2019年公司財務(wù)收支授權(quán)審批制度

1、2019年公司財務(wù)收支授權(quán)審批制度 HYPERLINK l _TOC_250004 第一章收支管理2 HYPERLINK l _TOC_250003 第二章授權(quán)批準(zhǔn)審批人員的審批權(quán)限及程序2 HYPERLINK l _TOC_250002 第三條 授權(quán)審批機(jī)構(gòu)、審批人員2 HYPERLINK l _TOC_250001 第四條 授權(quán)審批程序2 HYPERLINK l _TOC_250000 第五條 授權(quán)審批權(quán)限3第三章財務(wù)支出的審批程序11第四章財務(wù)收支審批人和審核人的責(zé)任11第八條 審核的責(zé)任11第九條 審批人的責(zé)任12第十條 企業(yè)負(fù)責(zé)人責(zé)任12財務(wù)收支授權(quán)批準(zhǔn)制度是指，確定財務(wù)收支授權(quán)審批

2、范圍、審批人員、審批程序及其責(zé)任的制度。第一章收支管理第一條收入：囊括一切貨幣性收入與非貨幣性的收入。公司一切收入均應(yīng)納入公司財務(wù)部統(tǒng)一管理，并且按規(guī)則入帳，任何單位、門不得另立名目搞額外收入，不得帳外帳和小金庫”。第二條 支出：囊括收益性支出和資本性支出。公司一切支出嚴(yán)第二章 授權(quán)批準(zhǔn)審批人員的審批權(quán)限及程序第三條 授權(quán)審批機(jī)構(gòu)、審批人員股東大會、董事會、董事長、總經(jīng)理辦公會、公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總工程師第四條授權(quán)審批程序權(quán)，辦理日常生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中的經(jīng)濟(jì)事項。公司授權(quán)審批程序遵循自下而上逐級報批。1、股東會、董事會授權(quán)審批程序式一并且報送公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)。2、經(jīng)營

3、者授權(quán)審批程序根據(jù)公司內(nèi)部控制管理要求和授權(quán)審批的職責(zé)范圍確定審批程序，分為三個層次。()非本 是授權(quán)由分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)共通審批。分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)審核簽字后，報總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會審批。第五條授權(quán)審批權(quán)限審批人員其行政分工管理的職責(zé)范圍，確定授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限。1、關(guān)于外提供貸款保證，債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、質(zhì)押，按公司章程規(guī)則，公司董事會或股東大會審批。2、關(guān)于外投資囊括權(quán)益性投資和資產(chǎn)性投資，按公司章程規(guī)則，報董事會或股東大會審議批準(zhǔn)后，經(jīng)公司分管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長簽字后，財務(wù)方可辦理支付。3、公司有融資權(quán)，囊括直接融資和間接融資。直接融資(發(fā)行債券、增發(fā)股票等)，按公司章程規(guī)則，董事會和股東大會審批。間接融資(主要指向金融機(jī)構(gòu)借款)，公司的融資授信額度經(jīng)公司董事會或股東會審批經(jīng)過后，財務(wù)部按公司籌資內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行。4、核銷壞帳損失，處治不良資產(chǎn)，計提資產(chǎn)減值，其審批權(quán)限按公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及損失處理內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行。5、關(guān)聯(lián)交易事項，首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易額在最近一期經(jīng)審0.5%(以上含0.5%)，須經(jīng)公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)。6、職工薪酬，即為職工的勞動報酬。公司執(zhí)行國家規(guī)則的工資含崗位工資、職務(wù)工資、年功工資、津)，