財(cái)務(wù)部門管理思路

1、財(cái)務(wù)部門管理思路第一章 財(cái)務(wù)部門設(shè)置財(cái)務(wù)是人們一直以來(lái)的習(xí)慣性叫法，它的真正含義是指會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響和企業(yè)集團(tuán)化的發(fā)展，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理越來(lái)越細(xì)，一般可劃分為：會(huì)計(jì)核算、貨幣資金管理、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理、成本管理、往來(lái)管理、資產(chǎn)管理、存貨管理、報(bào)表管理、財(cái)務(wù)人事管理、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)、稅收籌劃、財(cái)務(wù)稽核（審計(jì)）、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)監(jiān)控、經(jīng)營(yíng)預(yù)算（計(jì)劃）、融資管理、投資管理、利潤(rùn)分配以及票據(jù)管理和財(cái)務(wù)檔案管理等20部分。所以，有的叫財(cái)務(wù)部（通常叫法），有的叫計(jì)劃財(cái)務(wù)部，有的叫財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，有的叫財(cái)會(huì)部，還有的叫計(jì)財(cái)部，等等，五花八門。企業(yè)財(cái)務(wù)部門主主要根據(jù)企業(yè)業(yè)整體組織架架構(gòu)、企業(yè)規(guī)規(guī)劃和

2、行業(yè)特特點(diǎn)進(jìn)行設(shè)置置，力求人員員精簡(jiǎn)、分工工明確、工作作高效、名稱稱通俗。一般般可按以下幾幾種情況設(shè)置置財(cái)務(wù)門，并并明確部門職職責(zé)和崗位職職責(zé)。特大型集團(tuán)總部部設(shè)置：財(cái)務(wù)務(wù)管理部、會(huì)會(huì)計(jì)核算部、資資金管理部、會(huì)會(huì)計(jì)稽核部、稅稅收籌劃部和和成本控制部部。大型集團(tuán)總部設(shè)設(shè)置：財(cái)務(wù)管管理部】會(huì)計(jì)計(jì)核算部、資資金管理部、會(huì)會(huì)計(jì)稽核部和和稅收籌劃部部。中型集團(tuán)總部設(shè)設(shè)置：財(cái)務(wù)管管理部、會(huì)計(jì)計(jì)核算部、資資金管理部、會(huì)會(huì)計(jì)稽核部。小型集團(tuán)總部設(shè)設(shè)置：財(cái)務(wù)管管理部、會(huì)計(jì)計(jì)核算部、資資金管理部集團(tuán)化分支機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置：財(cái)務(wù)務(wù)部或財(cái)務(wù)科科等。一般公司設(shè)置：沒有分支機(jī)機(jī)構(gòu)的公司一一般只要設(shè)置置“財(cái)務(wù)部”就可以了。要做好

3、財(cái)務(wù)部門門管理工作尤尤其是集團(tuán)化化的財(cái)務(wù)部管管理工作，財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人人要有清晰的的全面財(cái)務(wù)管管理戰(zhàn)略思路路。（財(cái)務(wù)部管理效效率最大化：制度建設(shè)-協(xié)調(diào)溝通-核算模式-管理職能-管理層級(jí)-崗位設(shè)置-管理定位-管理方法）要知道財(cái)務(wù)部的的管理職能，要要與總經(jīng)理構(gòu)構(gòu)思財(cái)務(wù)部管管理架構(gòu)。如如果財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人沒有財(cái)務(wù)務(wù)部門的管理理思路，不懂懂得財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)當(dāng)做什么工工作，不懂得得應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)抓抓哪些工作，不不懂得什么工工作應(yīng)當(dāng)自己己抓、什么工工作應(yīng)當(dāng)進(jìn)行行分工，不懂懂得財(cái)務(wù)部管管理架構(gòu)的重重要性，那么么工作將被他他人“牽著走”，自始至終終非常被動(dòng)，抓抓不了大局，財(cái)財(cái)務(wù)工作必亂亂無(wú)疑。結(jié)合企業(yè)的規(guī)模模設(shè)置崗位，崗崗位

4、設(shè)置人數(shù)數(shù)應(yīng)當(dāng)合理，并并明確說(shuō)明各各崗位的工作作職責(zé)。工作作職責(zé)必須涵涵蓋財(cái)務(wù)部管管理職能，如如果職位的職職責(zé)不明晰，人人人“打雜工”，員工的工工作積極性、創(chuàng)創(chuàng)造性和主動(dòng)動(dòng)性就發(fā)揮不不出來(lái)，財(cái)務(wù)務(wù)工作效率必必須難以提高高。通過(guò)弄清財(cái)務(wù)部部門管理職能能、財(cái)務(wù)部門門管理層級(jí)和和職位設(shè)置及及其崗位說(shuō)明明書后，財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)給部門定位位，概括性地地總結(jié)財(cái)務(wù)管管理思路和管管理理念，以以期達(dá)到對(duì)內(nèi)內(nèi)易于內(nèi)部溝溝通、對(duì)外樹樹立財(cái)務(wù)部規(guī)規(guī)范的管理形形象。構(gòu)思通過(guò)什么樣樣的管理方法法、管理手段段（制度建設(shè)設(shè)、溝通協(xié)調(diào)調(diào)、會(huì)計(jì)核算算模式）進(jìn)行行管理，以達(dá)達(dá)到全面財(cái)務(wù)務(wù)管理的目標(biāo)標(biāo)。第二章 財(cái)務(wù)部部門管理職能能

5、不管是集團(tuán)化的的財(cái)務(wù)部門，還還是小公司的的財(cái)務(wù)部門，或或者是經(jīng)營(yíng)部部、辦事處的的財(cái)務(wù)部門，都都應(yīng)當(dāng)具備財(cái)財(cái)務(wù)管理的本本色職能，都都應(yīng)當(dāng)做好這這些工作。但但有一定的區(qū)區(qū)別，即工作作側(cè)重點(diǎn)（比比例）不同，比比如：上級(jí)往往往側(cè)重于規(guī)規(guī)劃、制定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和考核，而而基層則側(cè)重重于執(zhí)行、補(bǔ)補(bǔ)充和反饋。通過(guò)財(cái)務(wù)部門管管理職能的構(gòu)構(gòu)思和詮釋，可可以有效地加加強(qiáng)與企業(yè)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部部門的溝通。即即使在沒有完完善的財(cái)務(wù)管管理制度的情情況下，通過(guò)過(guò)財(cái)務(wù)部門管管理職能的構(gòu)構(gòu)思和詮釋，也也將有利于日日常財(cái)務(wù)工作作的開展。（日常部門管理理職能：會(huì)計(jì)計(jì)核算（財(cái)務(wù)務(wù)核算、報(bào)表表編制、財(cái)務(wù)務(wù)分析、核算算審核、信息息披露）、財(cái)財(cái)務(wù)

6、管理（財(cái)財(cái)務(wù)審核、稽稽核審計(jì)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)能算、稅稅收籌劃、融融資管理、檔檔案管理、內(nèi)內(nèi)外協(xié)調(diào)、日日常事務(wù)）、財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控（資資金管理、費(fèi)費(fèi)用控制、成成本控制、價(jià)價(jià)格控制、存存貨管理、資資產(chǎn)管理、對(duì)對(duì)賬管理、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)檢查）、管管理規(guī)范（績(jī)績(jī)效考核、團(tuán)團(tuán)隊(duì)建設(shè)、培培訓(xùn)工作、制制度建設(shè)）會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)核算：財(cái)務(wù)務(wù)核算包括資資金核算、存存貨核算、費(fèi)費(fèi)用核算、成成本核算、銷銷售核算等；基層單位財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)應(yīng)當(dāng)深入到現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)管理，認(rèn)認(rèn)真思考優(yōu)化化票據(jù)傳遞流流程，以確保保票據(jù)每天能能夠傳遞到財(cái)財(cái)務(wù)部；會(huì)計(jì)計(jì)每天對(duì)票據(jù)據(jù)進(jìn)行審核，并并每天或定期期（比如三天天，最遲不超超過(guò)一周）進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理理，使日常的的財(cái)務(wù)事務(wù)能能夠

7、及時(shí)消化化，以確保會(huì)會(huì)計(jì)信息能夠夠快速反應(yīng)。每每筆賬務(wù)處理理必須有憑有有據(jù)，不能私私自調(diào)整賬務(wù)務(wù)，同時(shí)要確確保原始單據(jù)據(jù)的審核審批批手續(xù)完整。報(bào)表編制：按照照統(tǒng)一的報(bào)表表體系進(jìn)行編編制，并在次次月4日前完完成會(huì)計(jì)信息息快報(bào)，在次次月8日前完完成會(huì)計(jì)報(bào)表表編制。報(bào)表表編制質(zhì)量將將進(jìn)行評(píng)比。會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表先通通過(guò)郵件上報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部，并并將報(bào)表原件件于當(dāng)日通過(guò)過(guò)郵電局（或或?qū)Ｈ藢＼?，必必須確保安全全）寄給財(cái)務(wù)務(wù)部。財(cái)務(wù)部部在兩日內(nèi)將將報(bào)表匯總合合并完畢，并并上報(bào)董事會(huì)會(huì)成員和企業(yè)業(yè)管理層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)。財(cái)務(wù)分析：每月月財(cái)務(wù)分析于于次月10日日前編制完成成。財(cái)務(wù)分析析編制質(zhì)量將將進(jìn)行評(píng)比。財(cái)財(cái)務(wù)分析先通通過(guò)郵件上報(bào)

8、報(bào)財(cái)務(wù)部（根根據(jù)實(shí)際需要要確定是否通通過(guò)郵局寄送送）。財(cái)務(wù)部部在兩日內(nèi)將將合并報(bào)表分分析完畢，并并上報(bào)董事會(huì)會(huì)成員和企業(yè)業(yè)管理層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)。核算審核：核算算審核包括：一是出納在在辦理付款是是，應(yīng)當(dāng)對(duì)單單據(jù)進(jìn)行審核核，確保單據(jù)據(jù)齊全、金額額正確和財(cái)務(wù)務(wù)審核審批手手續(xù)完整，才才能付款；二二是會(huì)計(jì)在進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)處理理時(shí)，同樣要要對(duì)單據(jù)進(jìn)行行審核，確保保單據(jù)齊全、金金額正確和財(cái)財(cái)務(wù)審核審批批手續(xù)完整，才才能進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理；三是是對(duì)報(bào)表進(jìn)行行審核，確保保具有勾稽關(guān)關(guān)系的數(shù)據(jù)能能夠相吻合（相相符）；四是是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人每月20日日前要對(duì)憑證證進(jìn)行全面審審核，重點(diǎn)審審核賬務(wù)處理理是否規(guī)范，財(cái)財(cái)務(wù)手續(xù)是否否完整。信息

9、披露：對(duì)外外會(huì)計(jì)信息披披露由各單位位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人負(fù)責(zé)審批，特特殊細(xì)化的信信息（包括管管理、統(tǒng)計(jì)、分分析的報(bào)表）披披露由財(cái)務(wù)部部審批。2.財(cái)務(wù)管理（1）財(cái)務(wù)審核核：財(cái)務(wù)審核核是日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)控制的重要要環(huán)節(jié)，一般般財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人應(yīng)當(dāng)自己負(fù)負(fù)責(zé)審核工作作，而總經(jīng)理理應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)審審批工作。財(cái)財(cái)務(wù)審核應(yīng)當(dāng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)財(cái)務(wù)審核審批批制度的規(guī)規(guī)定執(zhí)行。（2）稽核審計(jì)計(jì)：一般情況況下，每季度度稽核一次，關(guān)關(guān)鍵時(shí)期每月月稽核一次，并并形成稽核報(bào)報(bào)告?；斯すぷ鲬?yīng)當(dāng)在報(bào)報(bào)表完成后進(jìn)進(jìn)行，不能影影響基層單件件的日常財(cái)務(wù)務(wù)管理。 設(shè)置審審計(jì)部的企業(yè)業(yè)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)審計(jì)部的定定位，確定財(cái)財(cái)務(wù)稽核的責(zé)責(zé)任部門，以以避免重復(fù)工工作

10、；同時(shí)，也也避免給基層層單位帶來(lái)壓壓力，樹立企企業(yè)規(guī)范化管管理形象。（3）經(jīng)營(yíng)預(yù)算算：經(jīng)營(yíng)預(yù)算算是財(cái)務(wù)控制制的主要依據(jù)據(jù)，所以，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按會(huì)計(jì)科科目的設(shè)置細(xì)細(xì)化預(yù)算，以以促使日常財(cái)財(cái)務(wù)控制規(guī)范范化。經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算一般由總總經(jīng)理直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部部主持，由各各單位、部門門執(zhí)行。（4）稅收籌劃劃：稅收籌劃劃應(yīng)當(dāng)把握三三點(diǎn)規(guī)律：一一是投資籌劃劃，在投資總總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)組組織財(cái)務(wù)部及及相關(guān)顧問等等進(jìn)行研究；二是職能部部門籌劃，主主要是指銷售售部門和采購(gòu)購(gòu)部門，在合合同簽訂或促促銷活動(dòng)前應(yīng)應(yīng)當(dāng)就有關(guān)項(xiàng)項(xiàng)目的合作形形式或活動(dòng)形形式向財(cái)務(wù)部部咨詢專業(yè)性性意見；三是是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人應(yīng)當(dāng)總結(jié)日日常稅收管理理規(guī)律尤其是是增值

11、稅、費(fèi)費(fèi)用成本列支支、所得稅費(fèi)費(fèi)用等進(jìn)行籌籌劃。 前面面講過(guò)，有的的大集團(tuán)可能能會(huì)將稅收籌籌劃獨(dú)立出來(lái)來(lái)，設(shè)立“稅籌部”或“稅籌專員”，但一般規(guī)規(guī)模的企業(yè)都都不會(huì)設(shè)置。稅稅籌工作較為為特殊，一般般工作量不多多，但企業(yè)總總經(jīng)理和財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)具具有稅籌觀念念，上面講到到的三天規(guī)律律，前兩點(diǎn)總總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)把把握，后一點(diǎn)點(diǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)應(yīng)當(dāng)把握。 在日常常的財(cái)務(wù)管理理中，財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)把握握的科籌包括括：利息支出：向非非金融機(jī)構(gòu)借借款的利息支支出，在不高高于按金融機(jī)機(jī)構(gòu)同類、同同期貸款利率率計(jì)算的數(shù)額額員，準(zhǔn)予扣扣除。業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)：納納稅人發(fā)生的的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)，按按照招待費(fèi)的的60%在稅稅

12、前列支，但但最高限額不不得超過(guò)年?duì)I營(yíng)業(yè)額的5。企業(yè)用于公益、救救濟(jì)性質(zhì)的捐捐贈(zèng)在年度利利潤(rùn)的12%以內(nèi)的部門門，準(zhǔn)予扣除除。同時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)選擇依法法成立的公益益性非營(yíng)利的的事業(yè)單位或或縣級(jí)以上人人民政府及其其部門作為捐捐贈(zèng)對(duì)象，并并取得合法收收據(jù)。廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣宣傳費(fèi)：在營(yíng)營(yíng)業(yè)額的155%以內(nèi)的部部分，準(zhǔn)予扣扣除，超過(guò)限限額部分可無(wú)無(wú)限期向以后后納稅年度結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)。薪資和薪資附加加：大多數(shù)企企業(yè)實(shí)際計(jì)稅稅薪資制度，薪薪資附加應(yīng)當(dāng)當(dāng)足額計(jì)提（福福利費(fèi)14%、教育費(fèi)11.5%和工工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.5%）。收入控制：正確確選擇貨款結(jié)結(jié)算方式，盡盡量避免用托托收承付和委委托收款結(jié)算算方式；盡量量推遲開具發(fā)發(fā)票時(shí)間

13、；盡盡量將促銷費(fèi)費(fèi)用通過(guò)降價(jià)價(jià)形式進(jìn)行開開票。房屋及建筑物：會(huì)計(jì)核算時(shí)時(shí)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確劃劃分房屋和建建筑物，避免免多繳納房產(chǎn)產(chǎn)稅。融資管理：企業(yè)業(yè)日常的融資資主要包括與與金融機(jī)構(gòu)的的信貸住來(lái)。在在日常的運(yùn)作作中，應(yīng)當(dāng)把把握企業(yè)資金金流入流出的的規(guī)律，銀行行信貸各項(xiàng)利利率的變動(dòng)和和比較差異的的分析，以準(zhǔn)準(zhǔn)確核定信貸貸額度、信貸貸期限和信貸貸方式。檔案管理：主要要包括會(huì)計(jì)憑憑證、賬簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表、管管理報(bào)、財(cái)務(wù)務(wù)分析報(bào)告、各各種單據(jù)存根根聯(lián)等。日常常應(yīng)當(dāng)做好各各種單據(jù)尤其其是收款收據(jù)據(jù)的收發(fā)管理理登記、審核核、審批和審審計(jì)工作。內(nèi)外協(xié)調(diào)：內(nèi)部部協(xié)調(diào)是指財(cái)財(cái)務(wù)部與企業(yè)業(yè)內(nèi)部各部門門之間的溝通通和協(xié)調(diào)，外外

14、部協(xié)調(diào)是指指財(cái)務(wù)部與銀銀行、稅務(wù)和和財(cái)政等政府府部門之間的的協(xié)調(diào)和溝通通。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人是內(nèi)外協(xié)協(xié)調(diào)第一責(zé)任任人。外部協(xié)協(xié)調(diào)的重點(diǎn)是是態(tài)度要端正正、處事要熱熱情、方法方方式要得體，內(nèi)內(nèi)部協(xié)調(diào)的重重點(diǎn)是凡事要要換位思考、既既要有原則又又要靈活，而而下屬對(duì)上級(jí)級(jí)的工作安排排和業(yè)務(wù)指導(dǎo)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)服從，但但可提建議和和意見。日常事務(wù)：數(shù)據(jù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、工作作檢查、工作作匯報(bào)、流程程跟蹤、召開開會(huì)議、工作作交流、報(bào)稅稅納稅、憑證證裝訂等。3.財(cái)務(wù)監(jiān)控：（1）資金管理理：一是銀行行預(yù)留印章和和存折要分離離管理，出納納一般不保管管印章和存折折密碼；二是是賬戶設(shè)置要要申請(qǐng)上報(bào)；三是建立貨貨幣資金匯報(bào)報(bào)制度；四是是每月至少

15、四四次以上不定定期盤點(diǎn)貨幣幣獎(jiǎng)金；五是是建立內(nèi)部資資金調(diào)拔制度度，或通過(guò)銀銀行系統(tǒng)建立立“資金池”，充分有效效使用資金，建建立內(nèi)部相互互使用資金的的利息結(jié)算制制度；六是制制定貨幣資金金管理責(zé)任獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲制度并積積極落實(shí)。（2）費(fèi)用控制制：財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)費(fèi)用控制的的責(zé)任是：費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目是否否真實(shí)、票據(jù)據(jù)是否合法、費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否否合規(guī)合理和和超預(yù)算、報(bào)報(bào)銷手續(xù)是否否完整，同時(shí)時(shí)每月提供各各部門的費(fèi)用用明細(xì)給各部部門負(fù)責(zé)人；費(fèi)用日?？乜刂朴筛鞑块T門負(fù)責(zé)人具體體負(fù)責(zé)，如果果超預(yù)算，財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)叫叫停開支。（3）成本控制制：財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)成本控制的的責(zé)任是：細(xì)細(xì)化成本核算算項(xiàng)目、規(guī)范范成本核算口口徑、分析和和反饋成本

16、核核算信息，成成本日常控制制由生產(chǎn)負(fù)責(zé)責(zé)人具體負(fù)責(zé)責(zé)。（4）價(jià)格控制制：應(yīng)當(dāng)制定定價(jià)格控制流流程。財(cái)務(wù)部部應(yīng)當(dāng)了解銷銷售合同和采采購(gòu)合同，并并對(duì)銷售價(jià)和和采購(gòu)價(jià)進(jìn)行行監(jiān)控和反饋饋，同時(shí)要對(duì)對(duì)促銷或降價(jià)價(jià)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)的審批權(quán)限限進(jìn)行監(jiān)督和和評(píng)估。（5）存貨管理理：一是確保保財(cái)務(wù)賬和倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)賬賬賬相相符，這是會(huì)會(huì)計(jì)的工作職職責(zé)；二是確確保賬實(shí)相符符，這是倉(cāng)管管員的職責(zé)；三是定期和和不定期盤點(diǎn)點(diǎn)，對(duì)存貨盤盤盈盤虧或有有不良存貨要要及時(shí)處理和和反饋，這是是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人的職責(zé)；四四是制定最低低庫(kù)存量和采采購(gòu)流程；五五是制定存貨貨管理獎(jiǎng)懲制制度并積極落落實(shí)。（6）資產(chǎn)管理理：財(cái)力部對(duì)對(duì)資產(chǎn)管理應(yīng)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)

17、責(zé)任是：全面面反映資產(chǎn)的的明細(xì)、價(jià)值值，并對(duì)資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)物管理的的現(xiàn)狀進(jìn)行跟跟蹤、反饋。資資產(chǎn)實(shí)物由行行政部負(fù)責(zé)管管理。財(cái)務(wù)部部門應(yīng)當(dāng)做好好：一是建立立完整的資產(chǎn)產(chǎn)管理賬務(wù)，包包括低值易耗耗品；二是每每月有與行政政部對(duì)賬，確確保賬賬相符符。（7）對(duì)賬管理理：往來(lái)對(duì)賬賬包括內(nèi)部往往來(lái)對(duì)賬和外外部往來(lái)對(duì)賬賬。內(nèi)部往來(lái)來(lái)對(duì)賬包括會(huì)會(huì)計(jì)賬與倉(cāng)庫(kù)庫(kù)賬對(duì)賬、會(huì)會(huì)計(jì)賬與銷售售臺(tái)賬對(duì)賬、會(huì)會(huì)計(jì)賬和車間間統(tǒng)計(jì)賬（成成本核算）對(duì)對(duì)賬、會(huì)計(jì)賬賬與各部門相相關(guān)臺(tái)賬對(duì)賬賬、會(huì)計(jì)賬具具有勾稽關(guān)系系的數(shù)據(jù)核對(duì)對(duì)，內(nèi)部往來(lái)來(lái)對(duì)賬應(yīng)當(dāng)確確保賬賬相符符，當(dāng)月才能能結(jié)賬；外部部對(duì)賬一般在在當(dāng)月結(jié)賬后后進(jìn)行，根據(jù)據(jù)實(shí)際情況確確定對(duì)向其先

18、先后順序和對(duì)對(duì)賬責(zé)任人。（8）網(wǎng)絡(luò)檢查查：財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)當(dāng)定期會(huì)同同有關(guān)部門對(duì)對(duì)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行檢檢查，確保物物流、票流真真實(shí)無(wú)誤。4.管理規(guī)范：（1）績(jī)效考核核：財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)隊(duì)人員的考核核由財(cái)務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；各單位財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的的考核由財(cái)務(wù)務(wù)部統(tǒng)一考核核，考核包括括績(jī)效考核（占占80%）和和領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)考考核（占200%）；其他他財(cái)務(wù)人員的的考核包括績(jī)績(jī)效考核（880%）和綜綜合素質(zhì)考核核（占20%），績(jī)效考考核標(biāo)準(zhǔn)由各各單位財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人按照財(cái)財(cái)務(wù)部確定的的考核標(biāo)準(zhǔn)結(jié)結(jié)合各職位說(shuō)說(shuō)明進(jìn)行分解解并負(fù)責(zé)考核核，而綜合考考核由財(cái)務(wù)部部統(tǒng)一制定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)并負(fù)責(zé)考考核。（2）團(tuán)隊(duì)建設(shè)設(shè)：財(cái)務(wù)人員員團(tuán)隊(duì)執(zhí)行雙雙重管理，即

19、即人事管理和和業(yè)務(wù)指導(dǎo)歸歸屬財(cái)務(wù)部管管理，而勞動(dòng)動(dòng)紀(jì)律按照各各單位的規(guī)定定統(tǒng)一執(zhí)行，由由各單位負(fù)責(zé)責(zé)管理，同時(shí)時(shí)，各單位負(fù)負(fù)責(zé)人對(duì)賬務(wù)務(wù)人員的人事事管理具有建建議權(quán)。團(tuán)隊(duì)隊(duì)建設(shè)重點(diǎn)抓抓好職業(yè)道德德建設(shè)、精神神文明建設(shè)和和財(cái)務(wù)意識(shí)建建設(shè)等。財(cái)務(wù)務(wù)人員將依實(shí)實(shí)際情況每33-5年進(jìn)行行輪崗和調(diào)整整，并在財(cái)務(wù)務(wù)部?jī)?chǔ)備財(cái)務(wù)務(wù)管理人才。（3）培訓(xùn)工作作：一是財(cái)務(wù)務(wù)人員每年應(yīng)應(yīng)當(dāng)積極參加加政府組織的的再教育培訓(xùn)訓(xùn)；二是根據(jù)據(jù)實(shí)際需要針針對(duì)性的組織織學(xué)習(xí)（包括括學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)內(nèi)控管理制度度）；三是利利用稽核或?qū)弻徲?jì)期間對(duì)各各單位財(cái)務(wù)人人員進(jìn)行培訓(xùn)訓(xùn)或交流。（4）制度建設(shè)設(shè)：以上各項(xiàng)項(xiàng)工作都應(yīng)當(dāng)當(dāng)適時(shí)建立規(guī)規(guī)范的規(guī)

20、章、制制度、流程、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，以充分分發(fā)揮制度規(guī)規(guī)范化管理的的優(yōu)越性，優(yōu)優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境境，促進(jìn)各項(xiàng)項(xiàng)工作高效開開展。第三章 財(cái)務(wù)務(wù)部門管理層層級(jí)財(cái)務(wù)部門管理層層級(jí)應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)化化、專業(yè)。財(cái)財(cái)務(wù)部門執(zhí)行行垂直管理，各各屬地負(fù)責(zé)人人對(duì)屬地財(cái)務(wù)務(wù)部門擁胡監(jiān)監(jiān)督權(quán)和反饋饋權(quán)。目前中中小企業(yè)老板板普遍對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)管理都很重重視，但對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)管理存在在很多“誤區(qū)”，比如：總部的財(cái)務(wù)部門門設(shè)置多層管管理層級(jí)：總總監(jiān)1人-財(cái)財(cái)務(wù)總經(jīng)理-財(cái)務(wù)經(jīng)理，有有的企業(yè)的總總監(jiān)、財(cái)務(wù)總總經(jīng)理也沒有有實(shí)際管理權(quán)權(quán)限，事事都都要請(qǐng)示總裁裁（總經(jīng)理）、甚甚至是董事長(zhǎng)長(zhǎng)（老板）。這這樣的層級(jí)設(shè)設(shè)置說(shuō)明老板板對(duì)賬務(wù)管理理很重視，但但財(cái)務(wù)工作效效率肯定

21、低下下，同時(shí)也說(shuō)說(shuō)明老板非常常不懂財(cái)務(wù)管管理，不善于于授權(quán)。定位錯(cuò)誤：總部部財(cái)務(wù)部沒有有發(fā)揮管理和和指導(dǎo)的作用用，被動(dòng)地跟跟著基層“轉(zhuǎn)”，不能主動(dòng)動(dòng)出擊從源頭頭規(guī)避問題。許許多集團(tuán)化的的企業(yè)，總部部要向基層單單位收到管理理費(fèi)，所以基基層單位認(rèn)為為集團(tuán)應(yīng)當(dāng)服服務(wù)于基層單單位，這固然然沒有錯(cuò)，但但忽視了集團(tuán)團(tuán)“統(tǒng)一規(guī)范管管理”的功能，如如果沒有“統(tǒng)一規(guī)范管管理”的功能，那那么集團(tuán)的設(shè)設(shè)立就沒有意意義。牽著財(cái)務(wù)走：有有的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人綜合素質(zhì)質(zhì)不高，未能能與總經(jīng)理進(jìn)進(jìn)行專業(yè)溝通通，所以被“牽著走”；有的是企企業(yè)總經(jīng)理不不懂財(cái)務(wù)，“不講理”同，而“牽著財(cái)務(wù)走走”，有的是“權(quán)利使然”，而“牽著財(cái)務(wù)走走”，

22、這是最可可怕的。第四章 財(cái)務(wù)部部門崗位設(shè)置置崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)專專業(yè)化，讓大大家從崗位名名稱上就能明明白該崗位主主要負(fù)責(zé)什么么工作；應(yīng)當(dāng)當(dāng)與時(shí)俱進(jìn)、求求真務(wù)實(shí)、職職責(zé)清晰，應(yīng)應(yīng)當(dāng)避免設(shè)置置“打雜工”崗位或形同同虛設(shè)的職位位；崗位設(shè)置置應(yīng)當(dāng)運(yùn)用規(guī)規(guī)范簡(jiǎn)約的格格式進(jìn)行描述述，應(yīng)當(dāng)重視視“實(shí)用”，不要搞“文字游戲”，應(yīng)當(dāng)明確確上下級(jí)關(guān)系系和主要職責(zé)責(zé)，并公布于于眾，讓大家家都知道，以以起到相互監(jiān)監(jiān)督、相互促促進(jìn)的作用。中中小企業(yè)集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部門崗崗位設(shè)置如下下所示： 財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)管理經(jīng)理會(huì)計(jì)稽核經(jīng)理資金管理經(jīng)理會(huì)計(jì)核算經(jīng)理財(cái)務(wù)管理經(jīng)理會(huì)計(jì)稽核經(jīng)理資金管理經(jīng)理會(huì)計(jì)核算經(jīng)理高級(jí)稽核專員、一般稽核專員資金

23、調(diào)拔專員、信貸管理專員報(bào)表合并專員、財(cái)務(wù)分析專員財(cái)務(wù)管理專員、稅收管理專員、績(jī)效考核專員、制度建設(shè)專員高級(jí)稽核專員、一般稽核專員資金調(diào)拔專員、信貸管理專員報(bào)表合并專員、財(cái)務(wù)分析專員財(cái)務(wù)管理專員、稅收管理專員、績(jī)效考核專員、制度建設(shè)專員分公司或子公司司財(cái)務(wù)部門如如圖所示：財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理物流主管主辦會(huì)計(jì)辦事處會(huì)計(jì)倉(cāng)管員臺(tái)賬會(huì)計(jì)出納員銷售會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)車間統(tǒng)計(jì)對(duì)賬會(huì)計(jì)材料會(huì)計(jì)助理會(huì)計(jì)、出納員、倉(cāng)管員、臺(tái)賬會(huì)計(jì)第五章 財(cái)務(wù)部部門管理定位位 財(cái)務(wù)管管理定位實(shí)質(zhì)質(zhì)上堅(jiān)財(cái)務(wù)部部門管理職能能的綜合性概概括，并通過(guò)過(guò)比例進(jìn)行標(biāo)標(biāo)識(shí)，目的在在于清晰的提提醒全體財(cái)務(wù)務(wù)人員要知道道財(cái)務(wù)工作的的項(xiàng)目和重點(diǎn)點(diǎn)。財(cái)

24、務(wù)部門門管理定位項(xiàng)項(xiàng)目權(quán)重如下下所示：財(cái)務(wù)部門管理定定位項(xiàng)目權(quán)重重詮釋：服務(wù)：一是財(cái)務(wù)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具具有服務(wù)意識(shí)識(shí)，如果沒有有服務(wù)意識(shí)，那那么工作態(tài)度度就會(huì)傲慢、傲傲氣、夜郎自自大，就難以以與相關(guān)部門門或人員做好好勾通和協(xié)調(diào)調(diào)，就難于創(chuàng)創(chuàng)造性地做好好工作；二是是“服務(wù)”本意包含提提供的會(huì)計(jì)信信息（產(chǎn)品）要要真實(shí)可靠，否否則，服務(wù)就就沒有質(zhì)量，財(cái)財(cái)務(wù)工作就難難以被他人認(rèn)認(rèn)同，就難以以發(fā)揮財(cái)務(wù)管管理的作用。管理：要確保服服務(wù)有質(zhì)量，就就必須梳理、協(xié)協(xié)調(diào)、溝通和和規(guī)范各項(xiàng)工工作流程。監(jiān)控：財(cái)務(wù)工作作不是財(cái)務(wù)部部就可以獨(dú)立立做好的，而而是需要各部部門相互協(xié)調(diào)調(diào)共同努力，才才能做好。但但是，財(cái)務(wù)部部有責(zé)任

25、利用用自身的職能能對(duì)資金、存存貨、往來(lái)、資資產(chǎn)、成本、費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控控。參謀：財(cái)務(wù)人員員應(yīng)當(dāng)通過(guò)分分析、建議，對(duì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)營(yíng)、內(nèi)控、管管理和發(fā)展獻(xiàn)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。第六章 財(cái)務(wù)部部門管理方法法財(cái)務(wù)部門管理方方法呆以概括括為：一個(gè)堅(jiān)堅(jiān)持，兩個(gè)觀觀點(diǎn)，三個(gè)機(jī)機(jī)制，四個(gè)統(tǒng)統(tǒng)一。一個(gè)堅(jiān)持：垂直直管理堅(jiān)持垂直管理：分支機(jī)構(gòu)的的財(cái)務(wù)部門由由公司財(cái)務(wù)部部直接管理，主主要包括人事事權(quán)、業(yè)務(wù)權(quán)權(quán)、定薪權(quán)和和考核權(quán)。同同時(shí)，分權(quán)機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)分支機(jī)構(gòu)財(cái)財(cái)務(wù)部門也要要履行適當(dāng)?shù)牡拈g接管理權(quán)權(quán)，主要包括括行政管理權(quán)權(quán)、部門協(xié)調(diào)調(diào)權(quán)、部分考考核權(quán)、人事事建議權(quán)和資資產(chǎn)管理權(quán)。垂直管理的優(yōu)點(diǎn)點(diǎn)：確保財(cái)務(wù)務(wù)制度落到實(shí)實(shí)處、保障

26、數(shù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、規(guī)規(guī)避獨(dú)權(quán)經(jīng)營(yíng)營(yíng)、降低經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；缺點(diǎn)點(diǎn)：弱化屬地地管理職能、降降低緊急事務(wù)務(wù)工作效率、增增加協(xié)調(diào)成本本。兩個(gè)觀點(diǎn)：以賬賬管人，以賬賬管物觀點(diǎn)1 以賬管管人：財(cái)務(wù)人人員工作做的的是否出色，基基本出發(fā)點(diǎn)就就是通過(guò)“賬”進(jìn)行評(píng)價(jià)，“賬”做得規(guī)范、細(xì)細(xì)化、真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確和完整，說(shuō)說(shuō)明基本工作作做好了。觀點(diǎn)2 “以賬賬管物”：一應(yīng)評(píng)價(jià)價(jià)實(shí)物管理是是否安全和高高效利用，則則要先檢查實(shí)實(shí)物的“賬”做得是否準(zhǔn)準(zhǔn)確和真實(shí)，只只有實(shí)物“賬”準(zhǔn)確和真實(shí)實(shí)，才能對(duì)實(shí)實(shí)物管理水平平做出評(píng)價(jià)。三個(gè)機(jī)制：績(jī)效效考核機(jī)制、工工作責(zé)任管理理機(jī)制、總結(jié)結(jié)計(jì)劃匯報(bào)機(jī)機(jī)制建立完善的績(jī)效效考核機(jī)制：通過(guò)財(cái)務(wù)務(wù)人員考核制制度

27、進(jìn)行管管理。建立工作責(zé)任管管理機(jī)制：通通過(guò)這個(gè)機(jī)制制強(qiáng)調(diào)主動(dòng)做做好工作的重重要性。建立月有度工作作總結(jié)和計(jì)劃劃匯報(bào)機(jī)制：通過(guò)“月度工作總總結(jié)和計(jì)劃匯匯報(bào)表”對(duì)日常財(cái)務(wù)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)監(jiān)控。四個(gè)統(tǒng)一：統(tǒng)一一財(cái)務(wù)制度、統(tǒng)統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策策、統(tǒng)一人事事管理、統(tǒng)一一 人事委派派和調(diào)度。統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度和和統(tǒng)一會(huì)計(jì)政政策，最根本本的目的是統(tǒng)統(tǒng)一核算口徑徑和規(guī)范動(dòng)作作。統(tǒng)一人事事管理和統(tǒng)一一人事委派和和高度，最根根本的目的是是確?！按怪惫芾怼甭涞綄?shí)處和和優(yōu)化內(nèi)部人人力資源。第七章 制度建建設(shè)制度建設(shè)的目標(biāo)標(biāo)是：優(yōu)化流流程，制定工工作標(biāo)準(zhǔn)，明明確職責(zé)和權(quán)權(quán)限，規(guī)范管管理行為確保保企業(yè)持續(xù)穩(wěn)穩(wěn)健發(fā)展。全面財(cái)務(wù)管理制制度建

28、設(shè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)具備以圖所所示的基本內(nèi)內(nèi)容。從財(cái)務(wù)務(wù)部門自身的的權(quán)限看，財(cái)財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)做好會(huì)計(jì)核核算、財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告、對(duì)賬管管理、財(cái)務(wù)人人員崗位說(shuō)明明、財(cái)務(wù)人員員考核管理、內(nèi)內(nèi)部稽核、會(huì)會(huì)計(jì)檔案管理理、財(cái)務(wù)印章章管理等制度度建設(shè)，其他他制度建設(shè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)積極推動(dòng)動(dòng)，以便于全全面財(cái)務(wù)管理理規(guī)范化。優(yōu)化流程，制定工作標(biāo)準(zhǔn)，明確職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范管理行為，確保企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展優(yōu)化流程，制定工作標(biāo)準(zhǔn)，明確職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范管理行為，確保企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展考核管理崗位說(shuō)明財(cái)務(wù)報(bào)告票據(jù)管理內(nèi)部審計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)核算行政管理對(duì)賬管理印章管理資產(chǎn)管理費(fèi)用控制成本控制薪資管理人事管理審核審批合同管理價(jià)格控制工作回避存貨管理資金管理往

29、來(lái)管理經(jīng)營(yíng)預(yù)算 全面面財(cái)務(wù)管理制制度體系第八章 協(xié)調(diào)溝溝通這里的協(xié)調(diào)溝通通特指內(nèi)部的的協(xié)調(diào)溝通。財(cái)財(cái)務(wù)部門管理理戰(zhàn)略思路要要確保能夠順順利落實(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)做好以下下協(xié)調(diào)溝通工工作：1.與總經(jīng)理的的協(xié)調(diào)溝通：財(cái)務(wù)管理工工作不應(yīng)是“賬房先生”，而應(yīng)成為為能夠適應(yīng)市市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展的現(xiàn)代“理財(cái)專家”。所以財(cái)務(wù)務(wù)工作首先要要得到總經(jīng)理理的理解和支支持，總經(jīng)理理應(yīng)當(dāng)積極支支持和鼓勵(lì)獻(xiàn)獻(xiàn)血管理工作作，否則，財(cái)財(cái)務(wù)管理工作作將寸步難等等。2.與各部門間間的協(xié)調(diào)溝通通：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人應(yīng)當(dāng)從專專業(yè)的角度積積極主動(dòng)與各各部門進(jìn)行有有效溝通，不不能故步自封封、夜郎自大大，應(yīng)當(dāng)謙虛虛、認(rèn)真、細(xì)細(xì)致，要懂得得“換位思考”，多考

30、慮他他人的難處，以以期得到理解解和配合，同同時(shí)應(yīng)當(dāng)善于于堅(jiān)持原則和和靈活應(yīng)變。第九章 會(huì)計(jì)核核算模式會(huì)計(jì)核算細(xì)化是是財(cái)務(wù)管理的的基礎(chǔ)，而確確定會(huì)計(jì)核算算模式則是會(huì)會(huì)計(jì)核算細(xì)化化的基礎(chǔ)。會(huì)會(huì)計(jì)核算細(xì)化化要考慮企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)環(huán)境、財(cái)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)質(zhì)和人員配置置數(shù)量，不能能盲目細(xì)化。一一般來(lái)講，企企業(yè)管理越規(guī)規(guī)范，會(huì)計(jì)核核算越能細(xì)化化；企業(yè)管理理不規(guī)范，會(huì)會(huì)計(jì)核算要在在確保賬賬、賬賬實(shí)、賬證和和賬表能夠相相符的前提下下逐步考慮細(xì)細(xì)化，不能盲盲目跟風(fēng)。會(huì)計(jì)核算一般要要建立兩個(gè)數(shù)數(shù)據(jù)中心，即即利潤(rùn)中心和和費(fèi)用中心。集團(tuán)利潤(rùn)中心集團(tuán)利潤(rùn)中心各事業(yè)部（品牌）利潤(rùn)中心集團(tuán)各部門費(fèi)用中心各公司利潤(rùn)中心公司各部門費(fèi)用中

31、心各品牌利潤(rùn)中心各經(jīng)營(yíng)部利潤(rùn)中心各辦事處利潤(rùn)中心 會(huì)計(jì)核算數(shù)數(shù)據(jù)中心1.利潤(rùn)中心：第一，反映映各單位、各各事業(yè)部、各各部門的經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果；第二二，反映各產(chǎn)產(chǎn)品系列、各各品種的收入入、成本、毛毛利。2.費(fèi)用中心：反映各單位位、各事業(yè)部部、各部門的的費(fèi)用。附錄A： 財(cái)財(cái)務(wù)垂直管理理機(jī)制一、總部財(cái)務(wù)總總監(jiān)對(duì)分支機(jī)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門門履行以下管管理職權(quán)1.人事權(quán)：負(fù)負(fù)責(zé)分支機(jī)構(gòu)構(gòu)財(cái)務(wù)人員日日常的人事管管理，包括崗崗位設(shè)置、人人員招聘、培培訓(xùn)，以及提提名財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人、任免其其他財(cái)務(wù)人員員。2.業(yè)務(wù)權(quán)：負(fù)負(fù)責(zé)指導(dǎo)分支支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核核算和財(cái)務(wù)管管理。3.定薪權(quán)：負(fù)負(fù)責(zé)制訂和調(diào)調(diào)整分支機(jī)構(gòu)構(gòu)財(cái)務(wù)人員的的薪資標(biāo)準(zhǔn)。4.考

32、核權(quán)：負(fù)負(fù)責(zé)制訂考核核標(biāo)準(zhǔn)、參與與部分考核和和審批分支機(jī)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員員的考核結(jié)果果。二、分支機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人對(duì)分支支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部部門履行以下下管理職權(quán)1.行政管理權(quán)權(quán)：負(fù)責(zé)分支支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人人員日常的工工作管理，包包括勞動(dòng)紀(jì)律律、工作態(tài)度度、服務(wù)意識(shí)識(shí)、工作質(zhì)量量、和其他日日常工作安排排。2.部門協(xié)調(diào)權(quán)權(quán)：負(fù)責(zé)其他他部門與財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)之間的的工作協(xié)調(diào)，確確保財(cái)務(wù)工作作順利開展。3.部分考核權(quán)權(quán)：按照財(cái)務(wù)務(wù)人員考核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)體系參與與部分考核。4.人事建議權(quán)權(quán)：根據(jù)財(cái)務(wù)務(wù)人員日常的的工作表現(xiàn)及及時(shí)提出建議議，包括人事事任免建議權(quán)權(quán)、薪資建議議權(quán)和工作表表現(xiàn)反饋權(quán)。5.財(cái)務(wù)管理權(quán)權(quán)：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)調(diào)各部門按照照總部有

33、關(guān)制制度要求管好好分支機(jī)構(gòu)財(cái)財(cái)產(chǎn)，包括存存貨、固定資資產(chǎn)和低值易易耗品等，確確保財(cái)務(wù)安全全。三、分支機(jī)構(gòu)財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的的職權(quán)1.日常管理權(quán)權(quán)：按照總部部的財(cái)務(wù)管理理制度要求，做做好會(huì)計(jì)核算算工作和認(rèn)真真落實(shí)審核審審批工作。對(duì)對(duì)于越權(quán)審批批或手續(xù)不完完整的不給予予報(bào)銷，并向向當(dāng)事人解釋釋，同時(shí)定期期以書面形式式向財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)匯報(bào)。2.工作匯報(bào)權(quán)權(quán)：定期向總總部財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)和分權(quán)機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人匯報(bào)報(bào)工作，并做做好橫向和縱縱向的協(xié)調(diào)與與溝通。附錄B：工作責(zé)責(zé)任管理機(jī)制制1.每個(gè) 人要要全面了解自自己的工作和和關(guān)注與自己己相關(guān)的他人人工作，并在在規(guī)定的時(shí)間間內(nèi)保質(zhì)保量量地做好本職職工作。2.每個(gè) 人工工作要

34、有自己己的思路和想想法，如果工工作沒有做好好或不能滿足足他人工作需需要和要求，個(gè)個(gè)人要承擔(dān)工工作責(zé)任，并并從自己身上上分析原因。3.領(lǐng)導(dǎo)越級(jí)要要求下屬工作作時(shí)，下屬要要即時(shí)向上級(jí)級(jí)匯報(bào)，經(jīng)上上級(jí)確認(rèn)后才才能開始開展展工作。4.非本部門領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)要求你工工作時(shí)，你要要主動(dòng)溝通與與協(xié)調(diào)，不能能產(chǎn)生工作矛矛盾，直到經(jīng)經(jīng)上級(jí)確認(rèn)后后才能開始開開展工作。5.工作遇到困困難且解決不不了，首先個(gè)個(gè)人要有主張張或方案；其其次必須及時(shí)時(shí)（最長(zhǎng)時(shí)間間在三天內(nèi)）向向上級(jí)反饋或或請(qǐng)示；其三三必須跟蹤領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)回復(fù)或落落實(shí)。6.上級(jí)接到下下級(jí)的匯報(bào)，必必須主動(dòng)與下下級(jí)交流，積積極了解和調(diào)調(diào)查情況，并并及時(shí)給予指指導(dǎo)或回復(fù)。7.

35、工作問題鼓鼓勵(lì)逐級(jí)匯報(bào)報(bào)，兩次以上上的匯報(bào)還是是不能得到上上級(jí)的回復(fù)或或解決，下級(jí)級(jí)可以越級(jí)匯匯報(bào)。8.工作匯報(bào)或或方案要求簡(jiǎn)簡(jiǎn)明扼要、邏邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、表表達(dá)清晰、求求真務(wù)實(shí)、抓抓住重點(diǎn)。附錄C: 月度度工作總結(jié)和和計(jì)劃匯報(bào)表表2009年度部部門AIP匯報(bào)表表9月1日至9月月30日所在單位：恒安安集團(tuán)濰坊公公司財(cái)務(wù)分部部 匯報(bào)報(bào)人： 崗位：財(cái)務(wù)副經(jīng)理序號(hào)一、待辦事項(xiàng)(在括弧里寫寫明原因）責(zé)任人計(jì)劃完成時(shí)間姓名崗位01完成9月濰坊衛(wèi)衛(wèi)品、濰坊家家庭公司帳務(wù)務(wù)處理工作8月30號(hào)06序號(hào)二、現(xiàn)行事項(xiàng)責(zé)任人計(jì)劃完成時(shí)間姓名崗位01完成8月濰坊衛(wèi)衛(wèi)品、濰坊家家庭公司帳務(wù)務(wù)處理工作8月5號(hào)序號(hào)三、重復(fù)性事項(xiàng)項(xiàng)

36、責(zé)任人計(jì)劃完成時(shí)間姓名崗位01完成上月會(huì)計(jì)資資料的整理工工作序號(hào)四、需上級(jí)協(xié)調(diào)調(diào)事項(xiàng)責(zé)任人計(jì)劃完成時(shí)間姓名崗位01序號(hào)五、已完成事項(xiàng)項(xiàng)責(zé)任人實(shí)際完成時(shí)間姓名崗位01完成12月濰坊坊衛(wèi)品、濰坊坊家庭公司帳帳務(wù)處理工作作02完成12月濰坊坊衛(wèi)品、濰坊坊家庭公司報(bào)報(bào)表上報(bào)工作作03完成12月濰坊坊衛(wèi)品、濰坊坊家庭公司財(cái)財(cái)務(wù)分析上報(bào)報(bào)工作以上表格編制說(shuō)說(shuō)明：1.現(xiàn)行事項(xiàng)：指當(dāng)前正在在開展的工作作，包括計(jì)劃劃內(nèi)工作和計(jì)計(jì)劃外工作。2.未完成事項(xiàng)項(xiàng)：當(dāng)月沒有有完成的工作作事項(xiàng)。沒有有完成的工作作事項(xiàng)在今后后完成了，也也要在這里反反映，但應(yīng)當(dāng)當(dāng)說(shuō)明何時(shí)完完成。3.重復(fù)性事項(xiàng)項(xiàng)：指每期需需要重復(fù)開展展的工作。

37、4.需上級(jí)協(xié)調(diào)調(diào)事項(xiàng)：指工工作計(jì)劃中需需要上級(jí)有關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)支持和和協(xié)調(diào)的工作作。5.待辦事項(xiàng)：旨今后工作作計(jì)劃中預(yù)計(jì)計(jì)需要開展的的工作，包括括年度計(jì)劃。6.已完成事項(xiàng)項(xiàng)：指本年度度內(nèi)累計(jì)已經(jīng)經(jīng)完成的工作作。已完成事事項(xiàng)按照事情情發(fā)生的時(shí)間間順序填寫。個(gè)人工作總結(jié)和和計(jì)劃匯報(bào)表表于次月1日日前完成編制制，并上報(bào)直直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和在同級(jí)傳傳閱。通過(guò)此此表可以觀察察下屬是否主主動(dòng)工作，同同時(shí)也為績(jī)效效考核、領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)素質(zhì)考核和和綜合素質(zhì)考考核提供數(shù)據(jù)據(jù)平臺(tái)。部門門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)在月底前將將工作安排給給下屬，以便便于下屬做好好工作計(jì)劃，使使工作計(jì)劃更更加有意義，避避免流于形式式。部門負(fù)責(zé)責(zé)人的“工作總結(jié)和和計(jì)

38、劃匯報(bào)表表”可作為部門門的工作總結(jié)結(jié)和計(jì)劃。財(cái)務(wù)部職責(zé)和崗崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部和各個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)崗位的核核心職責(zé)是做做好賬，管好好錢財(cái)物，確確保會(huì)計(jì)信息息完整、準(zhǔn)確確和規(guī)范，確確保錢財(cái)物安安全；只有核核心職責(zé)完成成了，才能更更好地完成其其他職責(zé)。所所以財(cái)務(wù)部必必須自始至終終優(yōu)先抓好會(huì)會(huì)計(jì)核算工作作，促使會(huì)計(jì)計(jì)核算規(guī)范化化、信息化，圍圍繞會(huì)計(jì)核算算抓好財(cái)務(wù)管管理，提升財(cái)財(cái)務(wù)管理水平平。第一章 財(cái)務(wù)部部門職責(zé)1.核心職責(zé)及時(shí)、真實(shí)、完完整、準(zhǔn)確地地反映公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果，評(píng)評(píng)價(jià)和控制公公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，負(fù)責(zé)融資資、投資和利利潤(rùn)分配研究究與分析，為為公司實(shí)現(xiàn)收收益最大化、經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)最低低、稅負(fù)最小小化和持續(xù)發(fā)發(fā)展提供

39、財(cái)務(wù)務(wù)資源保障。2.財(cái)務(wù)管理規(guī)規(guī)劃和人員配配置（1）負(fù)責(zé)編制制公司財(cái)務(wù)管管理規(guī)劃與年年度財(cái)務(wù)管理理工作計(jì)劃并并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)崗位位設(shè)計(jì)、組織織分析，編寫寫和修訂崗位位說(shuō)明書。（3）負(fù)責(zé)根據(jù)據(jù)公司發(fā)展及及時(shí)調(diào)整組織織結(jié)構(gòu)及人同同配置。（4）負(fù)責(zé)根據(jù)據(jù)公司發(fā)展及及時(shí)建立和修修訂財(cái)務(wù)管理理制度體系。（5）與人力資資源部門密切切合作，對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)人員（包包括分支機(jī)構(gòu)構(gòu)財(cái)務(wù)人員）進(jìn)進(jìn)行招聘、選選拔、推薦和和職前、在職職培訓(xùn)、業(yè)務(wù)務(wù)管理等工作作。3.會(huì)計(jì)核算（1）負(fù)責(zé)建立立“利潤(rùn)中心”和“費(fèi)用中心”兩大會(huì)計(jì)核核算體系，并并根據(jù)公司發(fā)發(fā)展模式的調(diào)調(diào)整而適時(shí)規(guī)規(guī)范。（2）負(fù)責(zé)日常常的會(huì)計(jì)核算算工作，包括括費(fèi)

40、用核算、成成本核算、采采購(gòu)核算、銷銷售核算、資資金核算、資資產(chǎn)核算、利利潤(rùn)核算等。（3）負(fù)責(zé)工資資（包括獎(jiǎng)金金）審核、發(fā)發(fā)放和稅費(fèi)繳繳納。（4）負(fù)責(zé)按時(shí)時(shí)提交會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表，全面反反映公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)。（5）負(fù)責(zé)按時(shí)時(shí)提交財(cái)務(wù)分分析報(bào)告，全全面分析各項(xiàng)項(xiàng)數(shù)據(jù)的前因因后果。（6）負(fù)責(zé)審閱閱每第原始單單據(jù)，確保單單據(jù)規(guī)范、數(shù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和財(cái)財(cái)務(wù)審核審批批手續(xù)完整。（7）按照“賬賬表審核”內(nèi)容，對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表表涉及的相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行審審核，確保賬賬賬相符、賬賬表相符、賬賬實(shí)相符和賬賬據(jù)相符。（8）負(fù)責(zé)建立立往來(lái)對(duì)賬機(jī)機(jī)制，落實(shí)內(nèi)內(nèi)外往來(lái)定期期對(duì)賬，確保保應(yīng)收應(yīng)付往往來(lái)準(zhǔn)確。（9）負(fù)責(zé)每月月及時(shí)與行

41、政政部核對(duì)資產(chǎn)產(chǎn)，負(fù)責(zé)每季季度資產(chǎn)督盤盤，確保資產(chǎn)產(chǎn)安全。（10）負(fù)責(zé)每每月在產(chǎn)品督督盤，確保生生產(chǎn)成本核算算準(zhǔn)確。（11）負(fù)責(zé)進(jìn)進(jìn)出口單證、報(bào)報(bào)送、貨代管管理。4.財(cái)務(wù)管理（1）負(fù)責(zé)編制制公司財(cái)務(wù)管管理規(guī)劃與年年度財(cái)務(wù)管理理工作計(jì)劃并并組織實(shí)施。（2）按照審核核審批制度權(quán)權(quán)限要求，履履行財(cái)務(wù)審核核職責(zé)，及時(shí)時(shí)全面了解公公司經(jīng)營(yíng)動(dòng)作作狀況。（3）負(fù)責(zé)組織織建立經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算管理制度度、編制年度度經(jīng)營(yíng)預(yù)算的的修訂季度經(jīng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算。（4）按照“日日常財(cái)務(wù)管理理工作清單“落實(shí)日常各各項(xiàng)管理工作作。（5）配合人力力資源部，組組織財(cái)務(wù)人員員做好績(jī)效考考核，并充分分利用和分析析考核信息，管管理財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)隊(duì)。（6）

42、負(fù)責(zé)建立立健全內(nèi)控檔檔案，包括會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬賬簿、會(huì)計(jì)憑憑證、稅務(wù)資資料、海關(guān)資資料、對(duì)賬資資料、發(fā)貨回回執(zhí)資料、審審批資料、各各種空白票據(jù)據(jù)和存根聯(lián)（包包括倉(cāng)儲(chǔ)票據(jù)據(jù)）等。（7）高度重視視溝通協(xié)調(diào)，妥妥善處理部門門之間和上下下級(jí)之間的關(guān)關(guān)系。（8）統(tǒng)籌增值值稅、所得稅稅、費(fèi)用成本本列支涉及的的稅費(fèi)，合理理避稅，促使使稅負(fù)最小化化。（9）負(fù)責(zé)分析析資金流量，準(zhǔn)準(zhǔn)確核定信貸貸額度、信貸貸方式，并做做好日常的信信貸往來(lái)工作作。（10）搞好外外部關(guān)系，樹樹立公司良好好的形象。（11）負(fù)責(zé)分分管分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的日常財(cái)務(wù)務(wù)管理和財(cái)務(wù)務(wù)稽核。第二章 審計(jì)部部門職責(zé)1.核心職責(zé)及時(shí)審查公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀狀，發(fā)現(xiàn)

43、和評(píng)評(píng)價(jià)企業(yè)潛在在的經(jīng)營(yíng)管理理風(fēng)險(xiǎn)，為公公司決策層提提供風(fēng)險(xiǎn)資源源保障。2.一般職責(zé)（1）負(fù)責(zé)編制制公司審計(jì)規(guī)規(guī)劃與年度審審計(jì)工作計(jì)劃劃并組織實(shí)施施（2）負(fù)責(zé)定期期進(jìn)行財(cái)務(wù)審審計(jì)、內(nèi)控審審計(jì)和經(jīng)營(yíng)效效益審計(jì)。（3）負(fù)責(zé)按照照領(lǐng)導(dǎo)的要求求開展項(xiàng)目審審計(jì)和其他審審計(jì)；負(fù)責(zé)按按照人力資源源部的通知開開展主要領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)離任審計(jì)。（4）負(fù)責(zé)在審審計(jì)期間對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行行專業(yè)指導(dǎo)和和培訓(xùn)。（5）負(fù)責(zé)審計(jì)計(jì)事后的跟蹤蹤、檢查和反反饋。（6）配合人力力資源部，組組織審計(jì)人員員做好績(jī)效考考核，并充分分利用和分析析考核信息，管管理審計(jì)團(tuán)隊(duì)隊(duì)。（7）負(fù)責(zé)建立立健全審計(jì)資資料檔案，包包括審計(jì)報(bào)告告、審計(jì)底稿稿、審計(jì)通知知

44、書、審計(jì)跟跟蹤資料等。（8）高度重視視溝通協(xié)調(diào)，妥妥善處理部門門之間和上下下級(jí)之間的關(guān)關(guān)系。第三章 物流部部門職責(zé)1.核心職責(zé)及時(shí)、真實(shí)、完完整、準(zhǔn)確地地反映公司銷銷售信息和倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)信息，確確保物資安全全、保值、增增值，為公司司提高貨款回回收率和物資資盤活率提供供財(cái)務(wù)資源保保障。2.管理規(guī)劃和和人員配置（1）負(fù)責(zé)編制制公司物流管管理規(guī)劃與年年度物流工作作計(jì)劃并組織織實(shí)施。（2）配合人力力資源部，組組織本部門人人員做好績(jī)效效考核，并充充分利用和分分析考核信息息，管理物流流團(tuán)隊(duì)。（3）負(fù)責(zé)建立立健全倉(cāng)儲(chǔ)資資料檔案，包包括入庫(kù)單、出出庫(kù)單、銷售售發(fā)票、銷售售清單、對(duì)賬賬確認(rèn)資料、銷銷售合同、銷銷售價(jià)格

45、資料料、運(yùn)輸價(jià)格格資料和社會(huì)會(huì)車輛資源信信息等。（4）高度重視視溝通協(xié)調(diào)，妥妥善處理部門門之間和上下下級(jí)之間的關(guān)關(guān)系。3.發(fā)貨管理 （1）負(fù)責(zé)發(fā)貨貨控制與管理理（2）負(fù)責(zé)銷售售財(cái)務(wù)的建立立，并定期與與財(cái)務(wù)部對(duì)賬賬確認(rèn)（3）負(fù)責(zé)跟蹤蹤、反饋發(fā)貨貨情況，直到到客戶（包括括分支機(jī)構(gòu)）回回饋（簽收）收收到物資，并并將“回饋單”送交財(cái)務(wù)部部。4.倉(cāng)儲(chǔ)管理（1）負(fù)責(zé)倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)物資的收發(fā)發(fā)、堆放和安安全管理（2）負(fù)責(zé)組織織倉(cāng)儲(chǔ)物資盤盤點(diǎn)工作。（3）負(fù)責(zé)倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)賬務(wù)的建立立，并定期與與財(cái)務(wù)部對(duì)賬賬確認(rèn)。第四章 崗位職職責(zé)崗位職責(zé)一般控控制在10條條以內(nèi)，特別別是會(huì)計(jì)職責(zé)責(zé)控制在5-10條，抓抓重點(diǎn)，切入入主題財(cái)務(wù)人

46、員人事管管理制度本文所說(shuō)財(cái)務(wù)人人員特指企業(yè)業(yè)各級(jí)會(huì)計(jì)人人員、倉(cāng)管人人員、生產(chǎn)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)人員、銷銷售統(tǒng)計(jì)人員員（主要指臺(tái)臺(tái)賬會(huì)計(jì)）等等，這些人有有特殊的身份份（參謀和監(jiān)監(jiān)督），他們們滲透到企業(yè)業(yè)各領(lǐng)域（包包括各分支機(jī)機(jī)構(gòu)、部門、車車間等），不不便于集中管管理和在“眼皮底下”管理。如何何發(fā)揮這支特特殊團(tuán)隊(duì)的作作用？這不僅僅是企業(yè)管理理一支特殊的的團(tuán)隊(duì)，而且且是一支信息息化管理的團(tuán)團(tuán)隊(duì)，只有團(tuán)團(tuán)隊(duì)發(fā)揮作用用，內(nèi)控信息息才能高效發(fā)發(fā)揮作用。所所以，要通過(guò)過(guò)建立管理機(jī)機(jī)制，把他們們各自的“散力”凝集一起，變變成一股“信息力“，使之力往往一處使。第一章 總則第一條 為了充充分發(fā)揮財(cái)務(wù)務(wù)人員的團(tuán)隊(duì)隊(duì)作用，明確確

47、管理歸屬，建建立規(guī)范、有有序的人事招招聘、人事異異動(dòng)及其相關(guān)關(guān)的管理機(jī)制制，以促進(jìn)企企業(yè)穩(wěn)定、健健康發(fā)展，制制定本制度。第二條 企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)人員特指指各級(jí)會(huì)計(jì)人人員、倉(cāng)管人人員、生產(chǎn)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)人員、銷銷售統(tǒng)計(jì)人員員（主要指臺(tái)臺(tái)賬會(huì)計(jì)）。第三條 各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)人員的人人事管理權(quán)限限和業(yè)務(wù)指導(dǎo)導(dǎo)歸屬財(cái)務(wù)部部經(jīng)理負(fù)責(zé)；但勞動(dòng)紀(jì)律律、部門協(xié)調(diào)調(diào)等的管理歸歸屬屬地單位位或部門負(fù)責(zé)責(zé)人負(fù)責(zé)。第四條 屬地單單位或部門負(fù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)人員的人事事管理具有建建議權(quán)和監(jiān)督督權(quán)，應(yīng)當(dāng)根根據(jù)財(cái)務(wù)人員員的業(yè)務(wù)水平平和表現(xiàn)等情情況，適時(shí)向向財(cái)務(wù)部提出出意見和建議議，財(cái)務(wù)部自自收到屬地的的意見和建議議后，將進(jìn)一一步核實(shí)并在在一星期內(nèi)

48、給給予回復(fù)。第五條 人事管管理應(yīng)本著客客觀公正公平平的原則，講講究真憑實(shí)據(jù)據(jù)，以任職資資格為標(biāo)準(zhǔn)，以以考核結(jié)果為為依據(jù)，嚴(yán)格格按照相關(guān)流流程和制度進(jìn)進(jìn)行管理。第二章 招聘第六條 招聘權(quán)權(quán)限1.申請(qǐng)：屬地地單位行政負(fù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需需要及時(shí)向財(cái)財(cái)務(wù)部提出用用人申請(qǐng)，不不能因此影響響工作；或財(cái)財(cái)務(wù)部根據(jù)管管理需要，直直接招聘和委委派。2.招聘：由總總部財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)同人事部統(tǒng)統(tǒng)一招聘；如如果基層單位位有獨(dú)立的人人事管理機(jī)構(gòu)構(gòu)，經(jīng)總部財(cái)財(cái)務(wù)部授權(quán)后后，相關(guān)人員員可以在基層層招聘，但未未經(jīng)授權(quán)嚴(yán)禁禁私自做主。第七條 招聘一一般流程1.用人單位申申請(qǐng)：屬地財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根根據(jù)工作需要要，填

49、寫“人員增補(bǔ)申申請(qǐng)單“，經(jīng)屬地行行政負(fù)責(zé)人簽簽署意見后，向向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)請(qǐng)；財(cái)務(wù)部自自收到申請(qǐng)后后在3日內(nèi)給給予回復(fù)，明明確是否同意意增補(bǔ)人員及及相關(guān)事宜（如如委托當(dāng)?shù)卣姓衅?、新增人人員何時(shí)到位位等）。2.發(fā)布招聘信信息：由財(cái)務(wù)務(wù)部向人事部部提供用人資資訊，由人事事部統(tǒng)一發(fā)布布招聘信息，開開展招聘工作作。3.資格審查：由人事部負(fù)負(fù)責(zé)審查。人人事部對(duì)應(yīng)聘聘人員填寫的的：“工作申請(qǐng)表表”進(jìn)行審查，審審查內(nèi)容包括括：年齡、性性別、籍貫、所所學(xué)專業(yè)、學(xué)學(xué)歷、職稱、專專業(yè)工齡、上上崗證件、社社會(huì)及家庭關(guān)關(guān)系等。人事事部經(jīng)審查后后通知通過(guò)審審查的應(yīng)聘者者下了階段考考試的時(shí)間和和地點(diǎn)。4.考試：由人人事部負(fù)責(zé)

50、組組織?？荚噧?nèi)內(nèi)部包括會(huì)計(jì)計(jì)實(shí)務(wù)基礎(chǔ)及及計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)礎(chǔ)應(yīng)用兩部分分。考試組織織由人事部負(fù)負(fù)責(zé)，考試試試卷編寫由財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其其中計(jì)算機(jī)基基礎(chǔ)應(yīng)用考試試部分委托系系統(tǒng)管理員負(fù)負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部部根據(jù)兩項(xiàng)考考試結(jié)果提出出計(jì)劃面試時(shí)時(shí)間、名單，報(bào)報(bào)送人事部，由由人事部通知知面試。5.面試：面試試由財(cái)務(wù)部和和人事部聯(lián)合合負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)務(wù)部主要負(fù)責(zé)責(zé)請(qǐng)應(yīng)聘人員員自我介紹、談?wù)務(wù)剬?duì)應(yīng)聘職職務(wù)的認(rèn)識(shí)，并并結(jié)合企業(yè)實(shí)實(shí)際情況向應(yīng)應(yīng)聘人員提問問（專業(yè)知識(shí)識(shí)）和交流等等。人事部主主要負(fù)責(zé)證件件檢查、家庭庭背景了解和和調(diào)查、了解解應(yīng)聘人員學(xué)學(xué)習(xí)及工作經(jīng)經(jīng)歷的心得體體會(huì)、人事管管理交流等。6.錄取：由財(cái)財(cái)務(wù)部確定錄錄取名單，并

51、并由人事部負(fù)負(fù)責(zé)通知及辦辦理進(jìn)廠手續(xù)續(xù)；人事部對(duì)對(duì)錄取名單有有不同意見的的應(yīng)當(dāng)提出來(lái)來(lái)，并呆以相相關(guān)單據(jù)上“保留意見”。財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究究人事部的不不同意見，并并給予解釋。進(jìn)進(jìn)廠前，應(yīng)當(dāng)當(dāng)明確待遇及及相關(guān)要求。7.培訓(xùn)：錄取取人員原則上上都要進(jìn)行崗崗位培訓(xùn)，培培訓(xùn)時(shí)間一般般不少于7個(gè)個(gè)工作日，培培訓(xùn)由財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)安排，培培訓(xùn)內(nèi)容主要要是對(duì)企業(yè)基基本情況的了了解和專業(yè)學(xué)學(xué)習(xí)。8.試用：試用用期和待遇按按照薪資管管理制度執(zhí)執(zhí)行。試用期期間，根據(jù)試試用人員實(shí)際際工作能力、工工作成績(jī)等可可適當(dāng)考慮減減免試用期限限，但最短不不能少于一個(gè)個(gè)月。9.轉(zhuǎn)正或解聘聘：試用期結(jié)結(jié)束后一星期期內(nèi)，由財(cái)務(wù)務(wù)部或?qū)?/p>

52、地財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按按照“人事異動(dòng)申申請(qǐng)表”的內(nèi)容評(píng)估估試用人員在在試用期間的的表現(xiàn)等情況況，并知會(huì)人人事部給試用用人員輸轉(zhuǎn)正正（簽訂合同同）或予以解解聘。第八條 應(yīng)聘人人員在試用期期間，如有品品德不端或不不能勝任本職職工作者，各各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人與屬地行行政負(fù)責(zé)人研研究后，可隨隨時(shí)向財(cái)務(wù)部部提出停止試試用報(bào)告，經(jīng)經(jīng)審定后，由由財(cái)務(wù)部會(huì)同同人事部予以以解聘。第九條 試用人人員應(yīng)當(dāng)要有有經(jīng)濟(jì)獨(dú)立的的擔(dān)保人，才才能錄取。第十條 凡有下下列情況者，不不得聘用：1.犯過(guò)刑事案案件尚未結(jié)案案者。2.犯貪污、盜盜竊、侵占挪挪用公款等經(jīng)經(jīng)濟(jì)案件受過(guò)過(guò)刑事處罰有有案在一定年年限者。3.品質(zhì)不好，被被原單位開除除者。

53、4.體檢不合格格者。5.未滿16周周歲者。第三章 輪崗第十一條 財(cái)務(wù)務(wù)人員執(zhí)行崗崗位輪換，其其目地在于優(yōu)優(yōu)化人力資源源配置，為財(cái)財(cái)務(wù)人員提供供更好的工作作、學(xué)習(xí)和發(fā)發(fā)展機(jī)會(huì)。即即：1.同職崗位在在同一屬地工工作不得超過(guò)過(guò)4年。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人在同一屬地地工作不得超超過(guò)5年。3.同地屬地同同級(jí)別人員每每滿4年輪換換一次。第十二條 財(cái)務(wù)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)自自覺地服從輪輪崗安排，未未能配合和服服從輪崗安排排的人員，應(yīng)應(yīng)當(dāng)上報(bào)申請(qǐng)請(qǐng)，講明事由由和意見，財(cái)財(cái)務(wù)部將結(jié)合合實(shí)際情況給給予調(diào)整或辭辭退。第十三條 財(cái)務(wù)務(wù)人員可以自自薦參與或申申請(qǐng)輪崗。第十四條 試用用期人員原則則上不參與輪輪崗。第四章 晉升第十五條 晉

54、升升包括晉職和和晉級(jí)。1.晉職：是指指財(cái)務(wù)人員由由現(xiàn)有職位向向上提升到較較高職位，其其責(zé)任、權(quán)力力和薪資也相相應(yīng)增加。2.晉級(jí)：是指指財(cái)務(wù)人員的的職位不變，但但提高其薪資資待遇的一種種激勵(lì)方式。第十六條 財(cái)務(wù)務(wù)人員晉升應(yīng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行綜合合評(píng)估，主要要包括：1.現(xiàn)任職位的的業(yè)績(jī)考核。2.重點(diǎn)是本人人的適應(yīng)能力力和民展?jié)摿αΑ?.本人相關(guān)的的資歷和經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)。4.新職位相關(guān)關(guān)的知識(shí)、技技能。5.其他條件。第十七條 晉升升流程1.部門提名或或自薦：需要要準(zhǔn)備的材料料包括績(jī)效考考核表、有說(shuō)說(shuō)服力的事例例、自我民展展?jié)摿Ψ治?、直直接領(lǐng)導(dǎo)的鑒鑒定、異動(dòng)職職位及其他相相關(guān)資料。2.填報(bào)晉升表表格：，經(jīng)屬屬地財(cái)務(wù)銏人

55、人簽署意見，如如果是晉職的的還要屬地行行政負(fù)責(zé)人簽簽署意見。3.上報(bào)財(cái)務(wù)部部，由財(cái)務(wù)部部審核和總經(jīng)經(jīng)理審批。4.由財(cái)務(wù)部知知會(huì)人事部執(zhí)執(zhí)行。第五章 降職第十八條 降職職，是指財(cái)務(wù)務(wù)人員由現(xiàn)職職位向下降低低職位，其責(zé)責(zé)任、權(quán)限和和薪資也相應(yīng)應(yīng)減少。第十九條 財(cái)務(wù)務(wù)人員降職主主要表現(xiàn)在：1.在業(yè)績(jī)考核核中，業(yè)績(jī)沒沒有達(dá)到預(yù)期期的目標(biāo)。2.通過(guò)與當(dāng)事事人共同制訂訂改善計(jì)劃，給給予2-3個(gè)個(gè)月的時(shí)間，業(yè)業(yè)績(jī)?nèi)匀粵]有有達(dá)到業(yè)績(jī)預(yù)預(yù)期的目標(biāo)。第二十條 降職職流程1.由財(cái)務(wù)部提提出并經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理同意后，再再由當(dāng)事人的的上級(jí)通知當(dāng)當(dāng)事人并進(jìn)行行座談和交流流。2.由財(cái)務(wù)部知知會(huì)人事部執(zhí)執(zhí)行。第六章 辭職第二十一條

56、 辭辭職，是指財(cái)財(cái)務(wù)人員主動(dòng)動(dòng)要求與企業(yè)業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)關(guān)系。第二十二條 辭辭職應(yīng)當(dāng)提前前一個(gè)月申請(qǐng)請(qǐng)，在此期間間財(cái)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)繼續(xù)做好好本職工作并并做好工作交交接準(zhǔn)備。第二十三條 辭辭職流程1.辭職人員填填寫辭職表格格，經(jīng)屬地財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽簽署意見。2.上報(bào)財(cái)務(wù)部部，由財(cái)務(wù)部部審核和總經(jīng)經(jīng)理審批。3.由財(cái)務(wù)部知知會(huì)人事部執(zhí)執(zhí)行。第二十四條 財(cái)財(cái)務(wù)人員辭職職期間，財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)當(dāng)當(dāng)與其座談或或者委托辦事事處主辦會(huì)計(jì)計(jì)與其座談，具具體了解辭職職原因，能夠夠挽留的要挽挽留，需要通通過(guò)調(diào)整而且且具備條件的的要盡力給予予挽留，以減減少人員流動(dòng)動(dòng)成本。第七章 辭退第二十五條 辭辭退，是指企企業(yè)依照法定定程序

57、，與財(cái)財(cái)務(wù)人員解除除勞動(dòng)關(guān)系。第二十六條 辭辭退的主要因因素是：1.財(cái)務(wù)人員經(jīng)經(jīng)過(guò)改善周期期的學(xué)習(xí)、培培訓(xùn)或調(diào)整職職位后，其工工作仍然不能能勝任的，給給予辭退，并并按照國(guó)家勞勞動(dòng)法等有關(guān)關(guān)辦法給予經(jīng)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。2.企業(yè)對(duì)于具具有下列行為為之一者，給給予辭退，并并無(wú)須給予補(bǔ)補(bǔ)償：（1）在應(yīng)聘時(shí)時(shí)偽造個(gè)人簡(jiǎn)簡(jiǎn)歷，未向企企業(yè)提供個(gè)人人真實(shí)的資料料。（2）嚴(yán)重違反反企業(yè)勞動(dòng)紀(jì)紀(jì)律尤其是經(jīng)經(jīng)常遲到、早早退，屢教不不改，或擅離離職守，連續(xù)續(xù)曠工三天，全全年累計(jì)曠工工七天。（3）泄露企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)信息和和商業(yè)秘密（包包括會(huì)計(jì)報(bào)表表信息、產(chǎn)品品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品品配方、制作作工藝、制作作方法、管理理訣竅、客戶戶名單、貨源源

58、情報(bào)、產(chǎn)銷銷策略、招投投標(biāo)中的標(biāo)底底及標(biāo)書內(nèi)容容等）。（4）向供應(yīng)商商或客戶索要要財(cái)物，或未未經(jīng)企業(yè)同意意接受供應(yīng)商商或客戶的任任何財(cái)務(wù)。（5）工作得過(guò)過(guò)且過(guò)，不求求上進(jìn)，消極極怠工，且屢屢教不改。第二十七條 辭辭退流程1.由將被辭退退人員的上級(jí)級(jí)向財(cái)務(wù)部提提出匯報(bào)。匯匯報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)要要有可靠的資資料和相關(guān)人人員對(duì)當(dāng)事人人反饋的信息息。2.上報(bào)財(cái)務(wù)部部，由財(cái)務(wù)部部審核和總經(jīng)經(jīng)理審批。3.經(jīng)審批后，由由提出的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)直接與被辭辭退的人員進(jìn)進(jìn)行溝通、解解釋。4.由財(cái)務(wù)部知知會(huì)人事部執(zhí)執(zhí)行。第二十八條 被被辭退人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)在人事部部指定的日期期內(nèi)輸辭退手手續(xù)，未能按按時(shí)積極配合合的，企業(yè)有有權(quán)采取懲處處措施

59、。（被辭退人員的的心情一般不不能夠平衡，有有的會(huì)傷心羞羞愧，有的會(huì)會(huì)做出一些對(duì)對(duì)企業(yè)不利的的行為，所以以，一肌在做做出辭退人員員決定前，應(yīng)應(yīng)當(dāng)考慮以下下問題：一、綜合評(píng)估辭辭退人員的利利弊因素。二、通知當(dāng)事人人前應(yīng)當(dāng)保密密。三、由誰(shuí)承接工工作四、移交工作在在一星期內(nèi)辦辦理。五、審計(jì)工作自自通知當(dāng)事人人時(shí)同時(shí)開始始。）第八章 退休第二十九條 距距離法定退休休年齡五年之之內(nèi)的財(cái)務(wù)人人員可以申請(qǐng)請(qǐng)退休，按照照企業(yè)有關(guān)規(guī)規(guī)定辦理離崗崗休養(yǎng)手續(xù)。第三十條 到達(dá)達(dá)法定退休年年齡的人員，按按企業(yè)有關(guān)規(guī)規(guī)定辦理退休休手續(xù)；如需需要繼續(xù)留任任的，先辦理理退休手續(xù)，再再辦理返聘手手續(xù)。第九章 換崗第三十一條 換換

60、崗，是指財(cái)財(cái)務(wù)人員事先先與其他部門門主管初步確確認(rèn)到其部門門工作，而向向上級(jí)提出申申請(qǐng)脫離財(cái)務(wù)務(wù)管理工作。第三十二條 財(cái)財(cái)務(wù)人員在做做好本職工作作的前提下，可可以向上級(jí)提提出換崗申請(qǐng)請(qǐng)，在不影響響工作的前提提下，財(cái)務(wù)部部支持換崗調(diào)調(diào)整，以促進(jìn)進(jìn)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建建設(shè)良好循環(huán)環(huán)。第三十三條 換換崗流程1.相關(guān)的部門門有職位需求求。2.由本人事先先與相關(guān)部門門主管溝通、申申請(qǐng)。3.相關(guān)部門主主管同意后，由由本人向其上上級(jí)提出申請(qǐng)請(qǐng)，并由上級(jí)級(jí)和屬地行政政負(fù)責(zé)人簽署署意見。4.上報(bào)財(cái)務(wù)部部，由財(cái)務(wù)部部審核和總經(jīng)經(jīng)理審批。第十章 人事異異動(dòng)手續(xù)第三十四條 基基本手續(xù)1.人員異動(dòng)都都應(yīng)履行審計(jì)計(jì)事宜，主辦辦會(huì)計(jì)