應收賬款質(zhì)押融資操作規(guī)程-yinhan

1、 xxx-yinhan.目的本文件規(guī)定了xx銀行（以下簡稱本行）應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務的操作流程和控制要點，旨在確保應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務規(guī)范操作和主要風險得到有效控制。.適用范圍與目標客戶目標客戶和買方（核心企業(yè)）之間采用賒銷方式，長期有一定規(guī)模應收賬款的制造、銷售企業(yè)或供應商；不動產(chǎn)相對匱乏但有穩(wěn)定的應收賬款的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)。以上企業(yè)要求有相對穩(wěn)定的付款群體，以信譽良好的大集團公司為交易對象的優(yōu)先支持。.定義、縮寫和分類定義應收賬款質(zhì)押融資是指融資申請人（賣方）將應收賬款出質(zhì)給xx銀行（以下簡稱本行），由本行按照一定比例為其提供貸款或銀行承兌匯票額度。應收賬款是指權(quán)利人（賣方）因提供一定的貨物、

2、服務或設施而獲得的要求義務人（買方）付款的權(quán)利，包括普通應收賬款和收費權(quán)，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。普通應收賬款包括：（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)；（二）提供服務產(chǎn)生的債權(quán)；（三）出租產(chǎn)生的債權(quán)。（四）我行認可的其他形式的權(quán)益。收費權(quán)包括：（一）公路、公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；（二）農(nóng)村電網(wǎng)建設與改造工程電費收費權(quán)；（三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的可以出質(zhì)的其他收費權(quán)。縮寫無分類本行可提供應收賬款質(zhì)押單筆授信（下稱“單筆應收賬款質(zhì)押模式”）和應收賬款質(zhì)押循環(huán)授信（下稱“應收賬款池模式”）：模式1：單筆應收賬款質(zhì)押模式是本行根據(jù)借款申請人產(chǎn)生的單筆應收賬款確定授信額度

3、，為借款申請人提供授信。主要適用于應收賬款發(fā)生頻率較小，單筆金額較大的情況；模式2：應收賬款池模式是根據(jù)借款申請人一段時間內(nèi)連續(xù)穩(wěn)定的應收賬款余額，為其核定應收賬款質(zhì)押最高授信額度。主要適用于應收賬款發(fā)生頻密、回款期短、周轉(zhuǎn)快，特別是連續(xù)發(fā)生的小額應收賬款，應收賬款存量余額保持較為穩(wěn)定的情況。.職責與權(quán)限部門/l_Ll/-1_崗位部門/崗位解釋職責不相容職責貸款調(diào)查崗調(diào)查人/指按照信貸業(yè)務調(diào)查工作規(guī)則，對客戶授信業(yè)務進行調(diào)查和分析的人員。1）積極營銷、拓展客戶；2）安排與客戶面談;3）客戶資格初審；4）受理借款人申請；5）收集、核對、審查客戶資料；6）盡職調(diào)查；7）撰寫、提交調(diào)查報告；8）負責

4、信貸風險管理系統(tǒng)的錄入及上報；9）與客戶面簽合同；10）辦理核保、抵（質(zhì)）押登記及貸款發(fā)放的具體手續(xù)；11）整理信貸檔案，確保信貸檔案完整、有效；12）監(jiān)督借款人按合同約定使用貸款；13）實施五級分類；14）貸后檢查、風險預警管理；15）到期前督促客戶按期歸還貸款本息；16）不良資產(chǎn)的后續(xù)監(jiān)控及處置；17）貸款調(diào)查人應履行的其他職責。1）貸款審批崗職責2）放款審查崗職責3）會計部門職責貸款審查崗各級授信審查人員/指按照信貸審批工作規(guī)則，通過審查調(diào)查人提交的調(diào)查報告等信貸資料，對信貸業(yè)務出具風險評價意見并提交有權(quán)審批人的信貸業(yè)務人員。審查授信資料及調(diào)查報告，按照本行信貸政策、具體產(chǎn)品業(yè)務要求，對

5、授信資料的表面真實性、完整性、授信業(yè)務合規(guī)性、合理性、可行性進行審查，實施風險評價并明確審查意見后提交審批崗審批。1）貸款審批崗職責2）會計部門職責貸款審批崗各級授信審批人員/指按照信貸審批工作規(guī)則，具備授權(quán)并最終行使信貸業(yè)務決定權(quán)的人員或機構(gòu)。審閱調(diào)查意見和審查意見，按照本行信貸政策、具體產(chǎn)品業(yè)務要求和授權(quán)管理制度，對授信業(yè)務出具明確的同意或否定意見以及具體要素。1）貸款調(diào)查崗職責2）貸款審查崗職責3）會計部門職責放款審查崗各級授信業(yè)務放款審查人、放款中心/指對已獲批準信貸業(yè)務放款前操作風險進行監(jiān)控和管理的人員或機構(gòu)。獨立負責流動資金貸款的發(fā)放和支付審核工作，對授信文件的完整性和有效性負責。

6、1）對放款資料的完整性和有效性進行審查；2）審查貸款的放款條件；3）審查受托支付貸款的支付條件；4）出具放款審查意見；5）抵（質(zhì)）押物出入庫（依據(jù)相關(guān)規(guī)定及實際分工）；1）貸款調(diào)查崗職責2）貸款審查崗職責3）貸款審批崗職責4）會計部門職責會計部門前臺會計操作人員1）貸款發(fā)放；2）貸款資金支付；3）抵（質(zhì)）押物保管及出入庫（依據(jù)相關(guān)規(guī)定及實際分工）、記賬；4）貸款本息扣收。1）貸款調(diào)查崗職責2）貸款審查崗職責3）貸款審批崗職責4）放款審查崗職責.規(guī)定及基本原則融資用途融資用途應明確、合法，一般用于：融資申請人（賣方）加速流動資金周轉(zhuǎn)，改善經(jīng)營狀況，擴大生產(chǎn)銷售，緩解由于應收賬款積壓而造成的流動資

7、金不足狀況。不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。融資條件一、融資申請人的基本條件：（一）依法經(jīng)營，無不良信用記錄，無重大經(jīng)濟糾紛；（二）處于經(jīng)營成長期或平穩(wěn)期，有明確、合法的還款來源，具備到期還款能力；（三）貸款用途明確、合法合規(guī)；（四）原則上融資申請人與應收賬款的出質(zhì)人為同一人，即不得以第三人的應收賬款作質(zhì)押；（五）本行規(guī)定的其他條件。二、擬質(zhì)押的應收賬款應同時符合以下條件：（一）申請融資的業(yè)務貿(mào)易背景真實，相關(guān)債權(quán)證明資料真實、合法、有效；（二）買賣雙方交易模式與流程規(guī)范清晰，無質(zhì)量糾紛，交易記錄良好，應收賬款壞賬率和退貨率均小于5%；（三）賣方及其供應商

8、均未采取保留所有權(quán)或寄售的方式進行銷售；買賣雙方已取得貿(mào)易所需的許可證或批準書；（四）合同完備、要素齊全，對質(zhì)量、檢驗、糾紛解決方式等有明確規(guī)定，不存在無條件退貨條款；（五）應收賬款債權(quán)不存在爭議，不存在抵銷情況，應收賬款債權(quán)無瑕疵；（六）賣方未對應收賬款設定任何形式的限制或擔保，也未在其上為其他任何第三人設定任何質(zhì)權(quán)或其他優(yōu)先受償權(quán)；（七）賣方已按合同約定履行了交貨等主要義務，并能提供相應的證明材料（如買方的收貨確認）；或應收賬款雖未現(xiàn)實產(chǎn)生，但出質(zhì)人已有特定交易對象，交易雙方已經(jīng)簽署合法有效的交易合同（購銷合同、服務提供合同、工程建設合同、租賃合同等，下同），應收賬款預計將于未來產(chǎn)生；（八

9、）原則上付款期限不超過1年，符合行業(yè)交易習慣或因租賃等產(chǎn)生的應收賬款，付款期限可視具體情況確定；（九）賣方提交質(zhì)押申請的應收賬款金額以應收賬款凈額為準；（十）應收賬款不屬于關(guān)聯(lián)交易；（十一）本行規(guī)定的其他條件。三、經(jīng)辦機構(gòu)應審慎接受涉及特許經(jīng)營、專利、商標、知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價的產(chǎn)權(quán)交易形成的應收賬款。四、買方應符合以下條件：（一）經(jīng)依法注冊登記在中國境內(nèi)的企事業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。如果買方是非獨立法人或分支機構(gòu)的，應取得其所屬法人或總公司對其簽訂合同等文本的授權(quán)。（二）經(jīng)營管理規(guī)范，有較高的知名度和較大的市場規(guī)模，經(jīng)濟效益良好。（三）在行業(yè)或區(qū)域內(nèi)有重要地位，商譽良好，無不良信用記錄。（四

10、）符合本行信貸業(yè)務相關(guān)要求。一、融資額度經(jīng)辦行根據(jù)買賣雙方資信、經(jīng)營狀況、交易合同（訂單）、賣方應收賬款周轉(zhuǎn)情況、賣方融資需求、抗風險能力等條件，合理確定應收賬款融資額度和質(zhì)押率。應收賬款質(zhì)押融資的幣種為人民幣。額度項下融資方式可以采用貸款、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信品種。融資金額=應收賬款凈值義質(zhì)押率。二、融資期限應與應收賬款期限匹配，單筆融資到期日不超過授信到期日。額度審批期限內(nèi)可以循環(huán)使用。對于因租賃等產(chǎn)生的應收賬款，融資期限可視具體情況確定，按照本行審批流程審批。考慮到應收賬款回款可能產(chǎn)生的時滯，在設定應收賬款到期日時，合理設定一定期限的寬限期，由此構(gòu)成應收賬款到期日。寬限期根據(jù)交易付款習慣

11、等情況確定。采用銀行承兌匯票方式操作的，按照單筆融資到期日作為收取全額保證金的期限。買方以票據(jù)支付的，須交經(jīng)辦行指定人員，并選用以下方式：1經(jīng)辦行收到票據(jù)后辦理票據(jù)質(zhì)押手續(xù)（質(zhì)物由應收賬款轉(zhuǎn)為票據(jù)），票據(jù)到期托收兌付后償還融資款項并釋放對應的應收賬款融資額度。2經(jīng)辦行收到票據(jù)后，申請人以等額現(xiàn)款置換或進行貼現(xiàn)償還本行融資。三、應當充分考慮融資利息、歷史收款記錄、行業(yè)特點等應收賬款稀釋因素，合理確定質(zhì)押比例。質(zhì)押率最高不超過應收賬款凈值的80%。若應收賬款作為補充或輔助風險緩釋手段的，應收賬款質(zhì)押率在報請有權(quán)審批部門同意后可適當上調(diào)。四、費率（一）融資費率應收賬款融資業(yè)務的貸款利率、銀行承兌匯票

12、手續(xù)費、貼現(xiàn)利率等費率，按照本行相關(guān)文件執(zhí)行。（二）管理費的費率對應收賬款融資申請人可視情況收取監(jiān)管賬戶管理費，收費標準最高不超過融資風險額度的1.5%，在融資款項發(fā)放時一次性收取。經(jīng)辦行以融資申請人在本行開立的保證金賬戶作為監(jiān)管專戶，該賬戶作為出質(zhì)應收賬款的唯一收款賬戶并進行資金監(jiān)管。申請人銷售回款只能用于償還貸款或者用于兌付銀行承兌匯票，不得挪作他用。未經(jīng)本行同意，該賬戶不得撤銷或轉(zhuǎn)移；不得再質(zhì)押給第三人。如采用應收賬款池模式，還須設立池保證金賬戶。當由于應收賬款到期、爭議、出池交易等原因?qū)е聭召~款出池時，致使池內(nèi)合格應收賬款經(jīng)過折算后，無法覆蓋融資余額時，申請人須及時在池保證金賬戶存入

13、對應額度的保證金，用于增加或穩(wěn)定池融資額度，或用于償還池融資授信。一、應收賬款管理采取應收賬款池模式，申請人將本行認可的一個或多個商務合同項下不同期限的應收賬款打包質(zhì)押給本行辦理質(zhì)押融資業(yè)務，應按照以下要求，對應收賬款進行管理：（一）入池申請人將應收賬款證明材料提交本行，經(jīng)辦人員審核提交的應收賬款符合我行質(zhì)押要求、填寫應收賬款質(zhì)押清單（記錄表單1），應收賬款質(zhì)押清單由申請人和經(jīng)辦機構(gòu)雙方蓋章確認，并由買方出具應收賬款債權(quán)確認書（記錄表單2），經(jīng)辦行根據(jù)應收賬款質(zhì)押清單逐筆登記應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務臺賬（記錄表單3），記錄買方、合同編號、發(fā)票編號、發(fā)票金額及應收賬款到期日，并查詢、登記應收賬款質(zhì)押

14、公示系統(tǒng)。非首次入池的，應按上述要求辦理入池，并每次提供應收賬款質(zhì)押清單、更新臺賬及在應收賬款質(zhì)押公示系統(tǒng)登記。每筆應收賬款的詳細信息以應收賬款質(zhì)押物清單為準，應收賬款入池所有應收賬款質(zhì)押清單應作為質(zhì)押合同的附件保管。（二）出池對發(fā)生到期、逾期、發(fā)生商糾爭議等原因的應收賬款，須辦理應收賬款出池。要求如下：1、應收賬款到期買方回款后，該應收賬款自動出池?？蛻艚?jīng)理應及時與申請人對賬，確認是哪個買方的回款。買方付款時須首先足額逐筆核銷能清晰對應的應收賬款；對無法逐一對應的，按相應買方應收賬款到期時間先后的順序逐筆足額核銷靠前的應收賬款，即先到期的應收賬款先核銷。2、對于辦理出池的逾期應收賬款，本行不

15、再提供融資服務。已到期的應收賬款債權(quán)并未消除，買方仍負有回款責任。3、發(fā)生商糾爭議或有風險的應收賬款，可以通過先讓其出池，風險解除后對未到期的應收賬款可操作回池業(yè)務。應收賬款出池，經(jīng)辦人員應向出質(zhì)人出具應收賬款清單調(diào)整通知書（記錄表單4），并同時更新手工臺賬。在融資期間，不論何種原因造成應收賬款出池，每筆應收賬款出池應重新計算有效質(zhì)押額度，如出池致使池內(nèi)合格應收賬款經(jīng)過折算后，無法覆蓋融資余額（即出現(xiàn)“超貸”現(xiàn)象）時，經(jīng)辦機構(gòu)須督促申請人進行以下操作：一是在池保證金賬戶中存入足夠資金，金額為：融資余額-池內(nèi)合格應收賬款凈額*質(zhì)押比率，以覆蓋融資敞口；二是提前歸還超貸部分的貸款，金額同上；三是賣

16、方應盡快提供新的合格應收賬款辦理入池質(zhì)押，以維持融資余額與應收賬款池的動態(tài)平衡，避免超貸。新入池的應收賬款到期日不晚于對應融資的到期日；新的入池應收賬款金額應不小于出池的應收賬款金額。二、保證金賬戶管理（一）監(jiān)管專戶資金應收賬款池模式下，融資期限可以超過所有單筆應收賬款的期限，不必因為授信發(fā)生時所依賴的應收賬款到期而收回融資，需要申請人定期提供新增的應收賬款（到期日不晚于融資到期日）并及時辦理質(zhì)押手續(xù)。買方回款進入監(jiān)管專戶后，申請人可以選擇還款，也可以在確保池中應收賬款凈額始終保持足值的前提下，申請將資金劃出賬戶。資金劃出時，申請人應提交應收賬款回款保證金資金劃轉(zhuǎn)申請書（記錄表單5）。（二）池

17、保證金賬戶1、計算應收賬款池中有效質(zhì)押的應收賬款凈額，是否足以覆蓋融資金額，如池內(nèi)應收賬款凈額*質(zhì)押率+監(jiān)管專戶資金+池保證金賬戶資金融資金額，即池保證金賬戶中仍有未被占用的資金時，申請人可提出未占用資金劃轉(zhuǎn)申請；如池內(nèi)應收賬款凈額*質(zhì)押率+監(jiān)管專戶資金+池保證金賬戶資金融資金額，則申請人須向池保證金賬戶中轉(zhuǎn)入差額保證金，或辦理新應收賬款入池，或歸還存量融資。2、池保證金賬戶資金占用原則：融資放款時，先占用池內(nèi)應收賬款及監(jiān)管專戶額度，不足再占池保證金賬戶額度；使用自有資金還款時，先辦理相應的應收賬款出池，再釋放被占的保證金；當補入新的足額應收賬款時，池保證金相應釋放。融資的使用受托支付或自主支

18、付。具體可參照XX銀行流動資金貸款操作規(guī)程進行管理，貸款的發(fā)放、支付等流程一并參照相關(guān)要求執(zhí)行。提示還款和提前還款貸款到期前一個月，客戶經(jīng)理應提示客戶還款，確保到期足額還款。其它規(guī)定一、以現(xiàn)有或未來產(chǎn)生的應收賬款質(zhì)押的，應將出質(zhì)人按交易合同約定提供貨物或服務、質(zhì)押應收賬款現(xiàn)實產(chǎn)生、提供本行認可的發(fā)票或本行認可的電子貿(mào)易信息等其他交易證明材料，作為放款（含銀票承兌）前提條件。二、對因提供服務、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應收賬款，應當從嚴審查交易背景真實性和定價的合理性。.信貸政策見本行授信政策及營銷指導意見。.流程描述與控制要求應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務流程包括融資申請、受理與調(diào)查、風險評價

19、與審查、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理和貸款回收與處置九個階段。流程的輸入為收到融資申請人的申請，流程的輸出為提供應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務的服務。具體的流程描述與控制要求見下表。應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務操作流程圖（一）客戶貸款調(diào)查崗貸款審查崗貸款審批崗請申資融資格審查“_否二二.是否同意二，客戶貸款調(diào)查崗貸款審查崗貸款審批崗請申資融資格審查“_否二二.是否同意二，風險審查批審務業(yè)是否同意是風險審查批審務業(yè)是否同意是出具審查意見簽訂合同訂簽同合落實擔保手續(xù)、應收賬款質(zhì)押登記簽訂合同訂簽同合落實擔保手續(xù)、應收賬款質(zhì)押登記節(jié)點操作環(huán)節(jié)流程描述風險控制要點1.融資申請1/A1申請融資申請人提

20、出融資申請（注：1/A1表示流程圖第1階段貸款申請中的融資申請環(huán)節(jié)，以此類推）風險點1/B1風險點描述：融資申請人主體資格、擬質(zhì)押應收賬款及買方資格存在瑕疵。，控制措施：嚴格按照本操作規(guī)程第5章規(guī)定及基本原則的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行?？少|(zhì)押的應收賬款應具備非公益性、可轉(zhuǎn)讓性和實效性，僅限于金錢債權(quán)，養(yǎng)老金、撫恤金、非金錢債權(quán)不能作為應收賬款出質(zhì)。1/B1資格審查貸款調(diào)查崗與融資申請人面談并初步審查融資申請人材料，判斷是否符合貸款條件，判斷標準詳見本操作規(guī)程第5章規(guī)定及基本原則。1/B2是否,同意如符合授信條件，則轉(zhuǎn)2/B1。調(diào)查人員應當向客戶獲取進一步的信息資料并準備后續(xù)調(diào)查工作。調(diào)查人員不得超越權(quán)限輕

21、易做出有關(guān)承諾。如否，則轉(zhuǎn)1/A2。1/A2反饋客戶不予受理的，調(diào)查人員應向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務合作機會。2.貸款受理與調(diào)查2/B1貸前調(diào)查一、同意融資申請的，調(diào)查人員應指導融資申請人規(guī)范填寫業(yè)務申請書（記錄表單6），并提交相關(guān)申請材料。二、貸前調(diào)查時，調(diào)查人員應要求融資申請人提供資料，基礎(chǔ)資料參照xx銀行流動資金貸款操作規(guī)程的相關(guān)要求提供。針對本業(yè)務的特點，還須提供：賣方與買方之間的整套應收賬款債權(quán)證明文件及相關(guān)資料：.交易合同、協(xié)議（訂單）；.本行認可的發(fā)票或本行認可的電子貿(mào)易信息等其他交易證明資料；.買方收貨憑證或已提供服務的證明；.買賣雙方對賬單、質(zhì)量認

22、證材料（貨物驗收單）；、其他能夠證明經(jīng)營和還款能力的資料。于以未來產(chǎn)生的應收賬款質(zhì)押的，以上資料第2-4條可在簽訂借款合同、放款前提供。三、追加保證的，保證人應提供其有權(quán)機構(gòu)出具的同意擔保的決議并按本行流動資金貸款業(yè)務的有關(guān)要求提供相關(guān)資料。追加個人保證的，應提供保證人夫妻雙方身份證明等基礎(chǔ)資料。四、調(diào)查人員除按照xx銀行流動資金貸款業(yè)務的相關(guān)要求進行貸前調(diào)查外，還須重點調(diào)查如下幾個方面：.核實上下游交易合同，確定融資用途的真實性；.履約能力、供應商地位、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)；.應收賬款數(shù)量、賬齡結(jié)構(gòu)、回收率及管理情況；.接受本行應收賬款回籠資金監(jiān)管的可行性；.買賣雙方交易的合法性、有效性，雙方

23、的交易模式（包括簽約方式、出貨方式、結(jié)算付款方式等）、相關(guān)合同條款是否符合業(yè)務要求；.買方的知名度、行業(yè)地位、商譽等情況及其配合本行應收賬款融資操作的意愿；.買方付款歷史記錄、買賣雙方商業(yè)糾紛處理方式；.買方確認應收賬款的原則、時間和條件；風險點2/B1風險點描述：融資用途真實性、融資合理性以及還款可行性存在瑕疵。應收賬款融資最大的風險是欺詐。融資申請人欺詐方式主要有以下幾種：第一種是提前開票，即貨物尚未交運就開票并將應收賬款質(zhì)押給我行；第二種是虛假的賬期，即融資申請人將賬齡不合格（比如賬期超過1年且很難收回）的應收賬款轉(zhuǎn)移到合格應收賬款欄內(nèi)進行質(zhì)押融資；第三種是轉(zhuǎn)移貨款。融資申請人拿到貨款，

24、但不歸還銀行貸款；第四種是欺詐應收賬款。這是最嚴重的欺詐行為，應收賬款完全是虛構(gòu)的，并無實際發(fā)貨，所以債權(quán)不成立，只是騙貸。9應收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)查詢情況。五、追加自然人保證的，應落實保證人身份并評估其保證能力。六、調(diào)查人員應對融資申請人、保證人提供的信貸資料進行審核，審查重點包括：（一）業(yè)務申請書內(nèi)容與協(xié)商內(nèi)容一致；（二）所提供資料公章清晰，且由企業(yè)授權(quán)經(jīng)辦人簽字確認，企業(yè)名稱與營業(yè)執(zhí)照等各種證件名稱一致；（三）各類執(zhí)照、證件在有效期內(nèi)且年檢合格。七、調(diào)查人員應認真核實融資申請人、保證人所提供資料原件的真實性、有效性。客戶提供資料包括原件及復印件，都需加蓋公章，并由該單位授權(quán)經(jīng)辦人簽字確認，

25、如只能提供復印件，調(diào)查人員應與原件核實，在復印件上逐份簽署或加蓋經(jīng)核對與原件一致字樣及日期，并簽字確認。八、調(diào)查人員應通過各種信息媒體搜尋有價值的資料，或通過本行網(wǎng)絡或第三方機構(gòu)等渠道開展調(diào)查，核實相關(guān)資料。九、調(diào)查人員應通過人行征信系統(tǒng)，查詢?nèi)谫Y申請人、保證人信用記錄，企業(yè)征信授權(quán)書、個人征信授權(quán)書見附件（記錄表單8、9）?？刂拼胧宏P(guān)于提前開票和虛假賬齡，可以在實地調(diào)查時進行貨運和開票檢驗，核實發(fā)貨時間、發(fā)票所指貨物是否發(fā)出、發(fā)貨單、運輸單、是否驗收合格及驗收證明。針對現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，應設立專用賬戶作為出質(zhì)應收賬款的唯一收款賬戶并進行資金監(jiān)管（具體操作參見合同簽訂環(huán)節(jié)）。對于欺詐應收賬款，應注意

26、預警信號，如：賬齡惡化、融資申請人出現(xiàn)新客戶或通常不屬于銷售對象的客戶、銷售條款的變更、大額賒銷、重復開票等，應加強相關(guān)調(diào)查。2rB2建立客戶信息并轉(zhuǎn)信貸評級流程融資申請人應通過核心系統(tǒng)獲取外部客戶號，并在信貸系統(tǒng)按要求錄入相應信息，建立正式客戶。根據(jù)評級要求完成對客戶的質(zhì)量評級。2/B3撰寫調(diào)查報告、發(fā)起信貸流程一、調(diào)查人員應根據(jù)調(diào)查情況填制調(diào)查報告提交部門負責人，調(diào)查報告內(nèi)容參照本行流動資金貸款調(diào)查報告的撰寫要求進行撰寫。調(diào)查報告應重點介紹：.應收賬款融資額度測算與期限、授信業(yè)務品種、質(zhì)押率、付款期限、融資費率、支付方式等；.買方基本信息；.應收賬款融資模式、單筆融資期限；.監(jiān)管專戶、池保

27、證金（如有）的設立形式與操作要求；.提交的應收賬款出質(zhì)資料和貸后管理模式；.融資操作方案、預警方案、核查方案等；.融資方案、操作要求與本操作規(guī)程的規(guī)定不一致的，需列明理由。二、客戶經(jīng)理在信貸系統(tǒng)發(fā)起審查、審批流程。3.風險評價與審查3/C1風險審查貸款審查崗對調(diào)查人員上報業(yè)務進行審查，審查要點參照xx銀行流動資金貸款操作規(guī)程、xx銀行流動資金貸款評審細則的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。針對應收賬款融資的特點，應著重審查：.買賣雙方交易的合法性、有效性和真實性，雙方的交易模式（包括簽約方式、出貨方式、結(jié)算付款方式等）、相關(guān)合同條款是否符合業(yè)務要求；.融資申請人履約能力、供應商地位、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)是否符合要求

28、；.融資申請人應收賬款數(shù)量、賬齡結(jié)構(gòu)、回收率及管理情況是否符合要求；.融資申請人接受本行應收賬款回籠資金監(jiān)管的可行性；.買方的知名度、行業(yè)地位、商譽等情況及其配合本行應收賬款融資操作的意愿；.買方付款歷史記錄、買賣雙方商業(yè)糾紛處理方式；.買方確認應收賬款的原則、時間和條件；.應收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)查詢情況。3/C2是否同意如是，則轉(zhuǎn)3/C3，出具審查意見；如否，則轉(zhuǎn)2/B1,進一步貸前調(diào)查和補充資料。3/C3出具審查意見風險評價人員應在詳盡審查的基礎(chǔ)上，充分揭示信貸業(yè)務風險，提出風險防范措施和審查結(jié)論，具體參照xx銀行流動資金貸款操作規(guī)程、xx銀行流動資金貸款評審細則的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。審查人提出明

29、確意見，填寫審查審批表（記錄表單10）。4.貸款審批4/D1貸款審批審批人應明確貸款金額、期限、利率、用途、擔保、發(fā)放條件、支付方式、還款方式以及貸后管理等各項審批要素，提出審批意見，形成信貸審批書。具體參照xx銀行流動資金貸款操作規(guī)程的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4/D2是否同意（授信）如是，則轉(zhuǎn)5加1，落實批復條件、變更收款賬戶。如否，則向經(jīng)辦機構(gòu)反饋審批結(jié)果，并由經(jīng)辦機構(gòu)客戶經(jīng)理及時告知融資申請人并留存信貸資料。5.合同簽訂5/B1落實批復條件、變更收款賬戶經(jīng)辦行逐項落實信貸批復條件。申請人在經(jīng)辦行開立賬戶，作為應收賬款融資監(jiān)管專戶，并辦理收款賬戶變更的通知。申請人向買方遞送付款賬戶（變更）通知書（記

30、錄表單11），由經(jīng)辦行至買方所在地實地收取回執(zhí)（加蓋買方公章/財務章），確認買賣雙方貿(mào)易真實性和買方回執(zhí)簽章有效性。如辦理應收賬款池業(yè)務應開立池保證金賬戶。風險點：5/B5風險點描述：質(zhì)押操作不合法或無效控制措施：（一）客戶經(jīng)理應在人民銀行征信中心的應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)進行信息查詢，判斷擬質(zhì)押的應收賬款是否已出質(zhì)或轉(zhuǎn)讓（二）應收賬款質(zhì)押必須采取書面合同加登記的方式，且登記信息與合同信息一致。質(zhì)押合同應使用xx銀行綜合授信最高額質(zhì)押合同（應收賬款質(zhì)押專用）。（三）質(zhì)押登記時對質(zhì)押應收賬款的描述應明確、可識別。（四）發(fā)現(xiàn)登記系統(tǒng)中內(nèi)容存在遺漏、錯誤等情況，應立即進行變更和修改登記，以保證登記信

31、息與合同一致。5/B2確認買方經(jīng)辦行與出質(zhì)人對買方清單（記錄表單12）進行確認。5/B3應收賬款確認調(diào)查人員在核實應收賬款的基礎(chǔ)上，與融資申請人及買方面簽應收賬款債權(quán)確認書、與融資申請人確認應收賬款質(zhì)押清單。5/B4合同簽訂一、貸款調(diào)查崗根據(jù)審批意見，與融資申請人面簽相關(guān)合同文本。審核融資申請人提供的法定代表人或經(jīng)辦人身份證明、經(jīng)辦人授權(quán)委托書（記錄表單13）；提供個人保證的，應審核其身份證明。合同簽訂要點參照xx銀行流動資金貸款操作規(guī)程的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、簽訂授信合同與申請人面簽xx銀行綜合授信合同和xx銀行綜合授信最高額質(zhì)押合同（應收賬款質(zhì)押專用）。如辦理應收賬款池融資業(yè)務，應于每次入池時

32、，簽署應收賬款質(zhì)押清單、并登記應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務臺賬。三、單筆合同簽訂見6/B3,面簽xx銀行借款合同或/和xx銀行銀行承兌匯票承兌協(xié)議。5e5落實擔保手續(xù)、應收賬款質(zhì)押登記一、追加其他擔保的，簽訂相應的綜合授信類擔保合同。二、客戶經(jīng)理應在人民銀行征信中心的應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中按照以下要求進行相應業(yè)務處理，嚴格執(zhí)行查詢和質(zhì)押登記制度：（一）貸前調(diào)查時、每筆放款前、每月貸后檢查時，需做系統(tǒng)查詢，通過查詢應收賬款質(zhì)押人在系統(tǒng)中的質(zhì)押情況，確保出質(zhì)給本行的應收賬款未作其他質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓；（二）額度審批通過后、首筆放款前，需在系統(tǒng)中作初始登記，要求如下：.登記期限應當覆蓋融資合同和應收賬款質(zhì)押合同

33、的有效期限；.質(zhì)押財產(chǎn)信息的錄入根據(jù)出質(zhì)范圍做概括性描述或具體描述，例如：適用于以買方為單位出質(zhì)：XX公司（賣方法定注冊名稱/全稱）自X年X月X日（登記日）起X個月到期（登記期限）的所有應收賬款或XX公司（賣方法定注冊名稱/全稱）自X年X月X日（登記日）起X個月到期（登記期限）的對YY公司（買方法定注冊名稱/全稱）的所有應收賬款；適用于以發(fā)票為單位出質(zhì)：XX公司（賣方法定注冊名稱/全稱）對YY公司（買方法定注冊名稱/全稱）發(fā)票編號為XX的應收賬款。（1）銷售貨物而產(chǎn)生的應收賬款對于在訂立質(zhì)押合同時已經(jīng)產(chǎn)生的應收賬款，進行具體描述。示例如下：質(zhì)押財產(chǎn)是XX公司（賣方法定注冊名稱/全稱）基于貨物銷

34、售合同（合同編號*）之下，于X年X月銷售*貨物給YY公司（買家法定注冊名稱/全稱）產(chǎn)生的應收賬款，貨款到期日為X年X月X日，金額*萬元，發(fā)票號碼為*。如果質(zhì)押合同訂立時，應收賬款還沒有產(chǎn)生，或者已經(jīng)產(chǎn)生但質(zhì)押的多筆應收賬款具有規(guī)律性，可做概括性描述。示例一：XX公司從X年X月X日開始截至X年X月X日的所有應收銷售貨款。示例二：XX公司自X年X月X日起未來X年經(jīng)營期限內(nèi)產(chǎn)生的所有應收銷售貨款。（2）銷售水、電、氣、暖等產(chǎn)生的收入示例一：質(zhì)押財產(chǎn)為出質(zhì)人XX電力公司對XX所有用電戶X年全年的供電電費收入。示例二：質(zhì)押財產(chǎn)為自X年X月X日至X年X月X日出質(zhì)人經(jīng)營所得的全部供水水費收入。（3）出租產(chǎn)生

35、的應收賬款示例：出質(zhì)人（全稱或法定注冊名稱）所有的X市X路X大廈（質(zhì)押物的地理位置）的房產(chǎn)，在X年X月X日至X年X月X日期間出租給XX公司產(chǎn)生的租金收入。（4）提供服務產(chǎn)生的應收賬款示列：質(zhì)押財產(chǎn)為出質(zhì)人XX在X年X月X日至X年X月X日期間的收費收入，收費項目包括XXXX。（如果有收費許可證的）收費許可證為*，證號：*。（5）不動產(chǎn)收費權(quán)質(zhì)押對于橋梁、公路、渡口、隧道等不動產(chǎn)收費權(quán)質(zhì)押，可以從收費權(quán)的主體、收費的項目、范圍和期限等方面來界定質(zhì)押財產(chǎn)。示例：質(zhì)押財產(chǎn)是出質(zhì)人管理的XX高速公路X段至X段從X年X月X日至X年X月X日期間產(chǎn)生的所有道路通行費。3、交易類型選擇質(zhì)押；4、上述登記信息須與

36、審批批復要求、應收賬款質(zhì)押合同填寫內(nèi)容一致。（三）額度期間如發(fā)生相關(guān)條件變更的，應根據(jù)操作系統(tǒng)相關(guān)辦法辦理變更或展期登記。變更登記是指實際業(yè)務情況發(fā)生變化或發(fā)現(xiàn)原登記中存在錯誤，因而對登記進行的修改。變更登記可修改登記信息中除登記期限和交易類型以外的其他信息。登記被注銷或已過登記期限的，不能對其進行變更登記。在登記到期日前90天，用戶可以根據(jù)實際需要進行展期登記，即延長所做登記在登記系統(tǒng)的公示時間。如果擬進行展期的登記已超過登記期限、已被注銷或未在登記到期日前90天內(nèi)，則不能進行展期登記。如辦理應收賬款池融資模式，應于每次應收賬款入池、出池時辦理相應登記系統(tǒng)查詢、變更。（四）融資合同終止、收回

37、所有融資后，應在系統(tǒng)中作注銷。6.融資發(fā)放6/A1提款申請客戶申請?zhí)峥睿顚懛ㄈ藛喂P支用申請審批表（記錄表單14）；有權(quán)審批人履行單筆借款的審批，對單筆借款的審批意見負責。單筆審批流程參照XX銀行流動資金貸款操作規(guī)程相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。審批不同意的，轉(zhuǎn)6/B1，由調(diào)查人員重新調(diào)查并提交審查、審批；審批同意的，轉(zhuǎn)6/B3,簽訂單筆合同并完善放款資料。風險點6/D1風險點描述：單筆融資的循環(huán)周期控制不當，從而導致資金滯后回流。控制措施：經(jīng)辦機構(gòu)應在核定的應收賬款質(zhì)押融資額度內(nèi)，根據(jù)融資申請人的資信狀況、業(yè)務需求及進展來控制和調(diào)整額度的使用，判斷單筆融資的資金循環(huán)周期，防止因控制不當而出現(xiàn)的各種風險。6/

38、B1單筆調(diào)查6/C1單筆審查6/D1（經(jīng)辦機構(gòu)）單筆審批6/D2是否同意6/B3簽訂單筆合同并完善放款資料一、單筆合同簽訂單筆合同簽訂：XX銀行借款合同或/和XX銀行銀行承兌匯票承兌協(xié)議。二、客戶經(jīng)理發(fā)起放款流程，收集整理借款憑證、單筆借款合同、法人單筆支用申請審批表（或提款申請書）、批復書、審查審批表、綜合授信合同及應收賬款質(zhì)押專用合同以及如下資料：（一）賣方與買方之間的整套應收賬款債權(quán)證明文件及相關(guān)資料：.交易合同、協(xié)議（訂單）；.本行認可的發(fā)票或本行認可的電子貿(mào)易信息等其他交易證明資料；.買方收貨憑證或已提供服務的證明；.買賣雙方對賬單、質(zhì)量認證材料；.付款賬戶（變更）通知書；.應收賬款

39、債權(quán)確認書；、應收賬款質(zhì)押清單。二）其他能夠證明經(jīng)營和還款能力的資料。三、客戶經(jīng)理將資料提交部門和機構(gòu)負責人，完善簽字手續(xù)后，提交放款審查人審核。非首次放款的，可只提供借款憑證、單筆借款合同、法人單筆支用申請審批表、本行認可的發(fā)票或本行認可的電子貿(mào)易信息以及其他證明資料、應收賬款債權(quán)確認書、應收賬款質(zhì)押清單、買方收貨憑證（或提供服務的證明）等資料。如辦理應收賬款池融資，還應提供應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務臺賬、應收賬款池融資放款審核表（記錄表單15）等資料。6/E3放款審核放款審核和貸款發(fā)放參照XX銀行流動資金貸款操作規(guī)程的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同意放款的，則轉(zhuǎn)6/F4,貸款發(fā)放；不同意的，則轉(zhuǎn)6/B3,進一步完善放款資料。如辦理應收賬款池模式，應于放款前重點審核應收賬款池內(nèi)所質(zhì)押應收賬款的余額是否足值，并確定是否需要補充新的應收賬款或保證金。6/E4是否同意（放款）6/F4融資發(fā)放7.貸款支付7/F1轉(zhuǎn)流貸操作規(guī)程中的受托支付或自主支付受托支付或自主支付，參照XX銀行流動資金貸款操作規(guī)程中的規(guī)定執(zhí)行。環(huán)節(jié)7/B1貸款資料整理放款后由經(jīng)辦客戶經(jīng)理負責整理貸款檔案資料并移交管理，參照xx銀行信貸檔案管理暫行辦法、XX銀行放款中心管理辦法（暫行）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。辦理應收賬款池融資模式，應于放款后逐筆登記應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務臺賬，更新應收賬款明細、融資余額等信息。7/B2信貸業(yè)務