公司資金結(jié)算方式

1、資金結(jié)算方式一般的制定目標為規(guī)范資金結(jié)算行為，保護公司合法權(quán)益，加快公司資金運作和商品流通，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司和部門員工與外部單位之間的現(xiàn)金、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌托收、委托托收等結(jié)算方式。責任單位本細則的制定、修訂和廢止由財務部負責起草。本細則的制定、修改和廢止由總經(jīng)理負責。資金結(jié)算方式現(xiàn)金現(xiàn)金支付員工工資和津貼。個人服務的報酬。按照國家規(guī)定向個人發(fā)放科技、文化藝術(shù)、體育等方面的各種獎金。國家規(guī)定的個人各項社會保障、福利費用和其他費用。向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價格。旅行費用必須由旅行者承擔。中國人民銀行確定的結(jié)算起點為1000元以下的零星支出?，F(xiàn)金

2、付款以外的付款以銀行存款結(jié)算。公司批準3-5天日常零星費用所需的存貨現(xiàn)金限額現(xiàn)金收支，按下列規(guī)定辦理現(xiàn)金收據(jù)應于當日存入存款銀行?，F(xiàn)金支付可以從公司手頭現(xiàn)金限額中支付，也可以從開戶銀行提取，不能用公司現(xiàn)金收入直接支付（即備用）。銀行匯票銀行匯票定義銀行匯票是由開證行簽發(fā)，按即期實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的匯票。銀行匯票的出票人是銀行匯票的付款人。銀行匯票可用于單位和個人的各種資金的結(jié)算。銀行匯票的提示付款期限為簽發(fā)之日起一個月持票人逾期付款的，代理付款人不予受理。票務使用銀行匯票的申請人應向開證行填寫銀行匯票申請表，填寫收款人名稱、匯票金額、申請人名稱、申請日期等事項，并簽字蓋章（

3、印章留給銀行簽字）。章節(jié)）。開證行接受銀行匯票申請，收到款項后開立銀行匯票，并用數(shù)碼打印機在匯票金額上蓋章，并將銀行匯票和結(jié)算通知書寄給申請人。公司為收款人承兌匯票時需審核的事項銀行匯票對賬通知書是否齊全，匯票內(nèi)容與記錄是否一致。收款人是否確實是公司名稱，公司名稱是否完整。銀行匯票是否顯示付款截止日期。必須記錄的項目是否齊全。出票人的簽章是否符合規(guī)定，是否有壓號機壓印票款金額，與票款金額大寫一致?？推苯痤~、出票日期、收款人姓名是否發(fā)生變更，其他記載事項是否發(fā)生變更，由原記載人簽字蓋章證明。匯票金額收款人在接受申請人交付的銀行匯票時，按照實際需要的金額結(jié)匯。超出部分由開證行退還給申請人。銀行匯票

4、的實際結(jié)算金額不能更改，更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效。代言收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓以實際結(jié)算金額不超過提取金額為準。被背書人除按照2.2.4的規(guī)定進行審查外，還應當對下列事項進行審查：1、實際結(jié)算金額是否記入銀行匯票，是否已變更，金額是否超過開票金額。2.背書是否連續(xù)，背書人簽名是否符合規(guī)定，背書所用印章是否符合規(guī)定。公司提示銀行付款同時提交銀行匯票和結(jié)算通知，缺少任何一份的銀行不接受。應在匯票背面“持票人簽字蓋章向銀行提示付款”處簽字。簽字蓋章必須與預約銀行相同，并將銀行匯票和結(jié)算通知書及收據(jù)寄至開戶銀行。銀行核對無誤后，才會進行轉(zhuǎn)賬。丟失的銀行匯票遺失的，

5、遺失人可以憑人民法院出具的對匯票享有權(quán)利的證明向開證行請求付款或者退款。商業(yè)匯票商業(yè)票據(jù)定義商業(yè)匯票是指由出票人出具的，委托付款人在指定日期無條件向收款人或持票人支付一定金額的匯票。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。接受銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。出具商業(yè)匯票必須包括以下內(nèi)容注明“商業(yè)承兌”或“銀行承兌”字樣。無條件付款授權(quán)。確定的金額。收款人姓名。出票日期，出票人簽名。以上所列項目之一缺失的，商業(yè)匯票無效。驗收商業(yè)承兌匯票可以由付款人出具并由付款人承兌，也可以由收款人出具并由付款人承兌。銀行承兌匯票由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出具。商

6、業(yè)匯票可以在出票時提交給付款人承兌，也可以先使用后在出票后提交給付款人承兌。定日或定期匯票后付款的商業(yè)匯票，持票人應在匯票到期日前將其交由付款人承兌。定期見票即付的匯票，持票人應當自出票之日起一個月內(nèi)交由付款人承兌。匯票未在規(guī)定期限內(nèi)提示承兌的，持票人喪失對其前任的追索權(quán)。商業(yè)匯票的付款人收到出票人或者持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或者持票人出具匯票收據(jù)，注明匯票被提示承兌的日期。 .付款人應當自收到承兌匯票之日起三日內(nèi)承兌或者拒絕承兌匯票。支付商業(yè)匯票的付款期限不得超過六個月。商業(yè)匯票的提示付款期限為匯票到期日起十日。在此期間，持票人應通過開戶銀行委托托收或直接向付款人提示付款。異

7、地委托代收，不能憑票計算郵費，應通過開戶銀行提前委托代收。逾期付款的，開戶銀行將不予受理。商業(yè)承兌匯票的支付 開戶銀行收到委托托收發(fā)出的商業(yè)承兌匯票的，應當及時通知付款人。付款人收到開戶銀行的付款通知后，應于當日通知銀行付款。銀行應在付款人收到通知之日起第四天上午（法定節(jié)假日順延，下同）開始營業(yè)時將票款轉(zhuǎn)給持票人。付款人提前收到其承兌的商業(yè)匯票的，應通知銀行在匯票到期日付款。銀行應在匯票到期日將款項轉(zhuǎn)給持票人。銀行承兌匯票的出票人應當在匯票到期日前將匯票全額存入開戶銀行。承兌行應于到期日或之后于見票當日付款。折扣商業(yè)匯票持有人向銀行貼現(xiàn)必須符合下列條件：1、在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人或者其他

8、組織。2.與出票人或直接前任存在真實的商品交易關(guān)系。3、提供公司與其前身之間的增值稅發(fā)票和商品運輸單據(jù)復印件。 ;符合條件的商業(yè)匯票持有人可憑未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。出納支票鈔票定義銀行本票是銀行發(fā)行的一種票據(jù)，承諾即期無條件支付一定金額給收款人或持票人。當單位和個人需要在同一清算區(qū)域進行各種支付時，可以使用本票。銀行本票可用于轉(zhuǎn)賬，標有“現(xiàn)金”的本票可用于提取現(xiàn)金（申請人或收款單位不得申請開具現(xiàn)金本票）。銀行匯票有兩種類型：非固定本票和固定本票。固定銀行本票的面額有1000元、5000元、10000元和50000元。定額銀行支票必須包括以下項目注明“銀行家支票”字樣。無條

9、件承諾付款。確定的金額。受益人姓名。出票日期。抽屜簽名。如果缺少上述項目之一，銀行支票無效。支付憑本票付款的期限自開具之日起不超過兩個月。收款人在接受本票時，應檢查以下事項收款人是否識別為本單位。銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)。必須記錄的項目是否齊全。出票人的簽章是否符合規(guī)定，可變金額的本票是否有壓數(shù)機蓋章的匯票金額，與大字匯票金額一致。車票金額、車票日期、收款人姓名等是否發(fā)生變化，其他記載事項是否發(fā)生變化，由原記錄人簽字蓋章證明。代言收款人可以將本票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。被背書人接受本票時，除按照2.4.4的規(guī)定進行審查外，還應當審查下列事項：背書是否連續(xù)，背書人簽名是否符合規(guī)定，用于背書的粘紙

10、是否按規(guī)定簽名。收藏持票人向開戶銀行提示付款時，應在銀行本票背面的“持票人向銀行提示付款簽名蓋章”處簽名蓋章，并將本票及收據(jù)寄至存款銀行。銀行核對無誤后，才會進行轉(zhuǎn)賬。丟失的銀行本票遺失的，遺失人可以憑人民法院出具的對票據(jù)享有權(quán)利的證明向開證行請求付款或者退款。查看定義支票是出票人簽發(fā)的，受辦理支票存款業(yè)務的銀行委托，在看到支票時無條件向收款人或持票人支付一定金額的票據(jù)。上面印有“現(xiàn)金”字樣的支票是現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用來提取現(xiàn)金。印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的支票為轉(zhuǎn)賬支票，該轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。單位和個人可以在同一清算區(qū)使用支票結(jié)算各種款項。開具支票時必須包括以下項目注明“檢查”字樣。無條件付款授

11、權(quán)。確定的金額。付款人姓名。出票日期，出票人簽名。如果缺少上面列出的項目之一，該支票將無效?；疽?guī)定支票金額和收款人姓名可由出票人經(jīng)出票人授權(quán)后補編。沒有附注的，不允許背書轉(zhuǎn)賬和催款。支票的開具，除中國人民銀行另有規(guī)定外，應使用碳素墨水和墨水填寫。支票的出票人應當在付款時向付款人出具不超過實際存款金額的支票。禁止空頭支票。支票出票人保留的銀行簽名是銀行核實支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼作為銀行驗證支票支付金額的條件。出示付款支票的截止日期為簽發(fā)之日起十天。持票人可委托開戶銀行代收貨款或直接向付款人出示貨款。交換交易所定義匯款是匯款人委托銀行將款項支付給收款人的結(jié)算方式。摘要

12、分為兩種：信函轉(zhuǎn)賬和電匯。開具兌換券必須記錄以下項目表示“郵件轉(zhuǎn)帳”或“電匯”字樣。無條件付款授權(quán)。確定的金額。發(fā)件人的姓名。匯款地點及匯款銀行名稱。導出位置，導出行名。委托日期（匯款人的匯款行提交匯款憑證的日期）。匯款簽名。銀行將不接受上述兌換憑證中所列的任何一項。匯出行接受匯款人出具的匯款憑證，核對無誤后，及時向匯入行辦理匯款，并向匯款人出具匯款回執(zhí)。匯款行應將匯入已開立存款賬戶的收款人的款項直接劃轉(zhuǎn)至收款人賬戶，并向收款人發(fā)出托收通知。收集和承諾定義托收承兌是收款人按照購銷合同交貨后，委托銀行異地向付款人收取貨款，付款人向銀行確認付款的一種結(jié)算方式。代收、承兌、結(jié)算的支付，必須是商品交易

13、，商品交易產(chǎn)生的勞務供給的支付。商品代銷、代銷、賒銷的貨款，不得代收、承兌和結(jié)算?；疽?guī)定采用托收結(jié)算方式，雙方必須簽訂符合經(jīng)濟合同法規(guī)定的購銷合同，并在合同上注明采用托收結(jié)算方式。付款人和付款人在辦理托收、承兌結(jié)算時，必須遵守合同，信守承諾。收款人辦理托收，須有貨物已發(fā)運證明（包括鐵路、航運、公路等運輸部門出具的運單、運單復印件及郵局包裹收據(jù)）。每次收收結(jié)算起點為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆交易的起點為一千元。開具收收證明書必須記載以下事項注明“收集和承諾”字樣。確定的金額。收款人姓名和帳號。付款人開戶銀行的名稱。附加到集合的文檔或卷的數(shù)量。合同標題，。預約的日期。收款人簽名。上述收兌憑證中未記

14、載上述事項之一的，銀行將不予受理。收藏收款人按照簽訂的購銷合同交貨后，委托銀行代為辦理托收。收款人應將托收憑證連同與托收承兌結(jié)算相符的裝運憑證或其他相關(guān)憑證及交易單據(jù)一并致至銀行。收款人開戶行收到托收憑證及其附件后，應按照托收憑證記載的托收附件、條件和要求進行認真審核。對不符合要求或違反購銷合同的交貨不予處理。承諾付款人開戶行收到托收憑證及其附件后，應及時通知付款人。貨款分為驗貨付款和貨檢付款兩種，由雙方協(xié)商選擇，并在合同中明確約定。逾期付款如果付款人在承諾期屆滿時銀行關(guān)閉業(yè)務時沒有足夠的資金支付，則差額將被視為逾期付款，將被視為逾期付款。拒絕付款在下列情況下，付款人可以在承諾期內(nèi)拒絕向銀行全部或部分付款：未簽訂購銷合同或銷售合同未規(guī)定收付款方式的。未經(jīng)雙方事先約定，收款人提前交貨或付款人因逾期交貨不再需要貨款的。未交付到合同中指定的交貨地址的貨物的付款。貨物的寄售、寄售和賒銷的付款。驗貨付款后，發(fā)現(xiàn)掛牌貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同不符，或貨物已到，驗貨與合同或交貨清單不符。貨款驗貨，對與合同不符或與交貨清單不符的貨物進行驗貨付款。已付款或付款計算錯誤。委托收藏委托集合定義委托托收是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。委托代收可在同城異地使用。委托代收結(jié)算資金的匯回方式有兩種，分為郵件和電報兩種，由收款人選擇。開具委托付款收據(jù)必須記錄以下項