行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度（范本）

1、XXX行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控制度（范本）第一條 為加強行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控工作，規(guī)范單位政府采購活動，提高政府采購資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國政府采購法、中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法、行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)控規(guī)范（試行）及關(guān)于法規(guī)制度規(guī)定，結(jié)合行政事業(yè)單位實際，制定本制度。第二條 單位使用財政性資金（預(yù)算資金、政府性基金和預(yù)算外資金）和與之配套的單位自籌資金，采購政府集中采購目錄內(nèi)或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格依照國家政府采購關(guān)于法律、行政法規(guī)和制度規(guī)定的方式程序進行采購。貨物，是指各種形態(tài)和種類的物品，包括原材料、燃料、設(shè)備、產(chǎn)品等。工程，是指xx工程，包括

2、建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴建、裝修、拆除、修繕等。服務(wù)，是指除貨物和工程以外的其他政府采購對象。第三條 政府采購業(yè)務(wù)監(jiān)控應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下風(fēng)險： （一）編制需求計劃和采購計劃風(fēng)險。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是需求或采購計劃不合理，不按實際需求安排采購或隨意超計劃采購，可能致使采購物資過量或短缺，影響單位正常工作。（二）采購活動風(fēng)險。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是缺乏采購申請審批制度，請購未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，采購過程未按規(guī)定程序和要求進行，可能造成違法違規(guī)風(fēng)險。（三）采購驗收風(fēng)險。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是驗收標(biāo)準(zhǔn)不明確，驗收程序不規(guī)范，對驗收中存在的異常情況不作處理，可能造成賬實不符、采購物資損失風(fēng)險。（四）采購

3、業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)風(fēng)險。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是對供應(yīng)商提出的質(zhì)疑和投訴未能及時得當(dāng)處理，可能出現(xiàn)違紀(jì)或舞弊行為，可能引起復(fù)議、訴訟等致使單位聲譽損失的風(fēng)險。（五）采購業(yè)務(wù)記錄風(fēng)險。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是應(yīng)付賬款核算不準(zhǔn)確、不及時，可能致使單位財務(wù)信息不真實、不完整；對賬不及時、付款不當(dāng)，可能致使資產(chǎn)流失、財務(wù)信息不真實、不完整；資金支付違反國家法律法規(guī)和行政單位內(nèi)部規(guī)章制度，可能致使受到處罰，造成資產(chǎn)和名譽損失。（六）采購項目安全保密風(fēng)險。政府采購的標(biāo)底、供應(yīng)商資料文件資料、評標(biāo)人員情況等主要信息保密不當(dāng)，出現(xiàn)泄密現(xiàn)象，可能將會造成供應(yīng)商之間相互串標(biāo)、圍標(biāo)等后果，使招標(biāo)活動淪為形式，影響政府采購成本和效

4、果。第四條 單位應(yīng)設(shè)置政府采購相關(guān)監(jiān)控機構(gòu)部門：（一）采購業(yè)務(wù)監(jiān)控決策機構(gòu)：單位采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組：負(fù)責(zé)單位采購預(yù)算計劃工作的決策。由單位領(lǐng)導(dǎo)班子、采購歸口管理部門、財會部門負(fù)責(zé)人組建。（二）采購業(yè)務(wù)監(jiān)控執(zhí)行機構(gòu)：1.采購歸口管理部門：單位應(yīng)指派采購業(yè)務(wù)歸口管理部門，主要負(fù)責(zé)建立、實施本單位和供應(yīng)商的采購關(guān)系，編制和處理請購單、簽署采購訂單或協(xié)議，并執(zhí)行單位的采購程序，保證資金的合理有效使用，主管人員或?qū)徍耸跈?quán)人員還要負(fù)責(zé)審核采購發(fā)票的要素是否完整、合法，最后采購部門要對采購活動的全過程進行監(jiān)控和監(jiān)督。2.預(yù)算或計劃部門：一般由財會部門歸口管理，主要任務(wù)是編制、匯總、實施和監(jiān)控單位的采購計劃和資

5、金預(yù)算。3.物資或勞務(wù)的使用部門：使用部門主要任務(wù)是根據(jù)部門物資或勞務(wù)的短缺情況，及時向主管部門或采購部門上報本部門的采購申請；依照規(guī)定的格式編制請購單據(jù)，并經(jīng)過審批程序報送給關(guān)于部門；協(xié)助采購部門進行供應(yīng)商選擇決策，協(xié)助或負(fù)責(zé)對購進物料或勞務(wù)進行實際的驗收工作，評價供應(yīng)商的勞務(wù)或物資質(zhì)量和服務(wù)等信息，監(jiān)督和及時反映采購勞務(wù)或物料使用過程中的問題和不足。4.倉庫管理部門：倉庫管理部門主要負(fù)責(zé)采購商品的暫且接收、貯存、保管和發(fā)放，實現(xiàn)采購商品在倉庫內(nèi)的安全。5.財會部門：財會部門負(fù)責(zé)對采購付款活動的資金運動過程進行監(jiān)控，并確認(rèn)、計量采購業(yè)務(wù)活動的會計信息，以及進行采購資金的結(jié)算和使用監(jiān)控，相關(guān)支

6、出、資產(chǎn)及應(yīng)付賬款入賬監(jiān)控。（三）監(jiān)督機構(gòu)部門：單位紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計部門或具有審計職能的歸口部門，負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督管理工作。第五條 政府采購實行集中采購和分散采購相結(jié)合。集中采購的范圍由省州或本級人民政府公布的集中采購目錄及采購限額標(biāo)準(zhǔn)確定。第六條 政府采購采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價、單一來源等采購方式。公開招標(biāo)采購，是指采購機關(guān)或其委托的政府采購業(yè)務(wù)代理機構(gòu)（統(tǒng)稱招標(biāo)人）以招標(biāo)公告的方式，邀請不特定的供應(yīng)商（統(tǒng)稱投標(biāo)人）投標(biāo)的采購方式。邀請招標(biāo)采購，是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請書的方式，邀請五個以上特定的供應(yīng)商投標(biāo)的采購方式。競爭性談判采購，是指采購機關(guān)直接邀請三家以上的供應(yīng)商

7、，就采購事宜進行談判的采購方式。詢價采購，是指對三家以上的供應(yīng)商提供的報價進行比較，以確保價格具有競爭性的采購方式。單一來源采購，是指采購機關(guān)向供應(yīng)商直接購買的采購方式。第七條 單位辦理政府采購業(yè)務(wù)的程序是：（一）編制采購計劃和預(yù)算。預(yù)算管理部門（財會部門）根據(jù)年度預(yù)算的總體規(guī)劃，確定全年采購計劃，進行政府采購預(yù)算編制、申報，并經(jīng)審批后嚴(yán)格按采購預(yù)算執(zhí)行。單位的所有采購行為都應(yīng)納入采購預(yù)算，包括集中采購和分散采購等采購事項。（二）提出采購申請。物資或勞務(wù)的使用部門提出政府采購申請，其中貨物和工程采購報資產(chǎn)管理部門，對采購必要性、數(shù)量和技術(shù)要求進行審核，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，審核后報預(yù)算歸口管理部門

8、。（三）審核采購計劃。預(yù)算歸口管理部門（財會部門）審核采購申請是否屬于年初確定采購計劃范圍，有無采購預(yù)算，是否超出采購預(yù)算，資金是否到位，審核后報單位采購領(lǐng)導(dǎo)小組會議研究決定。（四）報批采購計劃。單位采購領(lǐng)導(dǎo)小組會議研究同意采購后，由采購歸口管理部門報政府采購管理部門審批。（五）確定采購方式。經(jīng)審批為政府集中采購方式的，委托集中采購代理機構(gòu)進行采購。采購人與集中采購代理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在集中采購開始前簽訂委托代理協(xié)議，依照平等自愿原則確定委托代理事項，商定各方在編制采購資料文件、確定評標(biāo)辦法與中標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、組建評標(biāo)委員會、評標(biāo)、定標(biāo)等方面的權(quán)利與義務(wù)。經(jīng)審批為分散采購的，由采購歸口管理部門負(fù)責(zé)采購活動。（

9、六）制定采購操作方案。采購人與集中采購代理機構(gòu)應(yīng)根據(jù)采購項目技術(shù)等需求，以及協(xié)議供貨或定點采購項目的具體情況，協(xié)商制定操作方案，認(rèn)真編制招標(biāo)資料文件，明確采購貨物、工程和勞務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等要求，并詳細(xì)研究招標(biāo)資料文件中評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，防止形式和過程合法，而采購貨物或工程的質(zhì)量和成本達(dá)不到采購要求的風(fēng)險。（七）組織采購。集中采購機構(gòu)應(yīng)采用公開招標(biāo)方式或經(jīng)批準(zhǔn)的其他采購方式，以及經(jīng)備案或?qū)徟牟僮鞣桨搁_展采購活動。分散采購的，應(yīng)按關(guān)于采購規(guī)定方式進行采購。（八）確定中標(biāo)、成交結(jié)果。采購人應(yīng)與集中采購機構(gòu)協(xié)商確定中標(biāo)或成交結(jié)果的處理事宜，并按相關(guān)規(guī)定發(fā)出中標(biāo)或成xx知書、發(fā)布中標(biāo)或成交公告。（九）簽

10、訂采購協(xié)議。自中標(biāo)、成xx知書發(fā)出30日內(nèi)， 應(yīng)由采購歸口管理部門負(fù)責(zé)按關(guān)于規(guī)定與中標(biāo)、成交供應(yīng)商簽訂采購協(xié)議，依照招標(biāo)資料文件和中標(biāo)人的投標(biāo)資料文件，明確采購數(shù)量、質(zhì)量、交貨（完工）時間、驗收、售后服務(wù)、質(zhì)量保證金、付款方式等事項。協(xié)議簽訂前須由財會部門對資金和費用部分內(nèi)容進行審核。（十）分散采購實施與監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定和授權(quán)由單位實行分散采購的，在取得分散采購審批后，應(yīng)合理確定招投標(biāo)方式，并按政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法關(guān)于規(guī)定實施采購。單位的財會、資產(chǎn)管理、紀(jì)檢監(jiān)察、審計等相關(guān)職能部門或崗位應(yīng)協(xié)同采購部門，參加并監(jiān)督分散采購的全過程，保障分散采購活動的合法性、合理性。（十一）貨物（完工）驗

11、收。貨物或工程完工、服務(wù)履行交付使用時，應(yīng)由單位組織驗收小組按招標(biāo)資料文件要求進行驗收。驗收小組建員由采購部門、財會部門、使用部門、專家代表以及相關(guān)技術(shù)人員組建，政府采購的主要責(zé)任人不得作為驗收的主要負(fù)責(zé)人。對技術(shù)復(fù)雜的貨物、工程及服務(wù)，根據(jù)需要聘請專業(yè)技術(shù)人員參加驗收，或委托專業(yè)技術(shù)公司進行驗收。驗收完后，應(yīng)出具驗收報告。（十二）付款。驗收不合格的，財會部門不予支付采購資金。驗收合格的，財會部門根據(jù)驗收報告、采購協(xié)議及相關(guān)資料文件資料，按協(xié)議商定進行付款。有質(zhì)量保證金條款的，應(yīng)由供應(yīng)商或成交商將質(zhì)量保證金匯入單位賬戶后，按協(xié)議商定時限或方式付款。（十三）入賬。財會部門應(yīng)將采購貨物、完工工程等

12、支出及時入賬，對符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，同時進行確認(rèn)，并及時轉(zhuǎn)送資產(chǎn)管理部門登記入賬。對實際已形成負(fù)債的未付采購費用，應(yīng)在確認(rèn)固定資產(chǎn)同時，確認(rèn)應(yīng)付賬款等相關(guān)負(fù)債。第八條 單位采購相關(guān)人員應(yīng)對下列事項采取保密措施：（一）供應(yīng)商登記資料文件資料、采購人采購計劃資料文件資料、投標(biāo)供應(yīng)商名單、專家資料文件資料、采購資料文件檔案、計算機數(shù)據(jù)。（二）嚴(yán)禁在開標(biāo)前向供應(yīng)商等透露所有未公布的采購信息及關(guān)于評標(biāo)事宜。（三）不得向他人透露已獲取采購資料文件的潛在投標(biāo)人的名稱、數(shù)量以及可能影響公平競爭的關(guān)于政府采購的其他情況。（四）凡與評標(biāo)情況有接觸的任何人不得以任何形式將評標(biāo)情況透露給與投標(biāo)關(guān)于的單位或個人。在

13、組織談判活動中，不得透露與談判關(guān)于的其他供應(yīng)商技術(shù)資料文件資料、價格等信息。（五）項目采購結(jié)果在未對外公開前應(yīng)當(dāng)保密。（六）政府采購資料文件、資料文件資料等在項目采購結(jié)果公開前要妥善保管，未能隨意放置。在采購項目終止后，要按關(guān)于項目檔案資料文件資料管理規(guī)定及時歸檔。項目歸檔后，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，不得對外轉(zhuǎn)借、復(fù)印采購檔案。第九條 內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門和審計部門應(yīng)加強對政府采購的日常監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查包括以下主要內(nèi)容：（一）政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)監(jiān)控度建立健全和執(zhí)行情況；（二）關(guān)于政府采購的法律、法規(guī)和政策的執(zhí)行情況；（三）政府采購項目預(yù)算的執(zhí)行情況；（四）政府采購的采購標(biāo)準(zhǔn)、采購方式和采購程序的執(zhí)行情況；（五）政府采購協(xié)議的履