施工總承包公司財務(wù)管理制度匯編

1、安陽晨光建設(shè)有限責任公司財務(wù)管理制度為了規(guī)范安安陽晨光光建設(shè)有有限責任任公司的的財務(wù)行行為，根根據(jù)財政政部頒發(fā)發(fā)的企企業(yè)會計計準則、企企業(yè)會計計制度，結(jié)結(jié)合公司司的實際際情況和和合同，制制定本制制度。財務(wù)管理的的任務(wù)是是做好各各項財務(wù)務(wù)收支計計劃、控控制、核核算、分分析和考考核，合合理使用用資金，努努力降低低成本，提提高經(jīng)濟濟效益。原則是建立健全公司的財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為以后公司的經(jīng)營模式和發(fā)展決策提供指導。財務(wù)人員守守則一、 遵紀紀守法，廉廉潔奉公公；二、 克盡盡職守，兢兢兢業(yè)業(yè)業(yè)；三、 嚴守守機密，謹謹言慎行行；四、 遵守守制度，工工作有

2、序序；五、 積極極主動，團團結(jié)互助助；六、 待人人和藹，舉舉止得體體； 基礎(chǔ)工作作的建立立公司財務(wù)部部門人員員職責及其培訓訓公司配置專專職會計計一名、出出納各一一名。隨隨著公司司不斷發(fā)發(fā)展壯大大，隨時時調(diào)整相相關(guān)財務(wù)務(wù)人員。1.財務(wù)人人員職責責及時提供真真實可靠靠的會計計信息，認認真執(zhí)行行和維護護財經(jīng)制制度與財財經(jīng)法規(guī)規(guī)，積極極參與經(jīng)經(jīng)營管理理。擬定工作計計劃，考考核、費費用預(yù)算算的執(zhí)行行情況。2.會計人人員的工工作權(quán)限限參與公司人人員編制制計劃、制制定經(jīng)濟濟指標、簽簽訂經(jīng)濟濟合同等等。參與監(jiān)督、核核算財務(wù)務(wù)收支、資資金使用用和財產(chǎn)產(chǎn)保管等等情況。3.財務(wù)人人員要求求要求出納、會會計人員員基本

3、素素質(zhì)較高高，必須須專職，不不得兼做做公司以以外的其其他工作作，應(yīng)具具有扎實實的財務(wù)務(wù)專業(yè)理理論知識識、熟練練使用計計算機和和財務(wù)軟軟件，人人品優(yōu)良良，具有有良好的的職業(yè)道道德。4.相關(guān)人人員培訓訓對公司財務(wù)務(wù)人員進進行土建建及裝飾飾業(yè)務(wù)流流程、會會計業(yè)務(wù)務(wù)流程、財財務(wù)軟件件的培訓訓。出納根據(jù)原原始憑證證采用收收、付、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)方式制制單，負負責現(xiàn)金金、銀行行帳，會會計進行行憑證審審核、記記賬、出出表、報報稅、進進行成本本控制和和財務(wù)分分析等工工作的培培訓。 會計管理理制度第一節(jié) 會計基基礎(chǔ)工作作規(guī)定會計基礎(chǔ)會計基礎(chǔ)工工作應(yīng)根根據(jù)財政政部頒發(fā)發(fā)的會會計基礎(chǔ)礎(chǔ)工作規(guī)規(guī)范和和本規(guī)定定執(zhí)行；會計科目的的使

4、用及及帳簿的的設(shè)置，應(yīng)應(yīng)按規(guī)定定執(zhí)行，不不得任意意更改或或自行設(shè)設(shè)置。 憑證采用收收、付、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)憑證，會會計核算算采用收收付實現(xiàn)現(xiàn)制。會計核算組組織程序序采用記記帳憑證證匯總表表核算程程序：根據(jù)原始收收、付款款憑證登登記現(xiàn)金金日記帳帳和銀行行日記帳帳；根據(jù)審核后后的原始始憑證填填制記帳帳憑證；根據(jù)記帳憑憑證及所所附的原原始憑證證登記各各明細分分類帳；根據(jù)記帳憑憑證匯總總編制記記帳憑證證匯總表表；根據(jù)記帳憑憑證匯總總表試算算平衡后后登記總總分類帳帳；根據(jù)總分類類帳和明明細分類類帳編制制會計報報表；記帳規(guī)則記帳憑證和和帳簿上上的會計計科目以以及明細細科目盡盡量用全全稱或者者能讓經(jīng)經(jīng)手人以以外的人人看

5、懂，不不得隨意意簡化或或使用代代號。記帳必須以以審核過過的會計計憑證為為依據(jù)，沒沒有合法法的會計計憑證，不不得登記記帳簿。明細帳隨時時登記，總總帳定期期登記，一一般不超超過100天；每一筆帳都都必須記記明日期期、憑證證號碼和和摘要，經(jīng)經(jīng)濟事項項的摘要要不能過過分簡略略，每筆筆帳記完完后，在在記帳憑憑證上畫畫“”號號；記賬的文字字和數(shù)字字應(yīng)端正正、清楚楚，嚴禁禁刮擦、挖挖補、涂涂改，不不得跳行行隔頁，應(yīng)應(yīng)將空行行或空頁頁畫斜線線注銷；紅字沖帳除除了用于于更正錯錯誤外，還還可用于于下列事事項：經(jīng)濟業(yè)務(wù)完完成后，發(fā)發(fā)生退回回或退出出；經(jīng)濟業(yè)務(wù)計計算錯誤誤發(fā)生多多付或多多收；帳戶的借方方或貸方方需要保

6、保持一個個方向；其他必須沖沖銷原記記數(shù)字的的事項；8. 編制制會計報報表前，必必須把總總帳和明明細帳記記載齊全全，試算算平衡，每每個 科目目的明細細帳各帳帳戶的數(shù)數(shù)額相加加總和同同該科目目的總帳帳數(shù)額核核對相符符；不準準先出報報表，后后補記帳帳簿。11.年度度更換新新帳時，需需要結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)新年度度的余額額，可直直接過到到新帳各各帳戶的的第一行行，并在在摘要欄欄內(nèi)注明明“上年結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)”字樣；必要時時，詳細細注明余余額組成成內(nèi)容，在在舊帳的的最后一一行數(shù)字字下面注注明“結(jié)轉(zhuǎn)下下年”字樣，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)以后后的空白白行格，包包括不結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)余額額的帳戶戶，畫一一條斜線線注銷或或蓋戳注注銷；結(jié)帳結(jié)帳是指結(jié)結(jié)算各種種帳簿

7、記記錄，首首先應(yīng)將將本期內(nèi)內(nèi)所發(fā)生生的經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)計計入有關(guān)關(guān)帳簿；本期內(nèi)內(nèi)所有的的轉(zhuǎn)帳業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)編成記記帳憑證證計入有有關(guān)帳簿簿，以調(diào)調(diào)整帳簿簿記錄，在全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿。對賬1. 帳證證核對：是指各各種帳簿簿的記錄錄與會計計憑證的的核對，這這種核對對主要是是在日常常編制憑憑證和記記帳過程程中進行行；月終終如果發(fā)發(fā)現(xiàn)帳帳帳不符，就就應(yīng)回過過頭來對對帳簿記記錄與會會計憑證證進行核核對，以以保證帳帳證相符符；2. 帳帳帳核對：每月一一次，主主要是總總分類帳帳各帳戶戶期末余余額與各各明細分分類帳帳帳面余額額核對，包包括財務(wù)務(wù)部門的的各種財財產(chǎn)物資資明細分分類帳期期末余額額與

8、財產(chǎn)產(chǎn)物資管管理部門門和使用用部門的的保管帳帳相核對對等；3. 帳實實核對：分兩類類，第一一類是現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳帳面面余額與與現(xiàn)金實實際庫存存余額相相核對，銀銀行存款款日記帳帳帳面余余額與開開戶銀行行對帳單單相核對對，要求求每月核核對一次次；第二二類是各各種財產(chǎn)產(chǎn)物資明明細分類類帳帳面面余額與與財產(chǎn)物物資實有有數(shù)額相相核對，各各種往來來帳款明明細帳帳帳面余額額與有關(guān)關(guān)債權(quán)債債務(wù)單位位的帳目目相核對對等，要要求每季季核對一一次；第二節(jié) 會計核核算政策策一、固定資資產(chǎn)使用年限在在二年以以上，單單價在115000元以上上的屬于于經(jīng)營設(shè)設(shè)備的物物品，作作為固定定資產(chǎn)。折舊方法：平均年年限法，年年限為：5

9、年，殘殘值率為為0，按按月計提提折舊。二、低值易易耗品使用年限在在二年以以下，單單價在115000元以下下的。采采用一次次攤銷法法核算。三、遞延資資產(chǎn)在沒有收入入前的開開辦費用用和以后后店面的的裝修費費用計入入遞延資資產(chǎn)，按按平均年年限法攤攤銷，年年限為：3年。四、其他應(yīng)應(yīng)付款按施工總額額的5%提取質(zhì)質(zhì)保金，從從“預(yù)收帳帳款”轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)應(yīng)付款質(zhì)保保金某施工工隊長”。五、其他業(yè)業(yè)務(wù)收入入由于單純的的設(shè)計業(yè)業(yè)務(wù)收取取設(shè)計費費，按_%_給設(shè)計計師提成成，其余余_%計入“其他業(yè)業(yè)務(wù)收入入”。六、其他業(yè)業(yè)務(wù)支出出公司給客戶戶做保潔潔等優(yōu)惠惠政策所所支付的的保潔款款計入“其他業(yè)業(yè)務(wù)支出出”。第三節(jié) 帳簿

10、設(shè)設(shè)置一、設(shè)置總總分類帳帳簿一本本，登記記總分類類帳。二、設(shè)置多多欄式帳帳簿一本本，登記記管理費費用帳。三、設(shè)置二二級明細細分類帳帳三本，分分別登記記資產(chǎn)類類、負債債及所有有者權(quán)益益類、損損益類明明細帳。四、設(shè)置三三級明細細分類帳帳一本，登登記預(yù)收收帳款三三級臺帳帳，按合合同、日日期、客客戶進行行分類登登記。第四節(jié) 報表及及財務(wù)軟軟件管理理一、財務(wù)報報表管理理體系出納每日編編制現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款收支表表，每每月編制制工程程收入月月報表管管理人員員工資表表。會計每月編編制設(shè)設(shè)計師工工資及提提成明細細表、管管理費用用明細表表、在在施工程程結(jié)算表表、完完工工程程結(jié)算表表、收收入與費費用比例例表、資

11、資產(chǎn)負債債表、損損益表。二、財務(wù)分分析是公司財務(wù)務(wù)管理的的重要組組成部分分，財務(wù)務(wù)管理中中心應(yīng)對對公司經(jīng)經(jīng)營狀況況和經(jīng)營營成果進進行總結(jié)結(jié)、評價價和考核核，通過過財務(wù)分分析促進進增收節(jié)節(jié)支，充充分發(fā)揮揮資金效效能，為為有關(guān)部部門的決決策提供供依據(jù)。財財務(wù)報告告指標包包括：經(jīng)營狀狀況指標標：流動動比率、負負債比率率、所有有者權(quán)益益比率；經(jīng)營成成果指標標：利潤潤率、資資本利潤潤率、成成本費用用利潤率率。三、企業(yè)銀銀行電子子支付系系統(tǒng)的管管理企業(yè)銀行電電子支付付系統(tǒng)的的管理，嚴嚴格按照照企業(yè)銀銀行電子子支付程程序和權(quán)權(quán)限規(guī)定定執(zhí)行。妥善保管電子支付密碼器、智能IC卡、帳戶密碼，主管卡和操作員卡應(yīng)按照

12、分管并用的原則，由財務(wù)管理中心負責人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 資金管理理制度第一節(jié) 印章及票票據(jù)管理理一、印章管管理公司財務(wù)印印章分為為財務(wù)專專用章、發(fā)發(fā)票專用用章和企企業(yè)法人人名章，由由出納掌掌管財務(wù)務(wù)專用章章和發(fā)票票專用章章，會計計保管法法人名章章，印章章使用時時必須經(jīng)經(jīng)公司經(jīng)經(jīng)理批準準并在印印章使用用登記本本上登登記，注注明使用用的時間間和用途途。二、票據(jù)管管理收據(jù)：公司司的收據(jù)據(jù)由會計計負責統(tǒng)統(tǒng)一購買買、審核核和保管管，出納納負責使使用和登登記，出出納應(yīng)設(shè)設(shè)立收收據(jù)使用用登記本本于使使用時進進行登記記，開具具收據(jù)時時必須注注明客戶戶名、金金額、收收款時間間、款項項性質(zhì)、

13、交交款人和和收款人人等事項項。發(fā)票：發(fā)票票管理同同收據(jù)管管理。支票：公司司的支票票由出納納負責購購買和使使用，會會計負責責審核，出出納收到到支票時時必須注注意支票票印章是是否清晰晰、準確確，大小小寫是否否一致，支支票是否否有折痕痕，收到到的支票票應(yīng)當日日送存銀銀行，最最遲不得得超過224小時時入帳；支票的的填寫應(yīng)應(yīng)正確無無誤，支支票的使使用必須須經(jīng)會計計和公司司經(jīng)理簽簽字認可可后方可可使用，同同時在支支票使用用登記本本上登登記，不不得開具具空頭支支票或超超過銀行行存款數(shù)數(shù)額的支支票，業(yè)業(yè)務(wù)部門門收到的的支票必必須在當當日送交交財務(wù)，否否則所造造成的責責任皆由由當事人人承擔。第二節(jié) 現(xiàn)金收收入及

14、其其他收入入的管理理一、收入管管理1.獨立項項目的收收入單獨獨開立帳帳戶管理理。2.收入必必須當日日存入公公司指定定銀行帳帳戶，禁禁止挪作作他用，禁止設(shè)立小金庫。3.備用金金限額為為20000元，主主要用于于公司的的零星開開支，不不得挪作作他用或或轉(zhuǎn)借個個人使用用，使用用時應(yīng)按按支出規(guī)規(guī)定嚴格格控制使使用，不不得超支支，如有有超支，費費用由其其個人承承擔。4.應(yīng)屬本本公司所所有的其其他收入入，包括括其他業(yè)業(yè)務(wù)收入入和營業(yè)業(yè)外收入入，應(yīng)及及時入帳帳，不得得無故拖拖延入帳帳。第三節(jié) 成本費費用支出出管理一、成本、費費用支出出管理1. 每項項費用支支出必須須審核原原始憑證證手續(xù)是是否齊全全，由經(jīng)經(jīng)手

15、人、會會計、經(jīng)經(jīng)理簽字字，出納納方可支支出。2. 支出出時由會會計核對對本月費費用計劃劃，凡屬屬計劃內(nèi)內(nèi)的由會會計、公公司經(jīng)理理簽字即即可，凡凡屬計劃劃外的支支出，由由經(jīng)手人人填寫預(yù)預(yù)算外支支出報告告，然然后經(jīng)會會計審核核，公司司經(jīng)理同同意方可可支付。3. 廣告告、宣傳傳、活動動經(jīng)費，由由公司企企劃部統(tǒng)統(tǒng)一報計計劃管理理并于每每月末向向財務(wù)部部報告。4. 工程程款撥付付的比例例為：進進場費為為施工總總額的440%、二二期撥款款為施工工總額的的20%、尾款款為施工工總額的的35%，其余余施工總總額的55%作為為質(zhì)保金金暫不撥撥付，以以后若發(fā)發(fā)生工程程維修費費用從質(zhì)質(zhì)保金中中扣除。 財務(wù)管管理規(guī)定

16、定第一節(jié) 財務(wù)部部門工作作規(guī)定依年度財務(wù)務(wù)計劃，辦辦理有關(guān)關(guān)銀行款款項和往往來事項項，提供供穩(wěn)定的的運營資資金來源源，有效效地運用用公司資資金。按公司的經(jīng)經(jīng)營計劃劃，提出出年度財財務(wù)計劃劃。定期進行公公司資產(chǎn)產(chǎn)的盤點點，確保保資產(chǎn)實實際存量量與帳列列數(shù)字相相符。依據(jù)公司經(jīng)經(jīng)營計劃劃，擬訂訂本單位位工作計計劃，進進而編制制本單位位年度預(yù)預(yù)算，并并加以控控制。第二節(jié) 財務(wù)管管理細則則財務(wù)工作管管理財務(wù)人員工工作調(diào)動動或離職職，必須須將本人人所經(jīng)管管的會計計工作全全部移交交給接替替人員，會會計人員員辦理交交接手續(xù)續(xù)必須有有監(jiān)交人人負責監(jiān)監(jiān)交，交交接人和和監(jiān)交人人分別在在交接清清單上簽簽字后，移移交人

17、員員方可調(diào)調(diào)離或離離職。財務(wù)人員對對不真實實、不合合法的原原始憑證證不予受受理；對對記載不不準確、不不完整的的原始憑憑證予以以退回，要要求更正正、補充充。財務(wù)人員發(fā)發(fā)現(xiàn)帳簿簿記錄與與實物、款款項不符符時，應(yīng)應(yīng)及時向向公司經(jīng)經(jīng)理書面面報告，請請求查明明原因，作作出及時時處理。財務(wù)人員辦辦理會計計事項必必須填制制或取得得原始憑憑證，并并根據(jù)審審核后的的原始憑憑證編制制記帳憑憑證；會會計、出出納記帳帳，都必必須在記記帳憑證證上簽字字。財務(wù)人員應(yīng)應(yīng)當會同同行政部部門人員員定期進進行財務(wù)務(wù)清查，保保證帳簿簿記錄與與實物、款款項相符符。財務(wù)人員應(yīng)應(yīng)根據(jù)帳帳簿記錄錄編制會會計報表表，上報報公司經(jīng)經(jīng)理；會會計

18、報表表每月由由會計編編制并上上報一次次；會計計報表須須會計簽簽名或蓋蓋章?，F(xiàn)金管理1.嚴格執(zhí)執(zhí)行人民民銀行頒頒布的現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行條條例，根根據(jù)本公公司實際際需要，合合理核實實現(xiàn)金的的庫存限限額，超超出限額額部分要要及時送送存銀行行，不得得留存超超額現(xiàn)金金在公司司。2.嚴禁白白條抵庫庫和任意意挪用現(xiàn)現(xiàn)金，出出納人員員必須每每日結(jié)出出現(xiàn)金日日記帳的的帳面余余額，并并與庫存存現(xiàn)金相相核對，發(fā)發(fā)現(xiàn)不符符要及時時查明原原因。財財務(wù)管理理中心經(jīng)經(jīng)理對庫庫存現(xiàn)金金進行定定期或不不定期檢檢查，以以保證現(xiàn)現(xiàn)金的安安全和完完整。公公司的一一切現(xiàn)金金收付都都必須有有合法的的原始憑憑證。公司在下列列范圍內(nèi)內(nèi)使用現(xiàn)現(xiàn)

19、金：職員工資、津津貼、獎獎金；個人勞務(wù)報報酬；出差人員必必須攜帶帶的差旅旅費；結(jié)算起點以以下的零零星支出出；結(jié)算起點為為20000元；無論何種匯匯款，財財務(wù)人員員都必須須審核“匯款通通知單”；3.出納應(yīng)應(yīng)建立健健全現(xiàn)金金帳目，逐逐筆記載載現(xiàn)金支支付；帳帳目應(yīng)當當日清月月結(jié)，每每日結(jié)算算，帳款款相符；4.公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)、辦公公用品及及其他工工作用品品應(yīng)采取取轉(zhuǎn)帳結(jié)結(jié)算方式式，不得得使用現(xiàn)現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金限限額為220000元，超超過部分分應(yīng)及時時存入銀銀行；不得坐支現(xiàn)現(xiàn)金；財務(wù)人員從從銀行提提取現(xiàn)金金，應(yīng)填填寫“現(xiàn)金領(lǐng)領(lǐng)用單”，并寫寫明用途途和金額額，由公公司經(jīng)理理批準后后提?。凰?、銀行存存款管

20、理理加強對銀行行帳戶及及其他帳帳戶的保保密工作作，非因因業(yè)務(wù)需需要不準準外泄，銀銀行帳戶戶印簽實實行分管管、并用用制，不不得一人人統(tǒng)一保保管使用用。嚴禁禁在任何何空白合合同上加加蓋銀行行帳戶印印簽。出納人員要要隨時掌掌握銀行行存款余余額，不不準簽發(fā)發(fā)空頭支支票，不不準將銀銀行帳戶戶出借給給任何單單位和個個人辦理理結(jié)算或或套取現(xiàn)現(xiàn)金。在在每月末末要做好好與銀行行的對帳帳工作，并并編制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表，對對未達帳帳項進行行分析，查查找原因因，并報報財務(wù)部部門負責責人。五、處罰辦辦法出現(xiàn)下列情情形之一一的，對對財務(wù)人人員予以以警告并并扣發(fā)本本人月薪薪的13倍倍：超出規(guī)定范范圍、限限額使用用現(xiàn)

21、金的的或超出出庫存現(xiàn)現(xiàn)金限額額留存現(xiàn)現(xiàn)金的；用不符合財財務(wù)會計計制度規(guī)規(guī)定的憑憑證頂替替庫存現(xiàn)現(xiàn)金或銀銀行存款款的；未經(jīng)批準擅擅自挪用用或借用用他人現(xiàn)現(xiàn)金支付付款項的的；利用帳戶替替其他單單位或個個人套取取現(xiàn)金的的；保留帳外款款項或以以個人名名義存入入銀行的的；未經(jīng)批準坐坐支現(xiàn)金金的；二、有下列列情形之之一的，財財務(wù)人員員應(yīng)予以以解聘：違反財務(wù)制制度，造造成財務(wù)務(wù)工作嚴嚴重混亂亂的；拒絕提供或或提供虛虛假的會會計憑證證、帳表表、文件件資料的的；偽造、變造造、謊報報、毀滅滅、隱匿匿會計憑憑證、會會計帳簿簿的；利用職務(wù)之之便，非非法占有有或虛報報冒領(lǐng)、騙騙取公司司財物的的；弄虛作假、營營私舞弊弊、

22、非法法謀私、泄泄露秘密密及貪污污挪用公公司款項項的；在工作范圍圍內(nèi)發(fā)生生嚴重失失誤或因因玩忽職職守致使使公司利利益遭受受損失的的；有其他瀆職職行為和和嚴重錯錯誤，應(yīng)應(yīng)當予以以辭退的的；第三節(jié) 出出納崗位位規(guī)定一、本規(guī)定定包括現(xiàn)現(xiàn)金及銀銀行存款款，收入入及支出出等。二、本公司司出納根根據(jù)審核核后的傳傳票，辦辦理現(xiàn)金金票據(jù)的的支付、登登記及移移交；三、所有支支出憑證證應(yīng)由會會計嚴格格審核其其內(nèi)容與與金額是是否與實實際相符符，領(lǐng)款款人的印印鑒是否否相符，如如有疑問問，應(yīng)先先查詢后后始能支支付；四、出納人人員對各各種款項項的支付付，應(yīng)將將款項交交給領(lǐng)款款人本人人，本公公司人員員不得代代領(lǐng)；五、本公司司

23、的一切切支付，應(yīng)應(yīng)以處理理妥善的的傳票或或憑證為為依據(jù)，任任何要求求先行支支付后補補手續(xù)者者均應(yīng)予予拒絕；六、預(yù)付及及暫付款款項，應(yīng)應(yīng)根據(jù)有有關(guān)合同同或核準準文件，注注明合同同文件字字號，呈呈報核準準后送交交財務(wù)部部門開具具傳票；一般費費用的支支付應(yīng)根根據(jù)發(fā)票票或有關(guān)關(guān)經(jīng)認可可的憑證證，經(jīng)主主管領(lǐng)導導批準始始得送財財務(wù)部門門開具傳傳票；七、財務(wù)部部門開具具傳票時時應(yīng)先審審核原始始憑證是是否符合合稅務(wù)法法規(guī)和公公司的規(guī)規(guī)定，其其次經(jīng)過過公司有有關(guān)人員員審核后后方可辦辦理支付付；八、薪資的的支付應(yīng)應(yīng)由人事事部門于于每月_日將將上月的的考勤表表報財務(wù)務(wù)核算工工資，并并據(jù)以編編制傳票票；九、凡依法法應(yīng)

24、上繳繳的各種種稅金和和款項，若若因主辦辦人員的的疏忽發(fā)發(fā)生漏扣扣、漏報報等事宜宜而導致致的滯納納金和罰罰金，由由主辦人人員和其其直屬主主管負責責賠償。第四節(jié) 報報銷管理理規(guī)定一、報銷流流程報銷人到財財務(wù)部領(lǐng)領(lǐng)取費用用報銷單單；報銷人在報報銷單上上注明報報銷原因因、報銷銷金額、報報銷用途途、報銷銷時間、還還款期限限等事項項；將填寫好的的報銷單單交給會會計審核核并簽字字；將會計審核核后的報報銷單交交給公司司經(jīng)理審審核并簽簽字，若若公司經(jīng)經(jīng)理外出出，由財財務(wù)人員員設(shè)法通通知，同同意后可可先付款款后補簽簽；報銷人將審審核完的的報銷單單交給出出納，由由報銷人人簽字并并領(lǐng)款；在費用報銷銷單上注注明報銷銷原

25、因、所購物品的名稱、數(shù)量、預(yù)計單價等并附上正式發(fā)票和入庫單。報銷限制公司外部人人員不得得報銷。報銷時必須須先沖以以前借款款，沖完完借款時時方可支支付現(xiàn)金金。報銷的發(fā)票票必須為為正式發(fā)發(fā)票，如如果為非非正式發(fā)發(fā)票，必必須提前前詢問財財務(wù)，由由財務(wù)報報總部財財務(wù)經(jīng)理理批準后后方可使使用。一次性報銷銷金額在在20000元或或以上，必必須提前前一天通通知出納納準備資資金。禁止超額開開支，嚴嚴格控制制成本，杜杜絕浪費費。第五節(jié) 借借款管理理規(guī)定一、借款流流程借款人到財財務(wù)部領(lǐng)領(lǐng)取借款款單。借款人在借借款單上上注明借借款原因因、借款款金額、借借款用途途、借款款時間、還還款期限限等事項項。將填寫好的的借款單

26、單交給會會計審核核并簽字字。將會計審核核后的借借款單交交給公司司經(jīng)理審審核并簽簽字，若若公司經(jīng)經(jīng)理外出出，由財財務(wù)人員員設(shè)法通通知，同同意后可可先付款款后補簽簽。借款人將審審核完的的借款單單交給出出納，由由借款人人簽字并并領(lǐng)款。二、借款限限制公司外部人人員不得得借款；員工由于私私人原因因不得向向公司借借款；借款金額在在20000元或或以上，必必須提前前一天通通知出納納準備支支票，特特殊情況況下需要要使用現(xiàn)現(xiàn)金的，必必須報總總部財務(wù)務(wù)經(jīng)理批批準；還款期限不不應(yīng)超過過一周，最最長時間間不得超超過下次次工資發(fā)發(fā)放時間間，否則則財務(wù)發(fā)發(fā)放工資資時自動動從其工工資中扣扣除。第六節(jié) 財財務(wù)分析析為了規(guī)范財

27、財務(wù)分析析的內(nèi)容容和格式式，全面面揭示經(jīng)經(jīng)濟活動動及效果果，切實實發(fā)揮財財務(wù)分析析在企業(yè)業(yè)管理中中的作用用，特制制定本規(guī)規(guī)定；財務(wù)分析報報告：從從產(chǎn)值、收收入、費費用、利利潤、現(xiàn)現(xiàn)金流量量等方面面對公司司本月的的經(jīng)營活活動作一一簡單評評價，并并與上月月及同期期水平作作一對比比說明。產(chǎn)值分析：本公司司的產(chǎn)值值統(tǒng)計標標準為收收到客戶戶首期款款方可統(tǒng)統(tǒng)計為產(chǎn)產(chǎn)值，只只收到定定金而未未交首期期款的不不得統(tǒng)計計為產(chǎn)值值；將本本月數(shù)據(jù)據(jù)與上月月及上年年同期水水平作出出對比說說明；分分析其增增減變化化情況及及其原因因，從中中挖掘產(chǎn)產(chǎn)值上升升的有效效途徑。收入分析：本公司司收入的的確認標標準為權(quán)權(quán)責發(fā)生生制，

28、對對主營業(yè)業(yè)務(wù)收入入、其他他業(yè)務(wù)收收入、營營業(yè)外收收入等收收入的構(gòu)構(gòu)成情況況進行明明細分析析，將收收入與產(chǎn)產(chǎn)值作一一對比說說明，尋尋找現(xiàn)金金流量上上升的辦辦法。費用分析：將本月月數(shù)據(jù)與與上月及及上年同同期水平平作出對對比說明明；分析析其增減減變化情情況及其其原因，從從中挖掘掘降低費費用的有有效途徑徑；根據(jù)據(jù)費用用與收入入比例表表對各各項費用用進行明明細分析析；將費費用與收收入作一一對比說說明，分分析其變變化的原原因；利潤分析：將本月月數(shù)據(jù)與與上月及及同期水水平作出出對比說說明；分分析其增增減變化化情況及及其原因因，從中中挖掘利利潤上升升的有效效途徑；將利潤潤與收入入作一對對比說明明，尋找找利潤

29、率率上升的的有效辦辦法；現(xiàn)金流量分分析：根根據(jù)本月月貨幣資資金余額額、應(yīng)付付工程款款數(shù)額、本本月未發(fā)發(fā)工資總總額等條條件對本本月現(xiàn)金金流量進進行分析析，挖掘掘現(xiàn)金流流量增加加的有效效途徑；主要財務(wù)指指標完成成情況分分析：對對費用指指標、收收入指標標、產(chǎn)值值指標、利利潤指標標、毛利利率、凈凈利率、收收入費用用率、資資產(chǎn)負債債率、投投資收益益率等指指標進行行明細分分析；措施與建議議：通過過分析對對所存在在的問題題提出解解決措施施和途徑徑，包括括對經(jīng)營營管理、現(xiàn)現(xiàn)行財務(wù)務(wù)制度提提出建議議，總結(jié)結(jié)前期工工作中的的成功經(jīng)經(jīng)驗；財財務(wù)分析析應(yīng)于每每月底與與月末財財務(wù)報告告一起上上報公司司經(jīng)理；第七節(jié) 資產(chǎn)

30、管管理規(guī)定定一、資產(chǎn)管管理的原原則資產(chǎn)的保管管與帳簿簿的記載載，應(yīng)由由不同人人員分別別負責；有形資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)加以防防護，以以免私自自或不當當使用；資產(chǎn)的保管管，應(yīng)明明確指派派人員負負責，以以免責任任混淆；各項支出的的審核與與支付，應(yīng)應(yīng)分別辦辦理；已簽章的付付款支票票，不得得由該支支票簽章章人或?qū)弻徍巳祟I(lǐng)領(lǐng)取或寄寄交；應(yīng)盡可能以以支票支支付，支支票的簽簽發(fā)與保保管應(yīng)有有嚴密的的控制；負責現(xiàn)金、有有價證券券和其他他貴重資資產(chǎn)處理理責任的的人，需需要有充充分保證證，應(yīng)實實行輪調(diào)調(diào)、輪休休；各項付款憑憑據(jù)一經(jīng)經(jīng)支付，應(yīng)應(yīng)即加蓋蓋支付印印戳銷案案，防止止重復清清款；信譽授予、折折讓折扣扣、客戶戶贈品招招待等

31、，應(yīng)應(yīng)嚴格管管理；單據(jù)開具應(yīng)應(yīng)采取一一次性無無碳復寫寫，并避避免涂改改；盡可能訂立立各項工工作的書書面手冊冊或規(guī)定定，以免免誤會，提提高效率率；二、資產(chǎn)的的范圍公司資產(chǎn)主主要指固固定資產(chǎn)產(chǎn)和低值值易耗品品等有形形物品，如如電腦、傳傳真機等等。三、資產(chǎn)的的管理公司資產(chǎn)必必須按財財務(wù)要求求進行分分類，由由指定部部門指定定人員負負責管理理，其管管理及保保養(yǎng)細則則由管理理部門會會同使用用部門制制定，同同時應(yīng)有有使用記記錄，凡凡與公司司事務(wù)無無關(guān)的一一律不準準使用，否否則，費費用由經(jīng)經(jīng)手人自自付。四、資產(chǎn)的的編號公司資產(chǎn)取取得后，應(yīng)應(yīng)由財務(wù)務(wù)部門會會同管理理部門依依據(jù)其類類別及會會計科目目的關(guān)系系，予以

32、以分類編編號并粘粘貼樣簽簽；五、資產(chǎn)增增減報告告財務(wù)部門應(yīng)應(yīng)于每月月15日日編制“公司資資產(chǎn)增減減報告”，送管管理部門門核對，并并填列異異?；蚋齼?nèi)容容后，一一式三份份，財務(wù)務(wù)部門、管管理部門門、使用用部門各各留存一一份；六、資產(chǎn)的的盤點公司財務(wù)部部門應(yīng)會會同管理理部門每每半年對對公司資資產(chǎn)進行行盤點一一次，每每季度根根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)類別進進行抽查查一次。盤盤點后編編制“公司資資產(chǎn)盤存存單”，一式式三份，注注明盤虧虧原因，公公司經(jīng)理理、財務(wù)務(wù)部門、管管理部門門各留一一份，管管理部門門對于盤盤盈或盤盤虧的資資產(chǎn)應(yīng)專專案敘明明原因，經(jīng)經(jīng)公司經(jīng)經(jīng)理批準準后，辦辦理資產(chǎn)產(chǎn)增減手手續(xù)。七、受贈資資產(chǎn)的處處理

33、公司資產(chǎn)因因其他公公司或個個人撥入入、捐贈贈而取得得者，應(yīng)應(yīng)填明價價格，若若無原價價，應(yīng)由由財務(wù)部部門會同同管理部部門予以以估價，辦辦理資產(chǎn)產(chǎn)增置手手續(xù)。八、資產(chǎn)增增置手續(xù)續(xù)公司新增置置的資產(chǎn)產(chǎn)，應(yīng)由由財務(wù)部部門填寫寫“公司資資產(chǎn)增加加單”，經(jīng)管管理部門門簽章后后，送財財務(wù)部門門填注購購置金額額、耐用用年限、月月折舊額額，同時時計入“資產(chǎn)登登記卡”，一式式三份，財財務(wù)部門門、管理理部門、使使用部門門各一份份；財務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)每月與與管理部部門核對對“資產(chǎn)登登記卡”的記載載事項。九、資產(chǎn)的的使用公司資產(chǎn)使使用權(quán)分分配到指指定部門門指定人人員手中中，由個個人負責責保管，由由出納做做臺賬記記錄資產(chǎn)產(chǎn)用

34、途及及使用人人。凡由由于使用用不當造造成損壞壞的由個個人負責責按原價價賠償，特特殊應(yīng)用用損壞的的，應(yīng)寫寫書面材材料，由由公司經(jīng)經(jīng)理簽字字后批準準報廢。十、資產(chǎn)的的轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)發(fā)發(fā)生轉(zhuǎn)移移時，應(yīng)應(yīng)事先經(jīng)經(jīng)管理部部門批準準，由移移出部門門填寫“資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移單”，再由由管理部部門簽章章后，交交移入部部門簽章章后，送送財務(wù)部部門備案案，重大大資產(chǎn)的的轉(zhuǎn)移，必必須經(jīng)公公司經(jīng)理理核準。十一、資產(chǎn)產(chǎn)的出租租與外借借公司資產(chǎn)的的出租與與外借，應(yīng)應(yīng)由管理理部門會會同財務(wù)務(wù)部門報報公司經(jīng)經(jīng)理批準準后方可可辦理，并并制定契契約，其其內(nèi)容應(yīng)應(yīng)包括修修繕保養(yǎng)養(yǎng)、稅負負、租金金、運費費、歸還還期限、保保持原狀狀、附屬屬設(shè)備

35、明明細等。十二、資產(chǎn)產(chǎn)的清理理公司管理部部門應(yīng)定定期檢查查資產(chǎn)的的使用狀狀況，對對閑置的的、未使使用或不不需用的的、毀損損的資產(chǎn)產(chǎn)，應(yīng)進進行清理理，填寫寫“公司資資產(chǎn)清理理單”，報公公司經(jīng)理理批準后后，送財財務(wù)部門門銷帳、備備案。第八節(jié) 會計計檔案管管理規(guī)定定企業(yè)的會計計檔案包包括：會會計憑證證、會計計帳簿、會會計報告告、審計計報告、財財務(wù)會計計制度以以及與經(jīng)經(jīng)營管理理和投資資者權(quán)益益有關(guān)的的其他重重要文件件，如合合同、章章程、董董事會會會議等各各種會計計資料。1.會計檔檔案的裝裝訂：會會計憑證證應(yīng)按月月、編號號順序，每每月裝訂訂成冊，標標明月份份、季度度、年，起起止號數(shù)數(shù)，單據(jù)據(jù)張數(shù)，由由會

36、計及及有關(guān)人人員蓋章章后，由由公司經(jīng)經(jīng)理指定定專人歸歸檔保存存；會計計報表應(yīng)應(yīng)分月、季季、年報報，按時時歸檔，有有公司經(jīng)經(jīng)理指定定專人保保管，并并分類填填制目錄錄。2.會計檔檔案的保保存：凡凡是本公公司的會會計憑證證、會計計帳簿、會會計報表表、會計計文件和和其他有有保存價價值的資資料，均均應(yīng)歸檔檔；財務(wù)務(wù)部應(yīng)有有專人負負責保存存會計檔檔案，定定期將財財務(wù)部歸歸檔的會會計資料料按類別別、按順順序立卷卷登記；會計檔檔案的保保管期分分為永久久保存和和定期保保存兩類類。3.會計檔檔案的借借用：凡凡查閱、復復制、摘摘錄會計計檔案，須須經(jīng)會計計和公司司經(jīng)理批批準并備備案登記記；財務(wù)務(wù)人員因因工作需需要查閱

37、閱會計檔檔案時，必必須按規(guī)規(guī)定順序序，及時時歸還原原處，若若要查閱閱入庫檔檔案，必必須辦理理有關(guān)借借用手續(xù)續(xù)；其他他單位或或人員若若因公需需要查閱閱會計檔檔案時，必必須經(jīng)本本公司會會計、公公司經(jīng)理理和總部部財務(wù)批批準，由由檔案管管理人員員接待查查閱，并并由檔案案管理人人員詳細細登記查查閱會計計檔案的的人的工工作單位位、查閱閱日期、會會計檔案案名稱及及查閱理理由；會會計檔案案一般不不得帶出出室外，若若有特殊殊情況需需攜帶外外出，必必須經(jīng)公公司經(jīng)理理和總部部財務(wù)批批準，并并限期歸歸還。4.會計檔檔案的銷銷毀：根根據(jù)會計計檔案保保存期限限，有會會計檔案案管理人人員提出出銷毀意意見，經(jīng)經(jīng)本公司司經(jīng)理審

38、審查批準準后，報報總部財財務(wù)經(jīng)理理批準后后執(zhí)行；有會計計檔案管管理人員員編制會會計檔案案銷毀清清冊，銷銷毀時應(yīng)應(yīng)由本公公司財務(wù)務(wù)人員和和總部財財務(wù)人員員共同參參加，并并在銷毀毀單上簽簽名或蓋蓋章。會計檔案的的移交：由于會會計人員員的變動動或會計計機構(gòu)的的改變等等，會計計檔案需需要移交交時，必必須辦理理移交手手續(xù)，并并由監(jiān)交交人、移移交人、接接收人簽簽字或蓋蓋章。附附表：會會計檔案案的保管管期限檔案名稱保管期限一、會計憑憑證類1原始憑憑證、記記帳憑證證15年2銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表3年二、會計帳帳簿類1日記帳帳15年 其中中現(xiàn)金和和銀行存存款日記記帳25年2明細帳帳、總帳帳、輔助助帳15年三、

39、會計報報表類1主要財財務(wù)指標標快報3年2月、季季度會計計報表15年3年度會會計報表表永久四、其他類類1會計檔檔案保管管清冊及及銷毀清清冊25年2財務(wù)成成本計劃劃3年3主要財財務(wù)會計計文件、合合同、協(xié)協(xié)議永久 財務(wù)人員員崗位職職責第一節(jié) 出納納崗位職職責一、保管公公司財務(wù)務(wù)印鑒和和各項財財務(wù)資料料。二、收款嚴格按公司司的收入入管理規(guī)規(guī)定辦理理收款業(yè)業(yè)務(wù)，收收款時用用驗鈔器器審驗人人民幣真真?zhèn)危J認真清點點，不得得發(fā)生少少收、多多收款現(xiàn)現(xiàn)象，否否則責任任自負；收客戶戶款應(yīng)在在收據(jù)上上注明“定金、一一期款、二二期款、尾尾款”等字樣樣并注明明設(shè)計師師、交款款人姓名名、合同同編號等等，在收收據(jù)上加加蓋“

40、現(xiàn)金收收訖”章；收收支票應(yīng)應(yīng)注明支支票號，同同時將有有關(guān)資料料輸入計計算機，做做到及時時準確無無誤。 三、付款嚴格按公司司的成本本費用支支出管理理規(guī)定和和借款、報報銷管理理規(guī)定辦辦理付款款業(yè)務(wù)，工工程撥款款應(yīng)由工工程經(jīng)理理、會計計、公司司經(jīng)理聯(lián)聯(lián)合簽字字方可支支付，不不得發(fā)生生少付、多多付款現(xiàn)現(xiàn)象。四、制單與與記賬根據(jù)審核后后的原始始憑證和和會計科科目的使使用要求求采取收收、付、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的方式式制單，做做到字跡跡清楚，數(shù)數(shù)字準確確，摘要要言簡意意賅，當當日憑證證當日制制單，積積壓單不不得超過過2個工工作日；負責現(xiàn)金帳帳和銀行行帳的記記賬工作作，當天天的業(yè)務(wù)務(wù)必須當當天入帳帳，做到到日清月月結(jié)；每日

41、核對庫庫存現(xiàn)金金與現(xiàn)金金帳余額額是否相相符，及及時核對對銀行存存款余額額，月末末編制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表；月末與會計計核對本本月發(fā)生生額及累累計余額額，做到到帳證、帳帳實、帳帳帳相符符。五、工資管管理根據(jù)工資管管理規(guī)定定按時核核算員工工的工資資，編制制工資表表，交給給會計審審核；根據(jù)會計和和公司經(jīng)經(jīng)理審核核后的工工資表，進進行工資資發(fā)放。六、報表管管理根據(jù)報表管管理規(guī)定定每日向向公司總總負責人人上報現(xiàn)現(xiàn)金/銀銀行存款款日報表表，每每月上報報工程程收入月月報表和和管理理人員工工資表。第二節(jié) 會計計崗位職職責一、保管公公司財務(wù)務(wù)印鑒和和各項財財務(wù)資料料；二、記帳和和報表根據(jù)帳簿設(shè)設(shè)置管理理規(guī)定

42、設(shè)設(shè)置帳簿簿；根據(jù)會計核核算政策策和會計計科目使使用管理理規(guī)定及及時進行行帳務(wù)處處理，登登記總帳帳、多欄欄帳和二二級、三三級明細細帳，做做到帳證證、帳帳帳、帳表表相符；根據(jù)報表管管理規(guī)定定每月按按時編制制并上報報各種財財務(wù)報表表，如設(shè)設(shè)計師工工資及提提成明細細表、管管理費用用明細表表、在在施工程程結(jié)算表表、完完工工程程結(jié)算表表、收收入與費費用比例例表、資資產(chǎn)負債債表、損損益表；根據(jù)財務(wù)軟軟件管理理規(guī)定進進行電算算化帳務(wù)務(wù)處理；三、工資管管理 根根據(jù)工資資管理規(guī)規(guī)定準確確核算有有關(guān)員工工的效益益工資及及提成明明細，并并上報公公司經(jīng)理理審核。審核審核原始憑憑證。員員工報銷銷或借款款的內(nèi)容容是否完完

43、整，數(shù)數(shù)字計算算是否準準確，大大小寫是是否一致致，簽章章是否齊齊全，發(fā)發(fā)票是否否合法等等；審核記帳憑憑證。記記帳憑證證的編制制是否以以原始憑憑證為依依據(jù)，會會計科目目的使用用是否合合理，金金額是否否準確，借借貸方是是否平衡衡等；審核收據(jù)、發(fā)發(fā)票和支支票。收收據(jù)和發(fā)發(fā)票的開開具是否否以收到到貨幣資資金為準準，是否否有未交交回的收收據(jù)和發(fā)發(fā)票，支支票的開開具是否否正確，是是否及時時入帳，登登記簿的的記錄是是否齊全全等；審核日報和和現(xiàn)金、銀銀行存款款日記帳帳。日報報的編制制是否正正確，與與現(xiàn)金帳帳和庫存存現(xiàn)金余余額是否否一致，現(xiàn)現(xiàn)金帳和和銀行帳帳的發(fā)生生額和余余額是否否正確等等。五、資產(chǎn)管管理根據(jù)資

44、產(chǎn)管管理規(guī)定定對公司司的資產(chǎn)產(chǎn)進行登登記、入入帳、保保管、檢檢查等管管理工作作，做到到帳帳、帳帳實相符符。六、對外工工作每月稅務(wù)報報稅、繳繳稅工作作和工商商年檢工工作；按時納稅、交交費，如如發(fā)生延延誤而導導致公司司受罰，其其責任由由會計承承擔，及及時向公公司經(jīng)理理提示國國家有關(guān)關(guān)財經(jīng)方方面的新新規(guī)定，未未經(jīng)公司司經(jīng)理許許可不得得泄露公公司的財財務(wù)狀況況。 其他管理理規(guī)定第一節(jié) 合同同管理規(guī)規(guī)定一、目的嚴格管理工工程施工工合同文文本的購購買、使使用、保保存，杜杜絕施工工合同文文本管理理上的漏漏洞給公公司帶來來的風險險。二、職責財務(wù)部負責責本規(guī)定定的制定定、頒布布和修改改，并負負責工程程施工合合同

45、的購購買、分分發(fā)、統(tǒng)統(tǒng)計、檢檢查和保保管等工工作；工程部負責責合同回回收情況況的統(tǒng)計計和存檔檔合同的的管理；店面經(jīng)理負負責店面面使用合合同環(huán)節(jié)節(jié)的管理理。三、內(nèi)容財務(wù)部根據(jù)據(jù)公司業(yè)業(yè)務(wù)情況況和庫存存情況，每每三個月月購買一一次，所所購空白白合同由由財務(wù)部部負責保保管。合同的編號號：合同同以三本本為一套套（部分分合同使使用時以以兩本為為一套），每每套有一一個號碼碼，寫在在合同的的右上角角，以“BJXXTC-20111-110”的樣式式作為合合同文本本編號，含含義為北北京興天天程裝飾飾工程有有限公司司20111年第第10份份合同；合同的領(lǐng)用用：每周周一為合合同領(lǐng)用用時間，店店面經(jīng)理理可直接接向財務(wù)

46、務(wù)部領(lǐng)用用，其它它時間為為“特殊領(lǐng)領(lǐng)用”，必須須經(jīng)公司司經(jīng)理簽簽字后方方可領(lǐng)用用；領(lǐng)用用合同時時，應(yīng)提提前一天天將準備備領(lǐng)用合合同的數(shù)數(shù)量通知知財務(wù)部部以便財財務(wù)部依依店面的的要求準準備好合合同；領(lǐng)領(lǐng)用時應(yīng)應(yīng)將本部部門到上上月底為為止的庫庫存合同同數(shù)量和和使用情情況上報報財務(wù)部部，并同同時將作作廢合同同上交；合同的回收收：合同同簽訂后后應(yīng)及時時送交工工程部，由由工程部部的檔案案管理員員將合同同基本情情況包括括合同文文本編號號等錄入入電腦；每月月月初第一一天（如如節(jié)假日日可順延延一天）檔檔案保管管員將上上月所回回收合同同的編號號、數(shù)量量報給財財務(wù)部；合同的保管管與借用用：工程程部檔案案保管員員負

47、責已已簽訂合合同的管管理，施施工隊長長、工程程部或客客服部借借用合同同都必須須辦理借借用手續(xù)續(xù)；合同遺失責責任的追追究：合合同的管管理應(yīng)嚴嚴格按本本規(guī)定執(zhí)執(zhí)行，如如果合同同出現(xiàn)丟丟失情況況，將追追究有關(guān)關(guān)責任人人的責任任，每丟丟失一套套合同（不不足一套套按一套套算）給給相關(guān)責責任人一一張過失失單，并并保留追追究遺失失合同所所給公司司帶來損損失的權(quán)權(quán)利。文檔管理：財務(wù)部部負責施施工合同同在使用用過程中中所有信信息的匯匯集與存存檔，其其中包括括施工合合同購買買記錄、施施工合同同領(lǐng)用記記錄、施施工合同同回收記記錄、作作廢施工工合同回回收及處處理記錄錄，及每每月100日前必必須完成成的上月月施工合合同

48、使用用情況匯匯總表。第二節(jié) 工程檔檔案管理理規(guī)定工程檔案管管理包括括工程檔檔案的建建立、保保管及相相關(guān)信息息的提供供。根據(jù)設(shè)計部部提交的的簽約客客戶資料料（合同同、圖紙紙、報價價等）建建立工程程檔案并并進行編編號。依據(jù)工程檔檔案詳細細填寫工工程簽約約狀況表表。填寫設(shè)計師師簽約日日報表，并并上報公公司經(jīng)理理、工程程部經(jīng)理理、設(shè)計計部經(jīng)理理，以便便財務(wù)部部了解當當前簽約約量并及及時安排排施工隊隊。根據(jù)工程報報價及簽簽約額按按規(guī)定計計算工程程施工額額，并于于施工隊隊進場后后（以施施工隊持持手續(xù)齊齊全的“設(shè)計現(xiàn)現(xiàn)場交底底單”為準）簽簽發(fā)進進場費申申請表，上上報財務(wù)務(wù)部審核核。電腦錄入設(shè)設(shè)計師簽簽約排行

49、行榜（其其中包括括已簽約約匯總及及收取設(shè)設(shè)計定金金匯總兩兩個方面面，其中中實收首首期款數(shù)數(shù)據(jù)可向向財務(wù)部部索取），每每月月底底詳細統(tǒng)統(tǒng)計設(shè)計計師簽約約排行榜榜，同時時上報公公司經(jīng)理理、設(shè)計計部經(jīng)理理、工程程部經(jīng)理理、財務(wù)務(wù)部等相相關(guān)部門門。為相關(guān)人員員提供工工程合同同檔案，如如工程進進場、收收取二期期款、工工程驗收收等階段段，并保保證工程程驗收后后相關(guān)資資料全部部齊全，加加蓋“已驗收收”章后妥妥善保管管，便于于日后查查找。依據(jù)客戶戶服務(wù)工工作表中中的“客戶滿滿意率評評價表”，月底底匯總并并與電話話回訪核核對（工工程驗收收時的第第四次回回訪，避避免主觀觀或片面面的判斷斷），計計算出施施工滿意意率

50、、設(shè)設(shè)計滿意意率及綜綜合滿意意率，上上報財務(wù)務(wù)部。第三節(jié) 工資資管理規(guī)規(guī)定一、崗位編編制公司的崗位位編制主主要有公公司總經(jīng)經(jīng)理、會會計、出出納、經(jīng)經(jīng)理助理理、企劃劃、行政政、人事事、設(shè)計計師、質(zhì)質(zhì)檢、工工程管理理、客戶戶服務(wù)等等。二、工資發(fā)發(fā)放工資的發(fā)放放時間為為每月_日日，其中中提成工工資分兩兩次發(fā)放放（客戶戶交首期期款時發(fā)發(fā)放一次次，即簽簽約額的的一半，完完工時發(fā)發(fā)放一次次，即實實收款*提成比比例-簽簽約額*0.55）。二、工資總總額（包括效益益工資）占占本月工工程收入入（即本本月實收收工程款款）的比比例應(yīng)為為7%，不不應(yīng)超過過此比例例。三、工資構(gòu)構(gòu)成（具體的工工資核算算標準另另行溝通通決

51、定）管理人員：底薪+效益工工資，其其原則是是有競爭爭力的底底薪，效效益工資資=本月月利潤*10%；設(shè)計師：底底薪+效效益工資資（即提提成），其其原則是是低底薪薪高提成成，底薪薪為300010000元之之間，提提成比例例為簽約約額的33%6%之之間；財務(wù)人員：業(yè)務(wù)人員：文員：預(yù)算員： 公司員員工保險險管理辦辦法一、目的為建立合法法的員工工保險（含含住房公公積金）體體系，并并確保公公司保險險福利制制度方案案的有效效實施，保保障員工工的合法法權(quán)益，特特制定本本辦法。二、適用范范圍本辦法適用用于公司司全體員員工的各各類型保保險（含含住房公公積金）的的管理。公司為符合條件的員工辦理相關(guān)保險。三、相關(guān)人人

52、員職責責公司人力資資源部根根據(jù)國家家和當?shù)氐卣牡挠嘘P(guān)規(guī)規(guī)定為公公司員工工購買各各種保險險，審核核保險費費用預(yù)算算，并對對員工保保險進行行辦理、管管理、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移等提提供指導導和服務(wù)務(wù)；公司司人力資資源部負負責審核核員工保保險費用用，經(jīng)理理批準。社會保險險險種分類類養(yǎng)老保險：為所有有轉(zhuǎn)正后后的員工工購買。醫(yī)療保險：為所有有轉(zhuǎn)正后后的員工工購買。失業(yè)保險：為所有有轉(zhuǎn)正后后的員工工購買。工傷保險：為所有有轉(zhuǎn)正后后的員工工購買。生育保險：為所有有轉(zhuǎn)正后后的員工工購買。住房公積金金：為所所有轉(zhuǎn)正正后的員員工購買買。意外傷害保保險：公公司為危危險工作作崗位的的員工，向向當?shù)厣躺虡I(yè)保險險機構(gòu)辦辦理有關(guān)關(guān)意外

53、傷傷害保險險手續(xù)，公公司自行行確定意意外傷害害保險投投保范圍圍。其他保險：為公司司某些特特殊或重重要人員員購買。五、社會保保險(含含住房公公積金)的辦理理和報銷銷各類員工社社會保險險由公司司人事部部在確定定保險購購買對象象后，咨咨詢當?shù)氐厣绫C機構(gòu)、住住房公積積金管理理機構(gòu)或或其他保保險機構(gòu)構(gòu)后統(tǒng)一一為員工工購買，編編制員工工購買社社會保險險一覽表表，經(jīng)公公司人事事部審核核，報公公司經(jīng)理理審批。根據(jù)審批后后的員工工購買社社會保險險一覽表表，公司司人事部部預(yù)算保保險費用用，編制制購買社社會保險險費用表表，經(jīng)公公司人事事部審核核，報公公司經(jīng)理理批準后后交財務(wù)務(wù)部支付付保險費費用。員工社會保保險的辦

54、辦理一般般按員工工所在公公司所屬地的的原則執(zhí)執(zhí)行。如果公司員員工調(diào)整整后因個個人原因因，不準準備將社社保調(diào)離離，應(yīng)由由其本人人提出申申請報公公司人事事部審核核，公司司總經(jīng)理理批準。員工社會保保險如確確實因客客觀原因因不能轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移到公公司，由由本人提提出書面面申 請，經(jīng)經(jīng)公司經(jīng)經(jīng)理后，可可以憑原原先繳納納社會保保險的單單位出具具繳納憑憑證到公公司報銷銷。報銷銷原則是是如原單單位繳納納總金額額低于按按公司標標準計算算的總金金額，按按原單位位繳納總總金額報報銷；如如原單位位繳納總總金額高高于按公公司標準準計算的的總金額額，按公公司標準準計算的的總金額額報銷。養(yǎng)老保險的的辦理規(guī)規(guī)定公司所有員員工按國國家

55、規(guī)定定，均應(yīng)應(yīng)辦理強強制性養(yǎng)養(yǎng)老保險險。實行公司繳繳費與個個人繳費費相結(jié)合合，具體體繳費比比例由當當?shù)卣募?guī)規(guī)定。養(yǎng)老保險購購買滿115年后后，養(yǎng)老老金的計計發(fā)根據(jù)據(jù)社會保保險部門門文件規(guī)規(guī)定。新入職員工工應(yīng)在轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)正后將將養(yǎng)老保保險轉(zhuǎn)移移單由原原單位轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入公司司，并將將轉(zhuǎn)移 單交至公司司人事部部部，公司員員工離職職時，由由公司人人事部辦辦理養(yǎng)老老金轉(zhuǎn)移移手續(xù)。公司從員工工人事檔檔案轉(zhuǎn)入入公司指指定存檔檔單位之之月起，為為員工辦辦理養(yǎng)老老保 險險的繳納納。每月月15日日之后（不不含155日）入入職的員員工，公公司不予予補繳當當月的養(yǎng)養(yǎng)老保險險。員工達到國國家規(guī)定定的離、退退休年齡齡時，按按

56、照國家家和當?shù)氐卣牡挠嘘P(guān)規(guī)規(guī)定 執(zhí)行行。醫(yī)療保險的的辦理規(guī)規(guī)定公司從員工工人事檔檔案轉(zhuǎn)入入公司指指定存檔檔單位之之月起，為為員工辦辦理醫(yī)療療保險的的繳納。每每月155日之后后（不含含15日日）入職職的員工工，公司司不予補補繳當月月的醫(yī)療療保險。員工可按照照北京大大病統(tǒng)籌籌的規(guī)定定，到指指定的大大病統(tǒng)籌籌醫(yī)院就就醫(yī)，公公司不再再報銷醫(yī)醫(yī)療費用用。失業(yè)保險的的辦理規(guī)規(guī)定公司按政府府有關(guān)規(guī)規(guī)定，為為員工辦辦理失業(yè)業(yè)保險有有關(guān)手續(xù)續(xù)，具體體繳費比比例由政政 府府文件規(guī)規(guī)定。公司從員工工人事檔檔案轉(zhuǎn)入入公司指指定存檔檔單位之之月起，為為員工辦辦理失業(yè)業(yè)保險 的繳繳納。每每月155日之后后（不含含15日日）入職職的員工工，公司司不予補補繳當月月的醫(yī)療療保險。失業(yè)保險領(lǐng)領(lǐng)取按