制度公司費用報銷管理制度及流程參考(五篇大全)

1、公司費用報銷管理制度及流程（五篇大全）【第一篇】第一條 公司一切收入必須上繳財務部統(tǒng)收進賬，不準私設賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據為己有。第二條 借款、領用支票審批程序：（一）領取借款單或付款申請單，填寫全部內容后，領用人簽字；結算起點在1000元以上的支出須使用支票支付。原則上員工不得因個人原因向公司借款。（二）審批簽字程序：1、屬于日常經營所需要的開支，金額在一萬元以下的，借款人持填寫完整的借款單或付款申請單經部門經理、主管會計、財務總監(jiān)、總經理簽字后，到財務部辦理付款；2、金額超過五萬元以上（含五萬元）的開支，必須經董事長批準后，方可到財務部辦理付款。3、金額超過十萬元以

2、上（含十萬元）的開支，必須經董事長與副董事長均批準后，方可到財務部辦理付款。（三）財務出納根據符合審批手續(xù)的借款單或付款申請單，支出現金或簽發(fā)支票。（四）所有借款應嚴格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。第三條 費用報銷審批程序：（一）一切費用報銷必須填寫支出報銷單或差旅費報銷單并附原始憑證，原始發(fā)票各項目應填寫完整，“付款單位”處必須標有本公司全稱的字樣，經辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；（二）經辦人須持填寫完整的支出報銷單或差旅費報銷單，經部門經理簽字后交主管會計審核；（三）主管會計就原始憑證的合法性、票據數據的準確性、費用開支的合理性審核無誤簽字，財務經理簽字后，上報總經理：屬于日常經營所需要

3、的預算內開支，報銷金額五萬元以下的，由總經理簽字后即可辦理報銷手續(xù)；2、其他所有預算外開支、超標準及報銷金額五萬元以上的費用，總經理簽字后必須上報董事會批準。3、董事費用須由董事長批準方可報銷。（四）財務出納根據符合審批程序的支出報銷單或差旅費報銷單，進行復核合格后，方可給予報銷；（五）各種費用的報銷應統(tǒng)一在每周三下午到財務部報銷。第四條 費用開支范圍與標準：（一）工資費用是公司支付給職工個人的勞動報酬、津貼、補貼等。1、工資標準按國家有關規(guī)定執(zhí)行的基礎上，實行崗位工資制度，總經理工資標準由董事會制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標準原則上按本公司工資體系中的級別工資及績

4、效工資標準執(zhí)行，由人力資源部負責工資的管理、編制并上報董事會批準決定，送財務部備案。2、公司財務部負責審核業(yè)務部門提供的績效基礎數據，并對人力資源部每月提供的工資報表進行審核、發(fā)放和個人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時間為次月5日。（二）差旅費標準參照第六條出差管理規(guī)定執(zhí)行。（三）保險費是為減少財產因意外事故而造成的經濟損失向保險公司投保所支出的費用。主要包括為房屋、建筑物、機器設備所投的財產險、機損險以及第三方責任險等，按實際發(fā)生的保費金額報銷。（四）辦公費用是公司在經營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費、印刷費、書報資料費、計算機軟件資料費、微機聯(lián)網、安裝費、上網費以及其他辦公用品等

5、。行政部負責辦公費用的發(fā)生，憑發(fā)票實報實銷。（五）郵電通訊費是公司因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費用，包括電話費、手機話費、郵費、電報費、快遞費以及其他有關的費用。1、公司業(yè)務手機話費報銷須填寫支出報銷單，當月話費超過預算標準時，寫明原因經總經理批準簽字后，準予報銷。2、其他郵電通訊費標準按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。（六）交通費是公司因業(yè)務需要在市內發(fā)生的交通費用。交通費本著節(jié)約為主的原則，行政部負責公司車輛的調配，各部門業(yè)務用車原則上必須使用公司內部車輛。所發(fā)生的交通費由司機填寫支出報銷單，注明事由、時間、地點后，按審批程序報銷。（七）業(yè)務招待費是公司為業(yè)務經營的合理需要而發(fā)生的招待費用，包括接待國

6、內外賓客的宴請費、禮品費、招待用煙茶費、舉辦招待會經費、開展國內外購銷業(yè)務中必需的活動經費，以及公司負擔的其他接待費用。如需借款，參照借款流程。1、各種業(yè)務宴請必須事先經總經理同意；贈送帶有公司標志的紀念品，應執(zhí)行公司的相關規(guī)定，除此以外附送的其他外購商品，必須經總經理批準。2、開支標準如下：（1）副總經理開支標準為150元/每人；（2）部門經理開支標準為120元/每人；（3）（八）福利費的執(zhí)行標準依據員工手冊中相關條款執(zhí)行以及按照國家有關規(guī)定應當由企業(yè)負擔的職工養(yǎng)老保險、大病保險、失業(yè)保險、工傷保險和住房公積金；以上費用參照國家規(guī)定的比例提取、繳納。（九）維修費是為保證公司的正常經營而發(fā)生的

7、房屋、建筑物、機器設備、辦公設備的維護、修理、保養(yǎng)、檢測等費用，由行政部按實際發(fā)生金額憑發(fā)票報銷。（十）培訓費是公司為提高員工的專業(yè)技術水平和管理工作的需要，對公司職員進行專業(yè)技術培訓、職業(yè)道德培訓和考試培訓費用，由人力資源部負責安排，按照審批程序憑票實報實銷。（十一）其他費用：為維持公司的正常經營活動而發(fā)生的其他費用，按實際發(fā)生金額據實報銷。第五條 出差管理規(guī)定一、差旅申請程序：1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進行備案，人力資源部根據出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。2、經部門經理同意并簽字；3、呈總經理簽字批準。二、差旅費

8、的預支：填寫借款單，經部門經理、人力資源部備案簽字、總經理簽字同意后到財務部辦理借款事宜。三、差旅費報銷標準：員工出差費用符合公司規(guī)定標準的，根據原始發(fā)票實報實銷，各種收據及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下：（一）開支范圍：公司員工因公在境內外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標準的費用，包括往返機場、火車站的車費，飛機（車、船）票款，住宿費、購票服務費、出差補助等。（二）報銷標準：1、交通工具（1）出差人員乘坐火車，從晚8點至次日晨7點間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購同席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務緊急需要乘坐飛機的，應提出合理理由經總經理批準；（

9、2）員工出差途中需轉到其他城市應乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領導，否則出租車費一律不予報銷。（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實報實銷。2、報銷標準： 級 別一類城市地區(qū)二、三類城市地區(qū)住宿標準總經理、副總500元400元部門經理400元300元職 工300元200元交通部門經理以上經濟艙、軟臥、飛機需總經理批準職工硬臥飛機、軟臥需人力資源部核準報總經理原則上不得超過以上出差報銷標準，如遇特殊情況超標，則須提出說明由總經理審批。（1）公司在出差地區(qū)如有協(xié)議酒店的，員工須選擇入住協(xié)議酒店，并遵循上述費用限額；在沒有指定酒店的地區(qū)，在不影響業(yè)務的前提下

10、，應優(yōu)選就近經濟型商務酒店（例如：如家、7日快捷酒店）入??；同性別出差人員，須合并住宿；（2）對于員工因公出差，原則上不予報銷市內交通費，去機場或火車站、長途車站應盡量乘坐機場大巴及公共交通工具。 （3）如因業(yè)務需要而發(fā)生的宴請費用，需嚴格遵守業(yè)務招待費報銷標準，并事先報總經理批準，。（4）出差住宿費開具發(fā)票的天數，不得超過實際住宿的天數，如果出差實際天數超過預計天數的，則應書面詳細陳述超過原因并附于報銷單后，并由上級領導簽字認可。（5）出差期間發(fā)生的其他零星支出，如復印費、打字費等按辦公費用報銷。（6）聘請公司外的人員與本公司員工共同出差辦事，聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準，如需提

11、高標準需報總經理批準。（7）出國任務批件是報銷出國費用的依據。對于未按規(guī)定報批、未獲出國任務批件的人員，公司不予報銷出國費用。 四、報銷程序：1、差旅費報銷應填寫差旅費報銷單，分項目填列清楚。2、簽字程序按照費用報銷程序執(zhí)行。3、差旅費報銷單所列費用按規(guī)定標準憑原始發(fā)票實報實銷，超過規(guī)定標準的費用由個人自負。五、報銷時間：出差人員回公司后，必須于5個工作日內到財務部辦清差旅費結算手續(xù)。六、其他規(guī)定1、禁止利用出差辦理招待之際宴請朋友；2、禁止假冒公務出差游山玩水；3、禁止員工長期占用公款不辦理報銷和退款手續(xù)。發(fā)現員工利用公款辦理私人事務，應根據金額大小和獎懲規(guī)定對其進行相應的處罰；4、借出差之

12、便回家探親的，須先經領導批準，其繞道車船費由個人自負，不報銷繞道和在家期間的補助。第六條 公司一切借款、費用報銷的程序，必須遵守以上規(guī)定，以上規(guī)定并不與員工手冊中相關條款沖突，任何人不得違反規(guī)定，擅自擴大費用標準，否則財務部不予辦理?！镜诙靠倓t為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 本制度適用公司全體員工。 二、借支管理規(guī)定及借支流程 借支管

13、理規(guī)定：出差借款：出差人員憑審批后的 HYPERLINK /s?wd=%E3%80%8A%E5%87%BA%E5%B7%AE%E7%94%B3%E8%AF%B7%E8%A1%A8%E3%80%8B&tn=44039180_cpr&fenlei=mv6quAkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T1dWrAfzP1IhnWnYrHTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d0AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 出差申

14、請表按批準額度辦理借款，出差返回30日內辦理報銷還款手續(xù)。 、其他臨時借款，如業(yè)務費、工資周轉等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借支者原則上應在30日內辦理銷帳手續(xù)。 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 借款流程 ：借款人按規(guī)定填寫 HYPERLINK /s?wd=%E3%80%8A%E5%80%9F%E6%AC%BE%E5%8D%95%E

15、3%80%8B&tn=44039180_cpr&fenlei=mv6quAkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T1dWrAfzP1IhnWnYrHTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d0AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。 審批流程：主管部門經理審核簽字 HYPERLINK /s?wd=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E7%BB%8F%E7

16、%90%86&tn=44039180_cpr&fenlei=mv6quAkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T1dWrAfzP1IhnWnYrHTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d0AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 財務經理復核總經理審批。 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。 日常費用報銷制度及流程 日常費用報銷制度1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、低值易耗品及 HYPERL

17、INK /s?wd=%E5%A4%87%E5%93%81%E5%A4%87%E4%BB%B6&tn=44039180_cpr&fenlei=mv6quAkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T1dWrAfzP1IhnWnYrHTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d0AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 備品備件、業(yè)務招待費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 2、費用報銷的一般規(guī)定 (1

18、) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。 (2) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內容或事由。 (3) 按規(guī)定的審批程序報批。 (4) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。日常費用報銷流程費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單總經理簽字批準董事長簽字審批財務部門簽字復核到出納處報銷。 報銷時間的具體規(guī)定 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時

19、間具體安排如下： 財務報銷：公司財務部每月15日、25日為財務報銷日。若遇周末，則順延至周一，其余時間停止財務報銷。 借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，除周末可隨時辦理。 附則 本制度解釋權歸公司財務部。 2、本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。【第三篇】1、總則為規(guī)范公司出差行為，提高工作效率，加強差旅費及有關費用開支的控制與管理，特制定本制度。2、出差管理2.1出差的申請、登記及報銷時限2.1.1員工出差應填寫“出差申請表”，“出差申請表”必須詳細填寫出差任務、出差地點，公司特別委派的出差及參觀學習還應填寫出差所要達到的目的。2.1.2出差期限由派遣負責人視業(yè)務

20、需要安排，由分管領導核定。2.1.3出差人員憑核準的“出差申請表”向財務部借支相應數額的備用金，按審批流程簽批后支取。2.1.4員工出差以及返回公司，應到綜合部辦理登記。2.1.5員工出差返回公司后應在3個工作日內(本市業(yè)務)及5個工作日內(市外業(yè)務)限時報銷。凡超過報銷時限的，按日加收0.05%的罰息并由經辦人寫出書面說明，報總經理或總經理授權人簽署意見后給予報銷。2.2出差審批權限2.2.1一般員工出差由分管領導審核，派遣長期駐外人員應報總經理或董事長審批。2.2.2部門經理助理以上人員出差由總經理或董事長審批。2.2.3銷售人員異地出差，應電話向銷售經理申請，并由經理安排行政人員代辦出差

21、申請和出差審批。2.3出差交通工具2.3.1公司領導出差可使用公司車輛，其他人員在發(fā)生緊急、重要事務時可申請使用本公司車輛。2.3.2員工出差以乘坐火車、汽車、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機，公司領導在事務緊急或路程較遠情況下，經總經理審批后可乘坐飛機。3.差旅費管理辦法3.1臨時出差3.1.1出差紀律臨時出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長豐、肥東、肥西，且當日不能回合肥市的也可視為臨時出差。員工出差未按規(guī)定乘坐交通工具的，費用超支部分由個人承擔。出差路線的選擇以最佳路線為準，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車船費由個人承擔。出差途中，出差人員因病或其它不可抗力原因不能按期回公

22、司，應電話申請延期，不得因私事借故延長出差時間，否則，除不報銷差旅費外，同時視情節(jié)輕重給予處罰。3.1.2差旅費補助員工出差，除車、船、飛機等交通費外，住宿費、誤餐費、市內交通費和其它雜費實行包干制，補助標準詳見表一員工差旅費補助標準一覽表(略)。上述條款中市內交通費指出差地市內交通車票費，在第3條款“差旅費管理辦法”中，市內交通費含義相同。3.1.3差旅費報銷的有效憑證乘坐火車、汽車、輪船應出具鐵路局、汽車公司、輪船公司印制的車船發(fā)票。住宿應有賓館填制的服務業(yè)發(fā)票，收據不得作為報銷憑證。車船及住宿發(fā)票要與出差時間、出差地點相吻合。車船及住宿發(fā)票丟失，應由個人寫出書面說明，經部門領導或同行人證

23、明后方可報銷，否則個人負擔丟失部分的費用。3.1.4住宿費包干管理住宿費按出差人員實際住宿天數發(fā)放補助，補助標準見員工差旅費補助標準一覽表。連續(xù)乘車超過8小時并在車上過夜，乘坐火車硬座按以下標準發(fā)放補貼：特快補助10元/夜，直快補助20元/夜，慢車補助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發(fā)放;乘坐汽車按照慢車補助30元/夜的標準發(fā)放。銷售人員不執(zhí)行此項規(guī)定。住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標準的60%發(fā)放。出差參觀、學習、考察，由主辦單位或受訪單位統(tǒng)一安排住宿的，如果收取費用可據實報銷，如不收取費用則不再補助、報銷住宿費。3.1.5誤餐費包干管理員工出差誤餐費按實際天數計發(fā)，不滿

24、一天按半天計算。員工如已享受出差誤餐費，不再享受正常上班誤餐費(按出差天數扣除)。員工出差期間繞道回家不計發(fā)誤餐費(繞道時間超過1天以上的，耽擱時間按事假處理，期間內的所有費用在報銷時扣除)。外出學習、培訓，誤餐費按50%執(zhí)行。出差期間如因業(yè)務原因需要招待業(yè)務單位，須事先電話請示有關領導?；毓竞笤傺a辦審批手續(xù)，同時按每百元業(yè)務招待費扣減個人誤餐補助10元。否則，財務不予報銷。3.1.6市內交通費及其他雜費包干管理出差期間市內交通費及其它雜費按實際天數計發(fā)，不滿一天按半天計算。自帶公司車輛出差，不補助市內交通費及其它雜費。員工出差繞道回家不補助市內交通費及其它雜費。外出參觀、學習按標準的50%

25、執(zhí)行。3.1.7其他規(guī)定公司領導一人單獨出差，住宿費可在規(guī)定標準的基礎上提高50%。一般員工與公司領導隨行，有一人可按公司領導標準享受補助。一般員工出差如住宿費實報實銷，誤餐費、市內交通費及其它雜費按對應標準的50%執(zhí)行。因工作需要全程陪同外單位人員出差，經總經理或總經理授權人批準后可據實報銷，但陪同人員不再享受各種補助。本規(guī)定由綜合部制定，報總經理審批后生效執(zhí)行。修正時亦同?！镜谒钠繛榱艘?guī)范公司的財務會計工作，做到有章可循，根據中華人民共和國發(fā)票管理辦法、財政部會計基礎工作規(guī)范對財務報銷及發(fā)票入帳要求如下一、財務報銷規(guī)定（1）差旅費、市內交通費提倡節(jié)儉，外出辦事，應盡量乘坐公交車或地鐵，嚴

26、格控制出租車費，發(fā)生費用后，應立即填寫報銷單對于出租車票，必須取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上起止地點并簽名。連號的出租車票，不論何種原因都不得報銷。4、住宿費在標準范圍內，憑有效發(fā)票，實報實銷。5、伙食補助、交通補助按照定額標準據實發(fā)放。6、自帶車出差的不予發(fā)放交通補助。7、出差期間，如遇業(yè)務宴請，取消當天伙食補助。8、有關差旅費的具體標準參照管理部制度。（管理部訂報銷標準）（2）通訊費報銷1、有關費用報銷標準，由公司統(tǒng)一制定。（公司總部）2、批準后的報銷標準交存財務部門一份。3、按月憑發(fā)票在標準內據實報銷。4、隨工資發(fā)放的通訊費補助不按此制度執(zhí)行。5、公司為

27、個人辦理小手機的，費用已由公司按規(guī)定交納，不再報銷通訊費（3）車輛費報銷1、管理部應根據車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執(zhí)行。2、日常車輛路橋費油費，由管理部主管審核后交由財務部核實報銷。3、各種車輛保險費由統(tǒng)一到指定的保險公司投保。4、隨工資發(fā)放的車輛費補助不按此制度執(zhí)行。（4）發(fā)票要求1.凡報銷的發(fā)票均應由國家財政、稅務部門統(tǒng)一印制，發(fā)票應套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。2.從外單位取得發(fā)票，必須核對如下基本內容：(1) 發(fā)票上付款單位全稱必須填寫公司全稱。不得空白或簡寫 。(2) 發(fā)票上須寫明開具的日期。(3) 發(fā)票上須寫明經濟業(yè)務內容、數量、單價、大小寫金額。(4

28、)必須加蓋收款單位的發(fā)票專用章。3.若一張發(fā)票開具多項物資合計金額的，必須附有加蓋收款單位財務專用章的詳細物資清單。4.報銷發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據。5.發(fā)票所記載的各項內容均不得涂改、挖補；發(fā)票有錯誤的，應由出具單位重開或更正，更正處須加蓋出具單位的印章；增值稅專用發(fā)票填寫有誤的或發(fā)票金額有錯誤的，應由出具單位重開，不得更正。6.對于不符合規(guī)定的發(fā)票，財會人員有權拒絕辦理相關報銷手續(xù)：7、報銷單據附件必須齊全、即法定的發(fā)票、收據及相應的附件、清單等原始票據。8、發(fā)票反映的經濟業(yè)務必須真實合理，對于弄虛作假

29、的行為將按公司制度嚴肅處理。9、各項手續(xù)必須齊全，各級部門必須嚴格按照各自的權限審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的事項，承擔連帶責任。10、各種報銷業(yè)務應當在規(guī)定的期限內及時報銷。、11、.過期發(fā)票不得報帳；12、費用報銷單按規(guī)定填，由經手人，部門主管、各公司財務負責人及各公司經營負責人簽字后報總經理簽字（5）報銷時間及程序1、報銷時間：出差發(fā)票報銷于出差回來的15天內到財務審核，最晚不得超過30天（以車票時間為準如無車票則以考勤為準）財務審核時間為當日，總經理于收到報銷單及發(fā)票后的三日內審批，報銷單于三日內到財務，財務于收到報銷單的當天入帳2、每周總經理確定一次或二次簽字日，月底、總經理未

30、批的費用單據原則上不能入帳、，為提高工作效率、總經理長期出差在外的，總經理可指定人員代簽3、各種費用票據必須于當年度12月31日前入帳，12月底的票據、金額相對較小的酌情可推遲至次年1月入帳4、關于簽字權限，在經批示的資金預算范圍內，單筆金額2000元以下的生產性費用、10萬元以下附件齊全的材料發(fā)票由分管副總及財務負責人共同簽字后可以先入帳，福利費用、招待費用無論金額大小均需財務負責人、總經理簽字后報銷（按公司規(guī)定）5、年底金額較大，為正確核算當年成本，確定當年經營成果，經財務審核，各公司負責人、財務負責人簽字后財務可先入帳，6、所有報銷單據必須經財務負責人、總經理均簽字后放可報銷、未經財務負

31、責人簽字只有總經理簽字即報銷的對出納員給予報銷金額50%的罰款二、材料發(fā)票入帳要求（1）、供票時間要求1、為加強材料核算、防止材料發(fā)票長期不入帳給公司造成損失，對材料發(fā)票催票要求如下：月結付款的發(fā)票當月25日前送貨的要求于當月30日前提供發(fā)票，當月25日后送貨的次月25日前提供發(fā)票，一般情況下供應商提供發(fā)票的時間為收貨日后30天內。 2、采購經辦人負有催票責任，對于超過規(guī)定時間，（以上最長期限）發(fā)票仍未到，且未書面說明原因的，影響發(fā)票認證的，對采購經辦人給予20元/天/次的罰款。（2）、材料發(fā)票審批1、采購發(fā)票首先到采購部，采購部根據ERP信息核對材料是否入庫，如已開具入庫單，則將原入庫單檢驗

32、單作為附件附在發(fā)票后面，核對價格、數量是否與合同數一致、在采購發(fā)票聯(lián)右下角或反面簽字。將發(fā)票連同入庫單一起送財務，往來會計核對后報財務負責人審核總經理批示入帳2、發(fā)票審批時提供的附 件：合同、入庫單、驗收單，如果簽訂的是長期合同，多次供貨多次開票的，于第一次供貨開票時提供合同。2、在各崗位審核的時間過長將耽誤財務入帳，有可能給公司帶來損失，各審核崗位不得出現壓票現象，采購部核對發(fā)票的時間為五天，往來會計核對的時間為二天，財務負責人審核時間為二天，總經理批示的時間為三天，合計發(fā)票流轉時間為12天，如總經理出差時間順延，除總經理外如無任何書面情況說明，發(fā)生壓票的，每超一天對審核人扣20元/天，從審

33、核人工資中扣除有（3）材料發(fā)票開票要求、3、所有物資采購、外協(xié)、委外單位的發(fā)票嚴禁一個供應商多個單位開票的現象，要求開具17%的專用發(fā)票（總經理/董事長特批可以開小規(guī)模發(fā)票的除外）如果一個單位提供了與以前不一致的開票單位的發(fā)票，必須要求該供應商提供變更名稱的證明，并提供開票單位的稅務登記證，營業(yè)執(zhí)照副本復印件（4）簽字責任：1 、所屬部門負責人主要審核經濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。2、財務部門主要審核票據的合法性、合規(guī)性、真實性及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況三、本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行財務費用報銷流程圖流程圖說明權責部門相關表單文件報銷單據整理粘貼部門經理審核財務部審核轉下一頁直接主管審核填

34、寫費用報銷申請單報銷單據整理粘貼部門經理審核財務部審核轉下一頁直接主管審核填寫費用報銷申請單報銷人員根據公司費用報銷制度要求,整理好需要報銷的發(fā)票或單據,并進行整齊粘貼。根據報銷內容填寫費用報銷單，外地出差的填寫差旅費報銷單。報銷人員報銷發(fā)票報銷單據財務費用報銷制度借款單報銷單填寫要求不得涂改，不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫，并附上相關的報銷發(fā)票或單據。若屬于出差的費用報銷，應附上經過批準簽字的出差審批表。采購物品報銷需附上總經理簽字確認的采購申請表。報銷人員費用報銷單出差審批單采購審批表財務費用報銷制度借款單費用報銷單及相關單據準備完成后，報銷人員提交給直接主管審核簽字，直接主管須對以下方面進

35、行審核：費用產生的原因及真實性；費用的合理性；票據及單據的規(guī)范性。若發(fā)現不符合要求，立即退還給相關報銷人員重新整理提報。相關部門主管費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據出差審批單采購審批單財務費用報銷制度借款單直接主管審核簽字后，須將報銷單據報部門經理進行進一步審核簽字，審核內容包括：費用產生的原因及真實性；費用的合理性；票據及單據的規(guī)范性；直接主管審核的嚴謹性。若發(fā)現不符合要求，立即退還給相關報銷人員重新整理提報。相關部門經理費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據出差審批單財務費用報銷制度借款單部門經理審核簽字后，將報銷單據提交給財務部，由財務部門會計人員進行報銷費用的確認，主要內容包括：產生的費用是否符合報銷標

36、準；財務是否能及時安排此費用；單據或票據是否符合財務規(guī)范要求.若發(fā)現不符合要求，立即退還給相關部門重新整理提報。財務部費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據出差審批單財務費用報銷制度借款單財務費用報銷流程圖流程圖說明權責部門相關表單文件總經理批準 總經理批準財務報表處理通知報銷人領款準備報銷款項財務報表處理通知報銷人領款準備報銷款項財務部對審核符合要求的報銷單據統(tǒng)一呈總經理，由總經理進行批準簽字，若總經理發(fā)現不符合要求，須立即退回財務部，由財務部跟進處理。總經理費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據出差審批單借款單財務部出納根據總經理批準的報銷單據準備好報銷款項。財務部出納費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據出差審批單借款單財

37、務部出納通知報銷人領款，領款時，報銷人員必須在費用報銷單上領款人處進行簽字確認。如是代領人進行領款，必須出具委托書并有雙方的簽字或手印證明。如屬于借款性質報銷,借款人 必須將存于財務的借款單取走核銷.如財務已入帳，要求出納開收款收據相關報銷人員費用報銷單借款單財務部會計根據已完成的報銷單據和公司財務制度要求進行相應的帳務報表處理。財務部會計財務報表【第五篇】一、目的：A、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出。 B、關于費用報銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系，根據相關的財經制

38、度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程?，F結合公司的實際制訂本財務文本特建議如下：二、適用范圍：本制度適用公司全體員工。三、 借支管理規(guī)定及借支流程3.1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差 返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。3.2、其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。3.3、各項借款金額超過5000元應提前一天向公司總經理申請備款。3.4、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，否則財務人員有權拒絕銷帳。3.5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款本人當月工資中扣回。3.6、