酒店財(cái)務(wù)部管理制度（P）

1、酒店財(cái)務(wù)部管理制度(一)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度：1、借款及報(bào)銷的審批權(quán)限 ：1.11 酒店店員工因因公出差差借款或或報(bào)銷，由由各部門門經(jīng)理審審簽后，報(bào)報(bào)酒店財(cái)財(cái)務(wù)部門門審核，并并送總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，方能能借款或或報(bào)銷。1.22 員工工出差應(yīng)應(yīng)填寫出出差“申申請單”，并并按規(guī)定定程序報(bào)報(bào)批后，到到財(cái)務(wù)部部門預(yù)借借差旅費(fèi)費(fèi)。1.33 員工工出差返返回后，填填寫“差差旅費(fèi)”報(bào)報(bào)銷單，按按規(guī)定的的時(shí)間及及審批手手續(xù)到財(cái)財(cái)務(wù)部門門報(bào)銷。2、員員工差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)：2.11 員工工出差分分 “長長途”和和 “短短途”兩兩種，即即當(dāng)天能能往返的的為 “短短途”，出出差時(shí)間間在一天天以上的的為 “長長途”。2.22

2、 出差差住宿費(fèi)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：(元/人人/天)職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)一般人人員 80部門經(jīng)經(jīng)理級 1220公司副副總經(jīng)理理級 11802.33出差補(bǔ)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：2.33.1 員工短短途出差差視同出出勤，不不再享受受出差補(bǔ)補(bǔ)貼。由由于特殊殊原因造造成誤餐餐，經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，最最高享受受8元/天的補(bǔ)補(bǔ)貼。2.33.2 長途出出差補(bǔ)助助標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天天)職務(wù) 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)一般人人員 155部門經(jīng)經(jīng)理級 25公司副副總經(jīng)理理級 3552.44 員工工出差交交通報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)：2.44.1交交通工具具：酒店店總經(jīng)理理可根據(jù)據(jù)聘任協(xié)協(xié)議乘坐坐飛機(jī)、軟軟臥;部部門經(jīng)理理級及以以下：乘乘坐火車車硬臥、快快客。外外聘經(jīng)理理上

3、任可可乘坐協(xié)協(xié)議規(guī)定定的交通通工具。2.44.2員員工長途途出差交交通費(fèi)，經(jīng)經(jīng)理級(含)以以上人員員的陸路路交通費(fèi)費(fèi)可實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級級以下人人員原則則上不得得乘坐出出租車，如如有特殊殊情況需需乘坐出出租車時(shí)時(shí)，需經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后，方可可報(bào)銷。2.44.3 員工在在本市內(nèi)內(nèi)辦事，無無特殊情情況，不不得報(bào)銷銷出租車車票。3、員員工差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷規(guī)定：3.11 住宿宿費(fèi)，交交通費(fèi)按按規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行，超標(biāo)標(biāo)自付(如有特特殊情況況需總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)方可報(bào)報(bào)銷)，節(jié)節(jié)約歸已已。3.22 膳食食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)按規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)領(lǐng)取，不不得報(bào)銷銷與此相相關(guān)的費(fèi)費(fèi)用。3.33 通訊訊費(fèi)以郵郵局憑證證報(bào)銷。3.44

4、 交際際費(fèi)用由由領(lǐng)導(dǎo)核核定并填填寫客餐餐報(bào)銷單單，經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)方可可報(bào)銷。3.55 短途途出差不不享受住住宿補(bǔ)助助。3.66 出差差人員無無住宿費(fèi)費(fèi)用時(shí)，則則可按住住宿標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的500%領(lǐng)住住宿補(bǔ)助助。3.77 員工工出差返返回后于于5個工工作日內(nèi)內(nèi)報(bào)銷，未未按規(guī)定定時(shí)間報(bào)報(bào)銷的，財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)于當(dāng)當(dāng)月工資資中扣回回預(yù)借的的差旅費(fèi)費(fèi)，待報(bào)報(bào)銷時(shí)再再行支付付。3.88 超過過1個月月以上的的出差單單據(jù)、假假票據(jù)或或不符合合規(guī)則的的票據(jù)，財(cái)財(cái)務(wù)部門門不予報(bào)報(bào)銷。3.99 財(cái)務(wù)務(wù)部有權(quán)權(quán)對不實(shí)實(shí)的出差差費(fèi)用向向員工出出差居住住地酒店店直接查查詢，如如有虛假假行為酒酒店將按按情節(jié)輕輕重處罰罰。4、員

5、員工探親親路費(fèi)的的規(guī)定：除有協(xié)協(xié)議規(guī)定定的外，員員工探親親費(fèi)不予予報(bào)銷。5、本本制度由由酒店財(cái)財(cái)務(wù)部制制定并負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。(二)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷財(cái)務(wù)務(wù)審核程程序：1、財(cái)財(cái)務(wù)部門門要加強(qiáng)強(qiáng)對備用用金和預(yù)預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)的管理理和監(jiān)督督，并按按以下程程序辦理理。1.11 酒店店員工因因公借款款，必須須辦理借借款申請請單。會會計(jì)根據(jù)據(jù)內(nèi)容填填寫齊全全，完整整的借款款申請單單，編制制會計(jì)憑憑證，會會計(jì)、出出納、收收款人必必須在付付款憑證證上簽字字。1.22.1 酒店預(yù)預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)，必須須根據(jù)合合同或協(xié)協(xié)議辦理理付款申申請單，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)審審核并報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審簽后后辦理付付款;付付款手續(xù)續(xù)不齊備備的，會會計(jì)不得得編制付付

6、款憑證證，也不不得付款款。1.22.2對對董事會會通知付付合同、協(xié)協(xié)議的預(yù)預(yù)付款，不不受前款款約束。1.33 備用用金和預(yù)預(yù)付款的的使用，必必須依照照下列規(guī)規(guī)定：1.33.1 具有規(guī)規(guī)定的用用途，期期限及限限額;1.33.2 在規(guī)定定的期限限內(nèi)憑費(fèi)費(fèi)用支出出單據(jù)或或驗(yàn)收單單到財(cái)務(wù)務(wù)部門報(bào)報(bào)銷;用用現(xiàn)金或或支票進(jìn)進(jìn)行零星星采購的的七天內(nèi)內(nèi)報(bào)銷;通過銀銀行匯款款進(jìn)行預(yù)預(yù)付款的的二十天天內(nèi)報(bào)銷銷。1.33.3 以上各各項(xiàng)支出出，原則則上前款款不清，后后款不借借。1.33.4 對違反反規(guī)定用用途和不不符合開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的支出出，財(cái)務(wù)務(wù)不予報(bào)報(bào)銷。1.33.5 對無正正當(dāng)理由由超過規(guī)規(guī)定期限限，未能能報(bào)銷

7、而而又沒歸歸還的備備用金，若若超期時(shí)時(shí)間在三三個月內(nèi)內(nèi)的收取取資金占占用費(fèi)日日息的萬萬分之二二;三個個月以上上一年之之內(nèi)的收收取資金金占用費(fèi)費(fèi)日息萬萬分之三三。在次次月工資資中扣回回本息。2、原原始憑證證的審核核 ：各項(xiàng)報(bào)報(bào)銷的原原始憑證證，經(jīng)各各部門經(jīng)經(jīng)理審簽簽后，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)審審查其合合法性并并送酒店店總經(jīng)理理批準(zhǔn)。超超過權(quán)限限的要經(jīng)經(jīng)過公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)。原始憑憑證應(yīng)具具備的內(nèi)內(nèi)容：2.11 憑證證名稱;2.22 填制制憑證的的日期;2.33 填制制憑證單單位的名名稱或填填制人的的姓名;2.44 經(jīng)辦辦人的簽簽名或蓋蓋單;2.55 接受受憑證的的單位名名稱;2.66 經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)的的內(nèi)容;2.

8、77 數(shù)量量、單價(jià)價(jià)和金額額;2.88 各種種發(fā)票、收收據(jù)必須須符合中中華人民民共和國國發(fā)票管管理辦法法和實(shí)實(shí)施細(xì)則則的規(guī)定定。從外外單位取取得的原原始憑證證必須蓋蓋有填制制單位的的公章;從個人人取得的的原始憑憑證，必必須有填填制人員員的簽名名或蓋單單;對外外開出的的原始憑憑證，必必須加蓋蓋單位公公章，其其中辦理理收款業(yè)業(yè)務(wù)的要要加蓋本本單位財(cái)財(cái)務(wù)專用用單。3、對對原始憑憑證的技技術(shù)性要要求：3.11 凡填填有大小小寫金額額的原始始憑證，大大寫與小小寫必須須相符。3.22 購買買實(shí)物的的原始憑憑證，必必須有手手續(xù)完備備的驗(yàn)收收證明。需需入庫的的物資，必必須填寫寫出入庫庫驗(yàn)收單單，由實(shí)實(shí)物保管管

9、人員按按計(jì)劃或或合同驗(yàn)驗(yàn)收后，在在驗(yàn)收單單上填寫寫實(shí)收數(shù)數(shù)額并簽簽章。不不需入庫庫的物資資，除經(jīng)經(jīng)辦人在在憑證上上簽章外外，必須須交給實(shí)實(shí)物保管管人員或或使用人人員進(jìn)行行驗(yàn)收，并并在憑證證上簽章章。3.33 支付付款項(xiàng)的的原始憑憑證，必必須有收收款單位位或個人人的收款款證明以以及簽字字，有審審批人簽簽字，并并有付款款的依據(jù)據(jù)。3.44 職工工因公出出差借款款的借據(jù)據(jù)，必須須附在記記賬憑證證上。收收回款項(xiàng)項(xiàng)時(shí)應(yīng)另另開收據(jù)據(jù)，不得得退還原原借款借借據(jù)。3.55 預(yù)付付性匯款款，由經(jīng)經(jīng)辦人填填制付款款申請單單，作為為原始憑憑證，不不得以匯匯款回單單代替。3.66 屬于于現(xiàn)金發(fā)發(fā)放性質(zhì)質(zhì)的原始始憑證，

10、原原則上應(yīng)應(yīng)由本人人領(lǐng)取簽簽名。有有委托他他人代領(lǐng)領(lǐng)的，由由代領(lǐng)人人簽名;由一人人代領(lǐng)多多人的，須須逐個簽簽章，不不得通欄欄劃大括括號簽一一次章(字)。3.77 自制制原始憑憑證應(yīng)設(shè)設(shè)計(jì)科學(xué)學(xué)、格式式規(guī)范、計(jì)計(jì)算清楚楚。如計(jì)計(jì)提折舊舊、職工工福利基基金等，要要列名稱稱、計(jì)提提基數(shù)、提提取率、提提取額等等。分配工工資及費(fèi)費(fèi)用時(shí)，要要列分配配標(biāo)準(zhǔn)、分分配率、分分配額。3.88 凡憑憑證內(nèi)容容不全、字字跡模糊糊不清、與與經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)本身身內(nèi)容不不符者，應(yīng)應(yīng)予退回回或重新新補(bǔ)正。4、記記賬憑證證的內(nèi)容容及填制制要求：4.11 憑證證日期：一般應(yīng)應(yīng)按實(shí)際際受理經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的日期期填列。4.22 憑證證編號

11、：應(yīng)按月月編制自自然數(shù)列列順序。4.33 憑證證摘要：應(yīng)簡明明扼要，真真實(shí)反映映經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的內(nèi)內(nèi)容，不不得含混混不清，過過于簡略略。4.44 會計(jì)計(jì)科目：應(yīng)按有有關(guān)規(guī)定定設(shè)置。4.55 憑證證金額：必須與與原始憑憑證相符符。4.66 所附附原始憑憑證張數(shù)數(shù)，要與與原始憑憑證相符符。4.77 有關(guān)關(guān)人員的的簽名或或蓋章：出納、會會計(jì)、交交款人必必須在相相關(guān)會計(jì)計(jì)憑證上上簽名或或蓋章。4.88 會計(jì)計(jì)人員填填制記賬賬憑證時(shí)時(shí)，必須須附有內(nèi)內(nèi)容完備備的原始始憑證。5、本本制度所所指的由由總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的事項(xiàng)，如如因總經(jīng)經(jīng)理出差差期間，均均由副總總經(jīng)理審審批。6、本本制度由由酒店財(cái)財(cái)務(wù)部制制定并負(fù)負(fù)責(zé)

12、解釋釋。(三)酒店物物品采購購管理制制度：為了加加強(qiáng)物品品采購的的管理，防防止庫存存積壓、造造成滯銷銷、超期期變質(zhì)等等損失，結(jié)結(jié)合酒店店的實(shí)際際情況，特特制定本本制度。1、采采購人員員須認(rèn)真真學(xué)習(xí)合合同法及及有關(guān)法法律和酒酒店規(guī)定定，不得得因合同同條款訂訂立不當(dāng)當(dāng)而給酒酒店帶來來損失。合合同在簽簽訂前須須由經(jīng)辦辦人填寫寫合同簽簽訂申請請書，報(bào)報(bào)酒店總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，方方可簽署署。2、采采銷合同同由專人人統(tǒng)一編編寫、登登記、編編制、發(fā)發(fā)送和保保存。所所有合同同必須保保留正本本兩份，一一份交財(cái)財(cái)務(wù)部做做付款憑憑證，另另一份交交由相關(guān)關(guān)部門合合同管理理人員留留檔備查查。3、物物品的采采購：3.11物品

13、的的采購，按按每月使使用計(jì)劃劃及合理理庫存的的需要，經(jīng)經(jīng)營業(yè)部部門經(jīng)理理審核后后報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，不得得因提前前或拖延延采購而而影響營營業(yè)，也也應(yīng)避免免因超計(jì)計(jì)劃采購購帶來積積壓或損損失。3.22采購人人員采購購物品時(shí)時(shí)，應(yīng)根根據(jù)請購購單的數(shù)數(shù)量、規(guī)規(guī)格、質(zhì)質(zhì)量要求求、用途途，審核核同意后后報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批，方可可采購。管管理用物物品的采采購,如如固定資資產(chǎn)、儀儀器、工工具、辦辦公用品品等,各各部門應(yīng)應(yīng)填寫請請購單，經(jīng)經(jīng)所購物物品的部部門經(jīng)理理審核后后，報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后統(tǒng)統(tǒng)一購買買。3.33辦理購購物付款款時(shí)，應(yīng)應(yīng)附付款款申請單單、購銷銷合同、請請購單，已已經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理審批批的付款款計(jì)劃或或購

14、貨合合同執(zhí)行行情況表表，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部審審核后，方方可付款款。3.44財(cái)務(wù)部部門在辦辦理付款款時(shí)應(yīng)核核實(shí)付款款手續(xù)是是否齊全全，否則則財(cái)務(wù)有有權(quán)拒付付，并要要求補(bǔ)齊齊相關(guān)手手續(xù)。3.55采購人人員報(bào)銷銷時(shí)，應(yīng)應(yīng)辦理入入庫單，入入庫單內(nèi)內(nèi)容必須須填寫清清楚齊全全，如需需要質(zhì)檢檢的物品品，應(yīng)附附質(zhì)檢部部門的審審簽手續(xù)續(xù)。根據(jù)據(jù)財(cái)務(wù)要要求，發(fā)發(fā)票應(yīng)在在開出一一個月內(nèi)內(nèi)報(bào)銷，逾逾期未報(bào)報(bào)銷給公公司造成成損失的的，由采采購經(jīng)辦辦人承擔(dān)擔(dān)，該部部門經(jīng)理理負(fù)同等等責(zé)任。3.66采購、庫庫管人員員按季度度對庫房房存貨情情況進(jìn)行行分析，對對庫存物物品的積積壓、變變質(zhì)、沉沉淀要列列表清查查、處理理，對造造成不必必要的

15、損損失負(fù)直直接責(zé)任任。4、成成本部每每月2日日前將截截止到上上月末的的庫存物物品(包包括各分分庫)盤盤點(diǎn)情況況匯總表表報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部，并并對庫存存物品現(xiàn)現(xiàn)狀如短短缺、毀毀損等列列示清楚楚，及時(shí)時(shí)處理，減減少不必必要的損損失。如如是人為為因素給給酒店造造成損失失，當(dāng)事事人要承承擔(dān)責(zé)任任。5、采采購人員員不得營營私舞弊弊，吃回回扣貪污污，假公公濟(jì)私，如如發(fā)現(xiàn)有有上述行行為，將將嚴(yán)厲追追究當(dāng)事事人經(jīng)濟(jì)濟(jì)或刑事事責(zé)任。6、本本制度由由財(cái)務(wù)部部制定并并負(fù)責(zé)解解釋。(四)固定資資產(chǎn)管理理制度：為了加加強(qiáng)酒店店固定資資產(chǎn)的管管理，明明確部門門及員工工的職責(zé)責(zé)，現(xiàn)結(jié)結(jié)合酒店店實(shí)際情情況，特特制定本本制度。1、固固

16、定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：1.11固定資資產(chǎn)是指指酒店經(jīng)經(jīng)營中使使用期在在一年以以上，單單位價(jià)值值在20000元元以上，并并在使用用過程中中保持原原來物資資形態(tài)的的資產(chǎn)。1.22除固定定資產(chǎn)以以外的資資產(chǎn)，列列入低值值易耗品品的管理理。2、固固定資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)容：2.11房屋及及建筑物物;2.2機(jī)器器設(shè)備;2.33電子設(shè)設(shè)備;22.4高高檔家具具。2.5運(yùn)輸輸設(shè)備;2.66工具、器器具;22.7管管理用具具等。3、固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門：3.11財(cái)務(wù)成成本部固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門;3.22財(cái)務(wù)成成本部設(shè)設(shè)置固定定資產(chǎn)實(shí)實(shí)物臺賬賬及卡片片;3.33財(cái)務(wù)成成本、倉倉管負(fù)責(zé)責(zé)對固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行分類類編號、購購建、驗(yàn)驗(yàn)

17、收、保保管、調(diào)調(diào)撥、出出售、報(bào)報(bào)廢、定定期盤點(diǎn)點(diǎn)等有關(guān)關(guān)事項(xiàng);3.44財(cái)務(wù)部部對每項(xiàng)項(xiàng)固定資資產(chǎn)的使使用落實(shí)實(shí)到人，并并訂立相相關(guān)的使使用、交交接，丟丟失、損損壞賠償償規(guī)定。4、固固定資產(chǎn)產(chǎn)核算部部門：4.11財(cái)務(wù)部部為酒店店固定資資產(chǎn)的核核算部門門;4.22財(cái)務(wù)部部設(shè)置固固定資產(chǎn)產(chǎn)總帳及及明細(xì)分分類賬;4.33財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)對對固定資資產(chǎn)增減減變動及及時(shí)進(jìn)行行賬務(wù)處處理;4.44財(cái)務(wù)部部每年進(jìn)進(jìn)行一次次固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)，做到到賬實(shí)相相符。5、固固定資產(chǎn)產(chǎn)的購置置：5.11固定資資產(chǎn)購置置，根據(jù)據(jù)實(shí)際需需要報(bào)總總公司批批準(zhǔn)后安安排采購購;5.22各部門門填寫請請購單，送送采購部部后報(bào)總總經(jīng)理批批

18、準(zhǔn);5.33采購部部安排專專人負(fù)責(zé)責(zé)采購，請請購單應(yīng)應(yīng)填寫名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號、性性能、質(zhì)質(zhì)量用途途說明等等資料以以備采購購及驗(yàn)收收。5.44依據(jù)經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的請購單單到財(cái)務(wù)務(wù)部門請請款。6、固固定資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)調(diào)撥：6.11固定資資產(chǎn)在酒酒店內(nèi)部部部門之之間轉(zhuǎn)移移調(diào)撥，須須到財(cái)務(wù)務(wù)成本部部辦理固固定資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移登登記;7、固固定資產(chǎn)產(chǎn)出售：7.11固定資資產(chǎn)如需需出售處處理，原原使用部部門須申申報(bào)出售售處理固固定資產(chǎn)產(chǎn)的報(bào)告告并列出出明細(xì)表表，注明明出售處處理原因因，報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn);超超出酒店店總經(jīng)理理權(quán)限的的要報(bào)總總公司批批準(zhǔn)。7.22財(cái)務(wù)部部門根據(jù)據(jù)總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的固定資資產(chǎn)出售

19、售處理報(bào)報(bào)告進(jìn)行行賬務(wù)處處理，并并開具發(fā)發(fā)票及收收款;7.33采購部部依據(jù)財(cái)財(cái)務(wù)開具具的發(fā)票票及收據(jù)據(jù)辦理發(fā)發(fā)貨手續(xù)續(xù)。8、固固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢：8.11固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢，由工工程部會會同相關(guān)關(guān)技術(shù)人人員檢測測后提出出報(bào)廢申申請報(bào)告告，送總總經(jīng)理批批準(zhǔn);8.22財(cái)務(wù)部部門依據(jù)據(jù)總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢申請報(bào)報(bào)告進(jìn)行行財(cái)務(wù)帳帳務(wù)處理理;8.33采購部部負(fù)責(zé)進(jìn)進(jìn)行實(shí)物物處理。9、固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤盈、盤盤虧：9.11固定資資產(chǎn)盤盈盈、盤虧虧由財(cái)務(wù)務(wù)部按年年度盤點(diǎn)點(diǎn)后提出出固定資資產(chǎn)盤盈盈、盤虧虧報(bào)告，并并會同使使用部門門核查落落實(shí)后，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批;9.22財(cái)務(wù)部部門依據(jù)據(jù)總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的固定資

20、資產(chǎn)盤盈盈、盤虧虧報(bào)告進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理。10、固固定資產(chǎn)產(chǎn)要按規(guī)規(guī)定嚴(yán)格格管理、定定期維護(hù)護(hù)保養(yǎng)，未未經(jīng)酒店店總經(jīng)理理批準(zhǔn)不不得外借借。11、財(cái)財(cái)務(wù)部門門每月按按各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)定的的使用年年限，折折舊率計(jì)計(jì)算固定定資產(chǎn)折折舊，列列入有關(guān)關(guān)的成本本費(fèi)用核核算。12、對對嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行本制制度的部部門和個個人，在在工作中中取得顯顯著成績績的給予予表彰和和獎勵;13、對對違反本本制度的的部門和和個人，由由酒店根根據(jù)情節(jié)節(jié)輕重給給予通報(bào)報(bào)批評和和經(jīng)濟(jì)處處罰。14、本本制度由由財(cái)務(wù)部部制定并并負(fù)責(zé)解解釋。(五)現(xiàn)金管管理制度度：為了加加強(qiáng)酒店店現(xiàn)金管管理，明明確使用用范圍，結(jié)結(jié)合酒店店實(shí)際、制制定本制制

21、度。1、財(cái)財(cái)務(wù)部門門要嚴(yán)格格按照國國家有關(guān)關(guān)現(xiàn)金和和銀行結(jié)結(jié)算制度度，酒店店有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)制度度辦理現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行收支支業(yè)務(wù)。2、酒酒店業(yè)務(wù)務(wù)收入現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行支票票要及時(shí)時(shí)存入銀銀行所開開設(shè)的賬賬戶，不不得坐支支現(xiàn)金。3、酒酒店經(jīng)營營業(yè)務(wù)支支出，原原則上凡凡金額在在50000元以以上的，一一律使用用銀行支支票，有有特殊情情況經(jīng)總總經(jīng)理審審核后，方方可支付付現(xiàn)金。4、庫庫存現(xiàn)金金不得超超過三天天的日常常周轉(zhuǎn)及及報(bào)銷限限額，超超過限額額的部分分要及時(shí)時(shí)存入銀銀行。5、庫庫存現(xiàn)金金要做到到日清月月結(jié)，賬賬實(shí)相符符，不得得以“白白條”抵抵充庫存存現(xiàn)金，更更不得挪挪用現(xiàn)金金。6、簽簽發(fā)銀行行轉(zhuǎn)賬支支票要建

22、建立支票票領(lǐng)用登登記手續(xù)續(xù)，及時(shí)時(shí)清理注注銷。7、不不準(zhǔn)擅自自租借銀銀行賬號號給任何何單位和和個人辦辦理結(jié)算算業(yè)務(wù)，不不得簽發(fā)發(fā)空頭支支票。8、現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行日記記賬每月月與總帳帳、銀行行對賬單單核對，并并編制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表。9、本本制度由由酒店財(cái)財(cái)務(wù)部制制定并負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。(六)票據(jù)管管理制度度：為了加加強(qiáng)酒店店票據(jù)管管理，明明確管理理及使用用范圍，預(yù)預(yù)防票據(jù)據(jù)遺失、填填制錯漏漏，現(xiàn)結(jié)結(jié)合酒店店實(shí)際特特制定本本制度。1、酒酒店各種種發(fā)票、收收據(jù)由財(cái)財(cái)務(wù)部門門會計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)，按按有關(guān)規(guī)規(guī)定登記記領(lǐng)購、填填制、保保管、回回收、繳繳銷。2、銀銀行結(jié)算算有關(guān)票票據(jù)由財(cái)財(cái)務(wù)部出出納負(fù)責(zé)責(zé)，按有有

23、關(guān)規(guī)定定登記、領(lǐng)領(lǐng)購、填填制、保保管、回回收，建建立支票票領(lǐng)用登登記本。對對填寫錯錯誤的銀銀行支票票，必須須加蓋“作作廢”戳戳記與存存根一并并保存并并按銀行行有關(guān)規(guī)規(guī)定繳銷銷。3、酒酒店庫存存物資入入、出庫庫單，分分別由收收貨部、成成本部專專人負(fù)責(zé)責(zé)，領(lǐng)購購、登記記、填制制、保管管。庫管管員依據(jù)據(jù)入、出出庫單的的“保管管聯(lián)”登登記庫存存物資的的明細(xì)賬賬，并妥妥善保管管存根聯(lián)聯(lián)，以便便備查。4、各各種發(fā)票票填制必必須按稅稅務(wù)等有有關(guān)部門門規(guī)定及及發(fā)票內(nèi)內(nèi)容詳細(xì)細(xì)填列，如如填寫錯錯誤應(yīng)將將發(fā)票一一式幾聯(lián)聯(lián)同時(shí)作作廢，以以便審查查。5、本本制度由由酒店財(cái)財(cái)務(wù)部門門制定，并并負(fù)責(zé)解解釋。(七)財(cái)產(chǎn)清清

24、查制度度：為了加加強(qiáng)酒店店財(cái)產(chǎn)管管理，確確保酒店店財(cái)產(chǎn)安安全、完完整，結(jié)結(jié)合酒店店實(shí)際，特特制定本本制度。1、財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資清查盤盤點(diǎn)：管管理用及及消耗的的物資清清查、盤盤點(diǎn)由運(yùn)運(yùn)營部負(fù)負(fù)責(zé)。2、屬屬銷售的的物資每每月進(jìn)行行一次清清查、盤盤點(diǎn)，并并指定專專人每月月3日前前將截止止到上月月末的庫庫存物資資(包括括各分庫庫)盤點(diǎn)點(diǎn)情況匯匯總表，報(bào)報(bào)酒店財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行賬實(shí)實(shí)核對。3、屬屬管理用用的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資原原則上每每季進(jìn)行行一次清清查、盤盤點(diǎn)，至至少每年年末必須須進(jìn)行一一次，財(cái)財(cái)務(wù)部協(xié)協(xié)助人力力資源部部進(jìn)行。4、財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資發(fā)生盤盤盈、盤盤虧、報(bào)報(bào)廢、毀毀損、貶貶值等必必須逐項(xiàng)項(xiàng)列示清清楚;按按酒店

25、固固定資產(chǎn)產(chǎn)及物品品采購管管理制度度的有關(guān)關(guān)條款規(guī)規(guī)定報(bào)批批后，送送酒店財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理。做做到賬實(shí)實(shí)相符。5、本本制度由由酒店財(cái)財(cái)務(wù)部制制定并負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。(八)會計(jì)崗崗位標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)按照財(cái)財(cái)政部會會計(jì)基礎(chǔ)礎(chǔ)工作規(guī)規(guī)范和和酒店有有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)制度制制訂。1、工工作內(nèi)容容與要求求：1.11 認(rèn)真真貫徹國國家有關(guān)關(guān)財(cái)政法法規(guī)和酒酒店的有有關(guān)規(guī)定定。1.22 建立立健全酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)管理與與核算的的各項(xiàng)規(guī)規(guī)章制度度，按期期修訂和和完善。1.33 接受受財(cái)政、稅稅務(wù)、內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)等部門門的檢查查、審計(jì)計(jì)，如實(shí)實(shí)提供所所需資料料。1.44設(shè)置和和登記總總賬、各各種明細(xì)細(xì)分類賬賬，對酒酒店的全全部

26、經(jīng)營營活動，財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資如實(shí)進(jìn)進(jìn)行全面面的記錄錄、反映映和監(jiān)督督。1.55 按酒酒店財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)銷銷管理制制度設(shè)設(shè)置會計(jì)計(jì)科目、處處理各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)、編編制記賬賬憑證，并并做到內(nèi)內(nèi)容齊全全、完整整、準(zhǔn)確確。1.66 對酒酒店的財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資進(jìn)行核核算，至至少每年年協(xié)助有有關(guān)部門門進(jìn)行一一次清查查盤點(diǎn)，做做到賬實(shí)實(shí)相符，發(fā)發(fā)現(xiàn)盤盈盈、盤虧虧、損毀毀要及時(shí)時(shí)上報(bào)主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，經(jīng)有有權(quán)人批批準(zhǔn)后進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理。1.77 對酒酒店的成成本、費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行行正確核核算，負(fù)負(fù)責(zé)編制制成本費(fèi)費(fèi)用計(jì)劃劃，每月月進(jìn)行對對比分析析，每月月反映、監(jiān)監(jiān)督、分分析酒店店下達(dá)的的費(fèi)用用計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行情況況，按按時(shí)報(bào)送送有關(guān)部部門。

27、1.88 對酒酒店流動動資金進(jìn)進(jìn)行核算算和管理理，反映映監(jiān)督經(jīng)經(jīng)營收支支的全部部情況，按按規(guī)定及及時(shí)納入入財(cái)務(wù)核核算。1.99 及時(shí)時(shí)清理債債權(quán)、債債務(wù)，凡凡在三個個月以上上未清理理的債權(quán)權(quán)債務(wù)，每每季列出出明細(xì)與與經(jīng)辦人人核對，寫寫明未收收、付的的原因，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批，進(jìn)進(jìn)行有關(guān)關(guān)處理。1.110依據(jù)據(jù)國家稅稅法規(guī)定定，按期期足額交交納各種種稅金，不不得因個個人工作作失誤造造成酒店店經(jīng)濟(jì)損損失。1.111按報(bào)報(bào)表名稱稱、內(nèi)容容、時(shí)間間、報(bào)送送部門、編編制要求求，及時(shí)時(shí)準(zhǔn)確編編制財(cái)務(wù)務(wù)各類報(bào)報(bào)表。1.112對會會計(jì)資料料及有關(guān)關(guān)經(jīng)濟(jì)資資料，按按月進(jìn)行行整理，裝裝訂：做做到齊全全、完整整、美觀

28、觀、易查查。1.113完成成上級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的臨時(shí)時(shí)性工作作任務(wù)。2、責(zé)責(zé)任與權(quán)權(quán)限：2.11 在酒酒店經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同、協(xié)協(xié)議及其其他經(jīng)濟(jì)濟(jì)文件的的執(zhí)行中中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有違反反國家法法律、財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律律及損害害公司利利益的條條款，有有權(quán)拒絕絕執(zhí)行，并并書面報(bào)報(bào)告部門門負(fù)責(zé)人人及總經(jīng)經(jīng)理。2.22 對報(bào)報(bào)銷原始始憑證的的合法性性、真實(shí)實(shí)性、完完整性負(fù)負(fù)責(zé)。有有權(quán)對記記錄不準(zhǔn)準(zhǔn)確、不不完整的的原始憑憑證，要要求更正正、補(bǔ)充充，不真真實(shí)的原原始憑證證，不予予受理，并并報(bào)告有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)。2.33 對資資金使用用情況負(fù)負(fù)責(zé)。有有權(quán)對無無合同、無無資金計(jì)計(jì)劃，無無酒店或或總公司司總經(jīng)理理或董事事長特批批的預(yù)付付款項(xiàng)

29、，不不予辦理理，待手手續(xù)齊備備后付款款。有權(quán)權(quán)核對庫庫存現(xiàn)金金、賬實(shí)實(shí)情況。2.44 對酒酒店員工工因公借借款、報(bào)報(bào)銷清算算負(fù)責(zé)。嚴(yán)嚴(yán)格按“財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)銷銷管理制制度” 有關(guān)條條款執(zhí)行行。2.55對有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，要要做好保保密工作作、嚴(yán)守守財(cái)務(wù)機(jī)機(jī)密。除除規(guī)定的的檢查部部門外，不不得提供供。對泄泄露財(cái)務(wù)務(wù)機(jī)密的的，除進(jìn)進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)處罰外外，調(diào)離離財(cái)務(wù)崗崗位。3、檢檢查與考考核：3.11 接受受財(cái)務(wù)部部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)考核本本崗位工工作。3.22超標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)完成或或未按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)完成成任務(wù)，視視程度給給予獎勵勵或處罰罰。4、本本標(biāo)準(zhǔn)由由酒店財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。(九)出納崗崗位工作作標(biāo)準(zhǔn)：本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)按照財(cái)財(cái)政部會會

30、計(jì)基礎(chǔ)礎(chǔ)工作規(guī)規(guī)范和和酒店有有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)制度制制訂。本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)適用溫溫泉大酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)部出納納崗位工工作。1、工工作內(nèi)容容與要求求：1.11辦理現(xiàn)現(xiàn)金收付付和銀行行結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)：1.11.1嚴(yán)嚴(yán)格按照照國家有有關(guān)現(xiàn)金金管理和和銀行結(jié)結(jié)算制度度及酒店店財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)定，根根據(jù)主管管會計(jì)審審核 后后的收付付款記賬賬憑證，重重點(diǎn)復(fù)核核原始憑憑證的數(shù)數(shù)量，金金額是否否與記賬賬憑證相相符，無無誤后辦辦理收付付款項(xiàng)，并并在原始始憑證上上加蓋“收收、付訖訖”戳記記。1.11.2庫庫存現(xiàn)金金不得超超過三天天的日常常營業(yè)及及報(bào)銷限限額，超超過限額額的現(xiàn)金金要及時(shí)時(shí)存入銀銀行，不不能以“白白條”抵抵充現(xiàn)金金，更不不得挪用用現(xiàn)金。1.11.3根根據(jù)匯款款內(nèi)容及及時(shí)填制制各種匯匯款單，要要填寫準(zhǔn)準(zhǔn)確無誤誤及時(shí)傳傳遞。1.11.4隨隨時(shí)掌握握現(xiàn)金、銀銀行存款款、收支支情況、收收入現(xiàn)金金及時(shí)存存入銀行行，不得得坐支現(xiàn)現(xiàn)金。每每周一報(bào)報(bào)送前一一周的“資資金動態(tài)態(tài)情況表表”按行行名、帳帳號、現(xiàn)現(xiàn)金、幣幣種、收