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文檔簡介

1、內(nèi)部控制工作開展步驟及流程一、工作步驟（一）成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)xx內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定財務(wù)處為內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)開展內(nèi)部控制工作。（二）開展單位層面內(nèi)部控制1、建立職責(zé)分工權(quán)限明確的組織架構(gòu)主要內(nèi)容：部門設(shè)置、明確部門職責(zé)、明確部門內(nèi)部崗位，設(shè)計崗位職責(zé)、明確崗位權(quán)限，滿足不相容職務(wù)相分離的要求。2、管控模式設(shè)計主要內(nèi)容：對于需決策的事項應(yīng)視性質(zhì)、重要程度等建立決策機(jī)制；對于各部門均涉及到的主要支出事項應(yīng)建立歸口管理模式；建立執(zhí)行、決策與監(jiān)督相分離的xx內(nèi)部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動管理模式。3、建立集體議事決策制度主要內(nèi)容：議事成員構(gòu)成；決策事項范圍；投票表決規(guī)則；決策紀(jì)要的撰寫、流

2、轉(zhuǎn)和保存；決策事項的落實程序；監(jiān)督程序、責(zé)任追究制度等。4、建立關(guān)鍵崗位管理制度主要內(nèi)容：內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位；關(guān)鍵崗位責(zé)任制；關(guān)鍵崗位輪崗制度和專項審計制度；關(guān)鍵崗位工作人員崗位條件及培訓(xùn)制度等。5、建立會計機(jī)構(gòu)管理制度主要內(nèi)容：會計機(jī)構(gòu)設(shè)置；會計人員配置及崗位責(zé)任制；財會部門與其他業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)制度；會計業(yè)務(wù)工作流程等。6、按照xx內(nèi)部控制工作需要建立其他管理制度。7、按照內(nèi)控規(guī)范要求建立六項主要經(jīng)濟(jì)活動的管理結(jié)構(gòu)(見下文)。（三）開展經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制1、構(gòu)建經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動框架。2、對照內(nèi)控規(guī)范與國家法律法規(guī)，對xx經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動流程進(jìn)行全面梳理，找出風(fēng)險點(diǎn)。3、根據(jù)內(nèi)控規(guī)范與國家法律法規(guī)，對識別出的風(fēng)險點(diǎn)設(shè)計控制措施。

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