杭州廚房阿芬科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

1、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)中國資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制上海寶立食品科技股份有限公司擬股權(quán)收購所涉及的杭州廚房阿芬科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值金證評(píng)報(bào)字【2022】第 0164 號(hào)(共-冊(cè),第-冊(cè))海) 資產(chǎn)評(píng)估有限公司 HYPERLINK l _bookmark1 HYPERLINK l _bookmark2 HYPERLINK l _bookmark3 -、 委托人、被評(píng)估單位和其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概況 HYPERLINK l _bookmark4 4 HYPERLINK l _bookmark5 HYPERLINK l _bookmark6 HYPERLINK l _bookmark7 HYPERLIN

2、K l _bookmark8 HYPERLINK l _bookmark9 HYPERLINK l _bookmark10 HYPERLINK l _bookmark11 HYPERLINK l _bookmark12 HYPERLINK l _bookmark13 HYPERLINK l _bookmark14 HYPERLINK l _bookmark15 HYPERLINK l _bookmark16 HYPERLINK l _bookmark17 聲 明-、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的 資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)

3、評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評(píng)估 報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告: 委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī) 定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的,本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和 法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用:除此之外,其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成 為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)估結(jié)論, 評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格, 評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格 三、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則,

4、堅(jiān)持獨(dú)立、 客觀和公正的原則,并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。四、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)和負(fù)債清單資料由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、 蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn): 委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、 完整性、合法性負(fù)責(zé)。五、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的 利益關(guān)系:與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系,對(duì)相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。六、資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查:已 經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注, 對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資 產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn),對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題

5、進(jìn)行了如實(shí)披露, 并且已提請(qǐng)委托人及 其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的要求。七、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假 設(shè)和限制條件的限制, 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限 制條件、特別事項(xiàng)說明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。上海寶立食品科技股份有限公司擬股權(quán)收購所涉及的杭州廚房阿芬科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值摘 要特別提示: 本摘要內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文, 欲了解本評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解 評(píng)估結(jié)論,應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。金證(上海) 資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受上海寶立食品科技股份有限公司的委托,按照法 律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)

6、估準(zhǔn)則的規(guī)定, 堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則, 采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法, 按 照必要的評(píng)估程序,對(duì)杭州廚房阿芬科技有限公司股東全部權(quán)益在 2022 年 3 月 31 日的市 場價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況摘要如下:委托人:上海寶立食品科技股份有限公司。被評(píng)估單位:杭州廚房阿芬科技有限公司。經(jīng)濟(jì)行為: 根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估委托合同, 上海寶立食品科技股份有限公司擬收購杭州廚 房阿芬科技有限公司部分股權(quán)。評(píng)估目的:股權(quán)收購。評(píng)估對(duì)象:杭州廚房阿芬科技有限公司的股東全部權(quán)益。評(píng)估范圍:杭州廚房阿芬科技有限公司的全部資產(chǎn)和負(fù)債, 包括流動(dòng)資產(chǎn)、長期股權(quán) 投資、固定資產(chǎn)-設(shè)備、使用權(quán)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)

7、債等。價(jià)值類型:市場價(jià)值。評(píng)估方法:資產(chǎn)基礎(chǔ)法。評(píng)估結(jié)論:經(jīng)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估,被評(píng)估單位股東全部權(quán)益于評(píng)估基準(zhǔn)日的市場價(jià)值為 元, 大寫貳億伍任肆佰陸拾染萬染任貳佰元整。評(píng)估結(jié)論使用有效期:為評(píng)估基準(zhǔn)日起壹年,即有效期至 2023 年 3 月 30 日截止。特別事項(xiàng)說明: 被評(píng)估單位于評(píng)估基準(zhǔn)日存在利用專家工作及相關(guān)報(bào)告和引用資產(chǎn)評(píng) 估報(bào)告評(píng)估值等可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生影響的特別事項(xiàng), 詳見本報(bào)告正文的特別事項(xiàng)說明” 上海寶立食品科技股份有限公司擬股權(quán)收購所涉及的 杭州廚房阿芬科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值正 文上海寶立食品科技股份有限公司:金證(上海) 資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受貴方的委托,按照法律、行政

8、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn) 則的規(guī)定, 堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則, 采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法, 按照必要的評(píng)估程序, 對(duì)上海 寶立食品科技股份有限公司擬股權(quán)收購之經(jīng)濟(jì)行為所涉及的杭州廚房阿芬科技有限公司股 市場價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下:-、 委托人、被評(píng)估單位和其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概況(-) 委托人企業(yè)名稱:上海寶立食品科技股份有限公司企業(yè)類型:股份有限公司住 所:上海市松江茸北工業(yè)區(qū)茸興路 433 號(hào)法定代表人:馬駒注冊(cè)資本:人民幣 36,000 萬元經(jīng)營范圍: 許可項(xiàng)目: 食品生產(chǎn): 食品經(jīng)營: 貨物進(jìn)出口: 技術(shù)進(jìn)出口。 (依法須經(jīng)批 準(zhǔn)的項(xiàng)目, 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng),具體經(jīng)

9、營項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許 可證件為準(zhǔn)) -般項(xiàng)目:從事食品科技領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服 (二) 被評(píng)估單位1. 基本情況企業(yè)名稱:杭州廚房阿芬科技有限公司企業(yè)類型:有限責(zé)任公司(自然人投資或控股)住 所:浙江省杭州市臨平區(qū)南苑街道余之城 1 幢 1411 室法定代表人:何宏武注冊(cè)資本:人民幣 500.00 萬元經(jīng)營范圍:食品銷售(僅銷售預(yù)包裝食品) : 食品進(jìn)出口: 貨物進(jìn)出口:進(jìn)出口代理: 技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣: 信息技術(shù)咨詢服務(wù): 日 用百貨銷售: 日用品銷售: 日用家電零售: 金屬工具銷售: 文具用品零售: 辦公設(shè)備銷售: 玩

10、具銷售: 化妝品零售: 辦公用品銷售: 電子產(chǎn)品銷售: 珠寶首飾零售: 服裝服飾零售: 箱 包銷售: 食品互聯(lián)網(wǎng)銷售(僅銷售預(yù)包裝食品) (除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外, 憑營業(yè)執(zhí)照依 法自主開展經(jīng)營活動(dòng))。許可項(xiàng)目: 餐飲服務(wù): 食品銷售(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目, 經(jīng)相關(guān)部 門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng),具體經(jīng)營項(xiàng)目以審批結(jié)果為準(zhǔn))。2. 歷史沿革杭州廚房阿芬科技有限公司前身為 杭州蕭山城廂簫鵬副食品商行” (個(gè)體工商戶) , 2012 年 8 月由自然人劉簫鵬設(shè)立,注冊(cè)資本為人民幣 10 萬元。2018 年 1 月 2 日,企業(yè)類型由個(gè)體工商戶變更為私營有限責(zé)任公司(自然人控股或私 營性質(zhì)企業(yè)控股),名

11、稱變更為杭州廚房的阿芬電子科技有限公司”。其中, 注冊(cè)資本金 變更為 500 萬元, 投資人增加自然人楊林, 法定代表人變更為楊林, 變更后楊林、劉簫鵬認(rèn) 5%。根據(jù)杭州廚房阿芬科技有限公司 2018 年 1 月 17 日股東會(huì)決議簽訂的關(guān)于同意轉(zhuǎn)讓 股權(quán)的決定,同意楊林將其持有公司20%的股權(quán)(注冊(cè)資本 100 萬元,其中未到位 100 萬 元) 轉(zhuǎn)讓給杭州笨小孩科技有限公司: 同意劉簫鵬將其持有公司 5%的 25 萬元股權(quán) 0 元(其 中未到位 25 萬元) 轉(zhuǎn)讓給姜海燕: 股權(quán)轉(zhuǎn)讓后, 杭州廚房阿芬科技有限公司股東變更為楊 2018 年 3 月 29 日,公司名稱變更為杭州廚房阿芬科技有

12、限公司”。讓 股權(quán)的決定, 同意楊林將其持有公司5%的25 萬元股權(quán)(其中未到位 25 萬元) 轉(zhuǎn)讓給杭州 轉(zhuǎn)讓給姜章。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,杭州廚房阿芬科技有限公司股東變更為楊林、杭州笨小孩科技 有限公司、姜章、杭州熱浪品牌策劃有限公司,其認(rèn)繳出資額分別為 350 萬元、 100 萬元、 根據(jù)杭州廚房阿芬科技有限公司 2020 年 3 月 3 日股東會(huì)決議簽訂的關(guān)于同意轉(zhuǎn)讓股 權(quán)的決定, 同意杭州笨小孩科技有限公司將其持有公司5%的 25 萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給杭州熱浪 品牌策劃有限公司: 同意杭州笨小孩科技有限公司將其持有公司 15%的75 萬元股權(quán)(其中 已到位 25 萬元)轉(zhuǎn)讓給沈偉鋒。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,杭州

13、廚房阿芬科技有限公司股東變更為楊林、 沈偉鋒、姜章、杭州熱浪品牌策劃有限公司,其認(rèn)繳出資額分別為 350 萬元、 75 萬元、 25 根據(jù)杭州廚房阿芬科技有限公司 2021 年 1 月 29 日股東會(huì)決議簽訂的關(guān)于同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)的決定,同意沈偉鋒將其持有公司 10%的 50 萬元股權(quán)(其中未到位 10 萬元)轉(zhuǎn)讓給 王妙妙: 同意沈偉鋒將其持有公司 5%的 25 萬元股權(quán)(其中已到位 25 萬元)轉(zhuǎn)讓給沈淋濤: 同意楊林將其持有公司 70%的 350 萬元股權(quán)(其中未到位 75 萬元)轉(zhuǎn)讓給沈淋濤。股權(quán)轉(zhuǎn) 讓后, 杭州廚房阿芬科技有限公司股東變更為沈淋濤、王妙妙、杭州熱浪品牌策劃有限公 根據(jù) 2

14、021 年 2 月 4 日股東杭州熱浪品牌策劃有限公司和股東王妙妙簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 協(xié)議,杭州熱浪品牌策劃有限公司將其持有公司 10%的 50 萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給王妙妙。股權(quán) 轉(zhuǎn)讓后,杭州廚房阿芬科技有限公司股東變更為沈淋濤、王妙妙、姜章,其出資額分別為 根據(jù)杭州廚房阿芬科技有限公司 2021 年 3 月 15 日股東會(huì)決議簽訂的關(guān)于同意轉(zhuǎn)讓 股權(quán)的決定,同意沈淋濤將其持有公司 75%的 375 萬元股權(quán)以 4,200 萬元轉(zhuǎn)讓給上海寶立 食品科技股份有限公司。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,杭州廚房阿芬科技有限公司股東變更為上海寶立食 科技股份有限公司、王妙妙、姜章,其出資額分別為 375 萬元、 100 萬元、 2

15、5 萬元股權(quán), 截至評(píng)估基準(zhǔn)日 2022 年 3 月 31 日,杭州廚房阿芬科技有限公司的股東情況如下:序序號(hào)股東名稱出出資額 (萬元)出資比例1上海寶立食品科技股份有限公司2王妙妙3姜章合計(jì)3. 企業(yè)經(jīng)營概況杭州廚房阿芬科技有限公司及其子公司開創(chuàng)了速食意面新紀(jì)元, 子公司杭州空刻網(wǎng)絡(luò) 科技有限公司主要通過天貓商城、京東、拼多多等互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)以及團(tuán)購、線下體驗(yàn)店等多 元化渠道開展方便食品的銷售, 其中核心品牌空刻”、Airmeter”在消費(fèi)者群體中享有較 高的知名度。空刻意面通過對(duì)產(chǎn)品的精確定位,使得用戶畫像十分清晰。通過對(duì)新興流量的運(yùn)作, 產(chǎn)品銷量實(shí)現(xiàn)線上線下同步增長, 品牌已擁有一定知名度。

16、從品牌、產(chǎn)品、質(zhì)量以及逐步 完善的渠道提升自己的競爭力和知名度。品牌方面,公司專注于品牌文化輸出。把品牌文化植入到產(chǎn)品中,讓每一樣產(chǎn)品都能 在帶給消費(fèi)者味覺享受的同時(shí),也體會(huì)生活儀式感的樂趣,讓所有的產(chǎn)品都能體現(xiàn)出更多 的空間價(jià)值和文化屬性。旗下品牌空刻”, 就傳遞了15 分鐘在家做餐廳級(jí)意面”的生活 方式,品牌形象和文化深入人心。產(chǎn)品方面,公司基于對(duì)消費(fèi)市場的理解和對(duì)消費(fèi)者定位的研究, 首先開發(fā)的西式方便意面適宜中國消費(fèi)者食用, 開創(chuàng)了意面品類新紀(jì)元,除此以外, 也在進(jìn)行多元化的品類嘗 公司構(gòu)建了便捷的銷售渠道, 借助互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢,在線上線下兩個(gè)層面均與消費(fèi)者建立 了緊密聯(lián)系。公司主要的線上銷

17、售渠道包括各類第三方 BsC 在線商城及各類社區(qū)團(tuán)購。第 三方在線商城方面, 公司已覆蓋天貓商城、京東、蘇寧易購、唯品會(huì)、拼多多等主流平臺(tái), 并主要通過自營品牌旗艦店的形式為消費(fèi)者提供統(tǒng)一的購物體驗(yàn)。目前,線上銷售覆蓋客 群已逾 300 萬人規(guī)模,顯示了公司通過各途徑向消費(fèi)者提供優(yōu)質(zhì)方便食品的渠道優(yōu)勢和突 出的品牌影響力。此外, 公司不斷加強(qiáng)線下銷售渠道建設(shè), 截至目前, 公司已與 Ole、盒馬等精品商超建立深度合作,進(jìn)駐全國超過 300 家門店,加強(qiáng)與消費(fèi)者互動(dòng)。sJ商城, 僅用一年時(shí)間, 拿下雙 JJ、QJ9 意大利面類目雙料第一: s0s0 年 ? 月, 空刻在天貓商城超級(jí)新秀盛典上,

18、一舉斬獲天貓美食新秀獎(jiǎng)”。根 據(jù)天貓旗下的生意參謀平臺(tái)統(tǒng)計(jì), s0s0 年、 s0sJ 年和 s0ss 年上半年, 公司主營的空刻意 面”產(chǎn)品獲意大利面類目銷量第一。4. 經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)圖如下:企業(yè)擁有的控股企業(yè)概況如下:金額單位:萬元企業(yè)名稱成立時(shí)成立時(shí)間注冊(cè)資本持股比例直接杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司03杭州空刻品牌管理合伙企業(yè)(有限合伙)JQ杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司是以運(yùn)營意面系列產(chǎn)品為主的公司。根據(jù)天貓平臺(tái)官方的 開店政策, 要求公司必須成立滿一年才可開設(shè)天貓旗艦店, 杭州廚房阿芬科技有限公司控 股子公司杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司成立于 s0s0 年 3 月, 在尚無法開設(shè)天貓旗

19、艦店的過渡 期內(nèi)由其母公司杭州廚房阿芬科技有限公司代其運(yùn)營意面業(yè)務(wù), s0sJ 年 3 月以后空刻天貓 旗艦店的意面業(yè)務(wù)基本轉(zhuǎn)回杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司。截至評(píng)估基準(zhǔn)日, 子公司杭州空 刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的意面業(yè)務(wù)有一小部分經(jīng)由母公司杭州廚房阿芬科技有限公司入駐天 貓超市代為運(yùn)營, 因而與意面經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本和費(fèi)用有一部分在 杭州廚房阿芬科技有限公司列示。雙方約定, 由杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司將產(chǎn)品銷售母公司杭州廚房阿芬科技有限公司, 杭州廚房阿芬科技有限公司對(duì)外銷售后留取部分利潤以 覆蓋其代運(yùn)營成本,除此以外其他利潤均歸屬于杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司。截至評(píng)估基準(zhǔn)日,杭州空

20、刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司實(shí)際出資額為 100 萬元。截至評(píng)估基準(zhǔn)日, 杭州空刻品牌管理合伙企業(yè)(有限合伙) 實(shí)際出資額為 70 萬元, 尚 有 30 萬元未實(shí)繳到位。該企業(yè)為持股平臺(tái), 未開展實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)。杭州廚房阿芬科技有限公 司任杭州空刻品牌管理合伙企業(yè)(有限合伙) 執(zhí)行事務(wù)合伙人, 擁有對(duì)其的實(shí)質(zhì)控制權(quán), 因而財(cái)務(wù)核算時(shí)將其納入合并范圍。杭州廚房阿芬科技有限公司通過杭州空刻品牌管理合 伙企業(yè)(有限合伙)間接持有杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 3.00%股權(quán)。5. 近年資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況企業(yè)近兩年一期(合并報(bào)表)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果概況如下:金額單位:萬元項(xiàng)目資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)歸屬于母公司

21、所有者權(quán)益合計(jì)項(xiàng)目營業(yè)收入利潤總額凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤企業(yè)近兩年一期(母公司報(bào)表)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果概況如下:金額單位:萬元項(xiàng)目資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)項(xiàng)目營業(yè)收入利潤總額凈利潤被評(píng)估單位近兩年一期的財(cái)務(wù)報(bào)表均已經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 審計(jì), 并出具了無保留意見審計(jì)報(bào)告。6. 委托人和被評(píng)估單位之間的關(guān)系 委托人是被評(píng)估單位的股東。(三) 資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定無其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人。除委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī) 定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人之外,其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)

22、估報(bào)告的使用人。根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估委托合同, 上海寶立食品科技股份有限公司擬收購杭州廚房阿芬科技 有限公司部分股權(quán), 為此需要對(duì)杭州廚房阿芬科技有限公司的股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估, 為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。三、 評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍(一) 評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍概況本次評(píng)估對(duì)象為杭州廚房阿芬科技有限公司的股東全部權(quán)益。本次評(píng)估范圍為杭州廚房阿芬科技有限公司的全部資產(chǎn)和負(fù)債, 包括流動(dòng)資產(chǎn)、長期 股權(quán)投資、固定資產(chǎn)-設(shè)備、使用權(quán)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債等。母公司報(bào) 表總資產(chǎn)賬面價(jià)值 8,950,643.70 元,總負(fù)債賬面價(jià)值 6,985,880.36 元,所有者權(quán)益賬面價(jià)值 委托評(píng)估對(duì)

23、象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致,并經(jīng)天健會(huì)計(jì) 師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì),審計(jì)報(bào)告為無保留意見。(二) 評(píng)估范圍內(nèi)主要資產(chǎn)概況 使用權(quán)資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨和其他流動(dòng)資產(chǎn)等。長期股權(quán)投資為企業(yè)直接控股的子公司 2 家。 元,均處于正常使用狀態(tài)。使用權(quán)資產(chǎn)為 1 項(xiàng)企業(yè)經(jīng)營租入的辦公場所。無形資產(chǎn)-其他無形資產(chǎn)共計(jì) 32 項(xiàng), 均為未在賬面反映的商標(biāo)權(quán)。企業(yè)擁有的商標(biāo)權(quán)清 權(quán)利人注注冊(cè)證號(hào) 商標(biāo)名稱標(biāo)樣核定使用商品/注冊(cè)日期 有效期至服務(wù)類別杭州廚房阿芬科技有限公司杭州廚房阿芬科技有限公司杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿

24、芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司阿芬廚房杭州廚房阿芬科技有限公司阿芬廚房杭州廚房阿芬科技有限公司阿芬廚房杭州廚房阿芬科技有限公司阿芬廚房杭州廚房阿芬科技有限公司阿芬廚房杭州廚房阿芬科技有限公司阿芬廚房杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬權(quán)利人注注冊(cè)證號(hào) 商標(biāo)名稱標(biāo)樣核定使用商品/注冊(cè)日期 有效期至服務(wù)類別杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司

25、廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司廚房里的阿芬杭州廚房阿芬科技有限公司杭州廚房阿芬科技有限公司杭州廚房阿芬科技有限公司杭州廚房阿芬科技有限公司杭州廚房阿芬科技有限公司杭州廚房阿芬科技有限公司杭州廚房阿芬科技有限公司杭州廚房阿芬科技有限公司杭州廚房阿芬科技有限公司杭州廚房阿芬科技有限公司(三) 企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)為商標(biāo)權(quán) 32 項(xiàng),均已取得相應(yīng)的權(quán)利證書。(四) 引用本機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額(或者評(píng)估值)收購所涉及的杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)

26、告(金證評(píng)報(bào)字 【2022】第 0163 號(hào))中的評(píng)估結(jié)論,該引用報(bào)告的概況如下:公司擬股權(quán)收購所涉及的杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司股東 公司股東全部權(quán)益假設(shè)無經(jīng)與委托人溝通, 考慮評(píng)估目的、市場條件、評(píng)估對(duì)象自身?xiàng)l件等因素,本次評(píng)估選 取的價(jià)值類型為市場價(jià)值。市場價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下,評(píng)估對(duì) 象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。評(píng)估基準(zhǔn)日是由委托人在考慮經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)現(xiàn)、會(huì)計(jì)期末、利率和匯率變化等因素的 基礎(chǔ)上確定的。(一) 經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)(二) 法律法規(guī)依據(jù) 委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過) : 會(huì)第五次會(huì)議通過, 2018 年 10 月 26 日第十

27、三屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第 會(huì)第六次會(huì)議通過, 2019 年 12 月 28 日第十三屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第 日第十三屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì) 五次會(huì)議通過, 2018 年 12 月 29 日第十三屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次 6. 中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例 (國務(wù)院令第 512 號(hào)公布,國務(wù)院令第(國務(wù)院令第 134 號(hào)公布,國務(wù)院令第 691 號(hào) 號(hào)公 布,財(cái)政部、國家稅務(wù)總局令第 65 號(hào)修訂) : 11. 其他有關(guān)法律法規(guī)。(三) 評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)18. 其它相關(guān)行業(yè)規(guī)范。(四) 權(quán)屬依據(jù)2. 重要資產(chǎn)購置合同或憑證:3. 其他權(quán)屬證明文件。(五) 取價(jià)依

28、據(jù)1. 機(jī)械工業(yè)出版社出版的資產(chǎn)評(píng)估常用方法與參數(shù)手冊(cè):2. 評(píng)估資訊網(wǎng)”、中關(guān)村在線”等網(wǎng)站中的設(shè)備價(jià)格信息:3. 企業(yè)提供的部分合同、協(xié)議等:4. 企業(yè)管理層提供的未來收益預(yù)測資料:5. 國家宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、區(qū)域市場及企業(yè)統(tǒng)計(jì)分析資料:6. 同行業(yè)可比上市公司公開發(fā)布的相關(guān)資料:7. 基準(zhǔn)日近期國債收益率、貸款利率:8. 其他相關(guān)取價(jià)依據(jù)。(六) 其他參考依據(jù)1. 企業(yè)提供的資產(chǎn)清單和評(píng)估申報(bào)表:2. 天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的審計(jì)報(bào)告:3. 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的信息系統(tǒng)專項(xiàng)核查報(bào)告:4. 企業(yè)提供的原始財(cái)務(wù)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證:5. 企業(yè)提供的經(jīng)營信息和資料

29、:6. 評(píng)估人員現(xiàn)場調(diào)查記錄及收集的其他相關(guān)估價(jià)信息資料:7. 金證(上海)資產(chǎn)評(píng)估有限公司技術(shù)資料庫:8. 其它有關(guān)參考依據(jù)。(一) 評(píng)估方法選擇企業(yè)價(jià)值評(píng)估的基本方法主要有收益法、市場法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的收益法,是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn),確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng) 估方法。收益法常用的具體方法包括股利折現(xiàn)法和現(xiàn)金流量折現(xiàn)法。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的市場法,是指將評(píng)估對(duì)象與可比上市公司或者可比交易案例進(jìn)行比 較,確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。市場法常用的兩種具體方法是上市公司比較法和交易 案例比較法。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法,是指以被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ), 合理評(píng)估企業(yè)表內(nèi)

30、及可識(shí)別的表外各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值,確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則企業(yè)價(jià)值規(guī)定, 執(zhí)行企業(yè)價(jià)值評(píng)估業(yè)務(wù), 應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估目 的、評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集等情況, 分析收益法、市場法、資產(chǎn)基礎(chǔ)法三種基本方 法的適用性,選擇評(píng)估方法。根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集情況等相關(guān)條件,以及三種評(píng)估基本 方法的適用條件,本次評(píng)估選用的評(píng)估方法為資產(chǎn)基礎(chǔ)法。評(píng)估方法選擇理由如下:經(jīng)了解,杭州廚房阿芬科技有限公司主體經(jīng)營的撈飯業(yè)務(wù)處于嘗試階段,尚未形成規(guī) 模化銷售, 撈飯業(yè)務(wù)的收入無法覆蓋相應(yīng)的成本、費(fèi)用。除該業(yè)務(wù)外, 從 2020 年至今均有 為子公司杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司代運(yùn)營

31、一部分空刻意面業(yè)務(wù)。根據(jù)雙方約定,杭州廚 房阿芬科技有限公司向杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司采購產(chǎn)品并對(duì)外銷售后留取部分利潤以 覆蓋其代運(yùn)營成本,除此以外其他利潤均歸屬于杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司。杭州廚房阿 芬科技有限公司的價(jià)值主要來自于長期股權(quán)投資杭州空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司。適宜采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法的理由: 被評(píng)估企業(yè)評(píng)估基準(zhǔn)日資產(chǎn)負(fù)債表中各項(xiàng)表內(nèi)資產(chǎn)、負(fù) 債及重要的表外資產(chǎn)可被識(shí)別并可采用適當(dāng)?shù)姆椒▎为?dú)進(jìn)行評(píng)估, 特別是持有子公司杭州 空刻網(wǎng)絡(luò)科技有限公司股權(quán)價(jià)值已在長期股權(quán)投資中體現(xiàn),故適用資產(chǎn)基礎(chǔ)法。不適宜采用收益法的理由: 杭州廚房阿芬科技有限公司若剔除代運(yùn)營空刻意面業(yè)務(wù)的 影響, 自有的撈飯業(yè)務(wù)

32、尚未形成規(guī)模化銷售, 收入無法覆蓋相應(yīng)的成本、費(fèi)用。管理層對(duì) 該業(yè)務(wù)未來是否持續(xù)推進(jìn)或調(diào)整仍不確定,經(jīng)營前景存在較大不確定性,難以對(duì)企業(yè)未來 的盈利情況以及預(yù)期收益所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行可靠預(yù)測,故不適用收益法評(píng)估。不適宜采用市場法的理由:由于難以找到足夠的與被評(píng)估企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)和規(guī)模類似的 同行業(yè)可比上市公司或可比交易案例,故不適用市場法評(píng)估。(二) 資產(chǎn)基礎(chǔ)法簡介評(píng)估范圍內(nèi)的流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨、其他 產(chǎn)。(1)貨幣資金包括銀行存款和其他貨幣資金,按核實(shí)無誤后的賬面值作為評(píng)估值。(2)應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。對(duì)于各種應(yīng)收款項(xiàng),在核實(shí)無誤的基礎(chǔ)上, 借

33、助于歷史 資料和現(xiàn)場調(diào)查了解的情況, 具體分析數(shù)額、欠款時(shí)間和原因、款項(xiàng)回收情況、欠款人資 金、信用、經(jīng)營管理現(xiàn)狀等,根據(jù)每筆款項(xiàng)可能收回的數(shù)額確定評(píng)估值。對(duì)于有充分理由 相信全都能收回的,按全部應(yīng)收款額計(jì)算評(píng)估值:對(duì)于很可能收不回部分款項(xiàng)的,在難以 確定收不回賬款的數(shù)額時(shí),按照賬齡分析法, 估計(jì)出這部分可能收不回的款項(xiàng), 作為風(fēng)險(xiǎn)損失扣除后計(jì)算評(píng)估值,賬面上的壞賬準(zhǔn)備”科目評(píng)估為零。(3)預(yù)付款項(xiàng)根據(jù)所能收回的相應(yīng)貨物形成資產(chǎn)或權(quán)利的價(jià)值確定評(píng)估值。對(duì)于能夠收回相應(yīng)貨物 的或權(quán)益的,按核實(shí)后的賬面值作為評(píng)估值。(4)存貨包括產(chǎn)成品(庫存商品) 、發(fā)出商品和委托加工物資。對(duì)于產(chǎn)成品, 一般以其

34、完全成本為基礎(chǔ), 根據(jù)該產(chǎn)品市場銷售情況決定是否加上適當(dāng) 的利潤。對(duì)于滯銷的銷售產(chǎn)品,根據(jù)其可收回凈收益確定評(píng)估值。對(duì)于發(fā)出商品,根據(jù)合同實(shí)際不含稅銷售價(jià)格減去部分銷售費(fèi)用和全部稅金確定評(píng)估 值:對(duì)于附帶銷售的餐具等,評(píng)估為零。對(duì)于委托加工物資,按核實(shí)后的賬面值確定評(píng)估值。(5)其他流動(dòng)資產(chǎn)在了解其他流動(dòng)資產(chǎn)的產(chǎn)生原因、形成過程并核實(shí)金額的準(zhǔn)確性的基礎(chǔ)上, 根據(jù)其尚 存受益的權(quán)利或可收回的資產(chǎn)價(jià)值金額確定評(píng)估值。長期股權(quán)投資對(duì)于具備打開評(píng)估條件的長期股權(quán)投資, 采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法對(duì)被投資單位進(jìn)行 整體評(píng)估,并以被投資單位股東權(quán)益評(píng)估值乘以持股比例確定評(píng)估值。(1) 設(shè)備類根據(jù)各類設(shè)備的特點(diǎn)

35、、價(jià)值類型、資料收集情況等相關(guān)條件,主要采用成本法評(píng)估, 基本公式如下:評(píng)估值=重置成本綜合成新率 電子及其他設(shè)備重置成本的確定 資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知 (財(cái)稅2009113 號(hào)) 和關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試 點(diǎn)的通知 (財(cái)稅201636 號(hào)) ,對(duì)于增值稅一般納稅人,購置符合增值稅抵扣條件的設(shè)備, 設(shè)備重置成本應(yīng)扣除相應(yīng)的可抵扣增值稅稅額。電子及其他設(shè)備的重置成本計(jì)算公式如下:重置成本=設(shè)備現(xiàn)價(jià)一可抵扣增值稅額 電子及其他設(shè)備綜合成新率的確定對(duì)于價(jià)值量較小的一般電子及其他設(shè)備, 直接采用年限法確定成新率, 計(jì)算公式如下: 成新率=(經(jīng)濟(jì)使用年限一已使用年限)經(jīng)濟(jì)使用年限100%對(duì)于

36、商標(biāo),本次采用成本法評(píng)估,基本公式如下:商標(biāo)評(píng)估值=重置成本 (1一貶值率)其中, 重置成本主要包括設(shè)計(jì)和注冊(cè)商標(biāo)所需支付的設(shè)計(jì)成本和商標(biāo)申請(qǐng)費(fèi)用。對(duì)于 標(biāo)樣相同的商標(biāo), 設(shè)計(jì)成本僅考慮一次。由于商標(biāo)的重置成本不大, 故重置成本中未考慮 資金成本和合理利潤。貶值率根據(jù)商標(biāo)的法定保護(hù)期限和使用情況分析確定。對(duì)于相關(guān)租賃合同中的租金水平與同區(qū)域內(nèi)類似房地產(chǎn)的市場租金水平基本相符的使 用權(quán)資產(chǎn),以核實(shí)后的賬面值作為評(píng)估值。6 . 遞延所得稅資產(chǎn)在了解遞延所得稅資產(chǎn)的產(chǎn)生原因、形成過程并核實(shí)金額準(zhǔn)確性的基礎(chǔ)上, 以預(yù)計(jì)可 實(shí)現(xiàn)的與可抵扣暫時(shí)性差異相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益確認(rèn)評(píng)估值。評(píng)估范圍內(nèi)的負(fù)債包括應(yīng)付賬款、

37、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款、一年內(nèi)到 期的非流動(dòng)負(fù)債,根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要承擔(dān)的負(fù)債項(xiàng)目和金額確定評(píng)估值。八、 評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況自接受資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)委托起至出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告, 主要評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況如下:(一) 明確業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)與委托人進(jìn)行接洽, 明確以下資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng): (1) 委托人、產(chǎn)權(quán)持有人和委托 人以外的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人: (2) 評(píng)估目的: (3) 評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍: (4) 價(jià)值類 型: (5) 評(píng)估基準(zhǔn)日: (6) 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目所涉及的需要批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)行為的審批情況: (7)資 產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用范圍: (8)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告提交期限及方式: (9)評(píng)估服務(wù)費(fèi)及

38、支付方式:(10) 委托人、其他相關(guān)當(dāng)事人與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員工作配合和協(xié)助等 需要明確的重要事項(xiàng)。(二) 訂立業(yè)務(wù)委托合同在業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)的基礎(chǔ)上,對(duì)專業(yè)能力、獨(dú)立性和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)。在 確保受理該資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)滿足專業(yè)能力、獨(dú)立性和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求的情況下, 與委托人 簽訂資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)委托合同, 約定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托人權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任和爭議解 。(三) 編制資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況編制資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃,包括資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)施的主要過程及 時(shí)間進(jìn)度、人員安排等。(四) 進(jìn)行評(píng)估現(xiàn)場調(diào)查采用詢問、訪談、核對(duì)、監(jiān)盤、勘查等手段, 對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查, 獲取評(píng)

39、估業(yè)務(wù) 需要的資料,了解評(píng)估對(duì)象現(xiàn)狀,關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬。(五) 收集整理評(píng)估資料根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況, 收集資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)需要的資料, 主要包括: (1) 委托人或 者其他相關(guān)當(dāng)事人提供的涉及評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍等資料: (2) 從政府部門、各類專業(yè)機(jī) 構(gòu)以及市場等渠道獲取的其他資料。采用觀察、詢問、書面審查、實(shí)地調(diào)查、查詢、函證、 復(fù)核等方式,對(duì)資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)中使用的資料進(jìn)行核查驗(yàn)證。根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況對(duì) 收集的評(píng)估資料進(jìn)行分析、歸納和整理,形成評(píng)定估算和編制資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的依據(jù)。(六) 評(píng)定估算形成結(jié)論根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集等情況, 分析市場法、收益法和成本法 三

40、種資產(chǎn)評(píng)估基本方法及衍生方法的適用性, 選擇評(píng)估方法。在基礎(chǔ)上,根據(jù)所采用的評(píng) 估方法,選取相應(yīng)的公式和參數(shù)進(jìn)行分析、計(jì)算和判斷, 形成測算結(jié)果,并對(duì)形成的測算 結(jié)果進(jìn)行綜合分析,形成評(píng)估結(jié)論。(七) 編制出具評(píng)估報(bào)告資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員在評(píng)定、估算形成評(píng)估結(jié)論后,編制初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)估 機(jī)構(gòu)按照法律、行政法規(guī)、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量控制制度,對(duì)初步資產(chǎn) 評(píng)估報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)內(nèi)部審核意見對(duì)初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行修改和完 善后, 在不影響對(duì)評(píng)估結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立判斷的前提下, 與委托人或者委托人同意的其他相關(guān) 當(dāng)事人就資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行溝通, 根據(jù)溝通結(jié)果對(duì)資產(chǎn)評(píng)估

41、報(bào)告進(jìn)行合理完善后, 出具并提交正式資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告分析估算采用的假設(shè)條件如下:(一) 一般假設(shè)1.交易假設(shè): 即假定所有待評(píng)估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易的過程中, 評(píng)估師根據(jù)待評(píng)估資產(chǎn)的 交易條件等模擬市場進(jìn)行估價(jià)。交易假設(shè)是資產(chǎn)評(píng)估得以進(jìn)行的一個(gè)最基本的前提假設(shè)。2.公開市場假設(shè): 即假定資產(chǎn)可以在充分競爭的市場上自由買賣, 其價(jià)格高低取決于一 定市場的供給狀況下獨(dú)立的買賣雙方對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值判斷。3.持續(xù)經(jīng)營假設(shè): 即假定一個(gè)經(jīng)營主體的經(jīng)營活動(dòng)可以連續(xù)下去, 在未來可預(yù)測的時(shí)間 內(nèi)該主體的經(jīng)營活動(dòng)不會(huì)中止或終止。(二) 特殊假設(shè)1.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位所處國家和地區(qū)的法律法規(guī)、宏觀經(jīng)

42、濟(jì)形勢,以及政治、 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境無重大變化:2.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策除公眾已獲知的變化 外,無其他重大變化:3.假設(shè)與被評(píng)估單位相關(guān)的稅收政策、信貸政策不發(fā)生重大變化, 稅率、利率、政策性征收費(fèi)用率基本穩(wěn)定: 4.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位的管理層是負(fù)責(zé)的、穩(wěn)定的,且有能力擔(dān)當(dāng)其職務(wù): 5.假設(shè)被評(píng)估單位完全遵守所有相關(guān)的法律法規(guī),不會(huì)出現(xiàn)影響公司發(fā)展和收益實(shí)現(xiàn)的重大違規(guī)事項(xiàng): 6.假設(shè)委托人及被評(píng)估單位提供的基礎(chǔ)資料、財(cái)務(wù)資料和經(jīng)營資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整:7.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后無其他人力不可抗拒因素及不可預(yù)見因素對(duì)被評(píng)估單位造成重大 不利影響:8.假設(shè)評(píng)估基

43、準(zhǔn)日后被評(píng)估單位采用的會(huì)計(jì)政策與編寫本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告時(shí)所采用的會(huì) 計(jì)政策在重要方面基本保持一致:9.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位在現(xiàn)有管理方式和管理水平的基礎(chǔ)上,經(jīng)營范圍、方式、 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與目前基本保持一致,不考慮未來可能由于管理層、經(jīng)營策略以及商業(yè)環(huán)境不可 預(yù)見性變化的潛在影響:10.假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位的現(xiàn)金流入為平均流入,現(xiàn)金流出為平均流出: 11.假設(shè)被評(píng)估單位擁有的各項(xiàng)經(jīng)營資質(zhì)未來到期后可以順利續(xù)期。本評(píng)估報(bào)告評(píng)估結(jié)論在上述假設(shè)條件下在評(píng)估基準(zhǔn)日時(shí)成立,當(dāng)上述假設(shè)條件發(fā)生較 大變化時(shí), 簽字資產(chǎn)評(píng)估師及本評(píng)估機(jī)構(gòu)將不承擔(dān)由于假設(shè)條件改變而推導(dǎo)出不同評(píng)估結(jié) 。(一) 資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)

44、果經(jīng)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估,被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日總資產(chǎn)賬面價(jià)值 895.06 萬元,評(píng)估價(jià)值 3.40%:總負(fù)債賬面價(jià)值 698.59 萬元,評(píng) 估價(jià)值 698.59 萬元,無評(píng)估增減值:所有者權(quán)益(凈資產(chǎn))賬面價(jià)值 196.48 萬元,評(píng)估價(jià) (凈資產(chǎn))賬面價(jià)值 3,460.38 萬元,評(píng)估價(jià)值 25,467.72 萬元,增值額 22,007.34 萬元,增值 資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果匯總?cè)缦卤硭?資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果匯總表評(píng)估基準(zhǔn)日: 2022 年 3 月 31 日 金額單位:人民幣萬元序號(hào)項(xiàng)目賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率%AB1流動(dòng)資產(chǎn)2非流動(dòng)資產(chǎn)3債權(quán)投資4其他債權(quán)投資5長期應(yīng)收款序號(hào)項(xiàng)目賬面價(jià)值評(píng)

45、估價(jià)值增減值增值率%AB6長期股權(quán)投資7其他權(quán)益工具投資8其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)9投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)-開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)20其他非流動(dòng)資產(chǎn)21資產(chǎn)總計(jì)22流動(dòng)負(fù)債23非流動(dòng)負(fù)債24負(fù)債合計(jì)25所有者權(quán)益 (凈資產(chǎn))26歸屬于母公司的所有者權(quán) 益 (凈資產(chǎn))(二) 評(píng)估結(jié)論被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估結(jié)論為 25,467.72 萬元,大寫貳億伍任 肆佰陸拾染萬染任貳佰元整。本評(píng)估報(bào)告沒有考慮控制權(quán)和流動(dòng)性對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值的影響。(三) 評(píng)估結(jié)論的使用有效期本評(píng)估報(bào)告所揭示的評(píng)估結(jié)論僅對(duì)評(píng)估報(bào)告中描述的經(jīng)濟(jì)行為有效, 評(píng)估結(jié)論使用有 十一、特別事項(xiàng)說明以下為在評(píng)估過程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評(píng)估結(jié)論但非評(píng)估人員執(zhí)業(yè)水平和能力所能評(píng)定 估算的有關(guān)特別事項(xiàng), 評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)關(guān)注以下特別事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論和經(jīng)濟(jì)行為產(chǎn)生的 (一) 權(quán)屬資料不完整或者存在瑕疵的情形本次評(píng)估未發(fā)現(xiàn)權(quán)屬資料不全面或者存在瑕疵的情形。(二) 委托人未提供的其他關(guān)鍵資料情況本次評(píng)估無委托人未提供的關(guān)鍵資料。