公司幾個(gè)管理制度

1、花費(fèi)報(bào)銷制度1、企業(yè)所以報(bào)銷花銷都應(yīng)獲取合法的稅務(wù)發(fā)票，不得白條報(bào)銷，如特別情況，無(wú)法獲取需合法票的，須及時(shí)與財(cái)務(wù)部交流，不得善自做主，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷，造成的損失由報(bào)銷者自己肩負(fù)。2、所報(bào)銷的花銷都應(yīng)真切、可靠、符合實(shí)質(zhì)情況。3、辦公花銷管理制度：采用估量為先、特別花銷領(lǐng)導(dǎo)審批，嚴(yán)禁未經(jīng)審批的花銷發(fā)生。3-1、辦公花銷指各部門平常管理發(fā)生的各項(xiàng)花銷，主要包括辦公函具及各樣辦公耗材等。3-1-1、企業(yè)對(duì)各部門辦公花銷采估量管理。企業(yè)辦公室、財(cái)務(wù)部依照各部門人員及辦公花銷使用情況，確定估量花銷及定額，后報(bào)總經(jīng)理審批。3-1-2、每個(gè)月25-28日各部門將下月所要發(fā)生的辦公花銷進(jìn)行展望并填制月辦公

2、花銷估量，由各部門負(fù)責(zé)人署名后，報(bào)辦公室進(jìn)行匯總歸集，辦公室負(fù)責(zé)詢價(jià)后，在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部門審查；財(cái)務(wù)部在本3個(gè)工作日內(nèi)審批完成，報(bào)總經(jīng)理審批。3-1-3、各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門的月辦公花銷估量，對(duì)不可以及時(shí)報(bào)送的，辦公室、財(cái)務(wù)部將對(duì)有關(guān)直接責(zé)任人予以20元處罰，部門領(lǐng)導(dǎo)20元處罰；辦公室、財(cái)務(wù)部不可以準(zhǔn)時(shí)審查的，將直接責(zé)任人賞賜倍處罰。3-1-4、為加強(qiáng)辦公花銷“估量為先”的嚴(yán)肅性，各部門應(yīng)及時(shí)做好次月花銷的展望工作，并及時(shí)填制月辦公花銷估量。關(guān)于不可以及時(shí)申請(qǐng)估量的，財(cái)務(wù)部將依照臨時(shí)采用辦公用品情況，予以直接責(zé)任人予以50元處罰，部門領(lǐng)導(dǎo)予以100元處罰；3-1-5、關(guān)于估量外花銷

3、，各部門應(yīng)填制估量外花銷審批表，經(jīng)辦公室、財(cái)務(wù)部審查后、報(bào)總經(jīng)理審批。3-2、小車油料費(fèi)，為企業(yè)越野車、皮卡車因發(fā)生產(chǎn)油柴而發(fā)生的花銷。企業(yè)對(duì)小車油料費(fèi)推行定額耗費(fèi)管理，由財(cái)務(wù)部、有關(guān)人員判定每百公里油料費(fèi)定額。3-2-1、每個(gè)月5日前將車輛行車登記簿中上月車輛使用情況報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部按期對(duì)油料情況進(jìn)行審查，并作為油料報(bào)銷的依照。3-2-2、車輛駕駛?cè)藛T及時(shí)對(duì)車輛使用情況時(shí)行登記，每次使用完成后24小時(shí)內(nèi)必定記錄。3-2-3、所有車輛管理應(yīng)嚴(yán)格依照企業(yè)下發(fā)的第100101通知單位車輛管理制度履行。4、員工薪金是指為獲取員工服務(wù)而支付的各樣直接和間接花銷，包括員工薪資、補(bǔ)助、員工福利花銷等。4-

4、1、新入職員工依照企業(yè)有關(guān)規(guī)定，由辦公室填制員工入職通知書(shū)，總經(jīng)理審批，入職通知書(shū)應(yīng)注明員工的崗位、所屬部門、實(shí)習(xí)時(shí)期、薪資標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)信息。辦公室有關(guān)人員應(yīng)將員工入職通知書(shū)在員工入職5個(gè)工作日內(nèi)交財(cái)務(wù)部，作為其結(jié)算薪資的依照之一。4-2、各部門應(yīng)指定專人進(jìn)行考勤工作，每個(gè)月應(yīng)依照員工的實(shí)質(zhì)出勤情況進(jìn)行考勤制度。負(fù)責(zé)考勤人員對(duì)考勤表的正確性負(fù)責(zé)，保證考勤表內(nèi)人員姓名與其身份證一致，不得使用別名、乳名。員工因公出差應(yīng)視任職考勤。4-3、員工離職、離職、解雇時(shí)，部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)依照辦公室有關(guān)規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)，并報(bào)總經(jīng)理審批后，5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部備案，作為員工結(jié)算薪資的依照之一，如因上報(bào)不及時(shí)造成企業(yè)損失

5、的，其損失由部門領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人肩負(fù)。4-4、各部門負(fù)責(zé)人對(duì)付本部門考勤表進(jìn)行審查，保證正確無(wú)誤。并在每個(gè)月27日前報(bào)辦公室。辦公室對(duì)各部門的考勤表進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)名字與身份證不一致的、嚴(yán)禁時(shí)考勤制度的，發(fā)現(xiàn)一處扣款20元，部門負(fù)責(zé)人扣款10元；如因考勤錯(cuò)誤，給企業(yè)造成損失的，由考勤人員肩負(fù)直接責(zé)任，部門負(fù)責(zé)人肩負(fù)連帶責(zé)任。4-5、辦公室在每個(gè)月29日前將審查無(wú)誤的考勤表報(bào)財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)計(jì)算薪資的依照。5、員工伙食由總務(wù)部一致采買，花銷標(biāo)準(zhǔn)不得高于財(cái)務(wù)判定金額，做到月清月結(jié)。6、業(yè)務(wù)款待費(fèi)：業(yè)務(wù)款待費(fèi)是指因業(yè)務(wù)需要，款待業(yè)務(wù)單位而發(fā)生的各項(xiàng)宴請(qǐng)費(fèi)、娛樂(lè)費(fèi)、禮物花銷、客人住宿費(fèi)等業(yè)務(wù)款待支出，企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)

6、款待費(fèi)推行早先申批制度。6-1、業(yè)務(wù)款待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)業(yè)務(wù)款待費(fèi)由企業(yè)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部確定業(yè)務(wù)款待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)款待費(fèi)依照款待人數(shù)及級(jí)別確定。6-1-1、有關(guān)人員的授權(quán)范圍內(nèi)按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)款待；因特別需要，超出上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)企業(yè)總經(jīng)理審批。6-2、對(duì)外贈(zèng)予禮物、禮券的應(yīng)由企業(yè)一致按排，由總經(jīng)理直接早先審批，并以企業(yè)名義送出；各部門不得善自安排，否則企業(yè)一律不予報(bào)銷。6-3、早先審批：業(yè)務(wù)款待花銷在發(fā)生前應(yīng)填制業(yè)務(wù)款待審批單，寫(xiě)明參加人數(shù)、姓名、職務(wù)、地址及交流事由，報(bào)財(cái)務(wù)部審查，總經(jīng)理審批。不可以及時(shí)書(shū)面審批的應(yīng)電話向總經(jīng)理口頭報(bào)批，然后及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)；未進(jìn)行審批所發(fā)生的業(yè)務(wù)款待費(fèi)一列不予報(bào)銷。6-4、業(yè)

7、務(wù)款待費(fèi)發(fā)生時(shí)，企業(yè)人員需有兩人款待，但一般不應(yīng)超出三個(gè)人，企業(yè)副經(jīng)理以上人員發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)，依照業(yè)務(wù)需要可由一人款待。6-5、業(yè)務(wù)款待費(fèi)報(bào)銷采用雙署名制度，即必定由兩人參加款待的人簽訂，贊成一人款待的除外。6-6、財(cái)務(wù)部門對(duì)款待花銷單據(jù)的真切性進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的單據(jù)有權(quán)不予報(bào)銷；對(duì)單據(jù)作假的報(bào)銷人，有權(quán)進(jìn)行作假金額的50%-5倍罰款。7、手機(jī)花銷：主要指員工因工作需要對(duì)其手機(jī)花銷進(jìn)行的補(bǔ)助，其花銷僅供其員工自己使用。7-1、需要手機(jī)手費(fèi)補(bǔ)助的員工，其自己申請(qǐng)，填制手機(jī)通信花銷補(bǔ)助申請(qǐng)表，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部共同審批后，報(bào)企業(yè)總經(jīng)理審批后賞賜補(bǔ)助，補(bǔ)助方式由財(cái)務(wù)部確定，可以經(jīng)過(guò)薪資發(fā)放或直接手

8、機(jī)話費(fèi)報(bào)銷；7-3、補(bǔ)助的手機(jī)卡號(hào)名稱依照企業(yè)規(guī)定，只能使用企業(yè)卡號(hào)或其個(gè)人卡號(hào)，不得使用其他親友卡號(hào)，否則手機(jī)花銷一律不予補(bǔ)助；如因特別需要不可以使用自己號(hào)碼的，寫(xiě)明情況說(shuō)明后呈報(bào)辦公室核實(shí)后由財(cái)務(wù)部審查報(bào)總經(jīng)理審批。7-4、手機(jī)花銷的審批由總經(jīng)理依照員工的工作性質(zhì)及手機(jī)通信時(shí)間進(jìn)行50元、100元、150元、元、250元進(jìn)行補(bǔ)助；如因工作需要波及境外話費(fèi)的，可以財(cái)務(wù)部審查確定詳細(xì)金額后報(bào)總經(jīng)理審批；企業(yè)副經(jīng)理以上的的手機(jī)費(fèi)依照工作需要確定報(bào)銷金額。7-5、凡手機(jī)花銷補(bǔ)助的員工，其手機(jī)必定在持24小時(shí)暢達(dá)，不得關(guān)機(jī)。因關(guān)機(jī)、停機(jī)造成手機(jī)不可以暢達(dá)的，一旦發(fā)現(xiàn)每次罰款10元，每個(gè)月有三次以上的

9、，當(dāng)月手機(jī)花銷不予報(bào)銷。8、差旅花銷：各部門出差前在出差前應(yīng)依照出差做事情況預(yù)計(jì)出差天數(shù)，填制員工出差申請(qǐng)表報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)總經(jīng)理審批。需要借錢的應(yīng)填制借錢單，部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)員工借錢負(fù)有督查擔(dān)保責(zé)任。8-1、出差花銷，財(cái)務(wù)部依照員工出差時(shí)間、行程及做事情況審查出差借錢，原則上員工每人每天不得超出250元。員工出差時(shí)間的電話費(fèi)應(yīng)賞賜合適補(bǔ)助，但企業(yè)已對(duì)其推行定額補(bǔ)助的，將不再享受。8-2、出差人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)：一般員工因公出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)為每天150元，如低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的，企業(yè)可以依照節(jié)儉金額的50%賞賜獎(jiǎng)賞。員工在獲取住宿發(fā)票時(shí)，必定在票面上注明住宿酒店前臺(tái)的電話號(hào)碼和宿舍的房間號(hào)，否則單據(jù)一列不得

10、報(bào)銷；企業(yè)副經(jīng)理以上的，實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受節(jié)儉金額的獎(jiǎng)賞。兩人以上同性出差的，以兩人的標(biāo)房標(biāo)準(zhǔn)款待，標(biāo)準(zhǔn)不變。8-3、出差人員伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：每人每天（留宿）為30元，半節(jié)氣間的為15元，其依照以車票時(shí)間為準(zhǔn)，半節(jié)氣間以13點(diǎn)時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)，到北京總部出差的，伙食補(bǔ)助為15元/天。9、所發(fā)生的管理花銷應(yīng)獲取合法單據(jù)，不得以白條和收據(jù)作為報(bào)銷的依照，單據(jù)的管理可以參照單據(jù)管理規(guī)定，不清楚的可以早先咨詢財(cái)務(wù)部門，如因單據(jù)不規(guī)范造成的不可以報(bào)銷，由其報(bào)銷人負(fù)責(zé)。9-1、經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)按限時(shí)內(nèi)及時(shí)報(bào)銷花銷。零星購(gòu)物應(yīng)獲取發(fā)票后5個(gè)工作日?qǐng)?bào)銷花銷；除規(guī)定的花銷外，其他單據(jù)應(yīng)在實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。特別

11、情況，報(bào)財(cái)務(wù)部贊成后，可至日內(nèi)報(bào)銷。當(dāng)月產(chǎn)生的花銷應(yīng)在當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷，不受上述限制影響。9-2、當(dāng)實(shí)質(zhì)發(fā)生的業(yè)務(wù)與獲取發(fā)票日期不一致的，單據(jù)獲取日期不得超出實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)發(fā)壽辰期的5個(gè)工作日，當(dāng)月花銷應(yīng)該月獲取發(fā)票，不受5個(gè)工作日影響。9-3、關(guān)于不可以按本規(guī)定及時(shí)報(bào)銷的單據(jù)，財(cái)務(wù)部將每天按票面金額的1%收取滯納金，每次不得低于10元；未經(jīng)財(cái)務(wù)部贊成的單據(jù)超出1個(gè)月的，每天按票面金額的2%收取滯報(bào)金，不低于50元，同時(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)依照實(shí)質(zhì)情況不予報(bào)銷。10、各部門發(fā)生的管理花銷應(yīng)該及時(shí)報(bào)銷，詳細(xì)可以參照暫借錢及備用金管理制度，當(dāng)月發(fā)生的各項(xiàng)花銷必定在當(dāng)月25日前報(bào)銷，25日此后發(fā)生的管理花銷可以在次月

12、報(bào)銷；但年關(guān)時(shí)，當(dāng)年發(fā)生的所有管理花銷必定在12月31日前報(bào)銷。11、關(guān)于上述規(guī)定的罰款，財(cái)務(wù)部在次月薪資中扣除，薪資不在企業(yè)發(fā)放的，當(dāng)事人應(yīng)繳納現(xiàn)金，或在報(bào)銷時(shí)直接扣除；財(cái)務(wù)部每個(gè)月將罰款情況報(bào)總經(jīng)理備案。12、關(guān)于周轉(zhuǎn)材產(chǎn)和物質(zhì)采買的管理，企業(yè)將依照實(shí)質(zhì)需要分別制定有關(guān)管理方法，未詳細(xì)規(guī)定的，參照本方法履行。13、本規(guī)定自2010年6月1日履行，本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解說(shuō)和答疑。暫借錢及備用金制度1、暫借錢指企業(yè)人員因業(yè)務(wù)或出差需要，向財(cái)務(wù)部發(fā)生的臨時(shí)性借錢，主要包括：備用金、差旅費(fèi)借錢、零星購(gòu)物借錢、其他臨時(shí)性借錢等。2、借錢時(shí)，借錢人應(yīng)填制借錢申請(qǐng)單，寫(xiě)明借錢金額和事由，必要時(shí)附借錢情況說(shuō)

13、明，注明借錢金額的構(gòu)成情況。借錢申請(qǐng)單由部門經(jīng)理審查，并報(bào)企業(yè)總經(jīng)理審批；財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)審查結(jié)果和企業(yè)資本情況確定借錢金額和能否支付。3、總經(jīng)理可以依照業(yè)務(wù)需要和工作情況臨時(shí)授權(quán)副總理審批。因出差或其他特別情況，不可以及時(shí)獲取審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部在審查時(shí)應(yīng)電話確認(rèn)后方可辦理，出納在過(guò)后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。4、對(duì)駕駛員及特別崗位人員需要備用金的，由財(cái)務(wù)部確定備用金最高限額，最高限額原則上不得高于借錢人當(dāng)月薪資，財(cái)務(wù)部在限額范圍內(nèi)依照實(shí)質(zhì)需要確定備用金額。對(duì)備用金借錢人員，報(bào)銷時(shí)，可以不扣抵備用金，出納人員以報(bào)銷金額支付現(xiàn)金。5、因業(yè)務(wù)或外協(xié)需要發(fā)生的臨時(shí)性借錢，在填制借錢申請(qǐng)表時(shí)，應(yīng)附帶借錢金額的依

14、照和標(biāo)準(zhǔn)。必要時(shí)應(yīng)填寫(xiě)借錢情況說(shuō)明報(bào)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部主管審查后，出納方可支付。6、借錢人應(yīng)在規(guī)按限時(shí)內(nèi)及時(shí)報(bào)銷或還款。關(guān)于出差人員借錢，在返回企業(yè)5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷差旅花銷，零星購(gòu)物借錢應(yīng)獲取發(fā)票后5個(gè)工作日?qǐng)?bào)銷花銷；因業(yè)務(wù)或外協(xié)需要發(fā)生的借錢，應(yīng)在業(yè)務(wù)或外協(xié)實(shí)質(zhì)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)結(jié)清借錢；備用金借錢，應(yīng)在獲取發(fā)票后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。特殊情況，報(bào)財(cái)務(wù)部贊成后，可至10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。當(dāng)月借錢應(yīng)該月報(bào)銷，不受上述日限時(shí)制影響。7、當(dāng)實(shí)質(zhì)發(fā)生的業(yè)務(wù)與獲取發(fā)票日期不一致的，單據(jù)獲取日期不得超出實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)發(fā)壽辰期的5個(gè)工作日，當(dāng)月花銷應(yīng)該月獲取發(fā)票，不受5個(gè)工作日影響。8、所有借錢應(yīng)在實(shí)質(zhì)使用前3個(gè)工作

15、日內(nèi)借錢，不得提早借錢；獲取借錢的，借錢限時(shí)不得超出15天。在履行中本條款與第6、7條款發(fā)生矛盾的，取兩者較短日期為準(zhǔn)。9、借錢人應(yīng)嚴(yán)格依照借錢用途使用，不得挪作他用；否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)依照情節(jié)輕重向借錢人收取借錢總金額1%-5%的日罰金，但不低于10元/次。情節(jié)特別嚴(yán)重的由總經(jīng)理決定處罰，并追查借款人的責(zé)任。10、借錢還沒(méi)有還清的，一律嚴(yán)禁再借。11、各部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門員工的借錢負(fù)有督查責(zé)任，有義務(wù)督查其部門員工借錢回款及報(bào)銷的及時(shí)性。部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)不可以按規(guī)按限時(shí)及時(shí)報(bào)銷或還款的肩負(fù)連帶責(zé)任。12、財(cái)務(wù)部按期、不按期清理暫借錢。對(duì)不可以依照上述款履行的借錢人員，財(cái)務(wù)部在借錢人的工資中直接扣除。不

16、足以扣除的，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)有擔(dān)保責(zé)任的部門領(lǐng)導(dǎo)薪資進(jìn)行連續(xù)追繳。13、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的解說(shuō)權(quán)。如不清楚詳細(xì)內(nèi)容，可與財(cái)務(wù)部聯(lián)系。資物料及周轉(zhuǎn)資料制度（底稿）1、為加強(qiáng)企業(yè)資物料及周轉(zhuǎn)資料管理，進(jìn)一步明確各部門在資物料及周轉(zhuǎn)資料的申請(qǐng)、采買、使用、保存中的責(zé)任和義務(wù)，依照企業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2、資物料指企業(yè)在對(duì)各樣裝卸車輛、運(yùn)輸工具、生產(chǎn)設(shè)施和各樣機(jī)械維修修配、平常保養(yǎng)時(shí)所發(fā)生的各樣物質(zhì)耗費(fèi)和勞動(dòng)保護(hù)用品，包括：維修配件、保養(yǎng)發(fā)生的各樣油料、改換的部件和耗材等，擁有一次領(lǐng)用一次使用的特點(diǎn)。3、周轉(zhuǎn)資料指企業(yè)平常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所發(fā)生的各樣工具、管理用具、器皿、勞動(dòng)保護(hù)用具等可以

17、一次領(lǐng)用多次使用、財(cái)富單位價(jià)值較低（一般在1000元以下）的各樣物質(zhì)。4、資物料管理包括資物料在采買、保存、領(lǐng)用過(guò)程中所波及的申請(qǐng)、審查、審批、報(bào)銷等一系列流程和財(cái)富安全管理。5、資物料的采買管理采用先審批，進(jìn)入資本估量，報(bào)財(cái)務(wù)部備案后，由總務(wù)部負(fù)責(zé)采買；對(duì)選煤廠的資物料和周轉(zhuǎn)資料暫由選煤廠負(fù)責(zé)采買。6、各部門依照本部門的實(shí)質(zhì)需要，每個(gè)月25日前填寫(xiě)資物料及周轉(zhuǎn)資料申請(qǐng)表報(bào)總務(wù)部進(jìn)行匯總，總務(wù)部依照庫(kù)房資物料的存貨情況，先進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部分配，此后再確定能否進(jìn)行采買；企業(yè)原則上根絕非正常性采買，關(guān)于無(wú)法展望而突發(fā)性的物質(zhì)采買，可以在發(fā)生之日填寫(xiě)資物料及周轉(zhuǎn)資料申請(qǐng)表，及時(shí)報(bào)請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門審批。7、

18、對(duì)所有需采買的資料和周轉(zhuǎn)資料，由總務(wù)部進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，詢價(jià)日期不得超出當(dāng)月的30日，詢價(jià)后在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)辦公室進(jìn)行核價(jià)；亦可由辦公室共同參加詢價(jià)；8、總務(wù)部根根詢價(jià)結(jié)果填寫(xiě)資物料及周轉(zhuǎn)資料采買單（資物料及周轉(zhuǎn)資料采買單一式三份，總務(wù)部保存一份，報(bào)總經(jīng)理一份，財(cái)務(wù)部一份），經(jīng)辦公室核價(jià)，署名確認(rèn)后，在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)負(fù)責(zé)總務(wù)的副總經(jīng)理審批，贊成后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部依照當(dāng)月資本使用情況進(jìn)行審查，并合理按排資本使用。9、不可以按上面5-7程序履行的，企業(yè)將參照花銷報(bào)銷管理制度第3條款的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行處罰。10、資物料和周轉(zhuǎn)資料的采買，由財(cái)務(wù)部依照資本的安排情況，確定賒款采買還

19、是現(xiàn)款采買。11、賒款采買的報(bào)銷方法，依照暫借錢及備用金管理制度履行；現(xiàn)款采買報(bào)銷方法，參照花銷報(bào)銷管理制度第9條款履行；實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)發(fā)壽辰與開(kāi)票日期不得超出一個(gè)月，如因特別情況不可以獲取的，經(jīng)財(cái)務(wù)部贊成，可以延伸15天至1個(gè)月，發(fā)票自開(kāi)票之日起超出二個(gè)月的，財(cái)務(wù)部將依照金額的20%-50%收取滯報(bào)金，當(dāng)年的發(fā)票必定在當(dāng)年報(bào)銷，跨年不予報(bào)銷。12、經(jīng)審批后的資物料及周轉(zhuǎn)資料采買單財(cái)務(wù)部保存一份，作為當(dāng)月物質(zhì)采買報(bào)銷的依照；總務(wù)部依照審批后的采買單進(jìn)行采買，不得超范圍和超金額采買。對(duì)超范圍和超金額的，采買人員按超出部分的10%罰款，但不低于100元。13、采買回來(lái)的物質(zhì)，不得直接發(fā)放所需部門，先辦理

20、入庫(kù)手續(xù)，未辦理入庫(kù)手續(xù)直接發(fā)放的，發(fā)放人員和領(lǐng)用部門經(jīng)辦人員分別處以30-50元罰款。兩次以上的，處以50-100元罰款。14、企業(yè)資物料的領(lǐng)用，應(yīng)按需領(lǐng)用，節(jié)儉使用，不得一次領(lǐng)用若干，造成浪費(fèi)。領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用部門領(lǐng)導(dǎo)在出庫(kù)單上署名。關(guān)于可回收的無(wú)法使用的物質(zhì)推行以舊換新的方法進(jìn)行，否則不予領(lǐng)用。15、領(lǐng)用部門對(duì)付資物料的耗費(fèi)的合理性和周轉(zhuǎn)資料的安全性負(fù)責(zé)，指定周轉(zhuǎn)資料的責(zé)任人，對(duì)周轉(zhuǎn)資料人為破壞的，由其負(fù)責(zé)賠償；部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對(duì)破壞的物質(zhì)，直接責(zé)任人與部門領(lǐng)導(dǎo)賠償比率為90%：10%。16、員工調(diào)離工作崗位的，應(yīng)辦理物質(zhì)交接手續(xù)，部門領(lǐng)導(dǎo)指定物質(zhì)接收人，否則不得署名辦理手續(xù)；未

21、辦理物質(zhì)交接手續(xù)離職的，領(lǐng)導(dǎo)部門應(yīng)在3個(gè)工作日書(shū)面報(bào)辦公室及財(cái)務(wù)部門，否則部門領(lǐng)導(dǎo)肩負(fù)連帶責(zé)任。17、企業(yè)將對(duì)在用物質(zhì)和周轉(zhuǎn)資料進(jìn)行登記造冊(cè)管理，落實(shí)物質(zhì)的寄存地址、直接責(zé)任人和部門；由總務(wù)部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按期不按期的盤(pán)點(diǎn)，對(duì)破壞和缺失的，由責(zé)任人賠償，沒(méi)有明確責(zé)任人的，由部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。18、本制度分別由總務(wù)部和財(cái)務(wù)部依照職能性質(zhì)和權(quán)限進(jìn)行解說(shuō)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集制度（草案）1、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集管理，提高數(shù)據(jù)收集的效率和見(jiàn)效，保證數(shù)據(jù)信息收集的質(zhì)量，規(guī)范數(shù)據(jù)信息收集行為，明確各部門及有關(guān)人員的責(zé)任和義務(wù)，制度本管理制度。2、本規(guī)定的數(shù)據(jù)收集主要指因財(cái)務(wù)核算需要，為正確核算企業(yè)的各項(xiàng)成本、花銷、對(duì)外結(jié)算和財(cái)