(風(fēng)險管理)資金管理重大風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案

1、資金管理重大風(fēng)險事件應(yīng)急處置預(yù)案第一章：總則第一條 規(guī)范應(yīng)對重大風(fēng)險事件行為，最大程度地預(yù)防和減少風(fēng)險事件對 總造成的危害和損失，保護(hù)國有資產(chǎn)的安全、完整， 維護(hù) 正常醫(yī)療秩序，依照會計法第二條 本預(yù)案所稱資金管理重大風(fēng)險事件（以下簡稱重大事件）難以預(yù)期并對 正常醫(yī)療經(jīng)營可能產(chǎn)生嚴(yán)重影響需要立即處置的事件：1、資金決策不合理，如貸款、貨款回收率低、庫存積壓、短貸長投一資金預(yù)算不合理等；2、各項資金管理制度制度不完善，疏于管理；3、審批、支付流程不規(guī)范；4、公司內(nèi)部管理人員違規(guī)、違法占用資金，數(shù)額巨大；5、水災(zāi)、火災(zāi)一地震及盜竊等事件的突然發(fā)生； 第三條 處置機(jī)構(gòu)重大事件的工作原則（一）堅持快速

2、、高效、穩(wěn)妥和低成本的原則。發(fā)生重大事件， 要及時掌握情況，。果斷采取措施，堅持快速高效、依法有序、積極穩(wěn)妥進(jìn)行處置，盡可能將危害和損失降到最低， 防止風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)散和蔓延，防止重大事件對公司正常生產(chǎn)經(jīng)營帶來不良影響。（二）第四條 管理機(jī)構(gòu)設(shè)立（以下簡稱管理小組門有效開展突發(fā)事件處置工作。第五條 管理小組職責(zé)（一）決定啟動、終止本預(yù)案：（二）及時向 上一級重大風(fēng)險事件應(yīng)急處置委員會報告事件的相關(guān)信息；（三）定相關(guān)處置方案，嚴(yán)密組織、協(xié)調(diào)、落實有關(guān)處置方案。第六條 重大風(fēng)險事件應(yīng)急處置辦公室設(shè)立在 財務(wù)科，主要職責(zé)：（一） 收集、整理、上報有關(guān)信息資料，向管理小組匯報重大事件的相關(guān)情況：（二）

3、按照管理小組的要求組織召集相關(guān)會議：（三） 向有關(guān)部門通報重大事件信息：（四） 對重大事件提出具體處置建議：（五） 督促、檢查、指導(dǎo)各有關(guān)部門落實應(yīng)急措施；（六） 收集、保管并于事后移交有關(guān)檔案；（七） 提出修改預(yù)案的建議：（八） 完成管理小組交辦的其他事項。第七條 為有關(guān)部門采取進(jìn)一步的預(yù)防和處置措施提供依據(jù)。預(yù)警系統(tǒng)主要內(nèi)容包括：（一圍，以及可能會引發(fā)重大事件的因素。（二（一） 各分、子發(fā)生重大事件，應(yīng)及時報告上級主管部門及有關(guān)部門。（二）信息收集和報送應(yīng)做到及時、客觀、全面、準(zhǔn)確。信息報送可通過電話口頭初報，隨后通過傳真、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等載體及時報送書面報告和現(xiàn)場相關(guān)資料。（三）報告的內(nèi)容應(yīng)

4、包括：1、發(fā)生突發(fā)事件的單位主體名稱、地點、時間；2影響范圍以及事件發(fā)生后的公司生產(chǎn)經(jīng)營情況；3、事態(tài)的發(fā)展趨勢、可能造成的損失；4、己采取的應(yīng)對措施及擬進(jìn)一步采取的措施；5、其他與本事件有關(guān)的內(nèi)容。第九條 重大事件按照 集團(tuán)風(fēng)險管理策略及重大風(fēng)險應(yīng)對方案進(jìn)行分級。一級風(fēng)險事件由管理小組處置管理，并上報 財提出修改完善本預(yù)案的意和 議。第十二條重大事件處置完畢后， 要根據(jù)有關(guān)規(guī)定對重大事件的處置情況進(jìn)行審計和檢查。第十三條重大事件應(yīng)急處置期間，管理小組辦公室應(yīng)集中掌握管理小組成員單位和主要負(fù)責(zé)人、管理小組力、公室全體24 第十四條重大事件應(yīng)急處置期間，和上級領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要保持必要聯(lián)系，確保文電運轉(zhuǎn)

5、的高效、迅速、準(zhǔn)確。第二章重大事件處置方案第十五條從重大事件發(fā)生動因看，主要涉及到制度是否完善、決策是否合理、操作執(zhí)行是否規(guī)范三個環(huán)節(jié)，可能造成企業(yè)出現(xiàn)投資決策失誤，籌資決策不當(dāng)，資金調(diào)度不合理；從重大事件影響來看，可能造成企業(yè)出現(xiàn)超能力擴(kuò)張，資金運作不暢入不敷出、融資能力不足、籌資結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險。財務(wù)部門要采用以下應(yīng)對措施：（一）1保證合并會計報表全面、完整、準(zhǔn)確及時反映企業(yè)經(jīng)營成果，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2、嚴(yán)格執(zhí)行報賬審批制度，做到嚴(yán)格審核規(guī)范操作。對每筆業(yè)務(wù)從內(nèi)容是否完整票據(jù)是否合法審批流是否合規(guī)等方面嚴(yán)格細(xì)致審查其真實合法性在支付環(huán)節(jié)進(jìn)行二次審核現(xiàn)金支付、支票填寫做到認(rèn)真仔細(xì)，保證每

6、筆業(yè)務(wù)不出差錯。3、嚴(yán)格遵守財經(jīng)管理制度，在主要崗健設(shè)立雙崗雙責(zé)，相互監(jiān)督， 相互制約在出納崗位實行印鑒章分離保管嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的財務(wù)印章出納人員不得兼任稽核會計檔案保管和收入支出費用債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作結(jié)算中收付業(yè)務(wù)設(shè)立操作崗位和審核支付崗位保證每筆業(yè)務(wù)不出差錯用于網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作的計算機(jī)專機(jī)專用專人負(fù)責(zé)妥善保管密鑰存放及使用，保障電腦安全穩(wěn)定運行；每日盤點庫存，做到日清月結(jié)；及時與銀行對賬，賬實相符；設(shè)立票據(jù)登記簿，嚴(yán)把票據(jù)審核不出差錯；同時，杜絕大額現(xiàn)金支付；要對庫存資金采取不定期核查制度。4、嚴(yán)格執(zhí)行 全面預(yù)算管理制度，量入為出，節(jié)支降耗。實時關(guān)注財務(wù)指標(biāo)變動，及時掌握 盈利能

7、力、償債能力等。對于大額資金的使用，要嚴(yán)格按照 大額資金管理辦法來執(zhí)行。設(shè)立鏈有序銜接。（二）事中積極采取措施，全力應(yīng)對重大事件風(fēng)險，把風(fēng)險帶來損失降到最低。1、關(guān)注指標(biāo)，如某月財務(wù)報表中資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、速動比率、貨款回收率四項指標(biāo)中其中一項達(dá)到一級風(fēng)險值上 風(fēng)險值日，應(yīng)及時上報上級單位。2、在帳務(wù)處理和報表編制上，出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，發(fā)現(xiàn)問題及時更正，及時報送經(jīng)理層，避免決策偏差。3、對于大額資金利用網(wǎng)銀支付的，網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)異常。要及時停止支付并與銀行聯(lián)系，落實資金是否支付，網(wǎng)絡(luò)是否安全，及時維護(hù)網(wǎng)絡(luò)安全穩(wěn)定。4、對于因決策失誤、資金使用不合理、籌資結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)生報經(jīng)理層，同時采取措施，及時調(diào)整資金預(yù)算，控制資金支付； 把損失降到最低；對于籌資結(jié)構(gòu)不合理，認(rèn)真分析資本結(jié)，對于高風(fēng)險籌資采取規(guī)避措