上海某建筑工程公司財(cái)務(wù)管理制度

1、上海新置建建筑工程程有限公公司財(cái)務(wù)管理制制度上海新置建建筑工程程有限公公司二零零六年年八月目 錄總則新置公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度總總則.3新置公司財(cái)財(cái)務(wù)部門門工作職責(zé)責(zé).5新置公司財(cái)財(cái)務(wù)部各各崗位職職責(zé).6日常業(yè)務(wù)管管理制度度新置公司費(fèi)費(fèi)用開支支管理制制度.8新置公司成成本開支支管理制制度.113新置公司銀銀行帳戶戶管理制制度.118新置公司票票據(jù)管理理制度.221新置公司會(huì)會(huì)計(jì)檔案案管理制制度.224新置公司內(nèi)內(nèi)部資金金往來結(jié)結(jié)算制度度.226新置公司各各類財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告的的編制與與分析制制度.228新置公司財(cái)財(cái)務(wù)信息息匯總制制度.331新置公司財(cái)財(cái)務(wù)部合合同管理理制度.333新置公司印印鑒管理理制

2、度.335新置公司財(cái)財(cái)務(wù)成本本分析會(huì)會(huì).336新置公司財(cái)財(cái)務(wù)工作作移交制制度 37資產(chǎn)管理制制度新置公司現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度.339新置公司資資產(chǎn)管理理制度.442新置公司往往來帳款款管理制制度.444新置公司外外省市辦辦事處財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度.446新置公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度總總則為建立健全全現(xiàn)代公公司機(jī)制制，保障障公司內(nèi)部部控制管管理制度度的貫徹徹執(zhí)行，規(guī)規(guī)范與確確保公司司財(cái)務(wù)管管理、會(huì)會(huì)計(jì)核算算的工作作質(zhì)量，根根據(jù)國(guó)家家會(huì)計(jì)法法、財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)制制度及公公司內(nèi)部部規(guī)章、制制度，特特制定本本制度。 組織機(jī)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部是組組織實(shí)施施整個(gè)公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理的的職能部部門，其其工作職職責(zé)直接接對(duì)公司司總經(jīng)理理負(fù)

3、責(zé)。財(cái)務(wù)部門主主辦會(huì)計(jì)計(jì)由財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)提提名，報(bào)報(bào)經(jīng)董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)。 公司財(cái)務(wù)部部門人員員，在業(yè)業(yè)務(wù)上由由集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一管理理，在日日常行政政管理上上歸公司司總經(jīng)理理領(lǐng)導(dǎo)。公司財(cái)務(wù)人人員的調(diào)調(diào)動(dòng)、調(diào)調(diào)離及聘聘用由總總經(jīng)理確確定，但但須報(bào)集集團(tuán)公司司審批備備案，。公司財(cái)務(wù)人人員的調(diào)調(diào)離或辭辭職，必必須在上上一級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)主管管的監(jiān)督督下與接接管人員員辦理交交接手續(xù)續(xù)。財(cái)務(wù)管理 集權(quán)權(quán)管理： 新置置公司在在財(cái)務(wù)管管理上實(shí)實(shí)行集權(quán)權(quán)領(lǐng)導(dǎo)、分分級(jí)管理理的模式式，財(cái)務(wù)務(wù)人員、部部門，在在人員配配置和業(yè)業(yè)務(wù)上接接受集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部的的統(tǒng)一領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)；在在日常行行政管理理上服從從公司的的管理。授權(quán)審批：新置公公

4、司的任任何對(duì)外外款項(xiàng)支支付都必必須有有有效被授授權(quán)人簽簽字方可可支付，財(cái)財(cái)務(wù)付款款審批實(shí)實(shí)行一支支筆制度度，公司司有權(quán)審審批人為為總經(jīng)理理，而且且不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)授權(quán)他他人。超超過授權(quán)權(quán)范圍的的，由集集團(tuán)總經(jīng)經(jīng)理審批批。制度管理：新置公公司財(cái)務(wù)務(wù)人員必必須嚴(yán)格格遵守國(guó)國(guó)家財(cái)務(wù)務(wù)制度及及集團(tuán)公公司內(nèi)部部財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)章 管管理制度度的規(guī)定定，按照照相關(guān)制制度既定定程序的的規(guī)定，進(jìn)進(jìn)行與處處理各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)管管理工作作。若有有違反，則則視情節(jié)節(jié)輕重及及后果，予予以相應(yīng)應(yīng)處罰。內(nèi)部監(jiān)督：新置公公司實(shí)行行內(nèi)部監(jiān)監(jiān)督制度度，財(cái)務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)對(duì)本單單位財(cái)務(wù)務(wù)收支、成成本費(fèi)用用開支及及其他相相關(guān)的財(cái)財(cái)務(wù)收支支行為實(shí)實(shí)行監(jiān)督督。

5、對(duì)不不合理或或不合法法的成本本開支要要提出質(zhì)質(zhì)疑；拒拒絕支付付。并請(qǐng)請(qǐng)相關(guān)部部門作出出解釋，行行使財(cái)務(wù)務(wù)部門的的管理監(jiān)監(jiān)督職能能。信息管理：財(cái)務(wù)部部門應(yīng)將將各種經(jīng)經(jīng)濟(jì)信息息準(zhǔn)確匯匯總、及及時(shí)上報(bào)報(bào)；對(duì)突突發(fā)事件件的發(fā)生生除及時(shí)時(shí)報(bào)告外外，并應(yīng)應(yīng)采取預(yù)預(yù)案處理理方案；按時(shí)編編制財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表及及資金日日?qǐng)?bào)表，并并及時(shí)匯匯總上報(bào)報(bào)；實(shí)行行月度報(bào)報(bào)表的經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)分析制制度，及及時(shí)、完完整、準(zhǔn)準(zhǔn)確地反反饋財(cái)務(wù)務(wù)狀況信信息。帳戶管理：財(cái)務(wù)部部對(duì)公司司銀行存存款帳戶戶實(shí)行統(tǒng)統(tǒng)一管理理，銀行行存款帳帳戶（包包括基本本帳戶與與輔助帳帳戶）的的設(shè)立與與注銷，必必須報(bào)經(jīng)經(jīng)公司批批準(zhǔn)，不不得擅自自實(shí)施。收支分離：實(shí)行

6、收收支分離離管理制制度，公公司銀行行存款基基本帳戶戶的收入入為股本本金投入入、融資資貸款及及經(jīng)營(yíng)收收入等款款項(xiàng)；基基本帳戶戶支出為為成本費(fèi)費(fèi)用開支支、輔助助帳戶撥撥款等款款項(xiàng)。公公司銀行行存款輔輔助帳戶戶的收入入為基本本帳戶的的撥款；輔助帳帳戶支出出為零星星費(fèi)用報(bào)報(bào)銷等款款項(xiàng)。預(yù)算管理：實(shí)行全全面預(yù)算算管理、控控制制度度，財(cái)務(wù)務(wù)部門必必須在每每月、季季、年度度的第一一周將預(yù)預(yù)算計(jì)劃劃提交財(cái)財(cái)務(wù)成本本分析例例會(huì)討論論，報(bào)經(jīng)經(jīng)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)后實(shí)施施。崗位分離：實(shí)行崗崗位分離離制度，對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)管管理、會(huì)會(huì)計(jì)核算算中不相相容的崗崗位實(shí)行行分離，出出納人員員不得兼兼管稽核核、帳戶戶登記工工作；會(huì)會(huì)計(jì)人員

7、員不得兼兼任出納納工作。以以形成一一個(gè)互相相監(jiān)督、互互相牽制制、互相相稽核的的業(yè)務(wù)崗崗位監(jiān)控控機(jī)制。印鑒管理：對(duì)各類類財(cái)務(wù)印印鑒的管管理，要要求分開開保管。出出納私章章、財(cái)務(wù)務(wù)專用章章、公司司法人章章必須由由不同的的專人保保管，不不得遺失失。各印印章保管管人應(yīng)對(duì)對(duì)其保管管的印章章負(fù)完全全責(zé)任，不不能擅自自將自己己保管的的印章交交由他人人使用；也不能能擅自接接受他人人保管的的印章使使用。融資管理：融資貸貸款，實(shí)實(shí)行統(tǒng)一一管理制制度。公公司所有有對(duì)外融融資行為為必須根根據(jù)集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部的的指示進(jìn)進(jìn)行相關(guān)關(guān)操作實(shí)實(shí)施。保密原則：實(shí)行保保密制度度，財(cái)務(wù)務(wù)部門人人員必須須嚴(yán)格遵遵守財(cái)務(wù)務(wù)保密制制度，

8、不不得打聽聽授權(quán)以以外的其其他信息息或泄露露公司的的機(jī)密經(jīng)經(jīng)濟(jì)信息息。第三章 會(huì)計(jì)政政策執(zhí)行國(guó)家公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和房地產(chǎn)開發(fā)公司會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。填制會(huì)計(jì)憑憑證、登登記會(huì)計(jì)計(jì)帳本、管管理會(huì)計(jì)計(jì)檔案等等要求，按按照中中華人民民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法法、會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)礎(chǔ)工作規(guī)規(guī)范和和會(huì)計(jì)計(jì)擋案管管理辦法法的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。會(huì)計(jì)年度，自自公歷11月1日日起至12月月31日日。會(huì)計(jì)核算，采采用權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制原則和和借貸記記帳法進(jìn)進(jìn)行核算算。資產(chǎn)計(jì)價(jià)以以歷史成成本為基基礎(chǔ)。以人民幣為為記帳本本位幣。壞帳核算方方法，按按年末應(yīng)應(yīng)收帳款款余額11%計(jì)提提壞帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金。存貨核算方方法，按按實(shí)際成成本法計(jì)計(jì)價(jià)；低低值易耗耗品

9、按一一次攤銷銷法；期期末按存存貨實(shí)際際成本與與可變現(xiàn)現(xiàn)凈值孰孰低計(jì)量量，對(duì)可可變現(xiàn)凈凈值低于于存貨成成本的差差額，計(jì)計(jì)提存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備金。短期投資，按按投資類類別計(jì)提提跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備金。長(zhǎng)期投資核核算方法法：對(duì)控控股的按按權(quán)益法法核算；對(duì)非控控股的按按成本法法核算。固定資產(chǎn)累累計(jì)折舊舊，按平平均年限限法計(jì)算算；預(yù)計(jì)計(jì)殘值根根據(jù)當(dāng)?shù)氐匦袠I(yè)慣慣例按固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值的的46%計(jì)算。無形資產(chǎn)攤攤銷，購購置電腦腦軟件按按五年攤攤銷期，其其余的按按法定有有效期與與受益期期孰低原原則確定定。遞延資產(chǎn)攤攤銷：開開辦費(fèi)可可在經(jīng)營(yíng)營(yíng)當(dāng)月起起一次攤攤銷；經(jīng)經(jīng)營(yíng)租賃賃固定資資產(chǎn)改良良支出，可可按租賃賃期與受受益期孰孰低

10、的原原則確定定攤銷期期。銷售開發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品的經(jīng)經(jīng)營(yíng)收入入確認(rèn)原原則：開開發(fā)產(chǎn)品品已辦妥妥移交手手續(xù)、已已開具營(yíng)營(yíng)業(yè)發(fā)票票并收到到價(jià)款或或者取得得了購買買方的付付款認(rèn)可可證明，確確認(rèn)為經(jīng)經(jīng)營(yíng)收入入實(shí)現(xiàn)。 所得稅：公公司所得得稅的會(huì)會(huì)計(jì)處理理方法采采用應(yīng)付付稅款法法。第四章 會(huì)計(jì)原原則會(huì)計(jì)核算應(yīng)應(yīng)當(dāng)以實(shí)實(shí)際發(fā)生生的交易易或事項(xiàng)項(xiàng)為依據(jù)據(jù)，如實(shí)實(shí)反映公公司的財(cái)財(cái)務(wù)狀況況、經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果和和現(xiàn)金流流量。應(yīng)當(dāng)按照公公司交易易或事項(xiàng)項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算，而而不應(yīng)當(dāng)當(dāng)僅按照照其法律律形式作作為會(huì)計(jì)計(jì)核算的的依據(jù)。提供的會(huì)計(jì)計(jì)信息應(yīng)應(yīng)當(dāng)能夠夠反映公公司的財(cái)財(cái)務(wù)狀況況、經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果和和現(xiàn)金流流量，以以滿足會(huì)會(huì)計(jì)

11、信息息使用者者的需要要。會(huì)計(jì)核算方方法，前前后各期期應(yīng)當(dāng)保保持一致致，不得得隨意變變更。會(huì)計(jì)核算，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照規(guī)定的的會(huì)計(jì)處處理方法法進(jìn)行，會(huì)會(huì)計(jì)指標(biāo)標(biāo)應(yīng)當(dāng)口口徑一致致、相互互可比。會(huì)計(jì)核算應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)時(shí)進(jìn)行，不不得提前前或延后后。會(huì)計(jì)核算和和編制的的財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告應(yīng)當(dāng)清清晰明了了，便于于理解和和利用。會(huì)計(jì)核算，應(yīng)應(yīng)當(dāng)以權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制為基基礎(chǔ)。在進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算時(shí)時(shí)，收入入與其成成本、費(fèi)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)當(dāng)相互配配比，同同一會(huì)計(jì)計(jì)期間內(nèi)內(nèi)的各項(xiàng)項(xiàng)收入和和與其相相關(guān)的成成本、費(fèi)費(fèi)用，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在該該會(huì)計(jì)期期間內(nèi)確確認(rèn)。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在在取得時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照實(shí)實(shí)際成本本計(jì)量。會(huì)計(jì)核算，應(yīng)應(yīng)當(dāng)合理理劃分收收益性支支出與資

12、資本性支支出的界界限。在進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵循謹(jǐn)謹(jǐn)慎性原原則的要要求，不不得多計(jì)計(jì)資產(chǎn)或或收益、少少計(jì)負(fù)債債或費(fèi)用用。會(huì)計(jì)核算，應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵循循重要性性原則的的要求。在在會(huì)計(jì)核核算過程程中，對(duì)對(duì)交易或或事項(xiàng)應(yīng)應(yīng)當(dāng)區(qū)別別其重要要程度，采采取不同同的核算算方法。新置公司財(cái)財(cái)務(wù)部門門工作職職責(zé)第一條：負(fù)負(fù)責(zé)貫徹徹執(zhí)行國(guó)國(guó)家及地地方的各各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)規(guī)章制度度，確保保公司所有有的財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)處處理工作作規(guī)范守守法。第二條：根根據(jù)國(guó)家家會(huì)計(jì)制制度，對(duì)對(duì)公司的所所有經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)進(jìn)行記錄錄、分類類、統(tǒng)計(jì)計(jì)、核算算，編制制各類會(huì)會(huì)計(jì)憑證證和會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表。確確保所有有的記錄錄真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、及及時(shí)、完完整，如如

13、實(shí)反映映公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況。第三條：負(fù)負(fù)責(zé)建立立健全公公司內(nèi)部部的財(cái)務(wù)務(wù)控制、管管理制度度體系，對(duì)對(duì)相關(guān)部部門、人人員進(jìn)行行財(cái)務(wù)控控制、管管理制度度的解釋釋和培訓(xùn)訓(xùn)，確保保公司內(nèi)部部的財(cái)務(wù)務(wù)控制、管管理制度度能不折折不扣地地貫徹執(zhí)執(zhí)行。第四條：對(duì)對(duì)公司的所所有收入入及時(shí)收收取，當(dāng)當(dāng)天入帳帳，杜絕絕任何坐坐支現(xiàn)金金現(xiàn)象；對(duì)應(yīng)收收帳款應(yīng)應(yīng)及時(shí)登登記匯總總，及時(shí)時(shí)組織催催收，并并將收款款情況及及時(shí)匯報(bào)報(bào)公司管管理層。第五條：對(duì)對(duì)公司的的各類成成本費(fèi)用用進(jìn)行審審核，按按規(guī)定的的預(yù)算計(jì)計(jì)劃程序序予以支支付；對(duì)對(duì)不合程程序或預(yù)預(yù)算外付付款，財(cái)財(cái)務(wù)部門門要嚴(yán)格格把關(guān)，并并報(bào)公司司備案。第六條：組組織相關(guān)關(guān)部

14、門對(duì)對(duì)公司的的各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)和存貨貨進(jìn)行清清算盤點(diǎn)點(diǎn)，并登登記造冊(cè)冊(cè)，防止止公司資產(chǎn)產(chǎn)流失。第七條：負(fù)負(fù)責(zé)收集集公司的的所有對(duì)對(duì)外經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同，統(tǒng)統(tǒng)一編號(hào)號(hào)、分類類存檔，并并作為財(cái)財(cái)務(wù)部門門收付款款的依據(jù)據(jù)。第八條：妥妥善保管管各類財(cái)財(cái)務(wù)資料料，包括括電腦數(shù)數(shù)據(jù)、原原始憑證證、會(huì)計(jì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表、支票票、會(huì)計(jì)計(jì)帳薄、經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同等；做做好各類類防范措措施，及及時(shí)備份份，不得得遺失損損毀。第九條：組組織或參參與對(duì)公公司采購購的物品品、材料料、工程程或其他他事項(xiàng)的的驗(yàn)收工工作，并并將驗(yàn)收收結(jié)果作作為財(cái)務(wù)務(wù)部付款款的依據(jù)據(jù)之一。第十條：負(fù)負(fù)責(zé)公司司的日常常資金管管理，對(duì)對(duì)公司的資資金進(jìn)行行統(tǒng)一

15、調(diào)調(diào)度，合合理使用用，盡可可能提高高資金的的使用效效率，降降低財(cái)務(wù)務(wù)成本。第十一條：對(duì)公司司的各項(xiàng)項(xiàng)稅費(fèi)進(jìn)進(jìn)行核算算，在本本著統(tǒng)籌籌策劃，合合法規(guī)避避的原則則下，及及時(shí)計(jì)繳繳各項(xiàng)稅稅費(fèi)，同同時(shí)爭(zhēng)取取相關(guān)的的財(cái)政補(bǔ)補(bǔ)貼等優(yōu)優(yōu)惠政策策。第十二條：組織編編制和貫貫徹執(zhí)行行各公司司的預(yù)算算計(jì)劃，對(duì)對(duì)成本費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行行預(yù)測(cè)、計(jì)計(jì)劃、監(jiān)監(jiān)督、控控制，使使公司減減少消耗耗，節(jié)約約費(fèi)用，降降低成本本，提高高經(jīng)濟(jì)效效益。第十三條：每月定期期對(duì)公司司的財(cái)務(wù)務(wù)狀況進(jìn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)分分析，以以書面報(bào)報(bào)告的形形式向公公司管理理層匯報(bào)報(bào)，以供供公司管管理層決決策參考考之用。第十四條：組織財(cái)財(cái)務(wù)部人人員參加加各類專專業(yè)培訓(xùn)訓(xùn)

16、，業(yè)務(wù)務(wù)交流，積積極研究究最新頒頒布的財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)政策。如如上市公公司，公公司并購購，資產(chǎn)產(chǎn)重組等等相關(guān)的的財(cái)務(wù)處處理方法法和制度度準(zhǔn)則，為為公司的的發(fā)展做做好財(cái)務(wù)務(wù)理論、政政策的分分析準(zhǔn)備備工作。新置公司財(cái)財(cái)務(wù)部各各崗位職職責(zé)第一條、主主辦會(huì)計(jì)計(jì)的工作作職責(zé)：按期編制月月度合并并會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表及匯匯總會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表，對(duì)對(duì)所負(fù)責(zé)責(zé)范圍內(nèi)內(nèi)所有的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的質(zhì)質(zhì)量信息息負(fù)責(zé)；按照國(guó)家會(huì)會(huì)計(jì)制度度的規(guī)定定記帳、復(fù)復(fù)帳、報(bào)報(bào)帳，作作到手續(xù)續(xù)完備，數(shù)數(shù)字準(zhǔn)確確，帳目目清晰；參與擬訂公公司財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃，審審核、分分析、監(jiān)監(jiān)督預(yù)算算和財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃的的執(zhí)行情情況；準(zhǔn)確、及時(shí)時(shí)地做好好帳務(wù)和和結(jié)算工工作，正正確進(jìn)行行會(huì)

17、計(jì)核核算，填填制和審審核會(huì)計(jì)計(jì)憑證，登登記明細(xì)細(xì)和總帳帳，對(duì)款款項(xiàng)的收收付，財(cái)財(cái)務(wù)的收收發(fā)、增增減和使使用，資資金增減減收支進(jìn)進(jìn)行核算算；做好會(huì)計(jì)憑憑證、帳帳冊(cè)、報(bào)報(bào)表和各各類經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同等等財(cái)務(wù)資資料的收收集、匯匯編、歸歸檔管理理工作；負(fù)責(zé)編制公公司月度度、季度度、年度度各項(xiàng)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表；負(fù)責(zé)公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)的清算算和盤點(diǎn)點(diǎn)工作，協(xié)協(xié)助有關(guān)關(guān)部門開開展財(cái)務(wù)務(wù)審計(jì)和和年檢工工作；根據(jù)規(guī)定的的成本、費(fèi)費(fèi)用開支支范圍和和標(biāo)準(zhǔn)，審審核各類類憑證的的合法性性、合規(guī)規(guī)性和合合理性；按照國(guó)家的的財(cái)務(wù)制制度、成成本管理理的有關(guān)關(guān)規(guī)定，負(fù)負(fù)責(zé)擬訂訂公司成成本核算算的實(shí)施施細(xì)則；對(duì)公司重大大項(xiàng)目、產(chǎn)產(chǎn)品等進(jìn)進(jìn)行成

18、本本預(yù)算、編編制項(xiàng)目目成本計(jì)計(jì)劃，提提供有關(guān)關(guān)成本資資料；監(jiān)督、調(diào)查查各部門門執(zhí)行成成本計(jì)劃劃情況，并并及時(shí)向向領(lǐng)導(dǎo)匯匯報(bào)；完成總經(jīng)理理交辦的的其他事事項(xiàng)。第二條、 出納納人員的的工作職職責(zé)：認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度，及及時(shí)辦理理提取和和保管現(xiàn)現(xiàn)金，完完善收付付手續(xù)和和銀行結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)；嚴(yán)格格執(zhí)行庫庫存現(xiàn)金金限額，超超額部份份必須及及時(shí)送存存銀行，不不得坐支支，不得得以白條條充抵現(xiàn)現(xiàn)金；根據(jù)審核無無誤的手手續(xù)，辦辦理銀行行存款、取取款和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)務(wù)，登記記銀行存存款日記記帳，及及時(shí)根據(jù)據(jù)銀行的的對(duì)帳單單，在月月末及時(shí)時(shí)核對(duì)、調(diào)調(diào)節(jié)，做做到銀行行、公司司帳帳相相符。建建立現(xiàn)金金日記帳帳簿，嚴(yán)嚴(yán)格

19、審核核現(xiàn)金收收付憑證證，當(dāng)日日帳當(dāng)日日記，不不得推后后，做到到日清月月結(jié)，帳帳證相符符、帳款款相符、帳帳帳相符符，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)差錯(cuò)立立即更改改；嚴(yán)格審核報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)、發(fā)票票等原始始憑證，按按照成本本費(fèi)用報(bào)報(bào)銷的有有關(guān)規(guī)定定，辦理理各項(xiàng)款款項(xiàng)收支支付業(yè)務(wù)務(wù)，做到到合法準(zhǔn)準(zhǔn)確，手手續(xù)齊全全，程序序完整；嚴(yán)格支票管管理，制制定支票票使用手手續(xù)，對(duì)對(duì)支票的的使用要要做好逐逐筆的登登記；妥妥善保管管出納印印鑒、空空白支票票和收據(jù)據(jù)，做好好有關(guān)單單據(jù)、帳帳冊(cè)、報(bào)報(bào)表等會(huì)會(huì)計(jì)資料料的整理理、歸檔檔工作，對(duì)對(duì)各種票票據(jù)要辦辦理領(lǐng)用用和注銷銷手續(xù)；做好項(xiàng)目銷銷售的收收款工作作，每日日編制銷銷售收款款日?qǐng)?bào)表表；出納對(duì)每

20、日日的資金金收支情情況要做做記錄，并并完成當(dāng)當(dāng)日的資資金日?qǐng)?bào)報(bào)表；配合會(huì)計(jì)做做好各種種帳務(wù)工工作；按期編制匯匯總經(jīng)營(yíng)營(yíng)預(yù)算表表及預(yù)算算比較表表；完成總經(jīng)理理、主辦辦會(huì)計(jì)交交辦的其其他工作作。新置公司費(fèi)費(fèi)用開支支管理制制度第一條： 為加強(qiáng)強(qiáng)新置公公司的財(cái)財(cái)務(wù)管理理，按預(yù)預(yù)算控制制費(fèi)用開開支，本本著勤儉儉節(jié)約，提提高效益益和有利利工作的的原則，并并根據(jù)國(guó)國(guó)家的法法律、法法規(guī)及公公司的具具體情況況，特制制定本制制度。第二條： 本制度度所指的的費(fèi)用開開支包括括維持公公司日常常營(yíng)運(yùn)的的所需的的開支（如如：租賃賃費(fèi)用，辦辦公費(fèi)用用，車輛輛使用費(fèi)費(fèi)，業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用、市市內(nèi)交通通費(fèi)用、差差旅費(fèi)用用以及薪薪資

21、獎(jiǎng)金金等相關(guān)關(guān)費(fèi)用），但但不包括括成本項(xiàng)項(xiàng)下的開開支（如如：廣告告費(fèi)用，材材料采購購和工程程費(fèi)用等等開支，成成本開支支管理制制度另行行規(guī)定）。第三條： 新置公公司的費(fèi)費(fèi)用開支支從小帳帳戶列支支并實(shí)行行一支筆筆的審批批制度，公司的的費(fèi)用開開支在該該公司總總經(jīng)理授授權(quán)范圍圍內(nèi)的，由由該公司司總經(jīng)理理審批，在授權(quán)權(quán)范圍外外的，由由集團(tuán)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批。第四條： 新置公公司費(fèi)用用開支實(shí)實(shí)施預(yù)算算管理，必必須做出出年度費(fèi)費(fèi)用開支支的預(yù)算算，報(bào)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批后執(zhí)行行；公司司總經(jīng)理理有權(quán)在在整體預(yù)預(yù)算不突突破的情情況下，靈靈活安排排各個(gè)月月和季度度的費(fèi)用用開支計(jì)計(jì)劃。第五條： 對(duì)于預(yù)預(yù)算計(jì)劃劃內(nèi)除

22、薪薪資獎(jiǎng)金金外的費(fèi)費(fèi)用開支支的審批批權(quán)限與與程序：費(fèi)用當(dāng)事人人填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單或付付款申請(qǐng)請(qǐng)書（見見附表一一、二）；在填制費(fèi)用用報(bào)銷憑憑證時(shí)，要要按費(fèi)用用類別分分別列支支；部門經(jīng)理審審查并簽簽字后送送交財(cái)務(wù)務(wù)部審核核；主辦會(huì)計(jì)對(duì)對(duì)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單或或付款申申請(qǐng)書進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)一一編號(hào)并并審核簽簽署意見見之后呈呈報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批；金額額超過330萬元元（含）以以上的，須須經(jīng)集團(tuán)團(tuán)總經(jīng)理理與財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)聯(lián)聯(lián)簽批準(zhǔn)準(zhǔn)；已審批過的的費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單或或付款申申請(qǐng)書，交交由出納納辦理付付款手續(xù)續(xù)；出納付款前前核對(duì)各各原始票票據(jù)，并并復(fù)核付付款金額額，正確確無誤后后將相關(guān)關(guān)款項(xiàng)支支付給經(jīng)經(jīng)辦人，同同時(shí)將已已付款的的原始

23、票票據(jù)加蓋蓋付訖章章，并將將已編號(hào)號(hào)的費(fèi)用用報(bào)銷單單或付款款申請(qǐng)書書存檔保保管；第六條：薪薪資獎(jiǎng)金金的審批批權(quán)限與與程序：薪資獎(jiǎng)金在在年度預(yù)預(yù)算額度度內(nèi)的，每每月末人力資資源部專專人負(fù)責(zé)責(zé)核算，然然后送交交財(cái)務(wù)部部審核，財(cái)財(cái)務(wù)部審審核無異異議后，送送公司總總經(jīng)理審審批后，發(fā)發(fā)放當(dāng)月月薪資獎(jiǎng)獎(jiǎng)金；人力資源部部門應(yīng)將將總經(jīng)理理鑒署的的所有員員工的薪薪資結(jié)構(gòu)構(gòu)表、薪薪資調(diào)整整表，加加班表等等與工資資計(jì)算相相關(guān)的資資料原件件報(bào)備財(cái)財(cái)務(wù)部存存檔；超過年度預(yù)預(yù)算額度度的薪資資獎(jiǎng)金報(bào)報(bào)公司總部部追加預(yù)預(yù)算后方方可發(fā)放放；第七條： 超出年年度預(yù)算算的費(fèi)用用開支應(yīng)應(yīng)報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司追追加預(yù)算算額度后后方可按按上述程

24、程序?qū)徟駝t則財(cái)務(wù)部部有權(quán)拒拒絕支付付該款項(xiàng)項(xiàng)。第八條： 費(fèi)用支支出的有有關(guān)規(guī)定定：一、 辦公公費(fèi)用辦公費(fèi)用由由辦公室室統(tǒng)一采采購、集集中向財(cái)財(cái)務(wù)部報(bào)報(bào)銷。辦辦公室每每月匯總總的辦公公費(fèi)用計(jì)計(jì)劃抄報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部部一份，由由財(cái)務(wù)部部監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行。二、 業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)各部門員工工（包括括部門經(jīng)經(jīng)理）因因業(yè)務(wù)需需要招待待賓客，應(yīng)應(yīng)事先填填制禮禮品/業(yè)業(yè)務(wù)招待待申請(qǐng)表表（見附附表三），詳細(xì)細(xì)填寫招招待對(duì)象象、預(yù)計(jì)計(jì)金額及及時(shí)間，一一事一單單，不得得與其他他費(fèi)用項(xiàng)項(xiàng)目混合合報(bào)銷。按按金額范范圍報(bào)總總經(jīng)理或或其他被被授權(quán)人人批準(zhǔn)，并并嚴(yán)格掌掌握不得得超支，特特殊情況況外出聯(lián)聯(lián)系業(yè)務(wù)務(wù)臨時(shí)發(fā)發(fā)生業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)

25、的，應(yīng)應(yīng)電話口口頭申請(qǐng)請(qǐng)，于次次日補(bǔ)辦辦手續(xù)（遇遇周末和和節(jié)假日日順延）。三、 市內(nèi)內(nèi)交通公司員工外外出聯(lián)系系業(yè)務(wù)、工工作一般般以公交交車、中中巴為主主，特殊殊情況下下，經(jīng)部部門經(jīng)理理同意，公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，方可可報(bào)銷出出租車費(fèi)費(fèi)用。在報(bào)銷出租租車費(fèi)時(shí)時(shí)，所有有的車票票反面均均需注明明起止地地點(diǎn)和原原因，以以便審核核。因工作需要要，公司司已經(jīng)為為其配備備專用車車輛的部部門經(jīng)理理或員工工，原則則上不允允許報(bào)銷銷市內(nèi)交交通費(fèi)，特特殊情況況須由公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)方可。四、 外埠埠差旅員工因公出出差必須須事先提提出申請(qǐng)請(qǐng)，經(jīng)部部門經(jīng)理理審核簽簽字，總總經(jīng)理或或其他被被授權(quán)人人批準(zhǔn)。出差人員可可憑

26、批準(zhǔn)準(zhǔn)的申請(qǐng)請(qǐng)單向財(cái)財(cái)務(wù)部辦辦理暫借借款手續(xù)續(xù)，填寫寫暫借借款申請(qǐng)請(qǐng)單，預(yù)預(yù)借金額額由財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)路程遠(yuǎn)遠(yuǎn)近，時(shí)時(shí)間長(zhǎng)短短核定，呈呈送總經(jīng)經(jīng)理和集集團(tuán)總經(jīng)經(jīng)理簽字字同意后后，方予予借款。出差期間的的市內(nèi)交交通費(fèi)、伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)歸為為住勤補(bǔ)補(bǔ)貼均按按出差的的自然（日日歷）天天數(shù)計(jì)算算，實(shí)行行分項(xiàng)計(jì)計(jì)算、總總額包干干、調(diào)劑劑使用，節(jié)節(jié)約歸己己， 超超支自理理的辦法法。凡出差到異異地超過過半個(gè)月月以上的的，按出出差補(bǔ)貼貼標(biāo)準(zhǔn)的的80%報(bào)銷，超超過一個(gè)個(gè)月以上上的，按按長(zhǎng)期外外派人員員待遇報(bào)報(bào)支。工作人員出出差期間間，市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)和伙食食補(bǔ)助實(shí)實(shí)行包干干使用，不不再憑據(jù)據(jù)報(bào)銷。乘乘坐往返返機(jī)場(chǎng)或或

27、火車站站等的交交通費(fèi)用用不屬包包干范圍圍，憑據(jù)據(jù)另外報(bào)報(bào)銷。出差人員如如自帶交交通工具具或由接接待單位位提供交交通工具具，則不不予報(bào)銷銷出差地地市內(nèi)交交通費(fèi)用用。如出差人員員由接待待單位提提供食宿宿的，交交通費(fèi)用用據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷，其其它補(bǔ)貼貼取消。員工出差返返回公司司，應(yīng)在在三天內(nèi)內(nèi)到財(cái)務(wù)務(wù)部辦理理結(jié)算手手續(xù)。財(cái)財(cái)務(wù)人員員按公司司規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)認(rèn)真審核核報(bào)銷單單，超過過標(biāo)準(zhǔn)的的支出，個(gè)個(gè)人自理理。暫借借款如有有剩余，必必須于結(jié)結(jié)算時(shí)返返還給公公司，否否則下月月工資中中扣除。因公出差發(fā)發(fā)的郵資資、電話話費(fèi)（因因業(yè)務(wù)而而發(fā)生的的）、行行李寄存存費(fèi)，必必須在票票據(jù)上注注明原因因一同報(bào)報(bào)銷。長(zhǎng)期外派人人員

28、或駐駐外機(jī)構(gòu)構(gòu)人員，其其住宿原原則上應(yīng)應(yīng)租房解解決。每每月補(bǔ)貼貼生活費(fèi)費(fèi)（視具具體情況況定）。當(dāng)當(dāng)?shù)卣惺帐盏膯T工工，不享享受生活活補(bǔ)貼。出差人員乘乘坐交通通工具、住住宿標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)及補(bǔ)貼貼標(biāo)準(zhǔn)依依公司具具體情況況而定。附表：費(fèi)用報(bào)銷單單；付款申請(qǐng)書書；禮品/業(yè)務(wù)務(wù)招待申申請(qǐng)表；表一費(fèi) 用 報(bào)報(bào) 銷 單年 月月 日附單據(jù) 張報(bào)銷人公司部門金 額額內(nèi)容報(bào)銷金額（大大寫）合 計(jì)總經(jīng)理簽字字部門經(jīng)理簽簽字財(cái)務(wù)審核出納簽字報(bào)銷人簽字字表二付 款 申 請(qǐng) 單 年 月月 日公司名稱： NNO：申請(qǐng)付款部部：經(jīng)辦人：部門負(fù)責(zé)人人：申請(qǐng)付款金金額: (轉(zhuǎn)賬賬）大寫寫：小寫： 開戶行行：支票號(hào)：款項(xiàng)用途：收款單位：開戶

29、行：賬號(hào)：合同金額：已付：實(shí)付：主管會(huì)計(jì)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理理：出納： 總經(jīng)理批示示： 備注：表三禮 品業(yè)業(yè) 務(wù) 招 待待 申 請(qǐng) 表表（新置公司司） 年 月月 日日 憑證證號(hào)： 申報(bào)部門招待禮品 招待用餐時(shí)時(shí)間 年 月月 日日申報(bào)經(jīng)辦人人招待禮品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 申請(qǐng)用餐標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 元應(yīng)酬內(nèi)容部門經(jīng)理意意見總經(jīng)理審批批注：本表：1. 由公司司各職能能部門或或項(xiàng)目按按規(guī)定事事先辦理理申報(bào)審審批手續(xù)續(xù)后，在在填制“費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單”時(shí)，隨隨同提請(qǐng)請(qǐng)已獲批批的“禮品業(yè)務(wù)招招待申請(qǐng)請(qǐng)表”，或禮禮品招招待用餐餐“正式發(fā)發(fā)票聯(lián)”，辦理理相關(guān)核核準(zhǔn)手續(xù)續(xù)。 22. 不不含項(xiàng)目目總經(jīng)理理相關(guān)費(fèi)費(fèi)用。新置公司成成本開支支管理制制度目的

30、為了進(jìn)一步步加強(qiáng)成成本的控控制，提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益，合合理有序序的安排排資金的的運(yùn)用，根根據(jù)公司司的具體體情況，特特制定本本制度。成本開支的的范疇本制度所指指的成本本開支的的范疇是是指除費(fèi)費(fèi)用開支支管理規(guī)規(guī)定中所所指的維維持公司司日常營(yíng)營(yíng)運(yùn)的費(fèi)費(fèi)用以外外的開支支。（包包括土地地及拆遷遷費(fèi)用、前前期費(fèi)用用、建筑筑安裝費(fèi)費(fèi)、基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)費(fèi)、公建建配套費(fèi)費(fèi)、以及及項(xiàng)目所所承擔(dān)的的貸款利利息等）。建立綜合開開發(fā)核算算體制，搞搞好經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算，降降低開發(fā)發(fā)建設(shè)費(fèi)費(fèi)用。成本開支的的預(yù)算根據(jù)公司成成本分析析會(huì)的制制度，按按照集團(tuán)團(tuán)公司的的年度戰(zhàn)戰(zhàn)略，編編制年度度工作計(jì)計(jì)劃和工工程進(jìn)度度，報(bào)集團(tuán)公司司審批后后執(zhí)行

31、。公公司總經(jīng)經(jīng)理有權(quán)權(quán)在整體體預(yù)算不不突破的的情況下下，合理理安排各各個(gè)月和和季度的的成本開開支計(jì)劃劃并，報(bào)備集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部。成本開支的的帳戶管管理 本制度所規(guī)規(guī)定的成成本開支支原則上上必須從從大帳戶戶列支。如如遇特殊殊情況，在在總經(jīng)理理授權(quán)審審批的額額度以內(nèi)內(nèi)的，可可以從小小帳戶臨臨時(shí)列支支，但財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)做相應(yīng)應(yīng)的臺(tái)帳帳備查。成本開支的的審批權(quán)權(quán)限所有的成本本開支審審批實(shí)行行一支筆筆制度，公公司的成成本開支支在該公公司總經(jīng)經(jīng)理授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)的，由由公司總總經(jīng)理審審批；在在授權(quán)范范圍外的的由集團(tuán)團(tuán)公司總總經(jīng)理審審批。成本開支審審批的一一般程序序工程預(yù)付款款的支付付，必須須有工程程施工合

32、合同的依依據(jù)，付付款前必必須取得得施工承承包單位位履約預(yù)預(yù)付款保保函的手手續(xù)依據(jù)據(jù)，未辦辦理保函函手續(xù)的的不得支支付預(yù)付付款。工程進(jìn)度款款的支付付，必須須有工程程施工合合同的依依據(jù)，所所有的付付款都應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按按照合同同條款執(zhí)執(zhí)行，不不得提前前預(yù)付或或超付款款項(xiàng)，并并按以下下工作流流程執(zhí)行行；A、清包人人工費(fèi)：分包單位每每月255日左右右提供人人工費(fèi)報(bào)報(bào)表（工工資單），經(jīng)經(jīng)預(yù)算部部、工程程部審核核后，上上交財(cái)務(wù)務(wù)部，作作為支付付依據(jù)。公公司依據(jù)據(jù)合同規(guī)規(guī)定的付付款條件件（日期期、比例例等），結(jié)結(jié)合公司司實(shí)際資資金狀況況，提出出支付金金額，進(jìn)進(jìn)入集團(tuán)團(tuán)審批流流轉(zhuǎn)程序序。集團(tuán)團(tuán)批準(zhǔn)后后，財(cái)務(wù)務(wù)部予以

33、以支付。同同時(shí)做好好以下幾幾項(xiàng)工作作：（1）、發(fā)發(fā)票、審審批報(bào)告告的查驗(yàn)驗(yàn)和收取??；（2）、分分包單位位稅金的的代扣代代繳及稅稅單的辦辦理；（3）、領(lǐng)領(lǐng)取支票票（工程程款、材材料款等等），已已辦、已已領(lǐng)稅單單的登記記、簽字字手續(xù)；（4）、根根據(jù)月報(bào)報(bào)做好各各單位已已完工作作量、已已支付工工程款、按按合同規(guī)規(guī)定應(yīng)付付的未付付款項(xiàng)臺(tái)臺(tái)帳；（5）、嚴(yán)嚴(yán)格控制制工程款款支付比比例，不不能超過過合同規(guī)規(guī)定比例例；（6）、對(duì)對(duì)于工作作量超過過合同總總價(jià)的單單位，不不予支付付。要及及時(shí)補(bǔ)簽簽合同，上上報(bào)集團(tuán)團(tuán)審批；（7）、每每次支付付金額要要扣除稅稅金、履履約保函函、應(yīng)扣扣款項(xiàng)（代代墊費(fèi)用用等對(duì)方方簽字認(rèn)認(rèn)

34、可的款款項(xiàng)、罰罰款等）等等后，作作為實(shí)付付金額。（8）、在在支付人人工費(fèi)時(shí)時(shí)附加人人工費(fèi)清清單（工工資單），并并有工人人班組人人員簽字字。（9）、為為便于工工程項(xiàng)目目的管理理，每次次付款均均應(yīng)有工工程部、質(zhì)質(zhì)量部、安安全等相相關(guān)部門門的考評(píng)評(píng)意見，對(duì)對(duì)于達(dá)不不到要求求的，予予以罰款款，在支支付工程程款時(shí)予予以扣款款。（10）、現(xiàn)現(xiàn)金的提提取比例例要嚴(yán)格格控制。B、分包工工程：根據(jù)預(yù)算部部門提供供預(yù)算書書中的分分建工作作量，在在扣除管管理費(fèi)（支支付工程程款*管管理費(fèi)率率）、稅稅金、應(yīng)應(yīng)扣款項(xiàng)項(xiàng)、保修修金等后后，對(duì)工工程款予予以支付付，同人人工費(fèi)的的程序（11）-（77）。如合同中規(guī)規(guī)定留有有工程

35、保保修金的的，應(yīng)扣扣留保修修金，待待工程驗(yàn)驗(yàn)收合格格、質(zhì)量量保修期期滿后，予予以支付付。C、材料采采購、支支付：（1）、編編制材材料采購購計(jì)劃表表，分分包單位位（承包包單位）根根據(jù)工程程部每月月制訂的的形象進(jìn)進(jìn)度或下下月要完完工作量量，編制制次月材材料采購購計(jì)劃。尤尤其采購購數(shù)量、單單價(jià)、合合同的制制訂要上上報(bào)集團(tuán)團(tuán)審批，集集團(tuán)審批批后，予予以采購購。（2）、材材料款的的支付：每月分包單單位提供供材料采采購發(fā)票票、入庫庫單、耗耗用單等等給公司司財(cái)務(wù)部部，作為為支付依依據(jù)，并并按合同同規(guī)定的的付款條條件支付付。自行采購的的材料、設(shè)設(shè)備（甲甲供料），要要有驗(yàn)收收?qǐng)?bào)告，并并附有采采購部、工工程部等等

36、相關(guān)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人的聯(lián)聯(lián)合簽名名（簽單單格式由由工程部部制定）需驗(yàn)收后支支付的工工程款，要要附有驗(yàn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告并有采采購部、工工程部、成成本部等等相關(guān)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人的聯(lián)聯(lián)合簽名名（簽單單格式由由工程部部制定）支付精裝修修項(xiàng)目工工程尾款款時(shí)，要要有權(quán)威威機(jī)構(gòu)的的環(huán)境衛(wèi)衛(wèi)生檢測(cè)測(cè)報(bào)告D、機(jī)械費(fèi)費(fèi)、其他他直接費(fèi)費(fèi)等（1）、機(jī)機(jī)械費(fèi)：每月根據(jù)已已完工作作量（合合同規(guī)定定每月租租費(fèi)以及及進(jìn)出場(chǎng)場(chǎng)費(fèi)等）及及合同有有關(guān)規(guī)定定予以支支付。（2）、其其他直接接費(fèi)：必須依據(jù)可可作為結(jié)結(jié)算依據(jù)據(jù)的憑據(jù)據(jù)予以支支付。對(duì)于以上款款項(xiàng)的支支付，同同前面規(guī)規(guī)定。一至四項(xiàng)每每月款項(xiàng)項(xiàng)的支付付或稅單單的領(lǐng)取取，由分分包單位位專人

37、負(fù)負(fù)責(zé)。同同時(shí)要提提供身份份證等有有效證件件和聯(lián)系系電話，留留存財(cái)務(wù)務(wù)部門。集集團(tuán)審批批付款流流程通過過后，財(cái)財(cái)務(wù)部通通知專人人領(lǐng)取，同同時(shí)做好好登記簽簽字工作作，備查查。合同項(xiàng)下的的付款由由經(jīng)辦人人填寫付付款申請(qǐng)請(qǐng)書，部部門經(jīng)理理審核后后送交財(cái)財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部門參參照合同同核對(duì)后后，送公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批；出納人員憑憑審批后后的付款款申請(qǐng)書書辦理支支票，由由經(jīng)辦人人員簽領(lǐng)領(lǐng)；以上流程對(duì)對(duì)于建筑筑安裝工工程款項(xiàng)項(xiàng)，除按按照合同同條款約約定外，經(jīng)經(jīng)辦人員員還必須須附有經(jīng)經(jīng)會(huì)簽過過的工工程款撥撥付簽證證程序單（見見附表一一）或工工程決算算單；如如因原設(shè)設(shè)計(jì)圖紙紙修改等等原因?qū)?dǎo)致工程程量的增增加或減

38、減少，致致使工程程成本發(fā)發(fā)生變化化的應(yīng)在在該合同同后另附附施工工圖變更更簽證表表（見見附表二二）；財(cái)務(wù)部每月月做好債債權(quán)、債債務(wù)的帳帳務(wù)登記記工作，結(jié)結(jié)合公司司具體規(guī)規(guī)定、工工程進(jìn)度度、資金金等狀況況，提出出支付金金額，經(jīng)經(jīng)公司經(jīng)經(jīng)理審批批后，進(jìn)進(jìn)入集團(tuán)團(tuán)付款審審批流程程。特殊事項(xiàng)的的審批對(duì)于土地相相關(guān)費(fèi)用用、前期期的交易易規(guī)費(fèi)以以及市政政配套費(fèi)費(fèi)用等向向政府部部門支付付不全部部具有合合同的款款項(xiàng)，可可依照政政府規(guī)定定或相關(guān)關(guān)文件辦辦理；對(duì)于應(yīng)繳的的營(yíng)業(yè)稅稅金及附附加稅及及預(yù)征的的公司所得得稅和土土地增值值稅，由由公司財(cái)務(wù)務(wù)部主辦辦會(huì)計(jì)精精確計(jì)算算后，將將當(dāng)月申申報(bào)稅款款填列付付款申請(qǐng)請(qǐng)書報(bào)集

39、集團(tuán)公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至納稅稅帳戶，稅稅務(wù)申報(bào)報(bào)后自動(dòng)動(dòng)轉(zhuǎn)帳。銀行貸款利利息支出出由所貸貸銀行每每季度末末按照貸貸款合同同利率自自動(dòng)扣款款，財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)在在每月末末預(yù)提當(dāng)當(dāng)月的利利息支出出。超出預(yù)算外外的成本本開支應(yīng)應(yīng)報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司追追加預(yù)算算額度后后，方可可按上述述程序?qū)弻徟?，否否則財(cái)務(wù)務(wù)部有權(quán)權(quán)拒絕支支付該款款項(xiàng)。附表：工程款支付付審批流流程圖；工程款支付付審批表表； 銀行帳戶管管理制度度為了加強(qiáng)新新置公司司銀行帳帳戶使用用的監(jiān)督督和管理理，貫徹徹落實(shí)新新置公司司財(cái)務(wù)集集中管理理的原則則，特制制定本制制度。銀行賬戶開開銷戶的的審批程程序各公司的銀銀行帳戶戶開設(shè)必必須符合合國(guó)家有有關(guān)規(guī)定定

40、，原則則上不準(zhǔn)準(zhǔn)擅自開開設(shè)銀行行帳戶，如如根據(jù)實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)營(yíng)情況需需開設(shè)相相適應(yīng)的的銀行賬賬戶時(shí)，由由公司財(cái)財(cái)務(wù)部填填寫申請(qǐng)請(qǐng)表（見見附表一一），報(bào)報(bào)公司總總經(jīng)理簽簽字，然然后報(bào)送送集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部，經(jīng)經(jīng)集團(tuán)總總經(jīng)理審審批后，方方可辦理理銀行賬賬戶的開開設(shè)與注注銷。大小帳戶管管理 為了更有效效地管理理公司銀銀行賬戶戶，公司司資金必必須分大大小賬戶戶管理，做做到收支支兩條線線。小賬賬戶主要要是為支支付公司司日常經(jīng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用用開支而而設(shè)立的的輔助賬賬戶，該該賬戶由由集團(tuán)董董事會(huì)授授權(quán)公司司總經(jīng)理理進(jìn)行管管理，該該賬戶的的法人印印鑒章由由集團(tuán)總總經(jīng)理授授權(quán)設(shè)專專人保管管。公司司除輔助助帳戶外外的帳戶戶為大帳

41、帳戶，即即基本帳帳戶，公公司所有有收入的的資金必必須進(jìn)入入大賬戶戶，各類類成本開開支以及及授權(quán)范范圍之外外的款項(xiàng)項(xiàng)都必須須從大賬賬戶支出出，大賬賬戶資金金的動(dòng)用用，必須須由集團(tuán)團(tuán)總經(jīng)理理審批，大大賬戶的的法人印印鑒章由由集團(tuán)總總經(jīng)理授授權(quán)予專人保保管。銀行賬戶印印鑒管理理公司所有的的銀行帳帳戶都必必須預(yù)留留三枚印印鑒，實(shí)實(shí)行三章章分管并并用制，分分別為：財(cái)務(wù)章章、法人人章和出出納章。財(cái)財(cái)務(wù)章由由公司會(huì)會(huì)計(jì)保管管，法人人章由集集團(tuán)總經(jīng)經(jīng)理授權(quán)權(quán)予專人保保管，出出納章由由公司出出納本人人保管，不不準(zhǔn)1人人同時(shí)保保管兩枚枚印鑒章章，印鑒鑒保管人人臨時(shí)出出差時(shí)必必須向財(cái)財(cái)務(wù)主管管報(bào)告?zhèn)鋫浒?，由由其指?/p>

42、定委托人人代管。銀行賬號(hào)保保密原則則各公司銀行行帳戶的的賬號(hào)應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格保保密，非非因業(yè)務(wù)務(wù)需要不不準(zhǔn)對(duì)外外提供。各公司所有有銀行的的資料（開開戶資料料、開戶戶許可證證、銀行行賬本）要要妥善保保管，銀銀行賬本本要及時(shí)時(shí)登記，定定期同銀銀行核對(duì)對(duì)。銀行賬戶只只供本單單位經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)以以及結(jié)算算使用，嚴(yán)嚴(yán)禁出借借賬戶外外單位或或個(gè)人使使用，嚴(yán)嚴(yán)禁為外外來單位位或個(gè)人人代收代代支、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)現(xiàn)。對(duì)于公司未未使用的的賬戶應(yīng)應(yīng)及時(shí)辦辦理銷戶戶手續(xù)，并并按開戶戶的程序序進(jìn)行審審批；公司財(cái)務(wù)主主管在年年度報(bào)表表編制中中應(yīng)將本本公司所所有的銀銀行帳戶戶的資料料填入銀銀行賬戶戶的匯總總表（見見附表22），并并向集團(tuán)團(tuán)

43、財(cái)務(wù)部部報(bào)備； 如銀銀行帳戶戶的情況況發(fā)生變變化，應(yīng)應(yīng)及時(shí)調(diào)調(diào)整匯總總表的信信息并及及時(shí)報(bào)備備。附表：開戶銀行帳帳戶申請(qǐng)請(qǐng)表；銀行帳戶匯匯總表。表一開設(shè)銀行賬賬戶申請(qǐng)請(qǐng)書申請(qǐng)部門申請(qǐng)人開戶公司開戶原因開戶銀行賬戶性質(zhì)備注總經(jīng)理意見見財(cái)務(wù)總監(jiān)意意見集團(tuán)董事長(zhǎng)長(zhǎng)意見 年年 月 日銀行帳戶匯匯總表編制單位：年 月月 日附表二序號(hào)開戶銀行銀行帳號(hào)帳戶性質(zhì)開戶時(shí)間主要用途備注復(fù)核：制表：新置公司票票據(jù)管理理制度目的為完善新置置公司的的各類票票據(jù)的管管理，杜杜絕由于于票據(jù)管管理不當(dāng)當(dāng)而可能能導(dǎo)致的的經(jīng)濟(jì)損損失，特特制定本本制度。收入的票據(jù)據(jù)管理本條所指的的票據(jù)包包括財(cái)務(wù)務(wù)付款時(shí)時(shí)收入的的各類正正式的原原始

44、憑證證以及收收款時(shí)接接收的支支票、匯匯票和本本票；財(cái)務(wù)人員在在付款時(shí)時(shí)，必須須要求經(jīng)經(jīng)辦人先先行提供供正式有有效的收收款憑證證，包括括稅務(wù)局局印發(fā)的的正式收收據(jù)或者者發(fā)票或或政府部部門開立立的行政政收據(jù)（如如向政府府部門付付款，可可允許先先付款后后取收款款憑證），不不符合規(guī)規(guī)定的收收據(jù)、發(fā)發(fā)票不得得作為財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)銷銷憑證；財(cái)務(wù)人員收收到收款款憑證后后，必須須仔細(xì)核核對(duì)憑證證的真?zhèn)蝹我约皯{憑證的填填寫是否否完整無無誤（尤尤其是對(duì)對(duì)金額和和收款單單位事項(xiàng)項(xiàng)），對(duì)對(duì)于金額額較大的的票據(jù)（220萬元元以上），財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)向稅稅務(wù)局查查核；對(duì)于收到的的銀行支支票、匯匯票或者者本票，財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)仔細(xì)細(xì)核

45、對(duì)票票據(jù)的真真?zhèn)?，并并且注意意票?jù)的的填寫是是否完整整準(zhǔn)確，有有無涂改改的痕跡跡，票據(jù)據(jù)是否在在有效期期內(nèi)，付付款人是是否有權(quán)權(quán)簽發(fā)或或者背書書轉(zhuǎn)讓是是否連續(xù)續(xù)，對(duì)于于大額或或者有疑疑問的票票據(jù)，應(yīng)應(yīng)查驗(yàn)持持票人身身份證件件或向開開立銀行行查詢；對(duì)于收到銀銀行票據(jù)據(jù)解行遭遭到拒付付的，財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)在第第一時(shí)間間內(nèi)將情情況通報(bào)報(bào)上級(jí)主主管和經(jīng)經(jīng)辦部門門，以便便及時(shí)采采取措施施；公司對(duì)于票票據(jù)管理理實(shí)行審審核監(jiān)督督制度，出出納員對(duì)對(duì)票據(jù)使使用部門門的付款款審批程程序進(jìn)行行審核監(jiān)監(jiān)督，財(cái)財(cái)務(wù)主管管對(duì)出納納員的付付款手續(xù)續(xù)及審批批程序進(jìn)進(jìn)行審核核監(jiān)督。公司票據(jù)的的購買公司的支票票、匯款款憑證以以及實(shí)

46、際際業(yè)務(wù)中中涉及到到的其他他銀行票票據(jù)，由由出納人人員根據(jù)據(jù)實(shí)際需需要，經(jīng)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理或者總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，向向開戶銀銀行購買買。公司票據(jù)的的保管公司的支票票、匯款款憑證以以及其他他銀行票票據(jù)由出出納人員員進(jìn)行保保管，出出納人員員應(yīng)負(fù)責(zé)責(zé)將票據(jù)據(jù)號(hào)碼和和數(shù)量在在支票備備忘簿進(jìn)進(jìn)行登記記，并妥妥善保管管，不得得轉(zhuǎn)交他他人；尚未使用簽簽發(fā)前的的空白支支票，不不得加蓋蓋印章，支支票印章章必須按按職責(zé)分分離保管管，對(duì)簽簽發(fā)的支支票須加加蓋“不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓”印章；所有作廢的的票據(jù)均均應(yīng)注銷銷后存檔檔備查，不不得擅自自銷毀；公司的票據(jù)據(jù)如有遺遺失，應(yīng)應(yīng)及時(shí)向向上級(jí)主主管報(bào)告告，并立立即采取取相應(yīng)的的補(bǔ)

47、救措措施（如如向相關(guān)關(guān)部門登登記備案案或登報(bào)報(bào)掛失等等）；公司票據(jù)的的使用公司所有的的收入款款項(xiàng)均應(yīng)應(yīng)開立正正式的票票據(jù)給客客戶或付付款單位位；公司所有單單筆業(yè)務(wù)務(wù)超過20000元元的開支支均應(yīng)使使用票據(jù)據(jù)支付，原原則上一一般的采采購事項(xiàng)項(xiàng)均應(yīng)使使用支票票，有特特殊原因因的經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)主管管批準(zhǔn)后后可以使使用本票票或銀行行匯款；財(cái)務(wù)人員辦辦理支票票（或其其他銀行行票據(jù)）時(shí)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格格按照支支付程序序和授權(quán)權(quán)管理制制度，并并在支票票的存根根上注明明使用事事項(xiàng)且要要求經(jīng)辦辦人在存存根上簽簽字備查查，經(jīng)辦辦人對(duì)未未經(jīng)審批批的會(huì)簽簽單不得得提交財(cái)財(cái)務(wù)人員員付款，財(cái)財(cái)務(wù)人員員對(duì)未經(jīng)經(jīng)審批的的會(huì)簽單單不得擅擅自

48、付款款；財(cái)務(wù)人員在在使用支支票時(shí)必必須填寫寫完整，并并仔細(xì)核核對(duì)收款款單位和和金額，財(cái)財(cái)務(wù)人員員未經(jīng)集集團(tuán)公司司總部的的書面許許可不得得以任何何理由對(duì)對(duì)外開立立空白抬抬頭的支支票，簽簽發(fā)支票票的金額額必須有有足夠的的存款余余額，不不得簽發(fā)發(fā)空頭支支票；對(duì)于由于業(yè)業(yè)務(wù)需要要無法確確定準(zhǔn)確確金額的的小額支支票（如如手續(xù)費(fèi)費(fèi)、登記記費(fèi)等），財(cái)財(cái)務(wù)人員員可將最最高位金金額和付付款單位位填寫完完整后交交給經(jīng)辦辦人員，經(jīng)經(jīng)辦人員員在完成成支付后后，應(yīng)在在第一時(shí)時(shí)間將實(shí)實(shí)際付款款金額告告知出納納人員，并并在存根根聯(lián)上簽簽字確認(rèn)認(rèn)；出納人員在在離崗期期間，除除財(cái)務(wù)部部指定的的人員之之外，不不得將票票據(jù)移交交給

49、他人人；財(cái)務(wù)人員在在收到支支票、本本票或匯匯票，在在開立收收據(jù)或發(fā)發(fā)票時(shí)，應(yīng)應(yīng)在收據(jù)據(jù)或發(fā)票票上注明明票據(jù)的的形式、開開票人和和票據(jù)號(hào)號(hào)碼等事事項(xiàng)。其他事項(xiàng) 未經(jīng)經(jīng)集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)部書面面許可，公司任何部門不得擅自使用自制票據(jù)，包括各種類型的收據(jù)、白條或代幣券等；新置公司發(fā)發(fā)票管理理制度第一條 目的為了加強(qiáng)發(fā)發(fā)票管理理，杜絕絕由于發(fā)發(fā)票管理理不當(dāng)而而可能導(dǎo)導(dǎo)致的經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失，根據(jù)據(jù)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)制度度和中中華人民民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管管理辦法法的有有關(guān)規(guī)定定，制定定本辦法法，請(qǐng)遵遵照?qǐng)?zhí)行行：第二條 發(fā)票領(lǐng)領(lǐng)取和保保管 公司的發(fā)票票由主管管會(huì)計(jì)根根據(jù)實(shí)際際需要，經(jīng)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理批準(zhǔn)后后，向所所在地稅

50、稅務(wù)部門門購買。公司的發(fā)票票由主管管會(huì)計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)保管管。主管管會(huì)計(jì)購購回發(fā)票票后，作作為保管管責(zé)任人人，應(yīng)設(shè)設(shè)置專用用登記本本，及時(shí)時(shí)登記號(hào)號(hào)碼和數(shù)數(shù)量，并并放置保保險(xiǎn)箱妥妥善保管管。出納人員作作為發(fā)票票使用責(zé)責(zé)任人，嚴(yán)嚴(yán)格按公公司的業(yè)業(yè)務(wù)流程程和實(shí)際際業(yè)務(wù)需需要，向向主管會(huì)會(huì)計(jì)領(lǐng)取取發(fā)票，并并在票據(jù)據(jù)專用登登記本上上進(jìn)行簽簽收，原原則上主主管會(huì)計(jì)計(jì)只允許許下發(fā)一一本，使使用完后后再以存存根換領(lǐng)領(lǐng)新票據(jù)據(jù)，內(nèi)部部出納人人員逐號(hào)號(hào)填開，妥妥善保管管，按月月盤點(diǎn)發(fā)發(fā)票或收收據(jù)，不不得任意意由他人人代開、借借用、拆拆本、撕撕毀、跳跳號(hào)、錯(cuò)錯(cuò)位填開開發(fā)票。第三條 發(fā)票使使用管理理主管會(huì)計(jì)和和開票人人員嚴(yán)

51、格格按開票票程序辦辦理開票票手續(xù)，由由開票人人員開具具發(fā)票并并在發(fā)票票的開票票人處簽簽字后交交與主管管會(huì)計(jì)，經(jīng)經(jīng)審核無無誤后在在發(fā)票的的財(cái)務(wù)處處簽字，并并蓋上發(fā)發(fā)票專用用章。主管會(huì)計(jì)對(duì)對(duì)開票人人繳銷發(fā)發(fā)票存根根應(yīng)按冊(cè)冊(cè)裝訂，妥妥善保管管。對(duì)裝裝訂成冊(cè)冊(cè)封面要要記載發(fā)發(fā)票或收收據(jù)的使使用單位位、起止止號(hào)碼、開開票日期期、本冊(cè)冊(cè)作廢份份數(shù)、填填開金額額、開票票人員。新置公司會(huì)會(huì)計(jì)檔案案管理制制度總則為了強(qiáng)化新新置公司司會(huì)計(jì)檔檔案的管管理工作作，確保保會(huì)計(jì)檔檔案的有有序管理理、妥善善保管、方方便查閱閱、嚴(yán)防防損毀，特特制訂本本制度。會(huì)計(jì)檔案的的界定公司的會(huì)計(jì)計(jì)檔案包包括：會(huì)會(huì)計(jì)憑證證（包括括原始憑憑

52、證和記記帳憑證證）、會(huì)會(huì)計(jì)帳薄薄、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告、查查帳報(bào)告告、驗(yàn)資資報(bào)告、財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)制度以以及與經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理和投資資者權(quán)益益有關(guān)的的的其他他重要文文件，如如經(jīng)濟(jì)合合同、公公司章程程等各種種會(huì)計(jì)資資料。會(huì)計(jì)檔案的的保管。財(cái)務(wù)部為會(huì)會(huì)計(jì)檔案案主管部部門，負(fù)負(fù)責(zé)建立立和健全全會(huì)計(jì)檔檔案的立立卷、歸歸檔、保保管、調(diào)調(diào)閱和銷銷毀等管管理制度度。財(cái)務(wù)部應(yīng)有有專人負(fù)負(fù)責(zé)保管管會(huì)計(jì)檔檔案，定定期將財(cái)財(cái)務(wù)部歸歸檔的會(huì)會(huì)計(jì)資料料，按順順序立卷卷編號(hào)登登記。當(dāng)當(dāng)年會(huì)計(jì)計(jì)檔案，在在會(huì)計(jì)年年度終了了后，可可暫由財(cái)財(cái)務(wù)部保保管1年年，期滿滿后原則則上編造造清冊(cè)移移交公司司檔案部部門。會(huì)計(jì)檔案的的保管期期限為永永久保存存和

53、定期期保存兩兩類。會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管期期滿需要要銷毀時(shí)時(shí)，由會(huì)會(huì)計(jì)檔案案管理人人員提出出銷毀意意見，經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理審查查，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，報(bào)上上級(jí)有關(guān)關(guān)部門批批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行。由由會(huì)計(jì)檔檔案管理理人員編編制會(huì)計(jì)計(jì)檔案銷銷毀清冊(cè)冊(cè)，銷毀毀時(shí)應(yīng)由由審計(jì)部部和財(cái)務(wù)務(wù)部有關(guān)關(guān)人員共共同參加加，并在在銷毀單單上簽名名或蓋章章。檔案部門接接受保管管的會(huì)計(jì)計(jì)檔案，原原則應(yīng)當(dāng)當(dāng)保持原原卷冊(cè)的的封裝；個(gè)別須須拆封重重新整理理的，會(huì)會(huì)同財(cái)務(wù)務(wù)部和經(jīng)經(jīng)辦人共共同拆封封整理，以以分清責(zé)責(zé)任。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)應(yīng)妥善保保管、存存放有序序、查找找方便，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行安全和和保密制制度，不不得隨意意堆放，嚴(yán)嚴(yán)防毀損損、散失失和泄密密。會(huì)計(jì)

54、檔案的的借用財(cái)務(wù)人員因因工作需需要查閱閱會(huì)計(jì)檔檔案時(shí)，必必須按規(guī)規(guī)定借用用，并及及時(shí)歸還還，所借借資料不不得帶出出公司；若要查查閱入庫庫檔案，必必須辦理理有關(guān)借借用手續(xù)續(xù)。公司內(nèi)查閱閱會(huì)計(jì)檔檔案要按按規(guī)定辦辦理手續(xù)續(xù)。公司司其他部部門或集集團(tuán)內(nèi)其其他單位位需要查查閱的，要要經(jīng)公司司領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)，且且派專人人陪同閱閱看，原原件不得得借出。外單位人員員因公需需要查閱閱會(huì)計(jì)檔檔案時(shí)，應(yīng)應(yīng)持有單單位介紹紹信，經(jīng)經(jīng)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部批準(zhǔn)后后，方能能由檔案案管理體體制人員員接待查查閱，并并由檔案案管理人人員詳細(xì)細(xì)登記查查閱會(huì)計(jì)計(jì)檔案人人的工作作單位、查查閱日期期、會(huì)計(jì)計(jì)檔案名名稱及查查閱理由由

55、。會(huì)計(jì)檔案一一般不得得帶出室室外，如如有特殊殊情況，需需帶出外外復(fù)制時(shí)時(shí)，必須須經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理批準(zhǔn)，并并限期歸歸還。會(huì)計(jì)檔案的的移交由于會(huì)計(jì)人人員的變變動(dòng)或會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)的改變變等，會(huì)會(huì)計(jì)檔案案需要移移交時(shí)，須須辦理交交接手續(xù)續(xù)，并由由監(jiān)交人人、移交交人、接接交人簽簽字或蓋蓋章。會(huì)計(jì)檔案保保管期限限檔案名稱 保管期期限1、會(huì)計(jì)憑憑證類：（1）原始始憑證、記記賬憑證證。 15年年其中，涉及及外來和和對(duì)私改改造的會(huì)會(huì)計(jì)憑證證。 永久（2）銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表。 5年 2、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿簿類： （11）日記記賬。 155年 其中，現(xiàn)現(xiàn)金和銀銀行存款款日記賬賬。 225年 （22）明細(xì)細(xì)賬、總總賬、輔

56、輔助賬。 115年 （33）涉及及外來和和對(duì)私改改造的會(huì)會(huì)計(jì)賬簿簿。 永久 3、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表類： （11）主要要財(cái)務(wù)指指標(biāo)報(bào)表表； 3年 （22）月、季季度會(huì)報(bào)報(bào)表； 3年 （33）年度度會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表。 永永久 4、其其他類： （11）會(huì)計(jì)計(jì)檔案保保管清冊(cè)冊(cè)及銷毀毀清冊(cè)； 永久久 （22）財(cái)務(wù)務(wù)成本計(jì)計(jì)劃： 33年 （33）主要要財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)文件件、合同同、協(xié)議議； 永久 （44） 公公司規(guī)定定的付款款申請(qǐng)的的附屬單單據(jù)（如如驗(yàn)收單單、8年年，工程程簽證 單等）。新置公司內(nèi)內(nèi)部資金金往來結(jié)結(jié)算制度度目的為了充分了了解資金金狀況、統(tǒng)統(tǒng)籌安排排公司的的資金使使用計(jì)劃劃、核算算公司的的資金使使用成本本、

57、提高高公司的的資金使使用效率率，特制制定本制制度。新置公司內(nèi)內(nèi)部資金金往來的的一般事事項(xiàng)公司的資金金往來劃劃撥以公公司的實(shí)實(shí)際需要要為基礎(chǔ)礎(chǔ)，閑余余資金全全部劃到到集團(tuán)公公司帳戶戶，由集集團(tuán)公司司統(tǒng)一調(diào)調(diào)配、劃劃撥；新置公司未未經(jīng)集團(tuán)團(tuán)總部批批準(zhǔn)，不不得擅自自劃撥資資金，違違者公司司將保留留追究其其經(jīng)濟(jì)和和法律責(zé)責(zé)任的權(quán)權(quán)利。新置公司內(nèi)內(nèi)部資金金往來的的審批流流程新置公司如如有資金金往來需需求，或或根據(jù)總總部指示示，應(yīng)由由財(cái)務(wù)部部填寫資資金往來來申請(qǐng)表表（見見附表11），注注明資金金往來的的金額、性性質(zhì)、用用途、劃劃轉(zhuǎn)的公公司等各各類明細(xì)細(xì)事項(xiàng)（原原則上往往來款項(xiàng)項(xiàng)申請(qǐng)為為10萬萬元以上上的整

58、數(shù)數(shù)金額）；財(cái)務(wù)部將填填寫完整整的資資金往來來申請(qǐng)表表交由由公司經(jīng)經(jīng)理審核核；財(cái)務(wù)部將總總經(jīng)理審審核過的的資金金往來申申請(qǐng)表報(bào)報(bào)送到集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部；資金往來來申請(qǐng)表表經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)和集團(tuán)團(tuán)公司總總經(jīng)理審審批后，回回傳給公公司作為為內(nèi)部款款項(xiàng)劃撥撥的依據(jù)據(jù)；審批過的資資金往來來申請(qǐng)表表集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部和和公司財(cái)財(cái)務(wù)部各各自編號(hào)號(hào)存檔備備案；注意事項(xiàng)公司每月應(yīng)應(yīng)將資資金往來來結(jié)算表表報(bào)送送集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部（可可隨附于于財(cái)務(wù)分分析中）；公司財(cái)務(wù)人人員無審審批完整整的資資金往來來申請(qǐng)表表，應(yīng)應(yīng)拒絕劃劃撥款項(xiàng)項(xiàng)，違者者按公司司財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)定處理理；附表：資金往來申申請(qǐng)表編號(hào)：申請(qǐng)公司申請(qǐng)時(shí)間申請(qǐng)款項(xiàng)金金

59、額（大小寫）劃入 帳戶，金金額 大寫寫 劃出 帳戶，金金額 大寫寫 申請(qǐng)事由申請(qǐng)公司財(cái)務(wù)部意見見申請(qǐng)公司總經(jīng)理意見見集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部意見見集團(tuán)公司總經(jīng)理意見見備注事項(xiàng) 新置公司各各類財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告的的編制與與分析制制度目的財(cái)務(wù)報(bào)告的的編制是是反映一一定會(huì)計(jì)計(jì)期間內(nèi)內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)狀況以以及財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)成成果的書書面報(bào)告告資料，是是加強(qiáng)和和改善經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理的重要要依據(jù)，是是匯總平平衡財(cái)務(wù)務(wù)的重要要工具，也也是分析析預(yù)測(cè)、決決策的基基本依據(jù)據(jù)。為強(qiáng)強(qiáng)化新置置公司各各類財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告在在財(cái)務(wù)管管理中的的重要性性，確保保財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告的及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整、有有效，特特制定本本制度。財(cái)務(wù)報(bào)告的的分類：財(cái)務(wù)報(bào)告按按

60、使用性性質(zhì)主要要可以分分成兩大大類：第一類是對(duì)對(duì)外提供供的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告。主主要為公公司以外外的各方方，如債債權(quán)人、投投資者、供供貨商以以及政府府有關(guān)部部門了解解公司財(cái)務(wù)務(wù)狀況和和經(jīng)營(yíng)成成果提供供信息。包包括資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表、損益益表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表、利利潤(rùn)分配配表等。第二類是公公司內(nèi)部部管理及及財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告。主主要滿足足經(jīng)營(yíng)者者本身了了解公司司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)及管管理方面面信息的的需要。包包括債權(quán)權(quán)債務(wù)明明細(xì)表、間接費(fèi)用明細(xì)表、銀行融資貸款明細(xì)表、固定資產(chǎn)折舊表、財(cái)務(wù)情況說明書等。財(cái)務(wù)情況說說明書應(yīng)應(yīng)包括所所在公司司的財(cái)務(wù)務(wù)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況與與成果、現(xiàn)現(xiàn)金流量量等有重重大事項(xiàng)項(xiàng)的說明明；本月月財(cái)務(wù)工工作情況況