保險股份有限公司信息披露管理辦法模版

1、保險股份有限公司信息披露管理辦法（xx版）第一章 總則第一條 為明確xxxx保險股份有限公司（以下簡稱“公司”）各責任部門的信息披露管理職責，規(guī)范信息披露管理流程，提高信息披露管理水平和信息披露質量，保證依法真實、準確、完整、及時、有效地向社會公眾進行信息披露，根據(jù)中華人民共和國保險法（主席令十一屆第十一號）、保險公司信息披露管理辦法（保監(jiān)會令2010年第7號）等法律、行政法規(guī)及xxxx保險股份有限公司章程，結合當前中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國保監(jiān)會”）及中國保險行業(yè)協(xié)會（以下簡稱“中保協(xié)”）信息披露最新要求，特制定xxxx保險股份有限公司信息披露管理辦法（xx版（以下簡稱“本辦法”

2、）。第二條 本辦法所稱信息披露，是指公司向社會公眾公開經(jīng)營管理相關信息的行為。第三條 本辦法適用但不限于下列人員和機構：（一）董事和董事會；（二）監(jiān)事和監(jiān)事會；（三）高級管理人員；（四）總公司各部門以及各分支機構的負責人；（五）持股比例在5%以上的股東；（六）其他負有信息披露職責的人員和部門。第二章 信息披露基本原則第四條 信息披露應當遵循真實、準確、完整、及時、有效的原則，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。信息披露應當盡可能使用通俗易懂的語言。第五條 信息披露應當使用中文進行信息披露。同時披露外文文本的，中、外文文本內容應當保持一致；兩種文本不一致的，以中文文本為準。第三章 信息披露內容

3、和基本格式第六條 公司應當披露下列信息：（一）基本信息；（二）財務會計信息；（三）風險管理狀況信息；（四）保險產品經(jīng)營信息；（五）償付能力信息；（六）重大關聯(lián)交易信息；（七）重大事項信息；（八）非保險子公司信息；（九）資金運用關聯(lián)交易信息；（十）資金運用風險責任人信息；（十一）資金運用舉牌上市公司股票信息；（十二）互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務信息；（十三）其他根據(jù)法律法規(guī)需披露的信息。第七條 公司披露的基本信息應當包括公司概況和公司治理概要。第八條 公司披露的公司概況應當包括下列內容：（一）法定名稱及縮寫；（二）注冊資本；（三）注冊地；（四）成立時間；（五）經(jīng)營范圍和經(jīng)營區(qū)域；（六）法定代表人；（七）客服電

4、話和投訴電話；（八）各分支機構營業(yè)場所和聯(lián)系電話；（九）經(jīng)營的保險產品目錄及條款。第九條 公司披露的公司治理概要應當包括下列內容：（一）近3年股東大會（股東會）主要決議；（二）董事簡歷及其履職情況；（三）監(jiān)事簡歷及其履職情況；（四）高級管理人員簡歷、職責及其履職情況；（五）公司部門設置情況；（六）持股比例在5%以上的股東及其持股情況。第十條 公司披露的上一年度財務會計信息應當與經(jīng)審計的年度財務會計報告保持一致，并包括下列內容：（一）財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表；（二）財務報表附注，包括財務報表的編制基礎，重要會計政策和會計估計的說明，重要會計政策和會計估計變更

5、的說明，或有事項、資產負債表日后事項和表外業(yè)務的說明，對公司財務狀況有重大影響的再保險安排說明，企業(yè)合并、分立的說明，以及財務報表中重要項目的明細；（三）審計報告的主要審計意見，審計意見中存在解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或者否定意見的，公司還應當就此作出說明。第十一條 公司披露的風險管理狀況信息應當與經(jīng)董事會審議的年度風險評估報告保持一致，并包括下列內容：（一）風險評估，包括對保險風險、市場風險、信用風險和操作風險等主要風險的識別和評價；（二）風險控制，包括風險管理組織體系簡要介紹、風險管理總體策略及其執(zhí)行情況。第十二條 公司披露的產品經(jīng)營信息是指上一年度保費收入居前5位的保險產品經(jīng)營情

6、況，包括產品的保費收入和新單標準保費收入。第十三條 公司公開披露償付能力信息，應當遵循以下原則：（一）充分性原則，即充分披露有助于信息使用者了解保險公司償付能力風險狀況的所有重大相關信息；（二）及時性原則，即定期、及時披露償付能力相關信息；（三）真實性原則，即信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假、誤導性陳述或重大遺漏；（四）公平性原則，即確保信息披露的集中性、可訪問性和信息使用者的獲取便利，使相關利益各方能平等獲悉償付能力相關信息。第十四條 保險公司董事會對償付能力信息公開披露負最終責任。在披露之前，應將披露內容報送公司董事會審議，審議通過后，將定稿報送中國保監(jiān)會。第十五條 公司應當編制償

7、付能力季度報告摘要并對外公開披露。第十六條 公司償付能力季度報告摘要應當由以下部分組成：（一）基本信息；（二）主要指標；（三）實際資本；（四）最低資本；（五）風險綜合評級；（六）風險管理狀況；（七）流動性風險；（八）監(jiān)管機構對公司采取的監(jiān)管措施。第十七條 公司應當在償付能力季度報告摘要的基本信息部分披露以下信息：（一）注冊地址；（二）法定代表人；（三）經(jīng)營范圍和經(jīng)營區(qū)域；（四）股權結構及股東；（五）控股股東或實際控制人；（六）子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)；（七）董事、監(jiān)事和高級管理人員的基本情況；（八）償付能力信息公開披露聯(lián)系人及聯(lián)系方式。第十八條 公司應當在償付能力季度報告摘要的主要指標部分披

8、露以下項目的本季度（末）數(shù)和上季度（末）數(shù)：（一）核心償付能力充足率；（二）核心償付能力溢額；（三）綜合償付能力充足率；（四）綜合償付能力溢額；（五）最近一期的風險綜合評級；（六）保險業(yè)務收入；（七）凈利潤；（八）凈資產。第十九條 公司應當在償付能力季度報告摘要的實際資本部分披露以下項目的本季度（末）數(shù)和上季度（末）數(shù)：（一）認可資產、認可負債和實際資本的金額；（二）核心一級資本、核心二級資本、附屬一級資本、附屬二級資本的金額。第二十條 公司應當在償付能力季度報告摘要的最低資本部分披露以下項目的本季度（末）數(shù)和上季度（末）數(shù)：（一）最低資本；（二）保險風險最低資本、市場風險最低資本、信用風險最

9、低資本，以及考慮保險風險、市場風險、信用風險的分散效應和吸損效應后的量化風險最低資本；（三）控制風險最低資本；（四）附加資本，包括逆周期附加資本、國內系統(tǒng)重要性保險機構的附加資本、全球系統(tǒng)重要性保險機構的附加資本及其他附加資本（如不適用，則以零值披露）。第二十一條 公司應當在償付能力季度報告摘要的風險綜合評級部分披露最近兩期風險綜合評級的結果。最近一期風險綜合評級結果為C類或D類的，應當披露公司的主要風險點。第二十二條 公司應當在償付能力季度報告摘要的風險管理狀況部分披露以下信息：（一）保監(jiān)會最近一次對公司償付能力風險管理能力的評估得分，以及基礎與環(huán)境、目標與工具、保險風險管理能力、市場風險管

10、理能力、信用風險管理能力、操作風險管理能力、戰(zhàn)略風險管理能力、聲譽風險管理能力、流動性風險管理能力各評估項目的得分；（二）公司制定的償付能力風險管理改進措施及報告期最新進展（如有）。第二十三條 公司應當在償付能力季度報告摘要的流動性風險部分披露以下信息：（一）流動性風險監(jiān)管指標，包括凈現(xiàn)金流、綜合流動比率和流動性覆蓋率等；（二）流動性風險分析及應對措施。第二十四條 公司應當在償付能力季度報告摘要中披露監(jiān)管機構對公司采取的監(jiān)管措施，包括：（一）保監(jiān)會對公司采取的監(jiān)管措施；（二）公司的整改措施以及執(zhí)行情況。第二十五條 公司應當在每季度結束后30日內，披露償付能力季度報告摘要。第二十六條 公司應當在

11、公司官方網(wǎng)站（以下簡稱“公司網(wǎng)站”）上披露償付能力季度報告摘要，并同時向中保協(xié)提供網(wǎng)頁鏈接。第二十七條 公司經(jīng)審計的4季度償付能力信息存在重大變動的，應當自審計報告出具之日起10日內發(fā)布更正信息。第二十八條 公司不能按時公開披露償付能力信息的，應當在規(guī)定的公開披露期限之前，在公司網(wǎng)站首頁公布不能按時披露的原因及預計披露的時間。延遲披露的時間不得超過15日。第二十九條 償付能力季度報告摘要在公司網(wǎng)站上應當保留至少5年。第三十條 在可能影響保險消費者首次投保決策或續(xù)保決策的各種場景下，公司應當及時、充分地向保險消費者披露自身的償付能力相關信息，包括但不限于：在向保險消費者提交的投保提示書、分紅保險

12、紅利通知書、萬能保險和投資連結保險的保單狀態(tài)報告等紙質或電子文件的顯著位置，披露公司最近季度的綜合償付能力充足率、風險綜合評級等信息，并說明償付能力充足率是否達到監(jiān)管要求。第三十一條 公司為開展保險業(yè)務參加各類投標時，應在標書的顯著位置列示公司最近四個季度的核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率、公司最近一期的風險綜合評級等信息，并說明償付能力充足率是否達到監(jiān)管要求。第三十二條 在公司網(wǎng)站發(fā)布償付能力季度報告摘要的同時，應當向所有股東以電子文件或紙質文件形式發(fā)送償付能力季度報告摘要。公司在向股東公布利潤分配方案時，應當同時公布該方案對公司償付能力充足率的影響。公司年度股東大會應當設置償付能力說

13、明環(huán)節(jié)，對公司年度內四個季度的償付能力狀況進行回顧和分析。公司在進行增資、股權變更、債券發(fā)行等交易時，應當向所有股東，書面說明該項活動之前四個季度的償付能力充足率及該項交易對償付能力充足率的潛在影響。第三十三條 公司在進行增資、股權變更、債券發(fā)行等交易時，應當向潛在投資方或債權人書面說明最近四個季度的償付能力充足率及該項交易對償付能力充足率的潛在影響。第三十四條 保險消費者、股東、債權人等利益相關方要求了解公司償付能力信息，或對公司披露的償付能力季度報告摘要存有疑問，保險公司應及時受理；按照有關法律法規(guī)不能對外提供所需信息的，應給予合理解釋。第三十五條 公司進行業(yè)績發(fā)布、證券發(fā)行等路演活動時，

14、應當設置償付能力信息的應詢環(huán)節(jié)。第三十六條 公司應建立健全償付能力信息公開披露的內部控制制度，覆蓋信息的生成、采集、審核和披露等各個環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)的責任部門和責任人，確保信息披露的充分性、及時性、真實性和公平性。公司應當加強對分支機構償付能力信息公開披露的管理，確?？趶浇y(tǒng)一、行為規(guī)范。第三十七條 公司進行償付能力信息公開披露時，所披露的信息僅限于本公司信息，不得與其他保險公司的信息進行對比。第三十八條 公司應當建立輿情監(jiān)測機制，搜集和評估社會公眾對公開披露的償付能力信息的反映，建立應急預案，防范聲譽風險。第三十九條 公司披露上一年度的償付能力信息應當包括下列內容：（一）公司的實際資本和最低資

15、本；（二）資本溢額或者缺口；（三）償付能力充足率狀況；（四）相比報告前一年度償付能力充足率的變化及其原因，保險公司償付能力充足率不足的，應當說明原因。第四十條 公司披露的重大關聯(lián)交易信息應當包括下列內容：（一）交易對手；（二）定價政策；（三）交易目的；（四）交易的內部審批流程；（五）交易對公司本期和未來財務及經(jīng)營狀況的影響；（六）獨立董事的意見。重大關聯(lián)交易的認定和計算，應當符合中國保監(jiān)會的有關規(guī)定。第四十一條 公司有下列重大事項之一的，應當披露相關信息并作出簡要說明：（一）控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；（二）更換董事長或者總經(jīng)理；（三）當年董事會累計變更人數(shù)超過董事會成員人數(shù)的三分之一；（

16、四）公司名稱、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更；（五）經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；（六）合并、分立、解散或者申請破產；（七）撤銷省級分公司；（八）償付能力出現(xiàn)不足或者發(fā)生重大變化；（九）重大戰(zhàn)略投資、重大賠付或者重大投資損失；（十）保險公司或者其董事長、總經(jīng)理因經(jīng)濟犯罪被判處刑罰；（十一）重大訴訟或者重大仲裁事項；（十二）保險公司或者其省級分公司受到中國保監(jiān)會的行政處罰；（十三）更換或者提前解聘會計師事務所；（十四）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他事項。第四十二條 公司應當參照保險公司信息披露管理辦法的有關要求，在公司網(wǎng)站披露所屬非保險子公司的基本情況，包括公司名稱、注冊資本、保險公司對其持股比例、法定代表人等，并在

17、情況發(fā)生變更后十個工作日內更新。應當在公司網(wǎng)站披露所屬非保險子公司基本情況的同時，在中保協(xié)信息披露系統(tǒng)中同步完成相關信息填報。第四十三條 公司與關聯(lián)方之間開展下列保險資金運用行為時應履行信息披露：（一）在關聯(lián)方辦理銀行存款（活期存款除外）業(yè)務；（二）投資關聯(lián)方的股權、不動產及其他資產；（三）投資關聯(lián)方發(fā)行的金融產品，或投資基礎資產包含關聯(lián)方資產的金融產品；（四）中國保監(jiān)會認定的其他關聯(lián)交易行為。第四十四條 公司與關聯(lián)方之間開展上述關聯(lián)交易，應當按照相關格式要求編制信息披露公告，披露下列信息：（一）交易概述及交易標的的基本情況；（二）交易各方的關聯(lián)關系和關聯(lián)方基本情況； （三）交易的定價政策及定

18、價依據(jù)； （四）交易協(xié)議的主要內容，包括交易價格、交易結算方式、協(xié)議生效條件、生效時間、履行期限等；（五）交易決策及審議情況；（六）中國保監(jiān)會認為應當披露的其他信息。第四十五條 公司與關聯(lián)方之間開展上述關聯(lián)交易，應當于簽訂交易協(xié)議后10個工作日內（無交易協(xié)議的，自事項發(fā)生之日起10個工作日內），按照規(guī)定在公司網(wǎng)站和中保協(xié)信息披露系統(tǒng)發(fā)布信息披露公告。第四十六條 公司披露的關聯(lián)交易信息，因涉及國家秘密、商業(yè)秘密或其他相關原因，依法不得公開披露的，應當至少于信息披露規(guī)定日期前5個工作日內，向中國保監(jiān)會書面說明情況，并依法不予披露。第四十七條 公司開展下列資金運用活動，應當公開披露風險責任人的相關信

19、息：（一）備案投資能力；（二）轉移投資能力；（三）投資集合資金信托計劃；（四）開展境外投資；（五）變更風險責任人；（六）基于審慎監(jiān)管原則要求確定其他風險責任人。第四十八條 公司應當按照相關格式要求披露下列信息：（一）風險責任人的基本信息披露公告；（二）公司確定風險責任人的文件；（三）公司法人代表簽署的風險責任人符合監(jiān)管要求的承諾函；（四）風險責任人簽署的職責知曉函；（五）中國保監(jiān)會認為應當披露的其他信息。第四十九條 公司開展資金運用活動需要確定風險責任人的，應當在提交相關書面報告的同時，按照規(guī)定的內容和格式，在公司網(wǎng)站和中保協(xié)網(wǎng)站披露相關信息。第五十條 公司舉牌上市公司股票，是指公司持有或者與

20、其關聯(lián)方及一致行動人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%，以及之后每增持達到5%時，按照相關法律法規(guī)規(guī)定，在3日內通知該上市公司并予以公告的行為。第五十一條 公司舉牌上市公司股票，應當于上市公司公告之日起2個工作日內，在公司網(wǎng)站、中保協(xié)網(wǎng)站，以及中國保監(jiān)會指定媒體發(fā)布信息披露公告，披露下列信息：（一）被舉牌上市公司股票名稱、代碼、上市公司公告日期及達到舉牌標準的交易日期（以下簡稱“交易日”）；（二）公司、參與舉牌的關聯(lián)方及一致行動人情況；（三）截至交易日，公司投資該上市公司股票的賬面余額及占上季末總資產的比例、權益類資產賬面余額占上季末總資產的比例；（四）公司舉牌該上市公司股票的交易方式（競價

21、交易、大宗交易、增發(fā)、協(xié)議轉讓及其他方式）、資金來源（自有資金、保險責任準備金、其他資金）；資金來源于保險責任準備金的，應當按照保險賬戶和產品，分別說明截至交易日，該賬戶和產品投資該股票的余額、可運用資金余額、平均持有期，以及最近四個季度每季度的現(xiàn)金流入、流出金額；來源于其他資金的，應當說明資金具體來源、投資該股票余額、資金成本、資金期限等；（五）公司對該股票投資的管理方式（股票或者股權）；按照規(guī)定符合納入股權管理條件的，應當說明向中國保監(jiān)會報送相關材料情況，列明公司報文的文件標題、文號和報送日期；（六）中國保監(jiān)會基于審慎監(jiān)管認為應當披露的其他信息。第五十二條 因涉及國家秘密等原因，依法不得公

22、開披露的，應當于上市公司公告后1個工作日內，向中國保監(jiān)會書面說明情況，并依法不予披露。第五十三條 公司委托專業(yè)資產管理機構投資股票，發(fā)生舉牌行為的，由公司履行信息披露義務。第五十四條 公司投資境外市場上市公司股票，達到所在國家或地區(qū)法律法規(guī)規(guī)定舉牌標準的，參照適用本辦法。第五十五條 公司應對與其合作的專業(yè)中介機構及第三方網(wǎng)絡平臺等信息進行披露。第五十六條 公司應在中保協(xié)信息披露系統(tǒng)里披露機構相關信息，主要包括如下內容：（一）公司全稱、公司簡稱；（二）經(jīng)營互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務的網(wǎng)站名稱、網(wǎng)址，包括APP名稱、微信公眾號名稱；（三）已設立二級分公司名稱、辦公地址、電話號碼等；（四）客戶服務及消費者投訴電

23、話；（五）公司信息披露網(wǎng)址；（六）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他內容。第五十七條 公司應在中保協(xié)信息披露系統(tǒng)里披露合作第三方網(wǎng)絡平臺信息，包括：（一）第三方網(wǎng)絡平臺全稱、簡稱和網(wǎng)址；（二）第三方網(wǎng)絡平臺備案信息；（三）業(yè)務合作范圍；（四）合作保險產品情況：實際銷售名稱以及中國保監(jiān)會注冊或備案名稱。第五十八條 披露項目根據(jù)市場情況可以進行動態(tài)調整，保障互聯(lián)網(wǎng)保險消費者合法權益。第五十九條 公司按照中保協(xié)統(tǒng)一的部署和要求進行披露并對披露信息進行日常維護。第六十條 公司不得刪除歷史形成的披露信息，包括合作機構、保險產品，便于保險消費者進行歷史查詢。第六十一條 原則上，應事前披露信息。對于合作期限或銷售期限在1

24、0個工作日以內的合作機構或保險產品，允許事后披露信息，但不得超過10個工作日。第四章 其他相關要求第六十二條 公司應當建立公司官方網(wǎng)站，按照本辦法的規(guī)定披露相關信息。第六十三條 公司應當在公司網(wǎng)站披露公司的基本信息。公司基本信息發(fā)生變更的，公司應當自變更之日起10個工作日內更新。第六十四條 公司應當制作年度信息披露報告，年度信息披露報告應當包括本辦法第六條第（二）項至第（五）項規(guī)定的內容。公司應當在每年4月30日前在公司網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定的報紙上發(fā)布年度信息披露報告。第六十五條 公司發(fā)生本辦法第六條第（六）項、第（七）項規(guī)定事項之一的，應當自事項發(fā)生之日起10個工作日內編制臨時信息披露報告，

25、并在公司網(wǎng)站上發(fā)布。第六十六一條 公司不能按時進行信息披露的，應當在規(guī)定披露的期限屆滿前，在公司網(wǎng)站上公布不能按時披露的原因以及預計披露時間。保險公司延遲披露的時間不得遲于規(guī)定披露期限屆滿后的第20個工作日。第六十七條 公司網(wǎng)站應當保留最近5年的公司年度信息披露報告和最近3年的臨時信息披露報告。第六十八條 公司在公司網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙以外披露信息的，其內容不得與公司網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙披露的內容相沖突，且不得早于公司網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙的披露時間。第五章 信息披露責任分工及內容審核、發(fā)布流程第六十九條 公司董事會秘書負責管理公司信息披露事務。第七十條 綜合管理部作為公司信息披露牽頭