財務部工作程序

1、工作程序文件名稱財務部工作程序序文件編號1.0總則1.1目的 根據(jù)部門的的目標和職責責，將各崗位位工作程序以以及所涉及到到程序流程的的崗位責任，以以文件的形式式明確規(guī)定，其其目的在于職職責清晰，流流程銜接明確確，貫徹企業(yè)業(yè)全面質量管管理，推動各各項工作規(guī)范范化、程序化化。1.2制定與修改工作程序文件的的制定與修改改由公司顧問問專家組負責責，任何部門門和個人無權權擅自修改；在此文件運運行的基礎上上，如出現(xiàn)需需修改的情況況，由部門經經理以文字形形式向公司提提出申請，公公司統(tǒng)一安排排修訂、論證證工作。2.0部門職責工作程程序2.1根據(jù)公司經營目目標，編制各各部門財務預預算2.1.1根據(jù)公司制定的的年

2、度經營目目標，結合本本年費用完成成情況（由成成本會計提供供）由財務部部經理負責編編制。2.2監(jiān)督各部門預算算執(zhí)行情況2.2.1由成本會計根據(jù)據(jù)當月費用實實際發(fā)生情況況參照各部門門的預算標準準，編制費用用考核明細表表。2.3參與重大銷售合合同及采購合合同的審定2.3.1根據(jù)合同有關涉涉及財務方面面的資金籌劃劃，付款時間間，到貨時間間，以及其它它涉及財務的的事項，由財財務經理根據(jù)據(jù)公司的財務務狀況，對合合同的符合性性從財務角度度作出評價。2.4合理調配資金，確確保生產正常常運行2.4.1由采購部根據(jù)原原材料采購情情況，作出付付款計劃。2.4.2財務部經理根據(jù)據(jù)可回款情況況（銷售合同同中規(guī)定的回回款

3、帳期）結結合各部門的的費用預算，協(xié)協(xié)助總經理合合理使用流動動資金，確保保生產正常進進行。2.4.3如資金出現(xiàn)缺口口，應作籌款款計劃或資金金控制的合理理化建議，提提交總經理審審批。2.5組織制度和完善善財務各項管管理制度并監(jiān)監(jiān)督實施2.5.1監(jiān)督運行現(xiàn)有財財務制度的過過程中發(fā)現(xiàn)制制度存在缺限限，或者原有有的制度不能能滿足現(xiàn)有業(yè)業(yè)務的要求，應應找出問題的的關鍵控制點點并制定出合合理的控制制制度。2.5.2提交總經理對修修改后的制度度作可行性評評定，經批準準后實施。2.5.3替換原有的制度度并針對相關關部門建議做做相應的培訓訓。2.6負責辦理現(xiàn)金，銀銀行存款結算算業(yè)務及資金金的管理工作作2.6.1建

4、立現(xiàn)金日記帳帳，銀行存款款日記帳，由由出納負責資資金的日常收收支業(yè)務，按按照差旅費費報銷標準及及管理規(guī)定和和資金的管管理規(guī)定關關于暫借款項項的管理辦法法執(zhí)行。生效日期2002-077-01頁 次第一頁版 本A工作程序文件名稱財務部工作程序序文件編號2.7負責固定資產及及低值易耗品品的管理，按按照固定資資產，低值易易耗品的購置置，使用及報報廢的管理規(guī)規(guī)定執(zhí)行。 2.8負責發(fā)票的各項項管理工作，按按照發(fā)票的的使用管理規(guī)規(guī)定執(zhí)行。2.9的帳照付理行2.10庫存材料的保管管收發(fā)工作，按按照存貨的的保管及收發(fā)發(fā)管理辦法執(zhí)執(zhí)行。2.11產成品的保管收收發(fā)工作，按按照存貨的的保管及收發(fā)發(fā)管理辦法執(zhí)執(zhí)行。2.

5、12產品成本核算及及費用控制，按按照成本核核算管理辦法法執(zhí)行。2.13對內對外各項財財務報表的編編制，由財務務部助理，綜綜合會計按照照設置的總帳帳，明細帳和和其它崗位的的報表填寫。2.14對各部門統(tǒng)計報報表的檢查管管理2.14.1對生產部門統(tǒng)計計報送表單，由由成本會計負負責檢查，每每月一次，并并在表單上由由雙方簽字確確認，標明檢檢查結果記錄錄。2.14.2對銷售統(tǒng)計的表表單管理，由由銷售會計負負責檢查，每每月一次，標標明檢查結果果記錄，雙方方簽字確認。2.15對外銀行、稅務務、工商等政政府職能部門門業(yè)務往來2.15.1銀行、稅務的日日常業(yè)務由出出納負責辦理理，執(zhí)行政府府部門的要求求。2.15.

6、2工商機構業(yè)務由由財務經理負負責。2.15.3臨時事項的處理理由財務經理理對其指定代代理人負責完完成。2.16對各部門資產稽稽核檢查2.16.1由出納根據(jù)資資產盤點表對對各部門的資資產進行抽查查，每月檢查查1個部門，并并在盤點表上上由雙方對檢檢查結果確認認。2.16.2臨時事項變動的的，對變動部部門的是做臨臨時盤點處理理。 2.17財務檔案的整理理保管工作，按按照財務檔檔案的管理辦辦法執(zhí)行。2.18對財務人員技能能培訓及考核核管理2.18.1財務經理制定人人員要求計劃劃以及評核意意見，培訓計計劃。2.18.2按月根據(jù)公司有有關制度對部部門人員進行行考核績效，紀紀律等。2.18.3人員的新進、離

7、離職、調動由由財務經理按按制度辦理。2.19財務經理按月提提供就餐人數(shù)數(shù)，用本計劃劃，按綜合部部相關規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。生效日期2002-077-01頁 次第二頁版 本A表 單1制造費用考核明細表CW-22-01/A2銷售費用考考核明細表CW-222-02/AA3管理費用考考核明細表CW-222-03/AA4資金日報表表CW-266-01/AA5資金月報表表CW-266-02/AA6銀行存款余余額調節(jié)表CW-266-03/AA7借款單明細細表CW-266-04/AA8固定資產盤盤點表CW-277-01/AA9低值易耗品品盤點表CW-277-02/AA10應收帳款款明細表CW-299-01/AA11應付

8、帳款款明細表CW-299-02/AA12預付帳款款明細表CW-299-03/AA13其它應收收明細表CW-299-04/AA14其它應付付明細表CW-299-05/AA15原材料日日報表CW-2110-01/A16原材料月月報表CW-2110-02/A17產成品日日報表CW-2111-01/A18產成品月月報表CW-2111-02/A19入庫單CW-2111-03/A20送貨單CW-2111-04/A21領料單CW-2111-05/A22出庫單CW-2111-06/A23成本月報報表CW-2112-01/A24資產負債債表CW-2113-01/A25損益表CW-2113-02/A26周銷售報報表及周盤差差異CW-2113-03/A27月銷售報報表及月盤差差異 CWW-213-04/A28月廢棄及及執(zhí)行匯總表表CW-2113-05/A29原材料、器器材、易耗品品自購材料進進耗存匯總表表CW-2113-06/A30生產周報報CW-2113-