銀行余額調(diào)節(jié)表習(xí)題5

1、文檔編碼 : CC7C7X7B10R5 HJ2C3W5L9U7 ZO3O9E8A6S6三、銀行存款余額調(diào)劑表的編制1. 2022年 1 月 31 日企業(yè)銀行存款日記賬月末余額為10 000 元,銀行對賬單余額為16 000 元,經(jīng)逐筆核對,發(fā)覺下列未達賬項：（1）銀行帶企業(yè)支付水電費 1 000 元,而企業(yè)未收到付款通知；（2）企業(yè)開顯現(xiàn)金支票 6 000 元,已登記入賬,但持票人未到銀行取現(xiàn)金；（3）銀行代企業(yè)收回貨款 2 000 元并登記入賬,但企業(yè)未收到收款通知；（4）企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一張,計 1 000 元,已登記入賬,而銀行尚未入賬；要求 ：編制銀行存款余額調(diào)劑表；（8 分）銀行存款

2、余額調(diào)劑表 2022年 1 月 31 日單位：元額項目金額項目金企業(yè)銀行存款日記賬余額10000 銀行對賬單余額16000 加：銀行已收,企業(yè)未收2022 加：企業(yè)已收,銀行未收1000 減：銀行已付,企業(yè)未付1000 減：企業(yè)已付,銀行未付6000 調(diào)劑后的金額 11000 調(diào)劑后的金額11000 2、資料：華天公司2022 年 9 月 30 日銀行存款日記賬余額98 500 元, 9 月底公司與銀行往來的其余資料如下： 9 月 30 日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張,金額為12 600 元,已經(jīng)送存銀行,但銀行尚未入賬；本公司當(dāng)月的水電費用 800 元銀行已代為支付,但公司未接到通知而尚未入賬；本

3、公司當(dāng)月開出的用以支付供貨貨款的轉(zhuǎn)賬支票,尚有 4 500 元未兌現(xiàn)；本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票 35 000 元,因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?而公司未接到通知；公司托付銀行代收的款項 22022 元,銀行已入本公司的存款戶,但本公司尚未收到通知入賬；假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符；要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)劑表的編制；銀行存款余額表編制單位：華天公司 2022年 9 月 30 日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）98500 銀行對賬單余額（5）76600 加：銀行已收企業(yè)未收的 款項合計（2）22022 加：企業(yè)已收銀行未收的 款項合計（6）47600

4、 減：銀行已付企業(yè)未付的 款項合計（3）800 減：企業(yè)已付銀行未付的 款項合計（7）4500 調(diào)劑后余額（4）119700 調(diào)劑后余額（8）119700 3資料：中遠公司 2022 年 4 月 30 日銀行存款日記賬余額為150 000 元,收到的銀行對賬單的存款余額為339 000 元；經(jīng)核對,公司與銀行均無記賬錯誤,但是發(fā)覺有以下未達賬款,資料如下：1 （1）4 月 28 日,中遠公司開出一張金額為 兌現(xiàn)；80 000 元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款,但供貨方尚未持該支票到銀行（2）4 月 29 日,中遠公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票 20 000 元,因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?而公司未接到

5、通知；（3）4 月 30 日,中遠公司當(dāng)月的水電費用1 500 元銀行已代為支付,但公司未接到付款通知而尚未入賬；（4）4 月 30 日,銀行運算應(yīng)對給中遠公司的利息 500 元,銀行已入賬,而公司尚未收到收款通知；（5）4 月 30 日,中遠公司托付銀行代收的款項150 000 元,銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶,但公司尚未收到通知入賬；（6）4 月 30 日,中遠公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張,金額為 20 000 元,已經(jīng)送存銀行,但銀行尚未入賬；假定中遠公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符；要求：請代中遠公司完成以下銀行存款余額調(diào)劑表的編制；（此題 10 分）銀行存款余額調(diào)劑表編制單位：中遠公司 2

6、022 年 4 月 30 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）150000 銀行對賬單余額（5） 339000 加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）150500 加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6） 40000 減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）1500 減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7） 80000 調(diào)劑后余額（4）299000 調(diào)劑后余額（8） 299000 4、 華天公司 2022 年 12 月最終三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下：（1）華天公司銀行存款日記賬的記錄日 期摘要金額12 月 29 日因銷售商品收到98轉(zhuǎn)賬支票一張 500 15

7、000 1 000 12 月 29 日開出 78現(xiàn)金支票一張3 800 12 月 30 日收到 A 公司交來的355轉(zhuǎn)賬支票一張12 月 30 日開出 105轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款 17 100 12 月 31 日開出 106轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊訂閱費月末余額 147 800 （2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日 期摘要金額12 月 29 日支付 78現(xiàn)金支票1 000 12 月 30 日收到 98轉(zhuǎn)賬支票15 000 12 月 30 日收到托收的貨款 25 000 12 月 30 日支付 105轉(zhuǎn)賬支票 11 700 12 月 31 日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費 100 月末余額 174 800

8、 要求：代華天公司完成以下錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)劑表的編制；銀行存款余額調(diào)劑表編制單位：華天公司 2022 年 12 月 31 日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）153200 銀行對賬單余額（5）174800 加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）25000 加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）3800 減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）100 減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）500 調(diào)劑后余額（4）178100 調(diào)劑后余額（8）178100 2 5、華天公司2022 年 4 月 30 日銀行存款日記賬余額為160000 元, 4 月底公司與銀行往來的其余資料如下：

9、（1）4 月 30 日收購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張,金額為20220 元,已送存銀行,銀行尚未入賬（2）本公司當(dāng)月的水電費用 1000 元,銀行已代為支付,但公司未接到通知（3）本公司當(dāng)月開出用以支付供貨貨款的轉(zhuǎn)賬支票尚有 50000 元未兌現(xiàn)（4）本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票10000 元,因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?而公司未接到通知（5）公司托付銀行代收的款項 100000 元,銀行已轉(zhuǎn)入,本公司尚未收到通知入賬假定公司與銀行存款余額調(diào)整后核對相符；依據(jù)以上資料編制華天公司 2022 年 4 月份銀行存款余額調(diào)劑表銀行存款余額調(diào)劑表編制單位：華天公司 2022 年 4 月30 日單位：元項 目金 額

10、項 目金 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）160000 銀行對賬單余額（5）279000 加：銀行已收企業(yè)未收的款（2）100000 加：企業(yè)已收銀行未（6）30000 項合計收的款項合計（7）50000 減：銀行已付企業(yè)未付的款（3）1000 減：企業(yè)已付銀行未項合計付的款項合計（8）259000 調(diào)劑后余額（4）259000 調(diào)劑后余額6、天華公司2022 年 12 月銀行存款日記賬與銀行對賬單在28 日以后的資料如下（假定28 日以前的記錄均正確）（1）華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄日期內(nèi)容金額29 日開出轉(zhuǎn)賬支票 #0110 支付購料款 23400 30 日存入購貨方轉(zhuǎn)賬支票#0232

11、 29250 30 日開出轉(zhuǎn)賬支票 #0111,支付運輸費 1800 31 日存入購貨方轉(zhuǎn)賬支票#0170 9360 銀行存款日記賬期末余額 88769 （2）銀行對賬單日期內(nèi)容金額30 日支付轉(zhuǎn)賬支票 #0110 23400 30 日代付水電費 2490 31 日存入轉(zhuǎn)賬支票 #0232 29250 31 日存入利息 1650 31 日收回托收的貨款 11700 銀行對賬單余額 92069 要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)劑表的編制銀行存款余額調(diào)劑表編制單位：華天公司 2022年 12 月31 日單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日記賬（1）88769 銀行對賬單余額（5）

12、 92069 余額加：銀行已收企業(yè)未（2）13350 加：企業(yè)已收銀行未（6） 9360 收的款項合計 收的款項合計減：銀行已付企業(yè)未（3）2490 減：企業(yè)已付銀行未（7） 1800 付的款項合計 付的款項合計調(diào)劑后余額（4）99629 調(diào)劑后余額（8） 99629 7、資料：華天公司 2022 年 12 月銀行存款日記賬與銀行對賬單在 28 日以后的資料如下：（假定雙方在 28 日以前的記錄均正確,而 28 日之后銀行對賬單的記錄無誤）：（1）華天公司銀行存款日記的賬面記錄：3 日期摘要金額29 日開出轉(zhuǎn)賬支票0241,用以付購料款6 800 30 日收到購貸方轉(zhuǎn)賬支票0860,存入銀行6

13、 500 30 日職工張某預(yù)借差旅費,以現(xiàn)金支票0052 支付5 000 31 日開出轉(zhuǎn)賬支票0240,以支付審計費用10 000 31 日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票0098 3 300 銀行存款日記賬賬面余額198 500 （2）銀行對賬單的記錄：日期摘要金額30 日轉(zhuǎn)賬支票 0241 8 600 31 日存入轉(zhuǎn)賬支票0860 6 500 31 日1 年期銀行貸款到賬200 000 31 日扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費300 銀行對賬單余額408 100 要求：華天公司在更正錯賬后編制了以下銀行存款余額調(diào)劑表,請完成表中有關(guān)項目的填列；銀行存款余額調(diào)劑表編制單位：華天公司 2022年 12 月 31 日單位：元（5）金額項目金額項目企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額