盡職調(diào)查具體工作計(jì)劃

1、盡職調(diào)查工作具體工作計(jì)劃一、 財(cái)務(wù)盡職調(diào)查總體計(jì)劃討論、歸檔管理、績(jī)效考核等六個(gè)工作流程：1、盡職調(diào)查計(jì)劃。我們?cè)谑盏酵缎械呢?cái)務(wù)盡職調(diào)查安排后應(yīng)予以立項(xiàng)并進(jìn) 1 天時(shí)間）2、實(shí)地調(diào)查。進(jìn)行實(shí)地調(diào)查時(shí)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)進(jìn)一步了解的情況 10 天時(shí)間）3、復(fù)核底稿、撰寫并提交報(bào)告。實(shí)地調(diào)查工作結(jié)束時(shí)，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查人員 2 天時(shí)間）4、 1 天時(shí)間）5、 底稿及財(cái)務(wù)盡職報(bào)告，形成財(cái)務(wù)盡職調(diào)查檔案，交總裁辦及時(shí)歸檔，以備后查。保管年限為自調(diào)查報(bào)告出具日起五年。8二、 財(cái)務(wù)盡職實(shí)地調(diào)查計(jì)劃1、了解組織結(jié)構(gòu)1.1、 公司之集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)圖（包括該公司的投資者、投資者的母公司、公司的子公司等）并列出該些公

2、司的法定名稱1.2、 員工人數(shù)及報(bào)告結(jié)構(gòu)等2、了解財(cái)務(wù)報(bào)表和帳簿2.1、法定的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表2.2、總帳及明細(xì)帳2.3、會(huì)計(jì)政策及以往的變更 3、銷售、產(chǎn)品、顧客和應(yīng)收帳款3.1、銷售結(jié)構(gòu)及主要產(chǎn)品系列介紹3.2、分月各產(chǎn)品系列銷售及毛利, 包括數(shù)量及金額，以及公司各類產(chǎn)品或服務(wù)的定價(jià)政策3.3、 與母公司、附屬公司、聯(lián)營(yíng)公司或其他有關(guān)聯(lián)人士收入及采購(gòu)之金額及明細(xì)（包括名稱、交易性質(zhì)及金額）3.4、 銷售分區(qū)域(出口與國(guó)內(nèi)), 包括數(shù)量及金額3.5、 按主要客戶或客戶群分類的銷售分析, 包括數(shù)量及金額3.6、 毛銷售額、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、賒銷和銷貨退回分析3.7、 公司銷售、

3、外匯管制、進(jìn)出口安排及限制、信用控制、折扣許可及產(chǎn)品保證方面的主要條款83.8、 分客戶的應(yīng)收帳款帳齡分析 , 主要逾期帳戶分析 , 壞帳準(zhǔn)備變動(dòng)表及主要沖銷3.9、 期限，折扣及公司接受的付款形式3.10、 列出十大主要顧客，如有，并說明發(fā)生業(yè)務(wù)的內(nèi)容 4. 銷售成本、采購(gòu)、供應(yīng)商和存貨4.1、 存貨記價(jià)原則, 制造費(fèi)用帳務(wù)處理及存貨控制政策/程序4.2、 對(duì)銷售成本/生產(chǎn)成本按照材料、人工和制造費(fèi)用等項(xiàng)目進(jìn)行的分析4.3、 對(duì)主要采購(gòu)項(xiàng)目的成本分析, 包括原材料、水電費(fèi)、租賃、服務(wù)等4.4、 制造費(fèi)用明細(xì)4.5、 主要供貨方名稱、供應(yīng)品種、數(shù)量、主要條款一覽表4.6、 存貨分類別及存放地點(diǎn)

4、的匯總/含數(shù)量及金額的存貨帳4.7、 每月存貨余額, 及最近的存貨帳齡分析4.8、 存貨報(bào)廢/損失明細(xì)4.9、 最近的存貨數(shù)量調(diào)節(jié)表, 調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)部記錄數(shù)量與倉(cāng)儲(chǔ)/物流部門記錄數(shù)量 85. 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)5.1 、銷售費(fèi)用, 市場(chǎng)及廣告費(fèi)明細(xì)5.2 、管理費(fèi)用明細(xì)5.3 、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)5.4 、其它業(yè)務(wù)收入/支出、營(yíng)業(yè)外收入/支出明細(xì)6. 資產(chǎn)負(fù)債表（請(qǐng)?zhí)盍兴奖砀瘢?.1、 其余所有資產(chǎn)及負(fù)債明細(xì)6.2、 期增加、本期減少及期末余額)；若有分廠/車間，請(qǐng)按不同分布點(diǎn)列示6.3、 固定資產(chǎn)登記簿6.4、 固定資產(chǎn)閑置情況6.5、 在建工程合同、工程預(yù)算以及資金安排和預(yù)測(cè)6.6、 驗(yàn)資報(bào)告6.7、 6.

5、8、 詳細(xì)列出并提供已達(dá)成合約的資本性支出及提供有關(guān)文件6.9、 已經(jīng)審批但未達(dá)成合約的資本性支出6.10、 付息凈負(fù)債的組成及到期日6.11、 借款明細(xì),特別是任何與市場(chǎng)條件明顯不同的借款條款6.12、 土地租賃合同6.13、 房屋房產(chǎn)證6.14、 公司的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告6.15、 所有租賃協(xié)議副本7. 管理人員及員工7.1、 員工分布信息(年齡,、地區(qū)及職能)，按職能/部門/地點(diǎn)分類提供人均人工費(fèi)用明細(xì)分析，獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，員工合同7.2、 包括主要部門職能的組織結(jié)構(gòu)圖、管理層教育背景、薪資制度、接替計(jì)劃7.3、 員工及已退休員工所需交納或計(jì)提準(zhǔn)備的退休金及其它各項(xiàng)福利分析7.4、 人工成本明細(xì)分析

6、，包括基本工資、社會(huì)保險(xiǎn)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、加班費(fèi)、福利費(fèi)、養(yǎng)老金、醫(yī)療費(fèi)、住房基金等項(xiàng)目及其他員工福利性項(xiàng)目7.5、 與勞動(dòng)局往來(lái)文件7.6、 高級(jí)管理人員雇傭合同7.7、 員工標(biāo)準(zhǔn)合同登記備案87.8、 提供集團(tuán)之員工手冊(cè)、安全和衛(wèi)生及其他公司規(guī)定請(qǐng)安排拜訪下列部門及相關(guān)人員（預(yù)計(jì)2人事部相關(guān)人員財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)薪資有關(guān)人員8. 現(xiàn)金流量8.1、 按月的現(xiàn)金流量分析8.2、 資本性支出分析及預(yù)算9. 未來(lái)業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)9.1、 預(yù)測(cè)損益表和預(yù)測(cè)假設(shè)基礎(chǔ)9.2、 今年全年預(yù)測(cè)與預(yù)算10.其它10.1、 面臨的環(huán)境問題，對(duì)遵循環(huán)境法律、法規(guī)的意見10.2、 分析重要的保險(xiǎn)條款, 列示最近發(fā)生的索賠10.3、 公司章程, 各類法律文件, 包括保證, 抵押, 擔(dān)保, 租賃,投資, 技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議, 主要或長(zhǎng)期商業(yè)合同10.4、 與銀行間就提供按揭中介服務(wù)的合同10.5、 個(gè)人所得稅、房產(chǎn)