辦公室財務(wù)管理制度（合輯）

1、第31頁 共31頁辦公室財務(wù)管理制度合輯篇一按照市扶貧辦黨組*2號文件有關(guān)工作分工安排及要求，辦綜合科分管內(nèi)務(wù)工作人員負(fù)責(zé)落實有關(guān)財務(wù)工作機(jī)制：一是根據(jù)有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)做好每年財務(wù)預(yù)決算，接收有關(guān)管理部門的財務(wù)檢查和審計。二是辦經(jīng)費支出實行主任“一支筆”審批制度。三是控制“三公”經(jīng)費支出并優(yōu)先保證水電費、郵電費、文印費等日常業(yè)務(wù)支出，以確保全辦工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。辦財務(wù)人員負(fù)責(zé)以下詳細(xì)工作： 一是堅持日常賬目日清月結(jié)，做到手續(xù)完備無誤。二是按月搞好財務(wù)報表，適時搞好財務(wù)分析p 。三是按照政務(wù)公開和按照有關(guān)規(guī)定和要求，及時報辦領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展相關(guān)通報并通過網(wǎng)上公示。為落實相關(guān)管理工作，就財務(wù)管理有關(guān)事項相應(yīng)規(guī)定

2、如下。一、差旅費管理外出開會、考察學(xué)習(xí)等活動預(yù)借差旅費，由辦財務(wù)人員按規(guī)定辦理，報主任同意借支并在返回后一個月內(nèi)及時核報。二、物品采購管理機(jī)關(guān)日常辦公用品的購置、發(fā)放，由綜合科分工人員本著厲行節(jié)約原那么，負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理。凡屬政府采購范圍的辦公用品，必須實行政府采購；不屬政府采購范圍的，大宗物品要按照價格低于市場、質(zhì)量高于市場的原那么，必須比選采購經(jīng)二人以上辦理。三、招待費管理來人招待應(yīng)事前請示，經(jīng)同意后在合同定點店安排并實行工作對口陪餐。非上級部門及兄弟市來客，一般比照市場中等標(biāo)準(zhǔn)訂餐。就餐后及時向綜合科分工人員登記、以便統(tǒng)一辦理結(jié)算。四、文印費管理辦公室各類文印材料原那么上實行誰主辦、誰負(fù)責(zé)原

3、那么，盡量自行電腦錄制、校對、報簽，再銜接辦綜合科統(tǒng)一編號并電子文檔收錄后定點排印。校印后應(yīng)按要求進(jìn)展統(tǒng)一登記，以便綜合科有關(guān)內(nèi)務(wù)人員據(jù)此一并核定結(jié)算。五、其他費用管理辦公室 費、郵寄費憑正規(guī)發(fā)票和憑證報銷；辦公室的報刊、雜志以及有關(guān)資料，按照統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及要求辦理；小車加油及修理，以及電腦維修和耗材等需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，綜合科有關(guān)內(nèi)務(wù)人員詳細(xì)承辦并進(jìn)展登記管理和結(jié)算。六、票據(jù)報銷管理一是所有報銷的發(fā)票須由經(jīng)辦人簽字，財務(wù)人員復(fù)核后，主任審批報銷。二是日常報銷原那么是公務(wù)出差票據(jù)、安排范圍內(nèi)的接待票據(jù)、正常購置辦公用品及設(shè)施的票據(jù)等。三是各種發(fā)票報銷內(nèi)容必須符合財務(wù)制度和財務(wù)紀(jì)律規(guī)定，明目清楚且

4、必須是正規(guī)發(fā)票。篇二根據(jù)乳審函【*】20號文提出的存在問題和乳財行【*】145號文關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)“三公”經(jīng)費管理的文件精神，結(jié)合開發(fā)區(qū)的實際，特制定如下財經(jīng)管理的規(guī)定：一經(jīng)費使用、財務(wù)管理和審批原那么1、經(jīng)費的使用，要按照“量入為出、厲行節(jié)約”的原那么，合理使用資金，嚴(yán)格控制非業(yè)務(wù)性費用開支，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，嚴(yán)格按程序?qū)徟?、經(jīng)費開支實行副職主管、集體討論審批制度，所有公務(wù)費用開支，必須由分管副主任同意。5000元以上重大財務(wù)開支的審批由班子集體會議討論決定。3、財會室要做好單位的經(jīng)費預(yù)算和使用方案，做到精打細(xì)算，嚴(yán)格把關(guān)，確保單位正常的經(jīng)費開支。各項經(jīng)費由財會辦公室統(tǒng)一管理，詳細(xì)財務(wù)工作由

5、報帳會計承當(dāng)。報帳會計應(yīng)遵守會計法的有關(guān)規(guī)定，堅持原那么，照章辦事，按規(guī)定審核開支，嚴(yán)格審查報銷單據(jù)，做到日清月結(jié)。要在每月10日前將上月的費用開支列出明細(xì)帳目報送主任審閱。4、要加強(qiáng)專項經(jīng)費的管理，保證專款專用。工程完成后，需將其效益和使用情況以書面形式報告主任。5、屬于重大經(jīng)費申請申報的，須經(jīng)縣政府審批后提交領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定。二經(jīng)費使用審批及報銷程序1、凡需購置物品和使用經(jīng)費的，應(yīng)填寫購置物品呈批表，送辦公室主任審核并提出意見，呈報分管領(lǐng)導(dǎo)審定，經(jīng)簽署同意，方可購置物品或使用經(jīng)費。購置物品需經(jīng)歷收合格方可簽單。2、經(jīng)費報銷，經(jīng)手人和證明人須在正式發(fā)票上簽名，附上按規(guī)定填好的報銷單據(jù)封面，交

6、股、室負(fù)責(zé)人審核，呈報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)同意簽批，最后到報帳會計處報銷。所有報賬，須附上原始單據(jù)。3、任何人不得借支現(xiàn)金，否那么，相關(guān)人員按黨紀(jì)法規(guī)處理。三財務(wù)開支規(guī)定1、差旅費的報銷，按縣紀(jì)委和縣財政局規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出外公差原那么上不得住超標(biāo)準(zhǔn)旅館，否那么，超標(biāo)局部由個人支付。一般情況下應(yīng)在出差回來十日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。2、接待費用開支，按照有關(guān)接待規(guī)定執(zhí)行。1所有公務(wù)性的餐飲等費用，必須選擇在縣規(guī)定的定點酒店、餐館進(jìn)展，而且要有接待公函，接待費用需經(jīng)辦公室主任審核，沒有公函，不予公務(wù)接待。所有對外接待，事先需請示主任同意，并在結(jié)帳時注明接待事由。2客人在本縣參觀旅游景點和住宿費，原那么上所產(chǎn)生

7、的費用由個人支付。3業(yè)務(wù)工作往來，一律不得用公款購置禮品贈送對方，。3、公物購置報銷，須在征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意下采購，憑正式發(fā)票報銷。4、車輛停車費、過路費等票據(jù)，車輛責(zé)任人每月集中一次履行報銷手續(xù)，但車輛違章費用不得報賬。5、所有開支，不得使用現(xiàn)金，一律實行銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡。假如發(fā)現(xiàn)有使用現(xiàn)金的行為，由相關(guān)人員承當(dāng)一切違法違規(guī)責(zé)任。6、本制度從*年1月8號開場執(zhí)行，往年有與此制度沖突的以此份為準(zhǔn)。篇三為進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)收支行為，按照“管理監(jiān)視”兩別離要求，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及會計制度，堅持標(biāo)準(zhǔn)、節(jié)省、高效的原那么，結(jié)合我局實際，特修訂本制度。財務(wù)報銷審批第一條 局辦公室為本局財務(wù)管

8、理的職能部門，負(fù)責(zé)各項經(jīng)費收支的管理。第二條 局內(nèi)各項財務(wù)開支均實行“一支筆”審批制度。各項支出均由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽。第三條 為有效控制財務(wù)支出，進(jìn)步資金使用效益，財務(wù)支出必須按規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)展審批，并嚴(yán)格實行“事前審批、事中審核、事后監(jiān)視”全過程管理。第四條 財務(wù)報銷的原始憑證必須真實合法、內(nèi)容完好、手續(xù)完備。經(jīng)辦人員報銷有關(guān)開支，應(yīng)整理粘貼好原始憑證，并在原始憑證上注明事由、簽名確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)人員審核，報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后給予報銷。對不符合規(guī)定的原始憑證或不按規(guī)定程序?qū)徟膽{證，財務(wù)人員應(yīng)退回或回絕報銷。第五條 報銷一律實行銀行轉(zhuǎn)賬支付方式。票據(jù)管理第六條 局辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理單位賬戶、經(jīng)

9、費收支，局本級的其他收入都必須納入局辦公室，實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。第七條 局辦公室負(fù)責(zé)本局財政票據(jù)領(lǐng)購、發(fā)放、管理、核銷。各相關(guān)科室應(yīng)根據(jù)需要向局辦公室申領(lǐng)，票據(jù)使用完后要及時交回局辦公室，由局辦公室統(tǒng)一核銷。第八條 各相關(guān)科室應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門批準(zhǔn)的收費工程和收費標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照有關(guān)要求開具票據(jù)，并按規(guī)定時間繳入縣財政專戶，確?！笆罩蓷l線”。第九條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得存放大額現(xiàn)金。公務(wù)接待管理第十條 公務(wù)接待應(yīng)當(dāng)堅持有利公務(wù)、簡化禮儀、務(wù)實節(jié)省、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、杜絕浪費、表達(dá)磐安特色的原那么。第十一條 公務(wù)接待實行事前報批制度。各科室公務(wù)接待須事先向科室分管領(lǐng)導(dǎo)報告，

10、根據(jù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)意見及時與局辦公室對接，告知來客情況，填寫來客接待審批單，連同派出單位公函，經(jīng)局辦公室審核后，按規(guī)定報局領(lǐng)導(dǎo)審批，并由局辦公室統(tǒng)一安排。接待重要賓客，由局辦公室牽頭、相關(guān)科室配合，制定接待方案，報局長審批。第十二條 接待工作必須嚴(yán)格控制用餐標(biāo)準(zhǔn)和陪同人員。公務(wù)接待不得安排宴請，確因工作需要，可以安排工作餐，并嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)和工作餐標(biāo)準(zhǔn)。工作用餐應(yīng)當(dāng)提供家常菜，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護(hù)動物制作的菜肴，可根據(jù)人數(shù)采用自餐或桌餐。就餐地點一般安排在縣機(jī)關(guān)食堂、普通農(nóng)家樂，不得安排到私人會所、高消費餐飲場所。公務(wù)接待一般由局長或分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，其他陪同人員根據(jù)工作需要，

11、由局長或分管領(lǐng)導(dǎo)指定。按照從嚴(yán)控制的原那么，接待對象在10人含以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；接待對象超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過30%，接待標(biāo)準(zhǔn)每人不超過100元。第十三條 嚴(yán)格執(zhí)行費用結(jié)算制度。完成公務(wù)接待任務(wù)后，辦公室應(yīng)及時結(jié)算相關(guān)費用。費用支付應(yīng)當(dāng)按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得以現(xiàn)金支付。結(jié)算報銷時應(yīng)提供派出單位公函、來客接待審批單、合法的財務(wù)票據(jù)和支出明細(xì)單，經(jīng)辦公室審核、報局財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，給予報銷。第十四條 嚴(yán)禁報銷娛樂場所費用、旅游景點門票、禮品費、土特產(chǎn)費用及其他不當(dāng)費用。廣告宣傳管理第十五條 完善廣告宣傳審批制度。根據(jù)工作實際，各科室確需制作廣告牌、

12、公開欄或需在電視、報刊雜志上開展業(yè)務(wù)宣傳的，應(yīng)事先填寫廣告制作審批表附表，經(jīng)辦公室審核，按規(guī)定審批程序和權(quán)限報批后，由辦公室統(tǒng)一施行。第十六條 制作費用原那么上一年結(jié)算一次。局辦公室負(fù)責(zé)審核廣告制作審批表及廣告公司、電視臺、報社等提供的作業(yè)清單，報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。資料印刷管理第十七條 完善資料印刷審批制度。根據(jù)工作實際，各科室確需印刷各類資料的，應(yīng)事先填寫資料印刷審批表附表，經(jīng)局辦公室審核，按規(guī)定審批程序和權(quán)限報批后，由局辦公室按規(guī)定統(tǒng)一安排印刷。資料印刷完畢后，由經(jīng)辦人員驗收入庫，并在資料印刷審批表上簽名確認(rèn)。第十八條 印刷費用原那么上半年結(jié)算一次。局辦公室負(fù)責(zé)審核資

13、料印刷審批表及印刷廠提供的作業(yè)清單，并送政府采購中心核價，報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。會議管理第十九條 上級主管部門在磐召開的各類會議，由局辦公室牽頭、相關(guān)科室配合，研究制定會議方案，編制會議經(jīng)費預(yù)算，按規(guī)定審批程序和權(quán)限報批后，由局辦公室會同相關(guān)科室組織落實。第二十條 全局性各類會議由局辦公室負(fù)責(zé)擬定會議方案和編制會議預(yù)算，按規(guī)定審批程序和權(quán)限報批后組織落實。第二十一條 各科室組織召開由其他部門參加的各類業(yè)務(wù)性會議，原那么上一律不安排經(jīng)費。根據(jù)實際情況，確需安排經(jīng)費的，召集會議科室應(yīng)事先填好會議審批表，經(jīng)局辦公室審核，按規(guī)定審批程序和權(quán)限報批后，由局辦公室會同該科室組織落實。第

14、二十二條 各科室組織召開的各類內(nèi)部業(yè)務(wù)性工作會議，一律不安排會議經(jīng)費。會議費管理按照磐安縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)磐安縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位會議費管理規(guī)定的通知磐政辦*18號文件執(zhí)行。差旅費管理第二十三條 工作人員因公出差含參加會議、培訓(xùn)等須填報磐安縣司法局工作人員出差審批單詳見附件，并按程序報批。因公出差，所有人員一律由局長審批。第二十四條 差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供差旅費報銷單、出差審批單、機(jī)票、車船票、住宿費發(fā)票等與差旅活動相關(guān)的合法憑證假設(shè)是參加會議或培訓(xùn)，那么應(yīng)提供相應(yīng)文件，按照規(guī)定程序經(jīng)財務(wù)人員審核，報局長審簽后給予報銷。工作人員出差完畢后，應(yīng)在一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)；超過期限的，原那么上作自動放棄

15、處理。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)按照關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)*省財政廳關(guān)于印發(fā)*省機(jī)關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定的通知的通知磐政辦*20號、*省財政廳關(guān)于調(diào)整*省機(jī)關(guān)工作人員差旅費有關(guān)規(guī)定的通知浙財行*104號、磐安縣財政局關(guān)于調(diào)整磐安縣機(jī)關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員差旅費有關(guān)規(guī)定的通知磐財行*6號、*省財政廳關(guān)于進(jìn)一步細(xì)化差旅住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)的通知浙財行*33號文件規(guī)定執(zhí)行，但是縣域補(bǔ)貼范圍之內(nèi)單位派車執(zhí)法執(zhí)勤，按照30元/天/人標(biāo)準(zhǔn)開支伙食補(bǔ)助。住宿費、機(jī)票支出等按公務(wù)卡使用規(guī)定結(jié)算?？疾炫嘤?xùn)第二十五條 各類與工作相關(guān)的外出考察活動，要嚴(yán)格按照上級和本級政府的現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。無本質(zhì)性的考察不準(zhǔn)組織也不能參加，由此產(chǎn)生的各項費用不準(zhǔn)報銷。第

16、二十六條 實在標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)管理，嚴(yán)肅培訓(xùn)紀(jì)律，節(jié)約培訓(xùn)經(jīng)費，進(jìn)步培訓(xùn)效益，更好地促進(jìn)教育培訓(xùn)工作的開展。1、 堅持分級施行的管理體制。全系統(tǒng)的教育培訓(xùn)工作在局教育培訓(xùn)指導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，歸口政治處管理，有關(guān)職能科室協(xié)同配合，共同組織施行?？h局重點抓好本級及基層一線干部的培訓(xùn)，采用分專業(yè)、分科室業(yè)務(wù)集訓(xùn)等方法，加強(qiáng)對一線干部的崗位業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。2、認(rèn)真施行培訓(xùn)方案管理?？剖遗e辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)班原那么上以本科室業(yè)務(wù)為主，培訓(xùn)時間一般控制在2天以內(nèi)，培訓(xùn)人數(shù)控制在40人以內(nèi)，必須于每年12月底前向政治處報送本科室次年度培訓(xùn)方案，政治處初審把關(guān)，經(jīng)局長辦公會議審定后報縣委組織部確認(rèn)通過后執(zhí)行。3、 嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)

17、組織程序。各科室要嚴(yán)格按照下發(fā)的年度培訓(xùn)方案組織施行各類培訓(xùn)，不得隨意調(diào)整。確因工作急需增加的培訓(xùn)班次，須嚴(yán)格履行報批程序。以局名義組織的專項培訓(xùn)，按照“一事一報”的原那么，由各科室提出辦班請示，并填報專項培訓(xùn)經(jīng)費預(yù)算表報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；未納入年度預(yù)算的培訓(xùn)班，由各科室報局長辦公會議或局長審批。各科室組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)必須在培訓(xùn)前填報培訓(xùn)經(jīng)費預(yù)算表，培訓(xùn)經(jīng)費預(yù)算表需報分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過前方可施行。4、嚴(yán)格執(zhí)行培訓(xùn)紀(jì)律。在培訓(xùn)中不得將無本質(zhì)內(nèi)容的培訓(xùn)班次列入培訓(xùn)方案，不得以會代訓(xùn)，不得在培訓(xùn)費中列支與培訓(xùn)無關(guān)的費用；要厲行節(jié)約、節(jié)儉辦學(xué)，不得在高檔賓館、風(fēng)景名勝區(qū)舉辦培訓(xùn)班。培訓(xùn)期間，不得借培訓(xùn)之名搞旅

18、游，不得向?qū)W員發(fā)放紀(jì)念品。培訓(xùn)班一律安排自助餐或便餐，主辦單位和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不得超標(biāo)準(zhǔn)安排食宿。學(xué)員不準(zhǔn)用公款互相宴請和互贈禮品，不準(zhǔn)參加任何形式的公款宴請和娛樂活動。按照“誰主辦、誰負(fù)責(zé)”的原那么，實在加強(qiáng)學(xué)風(fēng)管理，嚴(yán)肅培訓(xùn)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行培訓(xùn)管理有關(guān)規(guī)定。對于違背規(guī)定的學(xué)員，要視情節(jié)輕重予以約談提醒、通報批評或責(zé)令退學(xué)。對學(xué)員在學(xué)習(xí)期間的表現(xiàn)和學(xué)習(xí)效果，主辦部門要通過適當(dāng)方式如實向所在單位反應(yīng)。夜餐費管理第二十七條 工作人員確因工作需要，填制磐安縣司法局機(jī)關(guān)工作人員加班審批單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和局長審批同意后，在正常工作時間外連續(xù)加班工作4小時及以上的可以開支夜餐費。第二十八條 工作人員加班應(yīng)按“一事

19、一批一報”的原那么進(jìn)展審批、報銷，加班完畢后，由牽頭科室統(tǒng)一報銷，駕駛員并入科室一起報銷。第二十九條 夜餐費報銷時應(yīng)當(dāng)提供加班審批單等與加班活動相關(guān)的合法憑證，按照規(guī)定程序經(jīng)財務(wù)人員審核，公示，報分管財務(wù)的局長審簽后給予報銷。工作人員加班完畢后，應(yīng)在一個內(nèi)辦理報銷手續(xù)；超過期限的，原那么上作自動放棄處理。夜餐費報銷標(biāo)準(zhǔn)按照磐安縣財政局關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)機(jī)關(guān)工作人員夜餐費開支管理的通知磐財行*3號文件規(guī)定執(zhí)行。工會經(jīng)費管理第三十條 工會活動由局機(jī)關(guān)工會制定方案，報局長審批。第三十一條 工會活動原那么上在縣域范圍之內(nèi)開展，每月按照全部職工工資總額的2%向局機(jī)關(guān)工會撥繳經(jīng)費基層工會留用60%。第三十二條 職工

20、可在省內(nèi)一地多點開展療休養(yǎng)，出縣開展療休養(yǎng)需通過有療休養(yǎng)承辦資格的職工療休養(yǎng)中心和旅行社組織出行，鼓勵職工自行在縣內(nèi)屢次多地開展療休養(yǎng)。在國家法定節(jié)日、會員個人和家庭發(fā)生困難、會員本人生日時對工會會員可以進(jìn)展慰問，慰問按縣相關(guān)文件由機(jī)關(guān)工會組織進(jìn)展慰問。第三十三條 職工療休養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)按照關(guān)于加強(qiáng)磐安縣職工療休養(yǎng)管理工作的施行意見的補(bǔ)充意見磐總工*13號執(zhí)行，工會活動開支標(biāo)準(zhǔn)按照關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)基層工會經(jīng)費收支管理的通知磐總工*25號執(zhí)行。向困難職工幫扶、慰問標(biāo)準(zhǔn)按照關(guān)于印發(fā)磐安縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員困難補(bǔ)助暫行方法的通知磐人社*27號執(zhí)行。財務(wù)公開與監(jiān)視第三十四條 建立以局長為組長的民主理財監(jiān)視小組

21、，加強(qiáng)對全局財務(wù)的監(jiān)視管理。第三十五條 財務(wù)人員應(yīng)在每月10日前向民主理財監(jiān)視小組報送上月各類報表，匯報財務(wù)運(yùn)行狀況。同時按照財務(wù)公開施行細(xì)那么的要求，在財務(wù)公開欄詳細(xì)公開財務(wù)收支結(jié)果，承受全局干部的監(jiān)視。如對公開事項有異議的，經(jīng)財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可對局賬務(wù)進(jìn)展查詢和核對。第三十六條 財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)每半年應(yīng)向民主理財監(jiān)視小組匯報一次財務(wù)執(zhí)行和運(yùn)行情況，聽取意見和建議，進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)管理。第三十七條 局民主理財監(jiān)視小組每月應(yīng)對財務(wù)收支結(jié)果認(rèn)真進(jìn)展審查，并由民主理財監(jiān)視小組組長簽署意見。每年年底，應(yīng)組織力量對局財務(wù)收支情況進(jìn)展一次內(nèi)審，對發(fā)現(xiàn)的問題，提出處理意見和改良措施。篇四為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)機(jī)關(guān)財務(wù)管

22、理，進(jìn)步資金使用效益，創(chuàng)立節(jié)約型機(jī)關(guān)，確保工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)會計法、審計法等財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我局實際，特制定本制度。一、根本原那么一統(tǒng)籌安排，綜合管理； 二精打細(xì)算，量入為出； 三即報即銷，及時結(jié)算； 四節(jié)儉節(jié)約，講務(wù)實效。二、根本體制由局辦公室按照會計制度規(guī)定對所有資金實行統(tǒng)一管理、集中支付、一支筆審批。三、主要任務(wù)合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費收支預(yù)算，如實反映財務(wù)收支情況，加強(qiáng)國有資產(chǎn)和資金管理。財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，對報銷單據(jù)要認(rèn)真審核，坐到報賬手續(xù)完備，賬目清楚。財務(wù)管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行會計法、審計法等有關(guān)法律法規(guī)，堅持原那么，堅守制度，處理好每一筆財務(wù)帳目，理好財、管好錢、

23、做好帳。一固定資產(chǎn)管理。單位辦公室對固定資產(chǎn)進(jìn)展分類分項登記、編號，會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)展清查盤點，年度末要進(jìn)展一次全面的清查盤點，做到帳、物相符。工作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備等固定資產(chǎn)歸還單位。二辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購由辦公室專人負(fù)責(zé)，局領(lǐng)導(dǎo)和各科室根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提出辦公用品需求方案，報辦公室匯總，辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準(zhǔn)后確定全局辦公用品采購方案進(jìn)展統(tǒng)一采購。四、現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理按照結(jié)算、存入、支撥、轉(zhuǎn)借的要求，做到手續(xù)清楚，公私清楚，存放可靠?，F(xiàn)金管理人員不得公款私存。五、財務(wù)支出管理資

24、金管理及審批遵循“誰經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)”的原那么，即由經(jīng)手人證明人、驗收人、發(fā)票的真實性、合法性負(fù)責(zé)。二資金審批一般程序和權(quán)限：由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)展分門別類整理，并填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人證明人、驗收人在票據(jù)上簽字，會計和辦公室主任審核。三原始憑證即報銷憑證必須真實、合法、有效、完好。六、出差管理一機(jī)關(guān)干部職工差旅費開支，嚴(yán)格按隴南市市直單位差旅費管理方法的規(guī)定執(zhí)行。二會議出差須有文件或 通知，并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。三預(yù)借差旅費須經(jīng)局長和辦公室主任簽字，出差回機(jī)關(guān)一個星期內(nèi)報賬結(jié)清。四差旅費報銷人員須提供會議通知、正規(guī)發(fā)票，正

25、確填寫好差旅費報銷單及隴南市統(tǒng)計局工作人員公務(wù)出差審批單后，經(jīng)會計審核，辦公室主任、局長簽字后，報出納報銷。審核不符規(guī)定的一律不得報銷。篇五1、嚴(yán)格財務(wù)審批制度。單項開支500元以下，必須先申報，由值班負(fù)責(zé)人審批；單項開支500元以上報局長事前審批；3000元以上局黨組集體審批。2、財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行會計法等有關(guān)法律法規(guī)，堅持原那么，堅守制度。報銷的票據(jù)要標(biāo)準(zhǔn)，手續(xù)要健全，結(jié)賬要及時。3、實行財務(wù)公開制度。單位財務(wù)收支工程，每季公開一次，承受群眾監(jiān)視。4、生活接待費管理。嚴(yán)格按華容縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待施行細(xì)那么規(guī)定執(zhí)行。移民來訪接待標(biāo)準(zhǔn)：每人每餐30元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)村場干部協(xié)調(diào)工作每人每餐50元，最

26、高每桌不超過400元。5、差旅費管理。嚴(yán)格按華容縣縣直機(jī)關(guān)差旅費管理方法規(guī)定執(zhí)行。6、辦公用品管理。所有辦公用品采購必須報值班負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，經(jīng)辦人簽好證明，由辦公室統(tǒng)一辦理，價格不能高于市場價，質(zhì)量合格篇六第一章 總 那么第一條 為加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部財務(wù)管理，嚴(yán)格財務(wù)審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，進(jìn)步資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國會計法和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合我辦實際，制定本制度。第二條 本制度適用于辦公室所有在崗人員。第三條 財務(wù)管理的原那么是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費；量入為出，保證重點，兼顧其他；進(jìn)步資金使用效益。第二章 財務(wù)管理人員職責(zé)第四條

27、 財務(wù)人員必須嚴(yán)格按照財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，堅持節(jié)儉持家，加強(qiáng)賬目、資金管理，做到開支合理，及時向主任提供財務(wù)收支情況。第五條 財務(wù)人員要做到會計憑證、賬簿、報表和其它會計資料真實、準(zhǔn)確、完好，并符合會計制度的規(guī)定。第六條 財務(wù)人員對本辦財務(wù)實行會計監(jiān)視，對不符合規(guī)定的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完好的原始憑證，予以退回，要求其更正、補(bǔ)充。第七條 財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對單據(jù)的審核，送呈主要領(lǐng)導(dǎo)簽字的單據(jù)必須先由財務(wù)人員審核，符合相關(guān)規(guī)定后再呈主要領(lǐng)導(dǎo)審簽。第三章 支出管理第八條 經(jīng)費支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)公務(wù)卡管理制度和國庫集中支付制度。未按規(guī)定執(zhí)行區(qū)公務(wù)卡管理制度和國庫集中支付制度的支出，不予報銷

28、。第九條 經(jīng)費支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關(guān)開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核支出憑證，嚴(yán)格財務(wù)手續(xù)，執(zhí)行財務(wù)制度。原那么受騙月的票據(jù)當(dāng)月報銷，最遲不得超過次月。第十條 費用報銷時，報銷人要認(rèn)真填寫費用報銷單，并按規(guī)定附有關(guān)審批單和費用結(jié)算清單，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，報財務(wù)人員審核并統(tǒng)一將費用報銷單送主要領(lǐng)導(dǎo)簽字。第十一條 在資金結(jié)算中，除特殊情況外，超出1000元以上的現(xiàn)金支付額度的，須通過銀行轉(zhuǎn)賬方式或公務(wù)卡支付。第十二條 經(jīng)費支出原始憑證應(yīng)為正式發(fā)票或財政票據(jù)，票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須相符；發(fā)票應(yīng)具備以下內(nèi)容：單位名稱、填制日期、款項

29、內(nèi)容用處、金額、填制單位發(fā)票專用章、經(jīng)辦人員簽章；購置物品實物的發(fā)票必須填寫品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。假設(shè)一次性購置辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。對于記載不準(zhǔn)確、不完好的原始憑證不予報銷。第十三條 會議費、培訓(xùn)費報銷。會議費執(zhí)行青島西海岸新區(qū)黃島區(qū)區(qū)直機(jī)關(guān)會議費管理方法，培訓(xùn)費執(zhí)行青島市市直機(jī)關(guān)培訓(xùn)費管理方法。報銷會議費、培訓(xùn)費應(yīng)附會議、培訓(xùn)通知文件及會議、培訓(xùn)簽到表和會議費、培訓(xùn)費的發(fā)票，超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會議費、培訓(xùn)費，不得報銷。第十四條 印刷費報銷。嚴(yán)格控制單位印刷費用，單位資料到區(qū)文印中心印刷實行登記制度，填寫打印通知單，由文印中心按月匯總

30、，經(jīng)財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，按規(guī)定予以報銷。須經(jīng)政府采購的印刷費用，按照青島市黃島區(qū)財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)青島市財政局關(guān)于印發(fā)青島市*年政府采購目錄的通知的通知青黃財字*21號的規(guī)定執(zhí)行。第十五條 公務(wù)接待費報銷。應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)的接待費預(yù)算規(guī)模內(nèi),對有明確接待范圍、對象和目的,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)且符合規(guī)定的接待費予以報銷。報銷憑證包括派出單位公函、公務(wù)接待審批單、發(fā)票和接待清單等。第十六條 差旅費報銷。嚴(yán)格按照青島市黃島區(qū)區(qū)直機(jī)關(guān)差旅費管理方法試行青黃財字*206號的規(guī)定執(zhí)行，出差人員出差完畢后，應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)，差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)審批的公務(wù)出差經(jīng)費支出審批表、機(jī)票、車票、住宿費發(fā)票

31、等有效票據(jù)。出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費，也不得報銷城市間交通費、伙食補(bǔ)助費和市內(nèi)交通費。特殊情況，要提供住宿根據(jù)，并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意，方可報銷。當(dāng)天往返本城區(qū)的按規(guī)定報銷城市間交通費、伙食補(bǔ)助費和市內(nèi)交通費；半天往返本城區(qū)的原那么上不報銷伙食補(bǔ)助費；乘坐本單位公務(wù)用車出差的，不得報銷市內(nèi)交通費。對未經(jīng)批準(zhǔn)的出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。在青島市內(nèi)開展公務(wù)活動且實際發(fā)生伙食、交通等費用的，按往返時間計算，半天往返的報銷50元伙食補(bǔ)助費。統(tǒng)一安排伙食、交通工具的，不再報銷伙食補(bǔ)助費和市內(nèi)交通費。個人對公務(wù)出差經(jīng)費支出審批表內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。第十七條 交通費報

32、銷。執(zhí)行關(guān)于做好*年黃島區(qū)公務(wù)用車定點維修、定點加油管理工作的通知青黃事發(fā)*45號的規(guī)定。車輛油料報銷，一般應(yīng)按要求定點加油，一律使用加油卡進(jìn)展結(jié)算，特殊情況不能定點加油的，要說明情況，經(jīng)車輛主管科室審批后，以正式油料發(fā)票報銷。車輛維修后，由定點維修機(jī)構(gòu)出具驗收單，打印的發(fā)票及打印的明細(xì)附后，雙方簽字確認(rèn)后進(jìn)展結(jié)算，報銷時應(yīng)將驗收單、打印發(fā)票和打印明細(xì)作為原始憑證一并入賬。凡符合報銷上、下班交通費的干部職工，購置IC卡車票的，全年扣除法定節(jié)假日、休息日計算，按二元一票公交車標(biāo)準(zhǔn)，憑充值發(fā)票按月報銷92元。途中需換公交車的，由本人提供其換車次數(shù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，相應(yīng)增加交通費。符合報銷條件而乘坐不能

33、使用IC卡線路公交車的，可在IC卡報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，憑車票按月報銷。每月根據(jù)值班表，扣除當(dāng)月住宿值班日的上、下班交通費。職工家住青島市市南區(qū)、市北區(qū)、李滄區(qū)、嶗山區(qū)、城陽區(qū)，在黃島區(qū)工作，上、下班乘坐輪渡，每周二次往返，可憑票據(jù)全額報銷。職工駕駛私人汽車上、下班過隧道或大橋、高速公路等，由個人按照自己的實際情況提報上、下班通行道路，確定需要報銷的隧道、過路過橋費等工程，可憑票據(jù)全額報銷隧道通行費、過路過橋費。需要改道路等特殊情況，要作出書面說明，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后據(jù)此報銷。使用ETC過隧道或大橋、高速公路的，扣除法定節(jié)假日、休息日及住宿值班日計算，可憑充值發(fā)票，按折后實際消費金額按季報銷，并附每月報銷

34、通行次數(shù)包括上、下班通行次數(shù)、扣除的住宿值班次數(shù)及加班值班通行次數(shù)明細(xì)。職工加班、法定節(jié)假日、休息日值班，須填寫加班、值班費用報銷審批表，提供加班、值班根據(jù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)所乘交通工具憑票據(jù)全額報銷當(dāng)天公交車費、輪渡費、隧道通行費、過路過橋費。使用ETC過隧道或大橋、高速公路的，可憑充值發(fā)票，按實際加班、值班次數(shù)、折后實際消費金額報銷。夜間加班至21:00后或地處偏僻無公交車保障的，本著平安、經(jīng)濟(jì)便捷的原那么，可選擇其他交通工具，并做出書面說明。職工家住市南區(qū)、市北區(qū)、李滄區(qū)、嶗山區(qū)、城陽區(qū)、即墨、膠州、平度、萊西，需利用公休假日回家的職工，每月往返四次，憑長途公共汽車票全額報銷。職工因公出差、病、事假等各種假期超過一個月的，即停頓享受乘車報銷。個人對產(chǎn)生的通行費用的真實性負(fù)責(zé)。第十八條 維修費報銷。所有修繕工程包括零星修繕費應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。