某集團(tuán)公司預(yù)算的管理辦法范本

1、PAGE PAGE 30第一章 總則第一條 為了有效效控制集集團(tuán)公司司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動動，優(yōu)化化資源配配置，提提高企業(yè)業(yè)資產(chǎn)運運營效率率及經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益，根據(jù)財政部企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法和關(guān)于企業(yè)實行預(yù)算管理的指導(dǎo)意見有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法法所稱預(yù)預(yù)算管理理是指由業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、資資本預(yù)算算和財務(wù)務(wù)預(yù)算構(gòu)構(gòu)成的預(yù)預(yù)算管理理體系，是是集團(tuán)公公司發(fā)展展戰(zhàn)略的的保障和和支持系系統(tǒng)。通過推行全全面預(yù)算算管理在在集團(tuán)公公司內(nèi)部部建立以以預(yù)算為為導(dǎo)向的的工作機(jī)機(jī)制，既既是優(yōu)化化資源配配置，確確保資金金有序、高高效運轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，實現(xiàn)現(xiàn)成本最最低化和和效益最最大化，完完成預(yù)算算期內(nèi)既既定目標(biāo)標(biāo)的客觀觀需

2、要，也也是集團(tuán)團(tuán)公司建建立和完完善現(xiàn)代代企業(yè)制制度、推推動母子子公司健健康協(xié)調(diào)調(diào)發(fā)展的的必然要要求。第三條 集團(tuán)公公司全面面預(yù)算管管理按照照內(nèi)部經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動動的責(zé)任任權(quán)限進(jìn)進(jìn)行，并并遵循以以下原則則：以集團(tuán)公公司發(fā)展展戰(zhàn)略為為導(dǎo)向，圍圍繞經(jīng)營營目標(biāo)實施施； 以財務(wù)控控制為基基本手段段，力求求積極穩(wěn)穩(wěn)健，加加強(qiáng)風(fēng)險險控制；全面預(yù)算算，全員員參與，全全方位實實施，全全過程控控制； 統(tǒng)籌安排排，科學(xué)學(xué)合理，效益優(yōu)優(yōu)先，綜綜合平衡衡；量入為出出，量力力而行，精打細(xì)算，挖潛增效；細(xì)化考核核，有效效監(jiān)督，權(quán)責(zé)對等，激勵約束并重。第四條 集團(tuán)公公司實行行“統(tǒng)一管管理，分分級負(fù)責(zé)責(zé)”的預(yù)算算控制體體系?！敖y(tǒng)一管

3、管理”就是集集團(tuán)公司司對股東東會批準(zhǔn)準(zhǔn)的預(yù)算算方案負(fù)負(fù)責(zé)，在在全公司司范圍內(nèi)內(nèi)統(tǒng)一預(yù)預(yù)算政策策，統(tǒng)籌籌核定、統(tǒng)統(tǒng)一調(diào)整整預(yù)算指指標(biāo)，統(tǒng)統(tǒng)一管理理分公司司投資資資金，統(tǒng)統(tǒng)一進(jìn)行行預(yù)算考考核?！胺旨壺?fù)負(fù)責(zé)”就是子子、分公公司（指指所有各各二級預(yù)預(yù)算單位位，包括括集團(tuán)公公司控股股子公司司、分公公司及其其他各附附屬單位位，下同同）按照照集團(tuán)公公司的安安排部署署，負(fù)責(zé)責(zé)本公司司預(yù)算工工作的組組織，指指標(biāo)分解解落實，執(zhí)執(zhí)行過程程監(jiān)控以以及執(zhí)行行結(jié)果考考評，子子、分公公司負(fù)責(zé)責(zé)人對本本單位預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)完成和和預(yù)算管管理工作作負(fù)責(zé)。集團(tuán)公司和子、分公司為基本預(yù)算控制責(zé)任中心，所有發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動的各公司、分廠、區(qū)

4、隊（車間）、班組等均作為基層預(yù)算責(zé)任中心。第二章 預(yù)算算管理組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)第五條 按集團(tuán)團(tuán)公司章章程規(guī)定定，年度度預(yù)算方方案由董董事會負(fù)負(fù)責(zé)制訂訂，股東東會審議議批準(zhǔn)。在在具體工工作中，董董事會授授權(quán)經(jīng)理理層具體體實施預(yù)預(yù)算方案案的編制制，預(yù)算算方案報報董事會會審議通通過后由由股東大大會審議議批準(zhǔn)。第六條 集團(tuán)公公司成立立預(yù)算管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)組，統(tǒng)統(tǒng)一組織織、管理理全公司司的全面面預(yù)算管管理工作作。預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)組對對董事會會負(fù)責(zé)，主要以以預(yù)算會會議的形形式審議議預(yù)算事事項。預(yù)算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)組組組長由總總經(jīng)理兼兼任，副副組長由副總經(jīng)經(jīng)理、總總工程師師、副書書記兼任任，成員員包括各各相關(guān)職能能部門負(fù)負(fù)

5、責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)預(yù)算管理辦公室，由財務(wù)處長兼任辦公室主任。預(yù)算管理辦公室在預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下牽頭負(fù)責(zé)預(yù)算管理日常工作。預(yù)算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)組主主要職責(zé)責(zé)：制定定預(yù)算管理理辦法和和措施，審審議、平平衡年度度預(yù)算方案案及預(yù)算調(diào)整整方案，協(xié)協(xié)調(diào)解決決預(yù)算編制制和執(zhí)行行過程中存在的問問題，對對預(yù)算管管理進(jìn)行行監(jiān)督檢檢查，考考核、評評價預(yù)算算執(zhí)行情情況和結(jié)結(jié)果。 預(yù)算管理辦辦公室主主要職責(zé)責(zé)：在預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)組組的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，具具體負(fù)責(zé)責(zé)組織集集團(tuán)公司司的預(yù)算算編制、審審查、匯匯總、上上報、下下達(dá)、報報告及集集團(tuán)公司司預(yù)算總總目標(biāo)的的分解落落實等工工作，落落實預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)組的的有關(guān)決決定，跟跟蹤監(jiān)督督

6、預(yù)算執(zhí)行行情況，組織召開預(yù)算分析會議，分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議，督促各單位完成預(yù)算指標(biāo)。 各職能部門門主要職責(zé)責(zé): 集集團(tuán)公司司各職能部部門作為為集團(tuán)公公司子、分分公司相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)審核和和過程監(jiān)監(jiān)控的實實施主體體，要積積極配合合預(yù)算管管理辦公公室做好好集團(tuán)公公司總預(yù)預(yù)算的綜綜合平衡衡、協(xié)調(diào)調(diào)、分析析、監(jiān)控等工工作；職能部部門負(fù)責(zé)責(zé)人對本本部門預(yù)預(yù)算執(zhí)行行結(jié)果及及預(yù)算管管理工作作承擔(dān)相應(yīng)應(yīng)責(zé)任。第七條 子、分分公司都都必須充充分重視視預(yù)算管理理工作，將將預(yù)算作為為制定工工作目標(biāo)標(biāo)、進(jìn)行行資源配配置和落落實內(nèi)部部經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任的主主要依

7、據(jù)據(jù)。要根根據(jù)本單單位實際際情況成成立相應(yīng)應(yīng)的預(yù)算算管理機(jī)機(jī)構(gòu)，在在集團(tuán)公公司預(yù)算算管理辦辦公室的的指導(dǎo)下下，組織織、管理理本單位位全面預(yù)預(yù)算管理理工作，并并接受集團(tuán)團(tuán)公司的的監(jiān)督、檢檢查和考考核。子子、分公公司負(fù)責(zé)責(zé)人對本本單位預(yù)預(yù)算的日日常控制制和執(zhí)行行結(jié)果承承擔(dān)責(zé)任任。 預(yù)算的形式式及內(nèi)容容第八條 全面預(yù)預(yù)算由業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、資本預(yù)預(yù)算和財財務(wù)預(yù)算算構(gòu)成，以現(xiàn)金流控制為核心，以實現(xiàn)目標(biāo)利潤為重點，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)。全面預(yù)算以年度預(yù)算報告的形式反映，預(yù)算報告包括預(yù)算報表，預(yù)算編制說明書，指標(biāo)測算基礎(chǔ)，指標(biāo)分解落實情況，以及相應(yīng)的執(zhí)行控制措施等。 業(yè)務(wù)預(yù)算包包括生產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、銷

8、售預(yù)算、產(chǎn)銷存預(yù)算等。業(yè)務(wù)預(yù)算主要依據(jù)預(yù)算年度市場情況、本單位產(chǎn)能、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、目標(biāo)利潤、消耗定額、期初、期末存貨以及生產(chǎn)經(jīng)營工作總體部署等情況進(jìn)行編制。 資本預(yù)預(yù)算包括括固定資資產(chǎn)投資資預(yù)算、權(quán)權(quán)益性資資本投資資預(yù)算和和籌資預(yù)算算等。資本本預(yù)算主主要依據(jù)據(jù)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營、更更新改造造、項目目建設(shè)、可行性研究、投資決策、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)等有關(guān)資料編制。資本預(yù)算要按照具體投資項目、投資規(guī)模、資金渠道、經(jīng)濟(jì)效益和工期安排等編制。 財務(wù)預(yù)算以以業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、資資本預(yù)算算以及有有關(guān)財務(wù)務(wù)會計制制度為基基本依據(jù)據(jù)進(jìn)行編編制，主主要以預(yù)預(yù)計損益益表、預(yù)預(yù)計現(xiàn)金金流量表表、預(yù)計計資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、利利潤分配配預(yù)算、營業(yè)（銷售）

9、成本預(yù)算、制造費用預(yù)算、期間費用預(yù)算以及其他業(yè)務(wù)和營業(yè)外支出預(yù)算等形式反映。 集團(tuán)公司根根據(jù)國家家有關(guān)規(guī)規(guī)定、結(jié)結(jié)合企業(yè)業(yè)實際情情況統(tǒng)一一制定調(diào)整整預(yù)算編制制要求和和預(yù)算基基礎(chǔ)表格格，統(tǒng)一一預(yù)算指標(biāo)標(biāo)計算口口徑和方方法。 第九條 集團(tuán)公公司根據(jù)據(jù)母子公公司管理理體制，并針對不不同類型型的子、分分公司，分別確確定不同同的預(yù)算算管理目目標(biāo)。對各控股股子公司司以實現(xiàn)現(xiàn)利潤和和凈資產(chǎn)產(chǎn)收益率率為重點點；對分公公司及其其他附屬屬單位以以實現(xiàn)利利潤和成成本費用用控制為為重點，對分公公司中的的營銷部部門以實實現(xiàn)銷售售量、銷銷售收入入和貨款款回收為為重點；對投資資支出（各各類專項項資金、項目建設(shè)資金和企業(yè)對外

10、投資等）以投資決策和資金控制為重點。第四章 預(yù)算的的編制程程序和方方法第十條 集集團(tuán)公司司預(yù)算編編制按照照“上下結(jié)結(jié)合、分分級編制制、逐級級匯總、綜綜合平衡衡”的程序序進(jìn)行，并并按年度度編制，季季度、月月度分解落實。凡是直直接或間間接占用用資產(chǎn)和和發(fā)生財財務(wù)收支支的單位位、分廠廠、車間間等均需需編制預(yù)預(yù)算。各各子、分分公司根根據(jù)集團(tuán)團(tuán)公司的的總體要要求分別別匯總（或或合并）編編制本單單位的年年度預(yù)算算方案，集集團(tuán)公司司專業(yè)技技術(shù)分管管領(lǐng)導(dǎo)及及專業(yè)技技術(shù)部門門根據(jù)公公司統(tǒng)一一安排對對本系統(tǒng)統(tǒng)業(yè)務(wù)范范圍內(nèi)的的各子、分分公司預(yù)預(yù)算事項項進(jìn)行審審查、并并提出核核定意見見。第十一條 年度度預(yù)算一一般采用

11、用固定預(yù)預(yù)算的編編制方法法。固定定預(yù)算編編制的基基本方法法是首先先將預(yù)算算年度業(yè)業(yè)務(wù)量、價價格、定額等預(yù)預(yù)算先導(dǎo)導(dǎo)指標(biāo)及及相關(guān)政政策性客觀性性因素固固定在經(jīng)經(jīng)過調(diào)研研、決策策后的預(yù)預(yù)計水平平上，然然后以此此為基礎(chǔ)礎(chǔ)來確定定其他項項目預(yù)計計數(shù)的預(yù)預(yù)算編制制方法。各預(yù)算單位位按照先先業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、資資本預(yù)算算后財務(wù)務(wù)預(yù)算的的流程編編制本單單位預(yù)算算方案，并并按照所所承擔(dān)經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的類型型、責(zé)任權(quán)權(quán)限，編編制不同同形式的的基礎(chǔ)預(yù)預(yù)算資料料。第十二條 預(yù)算算編制的的基本程程序1.下達(dá)目目標(biāo)。集集團(tuán)公司司董事會會根據(jù)企企業(yè)發(fā)展展戰(zhàn)略和和預(yù)算期期經(jīng)濟(jì)形形勢的初初步預(yù)測測，在初初步?jīng)Q策策的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，一一般于

12、每每年100月份提出下下一年度度預(yù)算總總體目標(biāo)標(biāo)，包括括銷售或或營業(yè)目目標(biāo)、成成本費用用目標(biāo)、利利潤目標(biāo)標(biāo)和現(xiàn)金金流量目目標(biāo)，并并確定預(yù)預(yù)算編制制政策。預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)組組根據(jù)董董事會的的要求，綜綜合分析析預(yù)算年年度的生產(chǎn)經(jīng)營營環(huán)境，擬擬定年度度預(yù)算編編制手冊冊，下達(dá)達(dá)各預(yù)算算單位。 2.編制上上報。各各預(yù)算單單位按照照預(yù)算管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)組下達(dá)達(dá)的預(yù)算算目標(biāo)和和政策，結(jié)結(jié)合自身身特點以以及預(yù)測測到的執(zhí)行行條件，提提出本單單位詳細(xì)細(xì)的預(yù)算算草案，經(jīng)本單單位經(jīng)營營決策層層審議，并并由負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字后于11月月30日日前上報報預(yù)算管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)組。子、分分公司預(yù)預(yù)算草案中年年度工資資總額基基數(shù)和經(jīng)經(jīng)營者

13、基基薪等工工資成本本應(yīng)有確確定的預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)并附詳詳細(xì)說明明。3.審查平平衡。預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)組組根據(jù)實實際需要要組織有有關(guān)技術(shù)術(shù)、經(jīng)濟(jì)濟(jì)專家、有有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)部門組組成預(yù)算算審核小小組，對對各預(yù)算算單位上上報的預(yù)預(yù)算方案案，圍繞繞提高整整體運行行效率和和實現(xiàn)集集團(tuán)公司司效益最最大化兩兩個目標(biāo)標(biāo)進(jìn)行審審核、評評價，總總的審核核原則是是：對收收入類項項目要拓拓寬渠道道、應(yīng)收收盡收；對支出出類項目目，要嚴(yán)嚴(yán)格按照照投資規(guī)規(guī)模、設(shè)設(shè)計概算算、定額額、限額額、開支支范圍和和標(biāo)準(zhǔn)、資金狀狀況等進(jìn)進(jìn)行審查查，提出出綜合平平衡的修修改意見見。 4.審議批批準(zhǔn)。各各預(yù)算單單位根據(jù)據(jù)集團(tuán)公公司的修修改意見見重新編編

14、制預(yù)算算草案并并及時上報報本單位位、部門門，預(yù)算算管理辦辦公室集集中編制制集團(tuán)公公司年度度總預(yù)算算草案，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理辦公會會研究通通過形成成預(yù)算方方案，提交董事事會和股股東會審審批。 5.下達(dá)執(zhí)執(zhí)行。預(yù)預(yù)算管理理領(lǐng)導(dǎo)組組將董事事會和股股東會批批準(zhǔn)的年年度總預(yù)預(yù)算分解解成一系系列指標(biāo)標(biāo)體系，以以正式文文件下發(fā)發(fā)各預(yù)算算單位執(zhí)執(zhí)行。集集團(tuán)公司司以簽訂訂經(jīng)營業(yè)業(yè)績責(zé)任任書的形形式與子子、分公公司明確確預(yù)算目目標(biāo)權(quán)責(zé)責(zé)關(guān)系。子、分公司根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合本單位實際情況逐級分解，并將預(yù)算分解情況及時上報集團(tuán)公司預(yù)算管理辦公室。 第十三條 在預(yù)預(yù)算編制制工作中中，應(yīng)當(dāng)當(dāng)認(rèn)真遵遵循會計計完整性性

15、原則，以以預(yù)算年年度內(nèi)預(yù)預(yù)計發(fā)生生的全部部業(yè)務(wù)為為基礎(chǔ)，做做到既統(tǒng)統(tǒng)籌安排排，全面面完整，又又不重不不漏，決決不允許許留有秘秘密準(zhǔn)備備和不合合理的預(yù)預(yù)備費。預(yù)預(yù)計對企企業(yè)財務(wù)務(wù)狀況和和經(jīng)營成成果等產(chǎn)產(chǎn)生較大大影響的的重要財財務(wù)會計計事項，都都應(yīng)當(dāng)納納入預(yù)算算范圍，以使預(yù)算能夠全面、完整地反映集團(tuán)公司預(yù)算年度的經(jīng)營業(yè)務(wù)收入、成本費用、投（籌）資及資金流轉(zhuǎn)狀況。第五章 預(yù)算的的執(zhí)行與與控制第十四條 集團(tuán)團(tuán)公司預(yù)預(yù)算管理理以年度度預(yù)算目目標(biāo)為基基本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，以規(guī)范化化的預(yù)算算管理制制度為執(zhí)執(zhí)行控制制程序，嚴(yán)嚴(yán)格按照照預(yù)算安安排開展展各項生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活活動、組組織日常常財務(wù)收收支。預(yù)算一經(jīng)確確定，在在集團(tuán)

16、公公司內(nèi)部部便具有有“法律律效力”。各預(yù)算單位都必須以預(yù)算為導(dǎo)向，強(qiáng)化預(yù)算的剛性約束，抓好預(yù)算執(zhí)行過程控制,建立健全“誰控制，誰負(fù)責(zé)”的責(zé)任機(jī)制和相應(yīng)的激勵約束機(jī)制，管好該花的錢，管住不該花的錢，杜絕浪費的錢，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的執(zhí)行力和控制力。第十五條 對于于年度預(yù)算算指標(biāo)內(nèi)的的預(yù)算事事項實行行預(yù)算授授權(quán)審批批制度，預(yù)預(yù)算負(fù)責(zé)責(zé)人根據(jù)據(jù)預(yù)算事事項的不不同性質(zhì)質(zhì)、額度度和控制制要求，分分別授予予不同層層級、崗崗位相應(yīng)應(yīng)的預(yù)算算審批權(quán)權(quán)限。未未經(jīng)授權(quán)權(quán)，任何何部門、單位、任何人人都不能能隨意對對預(yù)算進(jìn)進(jìn)行審批批、修改改和調(diào)整整等。經(jīng)經(jīng)過授權(quán)權(quán)的審批批人在授授權(quán)范圍圍內(nèi)審批批預(yù)算事事項，經(jīng)

17、經(jīng)辦人應(yīng)應(yīng)當(dāng)在職職責(zé)范圍圍內(nèi)按照照預(yù)算安安排和審審批人的的批準(zhǔn)意意見執(zhí)行行。對于于審批人人超越授授權(quán)范圍圍審批的的預(yù)算事事項，經(jīng)經(jīng)辦人有有權(quán)拒絕絕執(zhí)行，并并同時向向本單位位責(zé)任人人及上級級預(yù)算管管理部門門報告。第十六條 各預(yù)預(yù)算單位位都必須須將預(yù)算算作為預(yù)預(yù)算期內(nèi)內(nèi)組織、協(xié)協(xié)調(diào)各項項經(jīng)營活活動的基基本依據(jù)據(jù)，嚴(yán)格格按照預(yù)預(yù)算開展展各項生生產(chǎn)經(jīng)營營和財務(wù)務(wù)收支活活動。預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)要層層層分解落落實，橫橫向到邊邊，縱向向到底，做做到人人人頭上有有指標(biāo)，個個個肩上上有任務(wù)務(wù)，每一一個層面面、每一一個環(huán)節(jié)節(jié)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動都都要以預(yù)預(yù)算為執(zhí)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，將預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)與責(zé)任任中心、責(zé)責(zé)任人完完全落實實到位，

18、形形成全方方位預(yù)算算執(zhí)行責(zé)責(zé)任網(wǎng)絡(luò)絡(luò)體系。同時，各預(yù)算單位還必須根據(jù)時間進(jìn)度，科學(xué)合理地將年度預(yù)算細(xì)分為季度預(yù)算、月度預(yù)算、每日目標(biāo)，以分期預(yù)算目標(biāo)的落實來確保年度預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。對于收入類類項目，要要不斷鞏鞏固和開開拓市場場，提高高產(chǎn)品（或或服務(wù)）質(zhì)質(zhì)量，擴(kuò)擴(kuò)大增收收渠道，按按照應(yīng)收收盡收的的原則均均衡地組組織預(yù)算算收入。對于支出類類成本費費用和資資金項目目，要按照“誰花錢錢、誰編預(yù)預(yù)算、先先有預(yù)算算，后有支支出”的原則則進(jìn)行控控制。沒沒有預(yù)算算，任何部部門和人人員都不不能隨意意動用支支出，禁止任任何形式式的先斬斬后奏項項目。年年度預(yù)算算（或調(diào)調(diào)整預(yù)算算）已做做出安排排的各項項財務(wù)收收支，嚴(yán)

19、嚴(yán)格按預(yù)預(yù)算執(zhí)行行；年度度預(yù)算（或或調(diào)整預(yù)預(yù)算）未未做出安安排或未未納入調(diào)調(diào)整預(yù)算算范圍的的各類支支出，財財務(wù)不予予安排資資金。 第十七條 各預(yù)預(yù)算單位位都必須須強(qiáng)化現(xiàn)現(xiàn)金流的的預(yù)算控控制，按按時組織織預(yù)算資資金收入入，嚴(yán)格格控制預(yù)預(yù)算資金金支付。預(yù)算資資金要按照進(jìn)進(jìn)度收付，不不允許資資金在不不同預(yù)算算項目之之間進(jìn)行行調(diào)劑。嚴(yán)禁將將預(yù)算資資金用于于預(yù)算之之外的其其他任何何用途，以以保持集團(tuán)團(tuán)公司資資金收付付基本平平衡，控控制財務(wù)務(wù)風(fēng)險。 第十八條 建立立預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況內(nèi)部報報告制度度，健全全集團(tuán)公公司內(nèi)部部預(yù)算信信息系統(tǒng)統(tǒng)。要加加強(qiáng)計量量、記錄錄、定額額等基礎(chǔ)礎(chǔ)管理工工作，完完善各項項規(guī)章制

20、制度，加加強(qiáng)預(yù)算算適時監(jiān)監(jiān)控，及時掌掌握預(yù)算算執(zhí)行動動態(tài)及結(jié)結(jié)果。各各級預(yù)算算管理部部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)充分運運用內(nèi)部部管理報報告和財財務(wù)會計計報告等等有關(guān)資資料監(jiān)控控預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況，及時時向本單單位預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)組報報告預(yù)算算執(zhí)行進(jìn)進(jìn)度、執(zhí)執(zhí)行差異異及其對對單位預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)的影響響，提出出消除差差異的建建議措施施。建立預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況的預(yù)警警機(jī)制。各各預(yù)算單單位對于于預(yù)算執(zhí)行行過程中發(fā)發(fā)生的新新情況、新新問題要要進(jìn)行必必要的動動態(tài)跟蹤蹤，對于于出現(xiàn)偏偏差較大大的項目目、指標(biāo)標(biāo)要及時進(jìn)行行預(yù)警。預(yù)算管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)組應(yīng)當(dāng)當(dāng)責(zé)成有有關(guān)預(yù)算算單位剖剖析原因因，采取必要要的糾偏偏措施，確確保預(yù)算算目標(biāo)的的全面

21、實實現(xiàn)。 第十九條 集團(tuán)團(tuán)公司機(jī)機(jī)關(guān)各職職能部門門應(yīng)根據(jù)據(jù)各自工工作職責(zé)責(zé)制定相相應(yīng)的預(yù)預(yù)算執(zhí)行行監(jiān)控辦辦法，把把預(yù)算控控制與業(yè)業(yè)務(wù)管理理緊密結(jié)結(jié)合起來來，加強(qiáng)強(qiáng)監(jiān)督檢檢查和考考核，將將預(yù)算監(jiān)監(jiān)控真正正納入到到日常工工作中，不斷摸摸索總結(jié)結(jié)，逐步步建立起起適應(yīng)集集團(tuán)公司司發(fā)展的定定額體系系。部門門預(yù)算指指標(biāo)及預(yù)預(yù)算管理理情況作作為集團(tuán)團(tuán)公司對對各處室室部門績效效考核的的一項主主要內(nèi)容容。 第六章章 預(yù)預(yù)算調(diào)整整第二十條 正式式下達(dá)的的預(yù)算，一一般不做做總目標(biāo)標(biāo)的調(diào)整整，各預(yù)預(yù)算單位位應(yīng)及時時采取有有效的經(jīng)經(jīng)營管理理對策，保保證預(yù)算算目標(biāo)的的實現(xiàn)。屬屬于年度度預(yù)算中中按正常常程序應(yīng)應(yīng)做出安安排的

22、支支出，不不作為預(yù)預(yù)算調(diào)整整項目，不不予追加加預(yù)算指指標(biāo)。 第二十一條條 對于于不影響響本單位位年度“預(yù)算總總目標(biāo)”實現(xiàn)的的預(yù)算各項項目金額額和月份份之間的變化，子子、分公公司可以以根據(jù)實實際經(jīng)營營情況，由本單單位預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)組審審批后按按規(guī)定程程序進(jìn)行行單位內(nèi)部部的預(yù)算算調(diào)整。各各單位的的預(yù)算內(nèi)部部調(diào)整應(yīng)應(yīng)及時報報集團(tuán)公公司預(yù)算算管理辦辦公室備備案。上上述“預(yù)算總總目標(biāo)”是指子子、分公公司的 “利潤總總額”、“凈利潤潤”、“業(yè)務(wù)量量”、“主營業(yè)業(yè)務(wù)收入入”以及分分公司 的“成本費費用”等，分分公司“成本費費用”中“局控成成本”、“工資成成本”以及“自控成成本”項目之之間不允允許相互互調(diào)整

23、。 第二十二條條 各預(yù)算算單位在在預(yù)算執(zhí)行行過程中由由于政策策法規(guī)、市市場環(huán)境境、生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營條條件等發(fā)發(fā)生重大大不可抗抗拒的條條件變化化，致使使預(yù)算編編制基礎(chǔ)礎(chǔ)不成立立，或者者將導(dǎo)致致預(yù)算執(zhí)執(zhí)行結(jié)果果與目標(biāo)標(biāo)產(chǎn)生115%以以上偏差差的，由由集團(tuán)公公司預(yù)算算領(lǐng)導(dǎo)組組審批后后可以調(diào)調(diào)整預(yù)算算。 第二十三條條 預(yù)算算調(diào)整按按下列程程序進(jìn)行行。首先先，由各各預(yù)算單單位按照照“預(yù)算調(diào)調(diào)整（追追加、變變更）審審批單”（附后后）所列列程序向向集團(tuán)公公司預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)組提提出書面面報告，闡闡述預(yù)算算執(zhí)行實實際狀況況、客觀觀因素變變化情況況及其對對預(yù)算執(zhí)執(zhí)行造成成的影響響程度等等，提出出預(yù)算的的調(diào)整范范圍和幅

24、幅度。其其次，預(yù)預(yù)算管理理辦公室室要按照不不偏離企企業(yè)發(fā)展展戰(zhàn)略和和年度預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)、經(jīng)濟(jì)濟(jì)上能夠夠?qū)崿F(xiàn)最最優(yōu)化等等原則，對對各預(yù)算算單位的的預(yù)算調(diào)調(diào)整方案案進(jìn)行審審核分析析，集中中編制年年度預(yù)算算調(diào)整方方案，由由預(yù)算管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)組審議議批準(zhǔn)后后，下達(dá)執(zhí)執(zhí)行。第二十四條條 各各預(yù)算單單位調(diào)整整預(yù)算申申請的上上報時間間為每年年七月十十日前，集集團(tuán)公司司調(diào)整預(yù)預(yù)算批復(fù)復(fù)一般于于九月底底之前結(jié)結(jié)束。預(yù)預(yù)算調(diào)整整未批復(fù)復(fù)前，仍仍按原預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)執(zhí)行和和考核。預(yù)算的分析析第二十五條條 建立預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況分分析制度度。預(yù)算算管理辦辦公室負(fù)負(fù)責(zé)組織織每季度度召開集集團(tuán)公司司預(yù)算執(zhí)執(zhí)行分析析會議，了了解預(yù)算

25、算執(zhí)行進(jìn)進(jìn)度以及及存在問問題，研研究確保保預(yù)算完完成的具具體措施施，全面面掌握預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況。各各預(yù)算單單位要充充分利用用有關(guān)政政策、法法規(guī)、市場場、財務(wù)務(wù)、業(yè)務(wù)務(wù)、技術(shù)術(shù)等方面面的資料料和預(yù)算算執(zhí)行過過程中的的動態(tài)信信息，采采用科學(xué)學(xué)的分析析方法，從從定量與與定性兩兩個方面面全面反映映預(yù)算執(zhí)執(zhí)行的現(xiàn)現(xiàn)狀、發(fā)發(fā)展趨勢勢及其存存在的潛潛力等。對對預(yù)算執(zhí)執(zhí)行過程程中產(chǎn)生生的偏差差，各預(yù)預(yù)算單位位應(yīng)當(dāng)客觀觀分析具體體原因，找找出責(zé)任任歸屬及及改進(jìn)工工作的措措施或建建議，并并針對問問題采取取有效措措施消除除偏差。各預(yù)算單位位都應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立月月度預(yù)算算執(zhí)行分分析制度度。預(yù)算算執(zhí)行過過程中，各各基層預(yù)預(yù)算

26、責(zé)任任中心應(yīng)應(yīng)組織專專門人員員進(jìn)行定定期、不不定期的的現(xiàn)場監(jiān)監(jiān)督檢查查，追蹤蹤預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況，對于于預(yù)算執(zhí)執(zhí)行差異異要及時時提交單單位預(yù)算算管理部部門研究究。月份份預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況分析說說明作為為子、分分公司財財務(wù)情況況說明書書的一部部分直接接并入月月份財務(wù)務(wù)會計報報告中；季度預(yù)預(yù)算分析析報告經(jīng)經(jīng)本部門門、本單單位負(fù)責(zé)責(zé)人簽章章確認(rèn)后后單獨上上報集團(tuán)團(tuán)公司預(yù)預(yù)算管理理辦公室室。第二十六條條 預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)組應(yīng)應(yīng)當(dāng)向董董事會、股股東會報報告年度度預(yù)算執(zhí)行行情況。預(yù)預(yù)算年度度終了，各預(yù)算單位應(yīng)對年度預(yù)算執(zhí)行情況及時進(jìn)行全面總結(jié)分析，形成年度預(yù)算執(zhí)行情況報告。年度預(yù)算執(zhí)行情況報告按照內(nèi)部議事規(guī)范

27、審議通過后，上報集團(tuán)公司預(yù)算管理辦公室。 第二十七條條 建立預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況稽稽查和審審計制度度。充分發(fā)發(fā)揮集團(tuán)團(tuán)公司和和各預(yù)算算單位兩兩級財務(wù)務(wù)和審計計部門的監(jiān)監(jiān)督作用用，通過定定期實施施監(jiān)督檢檢查，查查找預(yù)算算管理各各個環(huán)節(jié)節(jié)可能存存在的問問題與不足，及及時糾正正預(yù)算執(zhí)執(zhí)行過程程中出現(xiàn)的各類偏偏差。預(yù)算管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)組每半半年組織織一次對對各預(yù)算算單位預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況的的檢查，審計監(jiān)監(jiān)察部對對預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行年年度監(jiān)督督檢查，對對發(fā)現(xiàn)的的各類違違規(guī)、違違紀(jì)行為為將給予予相應(yīng)的的處罰，對預(yù)算算控制中中的薄弱弱環(huán)節(jié)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)告知知責(zé)任單單位和部部門。相關(guān)單單位和部部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時查查明原因因，采

28、取取措施加加以糾正正和完善善。特殊殊情況下下，集團(tuán)團(tuán)公司可可以組織織不定期期的專項項稽察和和審計。 第二十九條條 加強(qiáng)強(qiáng)各子公公司財務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人對本公公司預(yù)算算管理的的責(zé)任落落實。財財務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人（財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)、總會會計師等等）對本本公司預(yù)預(yù)算的日日常管理理和控制制具體負(fù)負(fù)責(zé)，并并分別就就預(yù)算編編制情況況、半年年的執(zhí)行行和調(diào)整整情況以以及年度度決算等等情況向向集團(tuán)公公司預(yù)算算管理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)組報報告和述述職。預(yù)算考核第三十條 集團(tuán)團(tuán)公司對對所有控控股子公公司、分分公司及及其它附附屬單位位均進(jìn)行行預(yù)算考考核?？伎己藢ο笙蟀凑罩髦饕獦I(yè)務(wù)務(wù)的不同同特點分分為經(jīng)營營單位和和建設(shè)單單位兩大大類。經(jīng)經(jīng)營單位位指已

29、進(jìn)進(jìn)入生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營期期的控股股子公司司、分公公司及各各附屬單單位等；建設(shè)單單位指主主要業(yè)務(wù)務(wù)尚處在在基本建建設(shè)期的的各核算算單位。第三十一條條 根根據(jù)可持持續(xù)發(fā)展展和集團(tuán)團(tuán)公司效效益最大大化要求求，按照照既承認(rèn)認(rèn)歷史原原因又鼓鼓勵增收收節(jié)支的的原則，集集團(tuán)公司司依據(jù)子子、分公公司預(yù)算算年度權(quán)權(quán)益資本本投資額額（子公公司）、資資產(chǎn)總額額（分公公司）、經(jīng)經(jīng)營規(guī)模模、成本本費用控控制、盈盈利能力力、從業(yè)業(yè)人員人數(shù)數(shù)等指標(biāo)標(biāo)以及集集團(tuán)公司司對子、分分公司財財務(wù)控制制程度等等具體特特點，分分類對各各單位進(jìn)進(jìn)行公開開、公平平、公正正的考核核。第三十二條條 預(yù)算考考核體系系依據(jù)各各單位業(yè)業(yè)務(wù)特點點由不同同考核

30、指標(biāo)標(biāo)構(gòu)成：經(jīng)營單單位中,子公司司考核指標(biāo)標(biāo)為利潤潤總額、凈凈資產(chǎn)收收益率、成本費費用利潤潤率以及及主營業(yè)業(yè)務(wù)收入入等,分公司司中利潤潤單位（指指有財務(wù)務(wù)收支任任務(wù)的單單位）考考核指標(biāo)標(biāo)為利潤潤總額、總總資產(chǎn)利利潤率、成成本費用用利潤率率以及貨款款清收率率等,經(jīng)費支支出單位位考核指標(biāo)標(biāo)為費用用支出額額。建設(shè)設(shè)單位考考核指標(biāo)標(biāo)為投資資計劃完完成率、建建管費支支出等。第三十三條條 預(yù)算算考核指指標(biāo)由主要指指標(biāo)、輔輔助指標(biāo)標(biāo)兩部分分組成，實行百百分制考考核，根根據(jù)考核核期各項項指標(biāo)實實際完成成情況和和考核計計分辦法法分檔計計算分項項指標(biāo)得得分和綜綜合得分分。預(yù)算考核按按照分期期考核、累累計算帳帳、年

31、度度總考核核的方式式進(jìn)行，分分公司及及附屬單單位的分分期考核核按月度度落實，子子公司按按季度落落實。（一）子公公司預(yù)算算考核子公司預(yù)算算考核計計分標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)單位類別指標(biāo)分類指標(biāo)名稱標(biāo)準(zhǔn)分經(jīng)營單位主要指標(biāo)利潤總額30凈資產(chǎn)收益益率40輔助指標(biāo)成本費用利利潤率10主營業(yè)務(wù)收收入10股利分配率率10建設(shè)單位主要指標(biāo)投資計劃完完成率60輔助指標(biāo)建管費支出出401、經(jīng)營單單位考核核標(biāo)準(zhǔn)(1)利潤潤總額考考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：盈利利企業(yè)利利潤總額額按預(yù)算算目標(biāo)值值大小分分為億元元以上（含含億元）、110000-1000000萬元（含含10000萬元元）、1100-10000萬元元（含1100萬萬元）、1100萬萬元以下

32、下四個等等級，完完成預(yù)算算指標(biāo)得得標(biāo)準(zhǔn)分分。 = 1 * GB3 指標(biāo)超額額完成且且利潤額額增加幅幅度在115%之之內(nèi)，億億元以上上企業(yè)每每提高11.5%加1分分;10000-100000萬萬元企業(yè)業(yè)每提高高2%加加1分;1000-10000萬萬元企業(yè)業(yè)每提高高2.55%加11分;1100萬萬元以下下企業(yè)每每提高33%加11分。利利潤增加加幅度超超過155%時，超出出部分每每增加33%加11分，最最多加33分。 = 2 * GB3 未完成指指標(biāo)且利利潤減少少幅度在在15%之內(nèi),億元以以上企業(yè)業(yè)每減少少1.55%扣11分；110000-1000000萬元企企業(yè)每減減少2%扣1分分；1000-11

33、0000萬元企企業(yè)每減減少2.5%扣扣1分；1000萬元以以下企業(yè)業(yè)每減少少3%扣扣1分。利利潤額減減少幅度度超過115%，超超出部分分每減少少0.55%扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。 = 3 * GB3 虧損企業(yè)業(yè)利潤總總額考核核方法與與盈利企企業(yè)相同同，利潤潤增減按按實際減減虧增虧虧計算。(2)凈資資產(chǎn)收益益率考核核標(biāo)準(zhǔn)：完完成預(yù)算算指標(biāo)得得標(biāo)準(zhǔn)分分。指標(biāo)超額完完成且增增加值在在預(yù)算目目標(biāo)值的的15%之內(nèi)，每每增加預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值的11.5%加1分分；增加加值超過過預(yù)算目目標(biāo)值的的15%，超出出部分每每增加預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值的33%加11分，最最多加33分。未完成指標(biāo)標(biāo)且減少少值在預(yù)預(yù)算

34、目標(biāo)標(biāo)值的115%之之內(nèi), 每減少少預(yù)算目目標(biāo)值的的1.55%扣11分；減減少值超超過預(yù)算算目標(biāo)值值的155%，超超出部分分每減少少預(yù)算目目標(biāo)值的的0.333%扣扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。(3) 輔輔助指標(biāo)標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) = 1 * GB3 成本費用用利潤率率考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：完成成預(yù)算指指標(biāo)得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完完成且增增加值在在預(yù)算目目標(biāo)值的的15%之內(nèi)，每每增加預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值的33%加11分；增增加值超超過預(yù)算算目標(biāo)值值的155%，超超出部分分每增加加預(yù)算目目標(biāo)值的的5%加加0.55分，最最多加11.5分分。未完成指標(biāo)標(biāo)且減少少值在預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值的115%之之內(nèi), 每減少少預(yù)算目目標(biāo)

35、值的的3%扣扣1分；減少值值超過預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值的115%，超超出部分分每減少少預(yù)算目目標(biāo)值的的1%扣扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。 = 2 * GB3 主營業(yè)務(wù)務(wù)收入考考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：主營營業(yè)務(wù)收收入按預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值大小小分為億億元以上上、億元元以下兩兩個等級級，完成成預(yù)算指指標(biāo)得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完完成且增增加幅度度在155%之內(nèi)內(nèi)，億元元以上企企業(yè)每提提高3%加1分分;億元元以下企企業(yè)每提提高6%加1分分。增加加幅度超超過155%，超超出部分分每增加加5%加加0.55分，最最多加11.5分分。未完成指標(biāo)標(biāo)且利潤潤額減少少幅度在在15%之內(nèi),億元以以上企業(yè)業(yè)每減少少3%扣扣1分；億元以以

36、下企業(yè)業(yè)每減少少6%扣扣1分。減減少幅度度超過115%，超超出部分分每減少少1%扣扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。 = 3 * GB3 股利分配配率考核核標(biāo)準(zhǔn):股利分分配率為為1000%，完完成得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分，每每減少22%扣11分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。 2、建設(shè)單單位考核核標(biāo)準(zhǔn) = 1 * GB3 投資計劃劃完成率率考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：投資資計劃完完成率為為1000%，完完成預(yù)算算指標(biāo)得得標(biāo)準(zhǔn)分分。實際指標(biāo)完完成率在在95%-1005%之之間，不不獎扣分分。未完完成指標(biāo)標(biāo)且減少少幅度超超過5%,超出部部分每減少00.333%扣11分，直至本本項指標(biāo)標(biāo)得分扣扣完；超超額完成成指標(biāo)且且增加幅

37、幅度超過過5%，超超出部分分每增加加0.117%扣扣1分，直至本項指標(biāo)得分扣完。 = 2 * GB3 建管費支支出考核核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)分。完成費用控控制指標(biāo)標(biāo)且減少少幅度在在15%之之內(nèi)，每每減少11%加11分；減減少幅度度超過115%，超超出部分分每減少少1%加加0.55分，最最多加11.5分分。未完成費用用控制指指標(biāo)且增增加幅度度在15%之之內(nèi), 每增加加1%扣扣1分；增增加幅度度超過115%，超超出部分分每增加加0.44%扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。（二）分公公司及附附屬單位位預(yù)算考考核分公司及附附屬單位位預(yù)算考考核計分分標(biāo)準(zhǔn) 單位類別指標(biāo)名稱標(biāo)準(zhǔn)分經(jīng)營單位目標(biāo)

38、利潤單位主要指標(biāo)利潤總額40總資產(chǎn)利潤潤率20成本費用利利潤率20輔助指標(biāo)貨款清收率率等備選選指標(biāo)10人均利潤10經(jīng)費單位主要指標(biāo)(成本)費費用支出出100運銷處主要指標(biāo)商品煤平均均售價40貨款回收率率40輔助指標(biāo)銷售費用20建設(shè)單位主要指標(biāo)投資計劃完完成率60輔助指標(biāo)建管費支出出40(1) 經(jīng)經(jīng)營單位位考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) = 1 * GB3 利潤總額額考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：盈利利企業(yè)利利潤總額額按預(yù)算算目標(biāo)值值大小分分為億元元以上（含含億元）、110000-1000000萬元（含含10000萬元元）、1100-10000萬元元（含1100萬萬元）、1100萬萬元以下下四個等等級，完完成預(yù)算算指標(biāo)得得標(biāo)準(zhǔn)分分。

39、指標(biāo)超額完完成且利利潤額增增加幅度度在155%之內(nèi)內(nèi)，億元元以上企企業(yè)每提提高1.5%加加1分;10000-1100000萬元元企業(yè)每每提高22%加11分;1100-10000萬元元企業(yè)每每提高22.5%加1分分;1000萬元元以下企企業(yè)每提提高3%加1分分。利潤潤增加幅幅度超過過15%時，超出出部分每每增加33%加11分，最最多加33分。未完成指標(biāo)標(biāo)且利潤潤減少幅幅度在115%之之內(nèi),億億元以上上企業(yè)每每減少11.5%扣1分分；10000-100000萬萬元企業(yè)業(yè)每減少少2%扣扣1分；1000-10000萬萬元企業(yè)業(yè)每減少少2.55%扣11分；1100萬萬元以下下企業(yè)每每減少33%扣11分。

40、利利潤額減減少幅度度超過115%，超超出部分分每減少少0.225%扣扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。虧損企業(yè)利利潤總額額考核方法法與盈利利企業(yè)相相同，利利潤增減減按實際際減虧增增虧計算算。 = 2 * GB3 總資產(chǎn)利利潤率考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：完成成預(yù)算指指標(biāo)得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完完成且增增加值在在預(yù)算目目標(biāo)值的的15%之內(nèi)，每每增加預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值的11%加00.5分分；增加加值超過過預(yù)算目目標(biāo)值的的15%，超出出部分每每增加預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值的22%加0.5分，最最多加22分。未完成指標(biāo)標(biāo)且減少少值在預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值的115%之之內(nèi), 每減少少預(yù)算目目標(biāo)值的的1%扣扣1分；減少值值超過預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值

41、的115%，超超出部分分每減少少預(yù)算目目標(biāo)值的的0.55%扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。 = 3 * GB3 成本費用用利潤率率考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：完成成預(yù)算指指標(biāo)得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完完成且增增加值在在預(yù)算目目標(biāo)值的的15%之內(nèi)，每每增加預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值的11%加0.5分；增加值值超過預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值的115%，超超出部分分每增加加預(yù)算目目標(biāo)值的的3%加00.5分分，最多多加2分。未完成指標(biāo)標(biāo)且減少少值在預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)值的115%之之內(nèi), 每減少少預(yù)算目目標(biāo)值的的1%扣11分；減減少值超超過預(yù)算算目標(biāo)值值的155%，超超出部分分每減少少預(yù)算目目標(biāo)值的的0.55%扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完

42、。 = 4 * GB3 鐵路運輸輸、供電電、機(jī)修修三個分分公司的的備選輔輔助指標(biāo)標(biāo)為“貨款清清收率”，其考考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為：貨貨款清收收率為1100%，完成成得標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)分。貨貨款清收收率大于于1000%，每每多1%加1分，最最多加33分; 貨款清清收率小小于1000%，每每少0.5%扣扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。其他他單位根根據(jù)當(dāng)年年實際情情況在總總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率、流流動資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率等備選選考核指指標(biāo)中具體確確定，資資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率的計計分辦法法與子公公司“成本費費用利潤潤率”相同；未選定定該項指指標(biāo)時，此此項指標(biāo)標(biāo)分值自自動計入入“成本費費用利潤潤率”。 = 5 * GB3 人均利潤潤指標(biāo)考

43、考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)與億元元以上企企業(yè)主營營業(yè)務(wù)收收入考核核標(biāo)準(zhǔn)相相同。(2) 經(jīng)經(jīng)費單位位考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：完成成預(yù)算指指標(biāo)得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分。完成費用控控制指標(biāo)標(biāo)且減少少幅度在在10%之內(nèi)，每每減少11%加33分；減減少幅度度超過110%，超超出部分分每減少少2%加加1分，最最多加55分。未完成費用用控制指指標(biāo)且增增加幅度度在100%之內(nèi)內(nèi), 每每增加11%扣33分；增增加幅度度超過110%，超超出部分分每增加加0.22%扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。(3) 建建設(shè)單位位考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)與子公公司建設(shè)設(shè)單位考考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)相同。(4) 運運銷處考考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)商品煤平平均售價價考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：完成成預(yù)算指指標(biāo)得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分。指

44、標(biāo)超額完完成且增增加幅度度在2%之內(nèi)內(nèi)，每增增加0.2%加11分；增增加幅度度超過22%，超超出部分分每增加加0.44%加11分，最最多加55分。未完成指標(biāo)標(biāo)且減少少幅度在在1%之內(nèi)內(nèi), 每每減少00.1%扣1分；減減少幅度度超過11%，超超出部分分每減少少0.001%扣扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。貨款回收收率考核核標(biāo)準(zhǔn)：貨款回回收率為為1000%，完完成得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分。貨貨款回收收率大于于1000%，每每多0.0677%加1分，最最多加115分; 貨款款回收率率小于1100%，每少少0.001255%扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。銷售費用用考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：完成成預(yù)算指指標(biāo)得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分

45、。完成費用控控制指標(biāo)標(biāo)且減少少幅度在在5%之之內(nèi)，每每減少11%加11分；減減少幅度度超過55%，超超出部分分每減少少2%加1分，最最多加33分。未完成費用用控制指指標(biāo)且增增加幅度度在5%之內(nèi), 每增增加0.5%扣扣1分；增增加幅度度超過55%，超超出部分分每增加加0.225%扣扣1分，直直至本項項指標(biāo)得得分扣完完。 = 4 * GB3 鑒于目前前集團(tuán)公公司應(yīng)收收煤款僅僅有40000萬萬元，而而且全部部是帳齡齡在五年年以上的的長期欠欠款，基基本上屬屬于死帳帳、壞帳帳的實際際情況，集集團(tuán)公司司將根據(jù)據(jù)各年實實際情況況對清收收舊欠另另外計算算獎勵。第三十四條條 考考核指標(biāo)標(biāo)計算公公式1、凈資產(chǎn)產(chǎn)收

46、益率率=凈利利潤平平均凈資資產(chǎn)10002、成本費費用利潤潤率=利利潤總額額成本本費用總總額1000成本費用總總額=銷銷售(營營業(yè))成成本+主主營業(yè)務(wù)務(wù)稅金及及附加+銷售(營業(yè))費用+管理費費用+財財務(wù)費用用+營業(yè)業(yè)外凈支支出+其其他業(yè)務(wù)務(wù)凈支出出3、總資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率預(yù)算目目標(biāo)值=當(dāng)年預(yù)預(yù)算利潤潤總額/(上年平平均資產(chǎn)產(chǎn)總額*調(diào)節(jié)系系數(shù))調(diào)節(jié)系數(shù)=當(dāng)年預(yù)預(yù)算收入入（產(chǎn)量量）/上上年收入入（產(chǎn)量量）0.9總資產(chǎn)利潤潤率實際際完成值值=當(dāng)年年實際利利潤總額額/當(dāng)年年實際平平均資產(chǎn)產(chǎn)總額第三十五條條 集集團(tuán)公司司依據(jù)本本辦法結(jié)結(jié)合各年年工作目目標(biāo)具體體核定年年度各項項指標(biāo)，并并與各預(yù)預(yù)算單位位就年度度

47、考核目目標(biāo)值簽簽訂目標(biāo)標(biāo)責(zé)任書書。年度度預(yù)算調(diào)調(diào)整時，考考核指標(biāo)標(biāo)做相應(yīng)應(yīng)調(diào)整。第三十六條條 為為確保預(yù)預(yù)算考核核工作的的客觀、公公正與公公平，有有效發(fā)揮揮對企業(yè)業(yè)的經(jīng)營營評判、管管理診斷斷和行為為引導(dǎo)作作用，開開展年度度預(yù)算考考核時要要以子、分分公司經(jīng)經(jīng)社會中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)審計后后的財務(wù)務(wù)會計報報告為基基礎(chǔ)。第三十七條條 各各控股子子公司、分分公司及及其他各各附屬單單位應(yīng)根根據(jù)本辦辦法制定定本單位位適用的的預(yù)算考核核辦法，層層層落實實預(yù)算考考核制度度。第九章 附附則第三十條 本辦辦法由集集團(tuán)公司司預(yù)算管管理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)組負(fù)責(zé)責(zé)解釋，并從2007年1月1日起執(zhí)行。某集團(tuán)公司司預(yù)算調(diào)調(diào)整(追追加/變變更)

48、審審批單申請單位:(蓋章)單位：元程序項目調(diào)整金額及及審批意意見1申請理由2性質(zhì)(新增增、追加加和核減減）3原預(yù)算金額額4申請調(diào)整金金額5調(diào)整后預(yù)算算數(shù)6單位預(yù)算領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)組意意見7單位負(fù)責(zé)人人意見8職能部門負(fù)負(fù)責(zé)人意意見9分管領(lǐng)導(dǎo)意意見10預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組組意見說明：1、申請請項目按按成本費費用、收收入、利利潤以及及其他進(jìn)進(jìn)行劃分分。2、本表表第1至至第7環(huán)環(huán)節(jié)由預(yù)預(yù)算單位位負(fù)責(zé)填填報完畢畢后送至至各專業(yè)業(yè)技術(shù)處處室，第第8至第第9環(huán)節(jié)節(jié)由分管管處室研研究、經(jīng)經(jīng)分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批示示后送交交預(yù)算管管理辦公公室；預(yù)預(yù)算管理理辦公室室負(fù)責(zé)審審核、匯匯總及平平衡后送送交預(yù)算算領(lǐng)導(dǎo)組組長審批批。3、第11環(huán)節(jié)“申請理理由”由申請請單位另另附材料料，詳細(xì)細(xì)說明調(diào)調(diào)整預(yù)算算的技術(shù)術(shù)經(jīng)濟(jì)分分析、計計算基礎(chǔ)礎(chǔ)資料等等內(nèi)容，隨隨審批單單一并上上報專業(yè)業(yè)技術(shù)處處室和預(yù)預(yù)算管理理辦公室室。4、各單單位應(yīng)根根據(jù)實際際制定本本單位的的預(yù)算調(diào)調(diào)整審批批程序。 第第一條 為了適適應(yīng)社會會主義市市場經(jīng)濟(jì)濟(jì)體制和和投融資資體制改改革的需需要，規(guī)規(guī)范基本本建設(shè)投投資行為為，加強(qiáng)強(qiáng)基本建建設(shè)財務(wù)務(wù)管理和和監(jiān)督，提提高投資資效益，根根據(jù)中中華人民民共和國國預(yù)算法法、會會計法和和政府府采購法法等法法律、行行政法規(guī)規(guī)、規(guī)章章，制定定本規(guī)定定。 第二二條 本規(guī)定定適用于于國有建建設(shè)單位位和使用