借款及費用報銷制度修訂

1、費用報銷制度一、費用審批程序：借款審批程序：借款人填制借款單-部-門負(fù)責(zé)人簽審-總-經(jīng)理審批-財-務(wù)經(jīng)理-財-務(wù)主管-出-納員1、借款業(yè)務(wù)審批程序：公司各部門、各子公司、各店面因業(yè)務(wù)需求需要借款的，首先由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員填制借款單，寫清借款事由，該部門負(fù)責(zé)人審簽，其次由總經(jīng)理簽字審批，然后交公司財務(wù)經(jīng)理簽審后，交店面財務(wù)主管安排，出納支款。采購部日常采購資金比較頻繁，簽字比較麻煩，采購員可以先填制報銷單據(jù)，經(jīng)店面財務(wù)主管審核過后報銷，采購員每次報銷時必須提供前一天的入庫單和發(fā)票，總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理后補簽。2、費用報銷審批程序：費用報銷審批程序：報銷人填制報銷單-部-門負(fù)責(zé)人簽審-財-務(wù)經(jīng)理審批-總-

2、經(jīng)理審批-（-集團費用董事長審批）-出納員首先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員將發(fā)票等原始單據(jù)分不同業(yè)務(wù)內(nèi)容分類粘貼匯總并填制費用報銷單，由該部門負(fù)責(zé)人及該業(yè)務(wù)的服務(wù)對象審簽，然后經(jīng)店面財務(wù)主管審核，公司財務(wù)經(jīng)理簽字審批，其次由公司總經(jīng)理審批，公司費用財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字審批。再在出納處報銷。借款人報銷時，出納人員根據(jù)發(fā)票金額與借款金額的差額支付現(xiàn)金或收回退款，同時給借款人出具收款收據(jù)，證明該筆借款已經(jīng)還清。借款人在因借款而發(fā)生的業(yè)務(wù)完畢后，五日內(nèi)必須辦理辦理報銷還款手續(xù)。無故不報銷者或拖延報帳還款者，不得再借款（前款不清后款不借）。對于不按規(guī)定及時報帳的欠款人員，財務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月工資中扣除，且各子公司經(jīng)理

3、與業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人將承擔(dān)連帶經(jīng)濟責(zé)任。因以上原因給公司業(yè)務(wù)造成的損失將由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與所屬部門或單位負(fù)責(zé)人全部承擔(dān)。2、借款只適用于因公借款，因私不得借款。3、試用期未滿的員工不得在公司借款。4、報銷票據(jù)應(yīng)為正規(guī)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可發(fā)票，票面不得涂改，內(nèi)容準(zhǔn)確真實，有虛報冒領(lǐng)現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按票面金額5倍處罰并通報全公司。5、員工的健康證和年假報銷，必須根據(jù)人力資源部規(guī)定辦理報銷。6、采購人員申請給供應(yīng)商匯款，必須辦理借款手續(xù)并按照審批程序辦理（若經(jīng)辦人不在本地，可以寫借款單傳真給財務(wù)，或委托其他人代理），不得以短信或訂單或口頭通知財務(wù)匯款。7、員工協(xié)議培訓(xùn)金支退，當(dāng)事人辦理完一切交接手續(xù)后并有相關(guān)負(fù)責(zé)

4、人簽字，最后店總經(jīng)理審批，店面財務(wù)支付。8、店面的零星采購，由店面負(fù)責(zé)人的備用金支付，店面的小金額報銷，店面負(fù)責(zé)人有50元0的審批權(quán)限（必須經(jīng)過店面財務(wù)審核過后），但嚴(yán)厲禁止虛假分散報銷。二、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批1、公司經(jīng)理以下級別人員無權(quán)支付招待費。2、公司經(jīng)理以上人員根據(jù)業(yè)務(wù)情況需要招待客戶時，向總公司總經(jīng)理或董事長申請經(jīng)同意方可發(fā)生。招待客戶公司要求原則上在總公司下屬的各店面用餐。在店面用餐招待的必須提前填寫，業(yè)務(wù)招待申請表”,等審批手續(xù)辦理完畢后方可在店面消費。3、所有的招待費支出必須是招待客戶和業(yè)務(wù)相關(guān)單位所發(fā)生的支出，并填制單方可報銷。4、所有業(yè)務(wù)招待費的報銷必須有符合國家及公司規(guī)

5、定的有效票據(jù)（如各種正式發(fā)票，有稅務(wù)局章的行政事業(yè)單位收據(jù)等），票據(jù)上的用戶單位應(yīng)寫注明公司名稱，無票據(jù)的不予報銷。三、交通費報銷制度：1、交通費報銷必須是與公司業(yè)務(wù)確實有關(guān)，否則不予報銷。2、公司經(jīng)理以下級別人員一律不予報銷出租車費。3、公司員工外出辦事，盡量使用公司車輛，公司車輛不在時方可根據(jù)情況乘車辦事。4、公司車輛費用控制，公司所有車輛加油必須使用總公司統(tǒng)一購買的卡加油。5、公司車輛的維修與保養(yǎng)（500公0里保養(yǎng)一次）必須由公司的車輛管理人員確認(rèn)確實需要修理與保養(yǎng)時方可在指定維修公司維修。6、公司司機的停車費用，按照實際發(fā)生的情況報銷。車輛的保險與養(yǎng)路費由公司統(tǒng)一辦理，車輛的其他費用公

6、司原則不予報銷。四、折扣管理制度：公司為了加強對各分店顧客打折問題的管理，特制定此制度：打折幅度管理：各店顧客打折最高折扣為八五折。打折內(nèi)容管理：僅限對菜品打折，酒水、飲料、海鮮等不打折。打折權(quán)限管理：打折只限店大堂副經(jīng)理級以上人員。打折具體管理規(guī)定：打折時必須由顧客、服務(wù)員及有簽字權(quán)的經(jīng)理三方簽字方可，并且簽字必須是當(dāng)時簽字有效，過期簽字無效，否則該折扣將由當(dāng)事的經(jīng)理、收銀員與服務(wù)員承擔(dān)。顧客用貴賓卡打折時，必須在結(jié)算單上注明貴賓卡卡號，簽字程序同第4條。公司人員在店面宴請消費時，收銀員必須見，業(yè)務(wù)招待申請表”方可辦理宴請免單手續(xù)。五、公司財務(wù)內(nèi)部牽制制度公司采取不相容職務(wù)相互分離，授權(quán)批準(zhǔn)

7、等內(nèi)部控制辦法加強工作人員相互核對、相互牽制，防止失誤錯誤發(fā)生。1、不相容職務(wù)：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)，這些不相容職務(wù)須經(jīng)由不同部門不同人員任職，切不可由一個部門一個人兼數(shù)職。2、授權(quán)批準(zhǔn)控制：支付申請、支付審批、支付復(fù)核、支付。六、現(xiàn)金、銀行存款及印章、印鑒、票據(jù)的管理1、財務(wù)印鑒保管使用：財務(wù)專用章，銀行預(yù)留印鑒由總公司專人統(tǒng)一保管。出納保管使用銀行、現(xiàn)金支票等銀行票據(jù)，不得兼管財務(wù)印鑒，銀行預(yù)留印鑒。出納填開好現(xiàn)金、銀行票據(jù)后，由印鑒保管人復(fù)核憑證與票據(jù)后，加蓋銀行預(yù)留印鑒；出納人員購買、使用銀行、現(xiàn)金票據(jù)時應(yīng)登記購買、使用支票備查簿，印鑒保管人應(yīng)填寫財務(wù)

8、印鑒使用備查簿，人員變動辦理交回與重新領(lǐng)用手續(xù)。七、店面酒水與菜品的定價問題：公司將下屬各店對煙酒飲料與開發(fā)新菜品定價納入總公司財務(wù)部統(tǒng)一管理。煙酒水飲料由公司采購部統(tǒng)一與供貨商簽訂協(xié)議進店（進店費必須嚴(yán)格按照公司標(biāo)準(zhǔn)征收），煙酒水飲料酒店售價由總公司財務(wù)部根據(jù)公司的加價標(biāo)準(zhǔn)及同行業(yè)的售價來最終確定。八、財產(chǎn)物資收發(fā)規(guī)定采購人員所簽訂的采購合同需留一份復(fù)印件給財務(wù)部備案。財務(wù)部按照合同統(tǒng)一安排店面執(zhí)行。若有供應(yīng)商停止供貨，經(jīng)辦人必須書面第一時間通知財務(wù)部，以便處理遺留事宜，否則一切后果自負(fù)。1、財產(chǎn)物資入庫時由業(yè)務(wù)經(jīng)辦、采購部門人員或供貨商會同庫管人員與廚師長、財務(wù)人員驗收無誤后由庫管人員填制入庫單，經(jīng)辦人員、廚師長、采購業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、供貨商及庫管簽字后交由財務(wù)會計作賬務(wù)處理。2、零星辦公用品購進參照以上辦理。3、貨物出庫，必須由庫房管理人員打出庫單，經(jīng)廚師長，領(lǐng)用人、店總等相關(guān)責(zé)任人簽字后，方可發(fā)貨。庫存商品發(fā)出前，庫管員必須依據(jù)公司規(guī)定對發(fā)貨憑證進行復(fù)核無誤后方可辦理