稅務會計（第2版）教學大綱

1、人大版稅務會計（第2版）教學大綱制作人：梁文濤制作時間：2019年2月一、課程介紹“稅務會計”課程是應用型院校財經專業(yè)的一門專業(yè)核心課。“稅務會計”課程服務于 會計專業(yè)人才培養(yǎng)目標，培養(yǎng)具有一定的稅務會計實務操作能力的應用型人才。本課程堅持 “理實一體、學做合一”，以涉稅崗位能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學生從事稅務會計工 作應具備的納稅計算能力、稅務會計核算能力和納稅申報能力服務?！岸悇諘嫛苯滩膬热莅ǘ悇諘嬁傉?、增值稅會計、消費稅會計、企業(yè)所得稅會計、 個人所得稅會計、小稅種會計（上）、小稅種會計（下）共七章。為培養(yǎng)高端應用型稅務會 計人才，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”等

2、方面對稅務會計實例進行分析 與操作，主要講授了企業(yè)稅務會計實際工作所必需的各稅種的計算、會計核算和納稅申報等 問題，突出了稅務會計的實用性和應用性，讓學生在學習稅務會計理論知識的同時，提升稅 務會計的實踐和應用能力。本課程采用理論教學為主、實踐教學（習題與案例教學或者實驗教學）為輔的教學方式。二、章節(jié)內容及建議課時章節(jié)內容及建議課時一覽表章理論教學任務實踐教學任 務課時安排理論實踐第一章 稅務會 計總論第1節(jié)稅務會計的認知第2節(jié)稅務會計科目的設置第3節(jié)稅務會計崗位職責與職業(yè)資格實驗一稅 務會計崗位 職責與職業(yè) 資格42第二章 增值稅 會計第1節(jié)增值稅的認知第2節(jié)增值稅的會計核算第3節(jié)增值稅的納

3、稅申報實驗二增 值稅的會計 核算與納稅 申報168第3章 消費稅 會計第1節(jié)消費稅的認知第2節(jié)消費稅的會計核算第3節(jié)消費稅的納稅申報實驗三消 費稅的會計 核算與納稅 申報62第4章 企業(yè)所 得稅會 計第1節(jié)企業(yè)所得稅的認知第2節(jié)企業(yè)所得稅的會計核算第3節(jié)企業(yè)所得稅的納稅申報實驗四企 業(yè)所得稅的 會計核算與 納稅申報106章所會5人稅 第個得計第1節(jié)個人所得稅的認知第2節(jié)個人所得稅的會計核算第3節(jié)個人所得稅的納稅申報實驗五個 人所得稅的 會計核算與 納稅申報42第1節(jié)關稅會計第6章第2節(jié)城市維護建設稅和教育費附加實驗六小種計稅)小會1及地方教育附加會計第3節(jié)資源稅會計第4節(jié)土地增值稅會計第5節(jié)城

4、鎮(zhèn)土地使用稅會計稅種的會計 核算與納稅 申報（上）62第7章 小稅種 會 計 （下）第1節(jié)房產稅會計第2節(jié)車船稅會計第3節(jié)車輛購置稅會計第4節(jié)印花稅會計第5節(jié)契稅會計實驗七小 稅種的會計 核算與納稅 申報（下）62課時合計：76課時（48T02課時均可）理論教學 課時合計： 52實踐教學 課時合計： 24三、教學目標.基本知識教學目標了解我國現行稅制概況。（2）理解我國現行各稅種的含義及征稅范圍。（3）掌握我國現行各稅種應納稅額的計算方法。（4）掌握我國現行各稅種的會計處理。（5）掌握我國現行各稅種的納稅申報。.職業(yè)能力培養(yǎng)目標（1）能根據企業(yè)的類型和業(yè)務種類判斷稅種。（2）會設置稅務會計科目

5、。（3）能明確稅務會計崗位職責。（4）能明確稅務會計職業(yè)資格。（5）會根據企業(yè)的涉稅經濟業(yè)務，進行的稅務會計工作。.思想素質教育目標（1）具有團隊精神和協(xié)作精神；（2）具有合法進行納稅籌劃的意識；（3）具有嚴謹、誠信的職業(yè)品質和良好的職業(yè)道德。四、課程設計指南.本課程以理論教學（含課堂講授中的學生討論和課堂練習）為主，大約占課程的60%； 實踐教學（含習題與案例的練習、討論和講解）為輔，大約占課程的40%。有條件的學校還 可以在實踐教學增加仿真實驗（或實訓）課來進一步掌握課程的主要內容和重點難點。.教學過程中建議通過PPT等形式進行多媒體教學,有條件的學校還可以通過仿真實驗（或實訓）來提高學生

6、的知識應用能力。3.課后作業(yè)通過習題作業(yè)、調查報告、企業(yè)調研、撰寫小論文等方式進一步鞏固課程知 識。五、成績考評設置成績考評設置一覽表成績考核 評價 內容理論教學考核評價（20%）實踐教學考核評價（20%）課后作業(yè)考核評價（20%）期末知識 考核評價 （40%）出勤情況課堂表現習題與案例 完成數量習題與案例 完成質量作業(yè)完成數量作業(yè)完成質量10分10分10分10分10分10分40分成績 考核 評價 標準全勤為10分， 曠課一次扣1 分，遲到一次 扣0.5分,請 假一次扣 0.25分，扣完 為止。每次積極回 答問題得0.5 分，加滿為 止。及時完整地 完成習題與 案例任務，每 少一次扣1 分，扣

7、完為 止。習題與案例 完成的質量 情況進行評 分。及時完整地上 交作業(yè)，每少 一次扣1分， 扣完為止。根據作業(yè)完成 的質量情況進 行評分。從試題庫中 抽取試卷進 行閉卷考 試，實行百 分制，按成 績比（40%） 折算。六、配套教材書名：稅務會計（第2版）（根據全面營改增，16%、10%增值稅稅率，新個人所得稅法等最新稅收政策編寫） 作 者：梁文濤主編出版時間：2019年1月第2版出版社：中國人民大學出版社定 價：58元ISBN： 978-7-300-26588-9叢書名：“十三五”普通高等教育應用型規(guī)劃教材會計與財務系列七、參考文獻L書名：稅法（第3版）（根據全面營改增，16%、10%增值稅稅率，新個人所得稅法等最新稅收政策編寫） 梁文濤主編出版時間：2019年1月第3版ISBN： 978-7-300-26474-5出版社：中國人民大學出版社定價：49元叢書名：“十三五”普通高等教育應用型規(guī)劃教材會計與財務系列.書名：稅法（第3版）學習指導書 梁文濤 耿紅玉 主編（根據全面營改增，16%、10%增值稅稅率，新個人所得稅法等最新稅收政策編寫）出版時間：2019年1月第1版ISBN： 978-7-300-26475-2出版社：中國人民大學出版社定價：32元叢書名：“十三五”普通高等教育應用型規(guī)劃教材會計與財務系列.書名：納稅籌劃（第3版）（根據全面營改增，