結(jié)算中心管理制度

1、結(jié)算中心管理制度 目的 本管理文件明確了結(jié)算中心各項業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以保證結(jié)算中心業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)，提高公司及其子公司資金運用效率，降低資金成本。二、范圍本程序管理理文件規(guī)規(guī)范了結(jié)結(jié)算中心心開戶、收收款、付付款、內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算等業(yè)務(wù)務(wù)的過程程，適用用于結(jié)算算中心、發(fā)發(fā)生收付付款的公公司各部部門及在在結(jié)算中中心開戶戶的控股股子公司司。三、相關(guān)程程序及制制度資金使用計計劃制度度 現(xiàn)金管理制制度 銀行存款管管理制度度 四、業(yè)務(wù)流流程1、開戶管管理11 結(jié)結(jié)算中心心內(nèi)部開開戶步驟涉及部門步驟說明1控股子公司司財務(wù)經(jīng)經(jīng)理擬定結(jié)算算中心開開戶申請請，交交控股子子公司總總經(jīng)理2控股子公司司總經(jīng)理

2、理審批結(jié)算算中心開開戶申請請3控股子公司司財務(wù)經(jīng)經(jīng)理將結(jié)算中中心開戶戶申請?zhí)崽峤回攧?wù)務(wù)管理部部部長4財務(wù)管理部部部長審批結(jié)算算中心開開戶申請請，交交結(jié)算中中心主管管會計5結(jié)算中心主主管會計計為控股子公公司開設(shè)設(shè)帳戶，將將結(jié)算算中心開開戶申請請存檔檔，通知知控股子子公司財財務(wù)經(jīng)理理帳戶名名稱及相相關(guān)資料料12銀行行開戶步驟涉及部門步驟說明1開戶子公司司財務(wù)經(jīng)經(jīng)理 擬定銀行行開戶申申請，交交開戶子子公司總總經(jīng)理2開戶子公司司總經(jīng)理理審批銀行行開戶申申請3開戶子公司司財務(wù)經(jīng)經(jīng)理將銀行開開戶申請請交財財務(wù)管理理部部長長4財務(wù)管理部部部長核實銀行行開戶申申請是是否經(jīng)過過授權(quán)審審批，提提交財務(wù)務(wù)總監(jiān)審審批

3、；如如公司需需要開立立銀行帳帳戶，由由財務(wù)管管理部部部長擬定定銀行行開戶申申請，交交財務(wù)總總監(jiān)審批批5財務(wù)總監(jiān)審批銀行行開戶申申請，經(jīng)經(jīng)財務(wù)管管理部部部長交結(jié)結(jié)算中心心主管會會計6結(jié)算中心主主管會計計收到銀行行開戶申申請，安安排結(jié)算算中心外外勤出納納辦理銀銀行開戶戶手續(xù)7結(jié)算中心外外勤出納納持有關(guān)資料料辦理銀銀行開戶戶手續(xù)，取取得開開戶許可可證，交交結(jié)算中中心主管管會計8結(jié)算中心主主管會計計如為公司開開戶，將將開戶戶許可證證存檔檔；如為為子公司司開戶，將將開戶戶許可證證復(fù)印印件存檔檔，原件件交開戶戶子公司司財務(wù)經(jīng)經(jīng)理2、現(xiàn)金收收款管理理步驟涉及部門步驟說明1開戶單位出出納填寫現(xiàn)金金交款單單一式

4、式兩聯(lián)，連連同現(xiàn)金金交結(jié)算算中心出出納2結(jié)算中心出出納核對現(xiàn)金金金額與現(xiàn)現(xiàn)金交款款單一一致，收收存現(xiàn)金金，在現(xiàn)現(xiàn)金交款款單上上加蓋收收訖章和和名章，第第二聯(lián)交交開戶單單位出納納，第一一聯(lián)交結(jié)結(jié)算中心心會計3結(jié)算中心會會計以現(xiàn)金交交款單作作原始憑憑證制作作并打印印電腦記記帳憑證證4結(jié)算中心主主管會計計審核記帳憑憑證5結(jié)算中心出出納根據(jù)審核后后的記帳帳憑證及及所附現(xiàn)現(xiàn)金交款款單登登記現(xiàn)金金日記帳帳3、開戶單單位提取取現(xiàn)金管管理步驟涉及部門步驟說明1開戶單位出出納將現(xiàn)金支支取單交交結(jié)算中中心主管管會計2結(jié)算中心主主管會計計審核現(xiàn)金金支取單單各項項目是否否填寫完完全，是是否經(jīng)開開戶單位位主管會會計簽字

5、字，開具具日期距距提款日日期是否否超過兩兩天。審審核無誤誤后簽字字，交結(jié)結(jié)算中心心出納3結(jié)算中心出出納核對現(xiàn)金金支取單單加蓋蓋印鑒與與預(yù)留結(jié)結(jié)算中心心印鑒相相符，按按照現(xiàn)現(xiàn)金支取取單填填寫的提提款金額額支付現(xiàn)現(xiàn)金4會計部出納納收取現(xiàn)金，在在現(xiàn)金金支取單單上簽簽字。將將現(xiàn)金金支取單單一聯(lián)聯(lián)作收款款收據(jù)交交結(jié)算中中心會計計5結(jié)算中心會會計以現(xiàn)金支支取單作作原始憑憑證制作作并打印印電腦記記帳憑證證6結(jié)算中心主主管會計計審核記帳憑憑證7結(jié)算中心出出納根據(jù)審核后后的記帳帳憑證及及所附現(xiàn)現(xiàn)金交款款單登登記現(xiàn)金金日記帳帳4、空白支支票領(lǐng)取取管理注：在結(jié)算算中心開開戶的控控股子公公司不得得領(lǐng)取空空白支票票步驟

6、涉及部門步驟說明1會計部出納納根據(jù)支票付付款需要要，填制制空白白支票申申領(lǐng)單一一式兩聯(lián)聯(lián)，填寫寫領(lǐng)取空空白支票票數(shù)量（每每次不超超過5張張），交交會計部部主管會會計2會計部主管管會計審核空白白支票申申領(lǐng)單，簽簽字3會計部出納納將空白支支票申領(lǐng)領(lǐng)單交交結(jié)算中中心主管管會計4結(jié)算中心主主管會計計審核空白白支票申申領(lǐng)單，簽簽字后交交結(jié)算中中心出納納5結(jié)算中心出出納根據(jù)空白白支票申申領(lǐng)單列列示數(shù)量量，將空空白支票票交付會會計部出出納，在在空白白支票申申領(lǐng)單上上蓋章6會計部出納納收取空白支支票，在在結(jié)算中中心出納納的支票票登記簿簿上簽收收，同時時在空空白支票票申領(lǐng)單單上簽簽字，將將一聯(lián)留留結(jié)算中中心出納

7、納存檔7會計部出納納在支票登記記簿上登登記，將將空白白支票申申領(lǐng)單一一聯(lián)存檔檔5、 銀行行收款管管理51 某某醫(yī)貿(mào)收收銷售款款步驟涉及部門步驟說明1公司/某醫(yī)醫(yī)貿(mào)/銀銀行簽訂自動轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳協(xié)議議，規(guī)定定凡客戶戶向某醫(yī)醫(yī)貿(mào)支付付的貨款款，應(yīng)在在不遲于于收款的的次日，由由某醫(yī)貿(mào)貿(mào)銀行帳帳戶自動動轉(zhuǎn)入公公司帳戶戶2某醫(yī)貿(mào)實現(xiàn)銷售，收收取貨款款，辦理理銀行進進帳手續(xù)續(xù)3銀行將某醫(yī)貿(mào)帳帳戶收取取的貨款款轉(zhuǎn)入公公司帳戶戶，并通通知結(jié)算算中心外外勤出納納4結(jié)算中心外外勤出納納取回銀行回回單，交交結(jié)算中中心會計計5結(jié)算中心會會計制作并打印印電腦記記帳憑證證一式兩兩份6結(jié)算中心主主管會計計審核記帳憑憑證7結(jié)算中心出

8、出納根據(jù)經(jīng)審核核的記帳帳憑證登登記銀行行日記帳帳8結(jié)算中心會會計將打印的記記帳憑證證一份附附銀行回回單存檔檔，另一一份交會會計部制制單會計計，作為為會計處處理的原原始憑證證52 其他收收款方式式步驟涉及部門步驟說明1開戶單位出出納將支票（或或其他銀銀行結(jié)算算憑證）交交結(jié)算中中心出納納2結(jié)算中心出出納核實銀行結(jié)結(jié)算憑證證的合法法性、有有效性3結(jié)算中心出出納核實無誤，在在開戶單單位出納納管理的的開戶單單位支票票登記本本（或其其他銀行行結(jié)算憑憑證登記記本）上上簽收；在結(jié)算算中心支支票登記記本（或或其他銀銀行結(jié)算算憑證登登記本）上上登記4結(jié)算中心出出納登記完畢將將支票（或或其他銀銀行結(jié)算算憑證）交交結(jié)

9、算中中心外勤勤出納5結(jié)算中心外外勤出納納收取支票（或或其他銀銀行結(jié)算算憑證），在在出納管管理的支支票登記記本（或或其他銀銀行結(jié)算算憑證登登記本）上上簽收6結(jié)算中心外外勤出納納持支票（或或其他銀銀行結(jié)算算憑證）到到銀行辦辦理進帳帳手續(xù)，帶帶回銀行行回單，交交結(jié)算中中心會計計7結(jié)算中心會會計制作并打印印電腦記記帳憑證證一式兩兩份8結(jié)算中心主主管會計計審核記帳憑憑證9結(jié)算中心出出納根據(jù)經(jīng)審核核的記帳帳憑證登登記銀行行存款日日記帳10結(jié)算中心會會計將打印的記記帳憑證證一份附附銀行回回單存檔檔，另一一份交開開戶單位位會計，作作為會計計處理的的原始憑憑證6、銀行付付款管理理61 公公司付款款管理步驟涉及部

10、門步驟說明1結(jié)算中心會會計收到會計部部出納開開具的支支票付款款通知書書或匯匯票、電電匯通知知書，核核對其是是否符合合周付付款計劃劃。核核對相符符根據(jù)付付款金額額分別由由授權(quán)人人審核、審審批：2財務(wù)管理部部部長審核所有付付款單據(jù)據(jù)；審批批金額在在五十萬萬元以下下（不含含五十萬萬元）付付款3財務(wù)總監(jiān)審核金額在在五十萬萬元以上上（含五五十萬元元）的付付款；審審批金額額在五十十萬元以以上（含含五十萬萬元）、一一百萬元元以下（不不含一百百萬元）付付款4總經(jīng)理審批金額在在一百萬萬元以上上（含一一百萬元元）的付付款5結(jié)算中心會會計將經(jīng)授權(quán)審審核、審審批的付付款單據(jù)據(jù)交結(jié)算算中心出出納6結(jié)算中心出出納根據(jù)付款

11、單單據(jù)，按按照不同同付款方方式分別別開具相相應(yīng)的銀銀行結(jié)算算憑證，交交結(jié)算中中心外勤勤出納7結(jié)算中心外外勤出納納持銀行結(jié)算算憑證）到到銀行辦辦理付款款手續(xù)，帶帶回銀行行回單，交交結(jié)算中中心會計計8結(jié)算中心會會計在支票付付款通知知書或或匯票票、電匯匯通知書書上加加蓋結(jié)算算中心章章，一聯(lián)聯(lián)連同銀銀行回單單作為原原始憑證證，制作作并打印印電腦記記帳憑證證9結(jié)算中心主主管會計計審核記帳憑憑證10結(jié)算中心出出納根據(jù)經(jīng)審核核的記帳帳憑證登登記銀行行存款日日記帳11結(jié)算中心會會計將支票付付款通知知書或或匯票票、電匯匯通知書書兩聯(lián)聯(lián)交會計計部制單單會計，作作為記帳帳原始憑憑證62 子子公司付付款管理理步驟涉及

12、部門步驟說明1子公司財務(wù)務(wù)人員根據(jù)周付付款計劃劃的資資金安排排，開具具付款款通知書書一式式三聯(lián)2子公司總經(jīng)經(jīng)理審批付款款通知書書3結(jié)算中心會會計收到子公司司開具的的付款款通知書書，核核對其是是否符合合周付付款計劃劃。核核對相符符根據(jù)付付款金額額分別由由授權(quán)人人審核、審審批：4財務(wù)管理部部部長審核所有付付款單據(jù)據(jù)；審批批金額在在五十萬萬元以下下（不含含五十萬萬元）付付款5財務(wù)總監(jiān)審核金額在在五十萬萬元以上上（含五五十萬元元）的付付款；審審批金額額在五十十萬元以以上（含含五十萬萬元）、一一百萬元元以下（不不含一百百萬元）付付款6總經(jīng)理審批金額在在一百萬萬元以上上（含一一百萬元元）的付付款7結(jié)算中心

13、會會計將經(jīng)授權(quán)審審核、審審批的付付款通知知書交交結(jié)算中中心出納納8結(jié)算中心出出納根據(jù)付款款通知書書，簽簽發(fā)轉(zhuǎn)帳帳支票或或其他銀銀行結(jié)算算憑證，交交結(jié)算中中心外勤勤出納9結(jié)算中心外外勤出納納持轉(zhuǎn)帳支票票等銀行行結(jié)算憑憑證到銀銀行辦理理手續(xù)，從從公司帳帳戶轉(zhuǎn)帳帳至子公公司帳戶戶。帶回回銀行回回單，交交結(jié)算中中心會計計10結(jié)算中心會會計在付款通通知書上上加蓋結(jié)結(jié)算中心心章，一一聯(lián)連同同銀行回回單作為為原始憑憑證，制制作并打打印電腦腦記帳憑憑證11結(jié)算中心主主管會計計審核記帳憑憑證12結(jié)算中心出出納根據(jù)經(jīng)審核核的記帳帳憑證登登記銀行行存款日日記帳13結(jié)算中心會會計將付款通通知書兩兩聯(lián)交子子公司財財務(wù)人員員，作為為記帳原原始憑證證14子公司根據(jù)周付付款計劃劃及實實際需要要自行安安排付款款7、內(nèi)部結(jié)結(jié)算管理理步驟涉及部門步驟說明1委托付款單單位財務(wù)務(wù)人員開具委托托結(jié)算憑憑證一一式三聯(lián)聯(lián)，經(jīng)本本單位授授權(quán)人審審批后，交交結(jié)算中中心會計計2結(jié)算中心會會計核對委托托結(jié)算憑憑證無無誤后蓋蓋結(jié)算中中心章，以以一聯(lián)為為原始憑憑證制作作記帳憑憑證，在在付款單單位和收收款單位位內(nèi)部帳帳戶間轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳3結(jié)算中心主主管會計計審核記帳憑憑證4結(jié)算中心會會計將委托結(jié)結(jié)算憑證證一聯(lián)聯(lián)交付款款單位會會計人員員進行會會計處理理，一聯(lián)聯(lián)交收款款單位會會計人員