2019年證券從業(yè)《法律法規(guī)》考點：證券公司內(nèi)部控制

1、二、證券公司各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容123管理，杜絕虛假承銷行為。4賬外經(jīng)營、挪用客戶資產(chǎn)和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所5明確費用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格備用金借款管理和費用報銷審批程序，加強(qiáng)資金風(fēng)險監(jiān)測，嚴(yán)格控制流動性風(fēng)險，特別防范營業(yè)部違規(guī)受托理財、證券回購和為客戶融資所帶來的風(fēng)險部控制提出的問題和建議認(rèn)真研究并且敦促落實。(二)監(jiān)事會應(yīng)關(guān)于董事會、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，關(guān)于證券公司財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實施必要的檢查，敦促董事會、經(jīng)理人員即時糾正內(nèi)部控制缺陷，并且關(guān)于敦促檢查不力等情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。(三)證券公司經(jīng)理人員負(fù)責(zé)建立健全責(zé)任明確、程序清晰的組織結(jié)構(gòu)，組織實施各

2、類風(fēng)險的識別與評估，建立健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度，即時糾正內(nèi)部控制存在的缺陷和問題，并且關(guān)于內(nèi)部控制不力及不即時糾正內(nèi)部控制缺陷等承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制缺陷的糾正與處理機(jī)制，應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評判結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，敦促業(yè)務(wù)主管部門和分支機(jī)構(gòu)落實，并且關(guān)于落實情況進(jìn)行跟蹤檢查。考點練習(xí)題1.完備內(nèi)部控制機(jī)制的合理性原則是指()。節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)契合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)則境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)務(wù)運作與后臺管理支持適當(dāng)分離承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨力于證券公司其他部門參考答案：B解析：內(nèi)部控制的合理性原則是指，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)契合國家有關(guān)風(fēng)險狀況及證券公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。A;C;2.()關(guān)于證券公司內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任。A.董事會B.監(jiān)事會 C.董事長 .總經(jīng)理 解析：董事會負(fù)責(zé)敦促、檢查和評判證券公司各項內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，關(guān)于內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任。3.證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是()。I.防范挪用客戶交易結(jié)算資金II.防范挪用其他客戶資產(chǎn)III.防范非法融入融出資金IVAIIIIIIBIIIIIIV CIIIIIIIIII、IV解析：證券公司經(jīng)紀(jì)