資產(chǎn)控制-制度-原則_第1頁
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文檔簡介

1、資產(chǎn)控制制度原則第一條 資產(chǎn)的的保管與帳簿簿的記載，應(yīng)應(yīng)由不同人員員分別負(fù)責(zé)。 第二條 資產(chǎn)產(chǎn)的保管，應(yīng)應(yīng)明確指派人人員負(fù)責(zé)，以以免責(zé)任混淆淆。 第三條 有形形資產(chǎn)應(yīng)加防防護(hù)，以免私私自或不當(dāng)使使用。 第四條 應(yīng)隨隨時核對零用用金與庫存現(xiàn)現(xiàn)金，并維持持最少額度。 第五條 各項項支出的核決決與支付，應(yīng)應(yīng)分責(zé)辦理。 第六條 應(yīng)盡盡可能以支票票支付，支票票的簽發(fā)與保保管，皆應(yīng)有有嚴(yán)密的控制制。 第七條 已簽簽章的付款支支票，不得由由該支票簽章章人，或核決決人領(lǐng)取或寄寄交。 第八條 有關(guān)關(guān)現(xiàn)金、存貨貨或其他流動動資產(chǎn)收發(fā)的的單據(jù)，應(yīng)事事先印妥連續(xù)續(xù)編號。 第九條 負(fù)責(zé)責(zé)現(xiàn)金、有價價證券及其他他貴重資產(chǎn)

2、處處理責(zé)任的人人員，須要有有充分保證。 第十條 上項項人員應(yīng)采輪輪調(diào)、輪休，并并指派他人暫暫代其職務(wù)。 第十一條 各各項付款憑據(jù)據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)應(yīng)即加蓋支付付印戮銷案，防防止重復(fù)請款款。 第十二條 存存于內(nèi)部保險險箱或銀行保保管箱的有價價證券等貴重重物品，應(yīng)由由二人以上共共同保管。 第十三條 倘倘人員編制許許可，下列職職責(zé)應(yīng)予分立立，避免集中中一人。出納納與帳務(wù)員，財財務(wù)主管與會會計主管，采采購與驗收，銷銷貨與倉儲，薪薪工計算與支支付，收款與與帳務(wù)，裝運運與倉儲，訂訂貨與倉儲等等等。 第十四條 信信用授與、折折讓折扣、客客戶贈品、招招待等，皆應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格管理。 第十五條 定定期舉行資產(chǎn)產(chǎn)的全面盤點點，包括原物物料、在制品品、成品、用用品、固定資資產(chǎn)等(每年年一次為宜)。 第十六條 單單據(jù)開具盡可可能一次復(fù)寫寫，并避免涂涂改。 第

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