黃金業(yè)務(wù)管理辦法

1、PAGE 40PAGE 39中國(guó)工商商銀行黃黃金寄售售業(yè)務(wù)管管理辦法法第一章 總則則第一條 為促促進(jìn)我行行黃金業(yè)業(yè)務(wù)的全全面發(fā)展展，加強(qiáng)強(qiáng)黃金寄寄售業(yè)務(wù)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)業(yè)務(wù)操作作流程，保證黃黃金寄售售業(yè)務(wù)的的正常進(jìn)進(jìn)行，根根據(jù)中國(guó)國(guó)人民銀銀行、海海關(guān)總署署、國(guó)家家外匯管管理局有有關(guān)規(guī)定定和上海海黃金交交易所黃黃金交易易業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)章制度度，特制制定本辦辦法。第二條 黃金寄寄售業(yè)務(wù)務(wù)是指我我行接受受境外銀銀行實(shí)物物黃金寄寄存并售售出的委委托，通通過(guò)上海海黃金交交易所（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱交易易所）進(jìn)進(jìn)行的實(shí)實(shí)物黃金金賣(mài)出的的交易活活動(dòng)。第三條 境外黃黃金寄售售銀行由由總行選選定；總總行授權(quán)權(quán)結(jié)算與與現(xiàn)金管管理部

2、和和上海分分行（以以下簡(jiǎn)稱稱交易行行）與境境外行簽簽訂黃金金寄售協(xié)協(xié)議，交交易行為為黃金寄寄售協(xié)議議的經(jīng)營(yíng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。第四條 寄售售業(yè)務(wù)中中各方及及其職責(zé)責(zé)?？傂行薪Y(jié)算與與現(xiàn)金管管理部負(fù)負(fù)責(zé)向中中國(guó)人民民銀行、國(guó)家外外匯管理理局申請(qǐng)請(qǐng)年度黃黃金進(jìn)口口額度及及配套外外匯額度度，負(fù)責(zé)責(zé)向中國(guó)國(guó)人民銀銀行申請(qǐng)請(qǐng)由人行行代理我我行黃金金進(jìn)出口口的批文文及其他他日常申申請(qǐng)工作作，以及及指導(dǎo)、協(xié)調(diào)相相關(guān)分行行的業(yè)務(wù)務(wù)管理工工作；交交易行負(fù)負(fù)責(zé)寄售售黃金的的進(jìn)出口口申請(qǐng)及及規(guī)?？乜刂疲?fù)負(fù)責(zé)報(bào)價(jià)價(jià)、交易易、清算算工作；總行營(yíng)營(yíng)業(yè)部負(fù)負(fù)責(zé)黃金金寄售業(yè)業(yè)務(wù)項(xiàng)下下的購(gòu)匯匯、付匯匯及進(jìn)出出口黃金金外匯核核銷(xiāo)工作作；上海

3、海、深圳圳分行為為寄售黃黃金口岸岸行，負(fù)負(fù)責(zé)黃金金進(jìn)口報(bào)報(bào)關(guān)和黃黃金的入入庫(kù)及保保管工作作。第五條 寄售黃黃金業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)行權(quán)權(quán)限管理理，相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)人人員在權(quán)權(quán)限內(nèi)從從事業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)，寄售協(xié)協(xié)議雙方方按要求求預(yù)留簽簽字樣本本。第二章 黃金寄寄售業(yè)務(wù)務(wù)的交易易品種和和交易方方式第六條 黃金金寄售業(yè)業(yè)務(wù)所稱稱實(shí)物黃黃金是指指經(jīng)交易易所認(rèn)證證的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)金錠、金條生生產(chǎn)企業(yè)業(yè)及倫敦敦黃金市市場(chǎng)協(xié)會(huì)會(huì)（LBBMA）認(rèn)定的的合格金金錠供貨貨商、精精煉廠生生產(chǎn)的符符合質(zhì)量量標(biāo)準(zhǔn)的的黃金。我行現(xiàn)現(xiàn)寄售品品種主要要為成色色Au999.999的11公斤條條塊的黃黃金，并并根據(jù)交交易所交交易品種種的增減減而增減減相應(yīng)品品種

4、，暫暫不敘做做未達(dá)到到交易所所交易標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的黃黃金交易易。第七條 根據(jù)據(jù)交易所所商業(yè)業(yè)銀行虛虛盤(pán)管理理辦法，我行行黃金寄寄售業(yè)務(wù)務(wù)的交易易方式為為虛盤(pán)交交易、實(shí)實(shí)物交割割。寄售售黃金通通過(guò)交易易所掛牌牌交易，成交次次日155：000前按交交易所交交割規(guī)則則辦理寄寄存黃金金實(shí)物存存入手續(xù)續(xù)。第三章 交易易報(bào)價(jià)和和交易單單位第八條 交易易時(shí)，境境外行以以美元/盎司報(bào)報(bào)價(jià)，交交易行按按美元/盎司與與對(duì)方成成交。交交易行敘敘做交易易后，按按1千克克=322.1448盎司司的換算算比率以以及交易易當(dāng)日的的匯率計(jì)計(jì)算出黃黃金價(jià)格格。人民民幣元以以后保留留兩位小小數(shù)。交交易單位位為千克克的整數(shù)數(shù)位，單單筆交易

5、易最小交交易量為為1千克克。目前前境外行行保證運(yùn)運(yùn)入的公公斤條為為溢差，并且溢溢差忽略略不計(jì)（即按11千克計(jì)計(jì)價(jià)）。第九條 寄售售黃金報(bào)報(bào)價(jià)構(gòu)成成： （國(guó)國(guó)際市場(chǎng)場(chǎng)即期價(jià)價(jià)格+升升水）美美元/盎盎司* 322.1448*當(dāng)當(dāng)日匯率率/10000*（11+國(guó)內(nèi)內(nèi)升水率率）。國(guó)國(guó)際升水水按境外外行提交交的境外外至口岸岸行庫(kù)房房的運(yùn)保保費(fèi)報(bào)價(jià)價(jià)計(jì)算；國(guó)內(nèi)升升水應(yīng)包包含寄售售黃金報(bào)報(bào)關(guān)費(fèi)用用、交易易所交易易、倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)、入出出庫(kù)等直直接費(fèi)用用，及二二次清算算、經(jīng)營(yíng)營(yíng)成本和和經(jīng)營(yíng)收收益。第四章 黃金金寄售業(yè)業(yè)務(wù)的交交易流程程第十條 按照照寄售協(xié)協(xié)議的規(guī)規(guī)定，交交易行根根據(jù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況，確定需需進(jìn)口的的黃金數(shù)數(shù)

6、量，并并在協(xié)議議規(guī)定時(shí)時(shí)間內(nèi)，填寫(xiě)“寄售黃黃金需求求申請(qǐng)表表”（格式式見(jiàn)附件件1）， 標(biāo)明明所需黃黃金的成成色、數(shù)數(shù)量及國(guó)國(guó)內(nèi)存放放地點(diǎn)和和口岸城城市，經(jīng)經(jīng)有權(quán)人人簽字，并加蓋蓋交易行行的公章章后，向向總行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部報(bào)送送黃金進(jìn)進(jìn)口申請(qǐng)請(qǐng)，并以以“寄售黃黃金需求求申請(qǐng)表表”為依據(jù)據(jù)，逐筆筆向境外外行發(fā)出出由預(yù)留留有權(quán)簽簽字人簽簽發(fā)的“中國(guó)工工商銀行行 XXX銀行行寄售黃黃金進(jìn)口口（運(yùn)送送）通知知書(shū)”（格式式見(jiàn)附件件2，以以下簡(jiǎn)稱稱“寄售黃黃金進(jìn)口口（運(yùn)送送）通知知書(shū)”），交交易行同同時(shí)將“寄售黃黃金需求求申請(qǐng)表表”以傳真真形式通通知總行行營(yíng)業(yè)部部和口岸岸行。第十一條條 總總行結(jié)算算

7、與現(xiàn)金金管理部部按照中中國(guó)人民民銀行和和海關(guān)總總署的有有關(guān)規(guī)定定，根據(jù)據(jù)交易行行的“寄售黃黃金需求求申請(qǐng)表表”，逐筆筆向中國(guó)國(guó)人民銀銀行申請(qǐng)請(qǐng)由人行行代理我我行進(jìn)口口黃金。第十二條條 總總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部接到人人民銀行行批復(fù)的的“中國(guó)人人民銀行行/代理理商業(yè)銀銀行黃金金進(jìn)、出出口憑證證”（格式式見(jiàn)附件件3，以以下簡(jiǎn)稱稱黃金進(jìn)進(jìn)、出口口憑證）第一聯(lián)聯(lián)（商業(yè)業(yè)銀行報(bào)報(bào)關(guān)專用用）、第第二聯(lián)（商業(yè)銀銀行付匯匯專用）、第三三聯(lián)（外外匯局核核銷(xiāo)專用用），填填列“代理報(bào)報(bào)關(guān)委托托書(shū)”（格式式見(jiàn)附件件4）并并加蓋行行章后，將黃金金進(jìn)、出出口憑證證第一、二、三三聯(lián)原件件及“代理報(bào)報(bào)關(guān)委托托書(shū)”原件轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交

8、總行行營(yíng)業(yè)部部?？傂行袪I(yíng)業(yè)部部留存第第二、三三聯(lián)，將將第一聯(lián)聯(lián)原件及及“代理報(bào)報(bào)關(guān)委托托書(shū)”原件立立即郵寄寄（快件件機(jī)密）至口岸岸行。第十三條條 境境外行根根據(jù)交易易行的“寄售黃黃金需求求申請(qǐng)表表”備貨，并將經(jīng)經(jīng)外方有有權(quán)人簽簽字的“寄售黃黃金進(jìn)口口（運(yùn)送送）通知知書(shū)”傳真至至口岸行行、交易易行。第十四條條 口口岸行收收到總行行營(yíng)業(yè)部部郵寄的的“黃金進(jìn)進(jìn)、出口口憑證”原件和和“代理報(bào)報(bào)關(guān)委托托書(shū)”原件與與交易行行傳真的的“寄售黃黃金需求求申請(qǐng)表表”及境外外行傳來(lái)來(lái)的“寄售黃黃金進(jìn)口口（運(yùn)送送）通知知書(shū)”核對(duì)無(wú)無(wú)誤后，辦理報(bào)報(bào)關(guān)手續(xù)續(xù)。第十五條條 采采用委托托報(bào)關(guān)方方式時(shí)，應(yīng)與報(bào)報(bào)關(guān)公司司簽訂協(xié)

9、協(xié)議。在在辦理委委托報(bào)關(guān)關(guān)手續(xù)時(shí)時(shí)，口岸岸行將經(jīng)經(jīng)有權(quán)人人簽字的的“代理報(bào)報(bào)關(guān)委托托書(shū)”、黃金金進(jìn)、出出口憑證證第一聯(lián)聯(lián)原件、“寄售黃黃金進(jìn)口口（運(yùn)送送）通知知書(shū)”一并交交與報(bào)關(guān)關(guān)公司簽簽收，予予以報(bào)關(guān)關(guān)?？诎栋缎袘?yīng)監(jiān)監(jiān)督報(bào)關(guān)關(guān)情況，保證黃黃金按時(shí)時(shí)入庫(kù)。第十六條條 寄寄售黃金金采用“門(mén)到門(mén)門(mén)”的方式式運(yùn)送至至口岸行行黃金業(yè)業(yè)務(wù)庫(kù)后后，黃金金業(yè)務(wù)庫(kù)庫(kù)必須確確認(rèn)運(yùn)保保公司運(yùn)運(yùn)送人身身份，并并根據(jù)境境外行提提供的裝裝箱單，與“寄售黃黃金進(jìn)口口（運(yùn)送送）通知知書(shū)”相關(guān)內(nèi)內(nèi)容核對(duì)對(duì)，無(wú)誤誤后在監(jiān)監(jiān)控設(shè)備備下檢查查封裝是是否完好好無(wú)損，確認(rèn)無(wú)無(wú)損后，拆封核核驗(yàn)黃金金的數(shù)量量是否一一致，無(wú)無(wú)誤后按按雙方約

10、約定樣式式簽收（簽字或或印記）。黃金入庫(kù)庫(kù)時(shí)，必必須使用用裝箱單單逐一核核對(duì)黃金金塊號(hào)，按100%的比比例抽樣樣核驗(yàn)重重量，核核對(duì)無(wú)誤誤后，按按相關(guān)管管理辦法法辦理入入庫(kù)手續(xù)續(xù)（“寄售黃黃金進(jìn)口口（運(yùn)送送）通知知書(shū)”復(fù)印件件作入庫(kù)庫(kù)票附件件）登記記塊號(hào)，納入“83223999代保管管貴金屬屬”科目核核算；按按批次將將寄售黃黃金單獨(dú)獨(dú)存放，并以明明顯標(biāo)記記進(jìn)行區(qū)區(qū)分；同同時(shí)及時(shí)時(shí)將入庫(kù)庫(kù)黃金的的件數(shù)、規(guī)格、成色和和數(shù)量等等確認(rèn)情情況在“寄售黃黃金進(jìn)口口（運(yùn)送送）通知知書(shū)”上記錄錄,加蓋蓋公章、業(yè)務(wù)主主辦及經(jīng)經(jīng)辦人員員簽章后后傳真至至交易行行，交易易行應(yīng)于于7個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)向交易易所進(jìn)行行登記。第

11、十七條條 如如果寄售售黃金在在雙方確確認(rèn)的時(shí)時(shí)間和日日期內(nèi)未未到達(dá)指指定倉(cāng)庫(kù)庫(kù)，口岸岸行應(yīng)立立即通過(guò)過(guò)電話通通知境外外行或境境外行國(guó)國(guó)內(nèi)辦事事處，并并于其后后立即用用傳真加加以證實(shí)實(shí)；如果果在核驗(yàn)驗(yàn)貨物過(guò)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)貨貨物不完完整或包包裝物損損壞，口口岸行應(yīng)應(yīng)立即通通過(guò)電話話通知境境外行或或境外行行國(guó)內(nèi)辦辦事處，并于其其后立即即用傳真真加以證證實(shí)。第十八條條 寄寄售黃金金入庫(kù)完完畢，口口岸行應(yīng)應(yīng)將進(jìn)口口貨物報(bào)報(bào)關(guān)單、黃金進(jìn)進(jìn)、出口口憑證、“寄售黃黃金進(jìn)口口（運(yùn)送送）通知知書(shū)”報(bào)關(guān)單單（付匯匯證明聯(lián)聯(lián)）等報(bào)報(bào)關(guān)文件件復(fù)印后后留存，正本郵郵寄至總總行營(yíng)業(yè)業(yè)部，總總行營(yíng)業(yè)業(yè)部根據(jù)據(jù)“寄售黃黃金進(jìn)口口

12、（運(yùn)送送）通知知書(shū)”登記寄寄售黃金金登記簿簿，登記記簿按進(jìn)進(jìn)口黃金金的規(guī)格格、批次次管理，作為付付匯核對(duì)對(duì)備查。第十九條條 交交易行向向境外行行詢價(jià)并并確定寄寄售黃金金的賣(mài)出出價(jià)格,將寄售售黃金通通過(guò)交易易所進(jìn)行行虛盤(pán)賣(mài)賣(mài)出，買(mǎi)買(mǎi)賣(mài)交易易成功后后交易行行應(yīng)立即即將交易易所成交交通知書(shū)書(shū)內(nèi)容通通知境外外行，境境外行據(jù)據(jù)以對(duì)已已售出的的黃金及及付款金金額通過(guò)過(guò)報(bào)文進(jìn)進(jìn)行成交交確認(rèn)。第二十條條 交交易行根根據(jù)成交交情況，填制“寄售黃黃金交易易成交移移貨單”（格式式見(jiàn)附件件5），通知口口岸行將將已成交交的寄售售黃金實(shí)實(shí)物于次次日155：000前，由由指定存存金人以以我行的的名義存存入交易易所指定定的交

13、割割倉(cāng)庫(kù)，“寄售黃黃金交易易成交移移貨單”復(fù)印后后，作為為我行代代保管寄寄售黃金金出庫(kù)手手續(xù)的依依據(jù)和出出庫(kù)票附附件，同同時(shí)作為為我行存存入指定定交割倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)交易易所入庫(kù)庫(kù)票附件件，出庫(kù)庫(kù)（我行行）與入入庫(kù)（交交易所）各要素素及黃金金實(shí)物，必須核核對(duì)一致致。交易易行應(yīng)監(jiān)監(jiān)督寄售售黃金存存入動(dòng)態(tài)態(tài)。第二十一一條 寄售黃黃金交易易成功后后第1個(gè)個(gè)營(yíng)業(yè)日日內(nèi)，交交易行向向總行營(yíng)營(yíng)業(yè)部提提交交易易所成交交通知單單、境外外行的成成交確認(rèn)認(rèn)報(bào)文和和交易行行付款通通知，辦辦理人民民幣資金金清算。第五章 黃金金寄售業(yè)業(yè)務(wù)的購(gòu)購(gòu)付匯管管理第二十二二條 寄售黃黃金與境境外行采采用美元元計(jì)價(jià)和和清算，與國(guó)內(nèi)內(nèi)黃金市市

14、場(chǎng)采用用人民幣幣計(jì)價(jià)和和清算，黃金寄寄售業(yè)務(wù)務(wù)涉及到到人民幣幣和外幣幣的轉(zhuǎn)換換，需要要辦理相相應(yīng)的購(gòu)購(gòu)付匯手手續(xù)。第二十三三條 交交易行需需在總行行營(yíng)業(yè)部部開(kāi)立外外匯賬戶戶和人民民幣賬戶戶，作為為辦理寄寄售黃金金的清算算、購(gòu)付付匯的專專項(xiàng)賬戶戶。第二十四四條 總總行營(yíng)業(yè)業(yè)部收到到交易行行成交通通知書(shū)傳傳真件（正本定定期郵寄寄至總行行營(yíng)業(yè)部部）和人人民幣資資金后，根據(jù)外外管局有有關(guān)規(guī)定定（匯發(fā)發(fā)2000393號(hào)號(hào)、匯發(fā)發(fā)2000479號(hào)號(hào)），由由指定人人員持上上海黃金金交易所所成交單單據(jù)、境境外行的的成交確確認(rèn)、人人行業(yè)務(wù)務(wù)批復(fù)等等資料，在接到到成交通通知書(shū)傳傳真件當(dāng)當(dāng)日按規(guī)規(guī)定程序序辦理購(gòu)購(gòu)匯

15、和付付匯手續(xù)續(xù)。付匯匯手續(xù)必必須在寄寄售黃金金交易成成功后22個(gè)營(yíng)業(yè)業(yè)日內(nèi)完完成。第二十五五條 總總行營(yíng)業(yè)業(yè)部辦理理黃金進(jìn)進(jìn)口項(xiàng)下下對(duì)外付付匯及核核銷(xiāo)手續(xù)續(xù)。（一）購(gòu)購(gòu)、付匯匯手續(xù)依依據(jù)。1、貿(mào)易易進(jìn)口付付匯核銷(xiāo)銷(xiāo)單：總總行營(yíng)業(yè)業(yè)部根據(jù)據(jù)相關(guān)資資料填寫(xiě)寫(xiě)并加蓋蓋“中國(guó)工工商銀行行報(bào)關(guān)專專用章”；2、進(jìn)口口貨物報(bào)報(bào)關(guān)單：經(jīng)營(yíng)單單位為“中國(guó)工工商銀行行”的報(bào)關(guān)關(guān)單（正正本）；3、中國(guó)國(guó)人民銀銀行/代代理商業(yè)業(yè)銀行黃黃金進(jìn)、出口憑憑證（第第二聯(lián)）；4、進(jìn)口口合同或或協(xié)議：交易行行、境外外行有權(quán)權(quán)人簽字字的“寄售黃黃金進(jìn)口口（運(yùn)送送）通知知書(shū)”、上海海黃金交交易所成成交通知知書(shū)、境境外行成成交確認(rèn)認(rèn)；

16、5、購(gòu)匯匯申請(qǐng)書(shū)書(shū)：若購(gòu)購(gòu)匯付匯匯，總行行營(yíng)業(yè)部部根據(jù)相相關(guān)資料料填寫(xiě)并并加蓋“中國(guó)工工商銀行行總行營(yíng)營(yíng)業(yè)部黃黃金業(yè)務(wù)務(wù)專用章章”；6、MTT7999或MTT4999報(bào)文詳詳細(xì)列明明付匯路路徑：交交易行發(fā)發(fā)給總行行營(yíng)業(yè)部部（SWWIFTT編碼：ICBBKCNNBJOOPE）。（二）購(gòu)購(gòu)、付匯匯手續(xù)?？傂袪I(yíng)業(yè)業(yè)部根據(jù)據(jù)購(gòu)、付付匯有關(guān)關(guān)資料（正本資資料未達(dá)達(dá)時(shí)，可可憑傳真真件辦理理，但必必須與MMT4999報(bào)文文核對(duì)無(wú)無(wú)誤）和和交易行行付款指指令向境境外行付付款，付付款后按按進(jìn)口黃黃金規(guī)格格、批次次銷(xiāo)記寄寄售黃金金登記簿簿，本批批次寄售售黃金銷(xiāo)銷(xiāo)售、付付款完畢畢，及時(shí)時(shí)辦理核核銷(xiāo)手續(xù)續(xù)。（三）核核

17、銷(xiāo)手續(xù)續(xù)。進(jìn)口付匯匯后，給給總行定定期進(jìn)行行外匯的的核銷(xiāo)工工作，進(jìn)進(jìn)口付匯匯核銷(xiāo)報(bào)報(bào)審材料料：1、貿(mào)易易進(jìn)口付付匯到貨貨核銷(xiāo)表表；2、貿(mào)易易進(jìn)口付付匯核銷(xiāo)銷(xiāo)單；3、中國(guó)國(guó)人民銀銀行/代代理商業(yè)業(yè)銀行黃黃金進(jìn)、出口憑憑證（第第三聯(lián)）；4、進(jìn)口口貨物報(bào)報(bào)關(guān)單：經(jīng)營(yíng)單單位為“中國(guó)工工商銀行行”的報(bào)關(guān)關(guān)單（核核銷(xiāo)單上上“結(jié)算方方式”為貨到到匯款的的，可不不提供此此單據(jù)）；5、人民民銀行授授權(quán)使用用的“口岸電電子執(zhí)法法系統(tǒng)”企業(yè)操操作員IIC卡；6、交易易確認(rèn)書(shū)書(shū)及其他他相關(guān)有有效商業(yè)業(yè)單證。（四）營(yíng)營(yíng)業(yè)部在在辦理寄寄售黃金金進(jìn)口業(yè)業(yè)務(wù)后，按照有有關(guān)規(guī)定定向總行行國(guó)際業(yè)業(yè)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行國(guó)際際收支統(tǒng)統(tǒng)計(jì)申報(bào)報(bào)

18、。第二十六六條 總行營(yíng)營(yíng)業(yè)部在在成交后后二個(gè)營(yíng)營(yíng)業(yè)日內(nèi)內(nèi)支付款款項(xiàng)至境境外行指指定賬戶戶，并通通知交易易行備查查。第六章 黃金金寄售業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理第二十七七條 在在辦理黃黃金寄售售業(yè)務(wù)時(shí)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格遵守守國(guó)家有有關(guān)黃金金和外匯匯的業(yè)務(wù)務(wù)管理法法規(guī)及總總行有關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)管管理規(guī)定定。第二十八八條 交易行行寄售黃黃金的進(jìn)進(jìn)口申請(qǐng)請(qǐng)需經(jīng)有有權(quán)人授授權(quán)，在在中國(guó)人人民銀行行批準(zhǔn)的的黃金進(jìn)進(jìn)口額度度，根據(jù)據(jù)國(guó)內(nèi)黃黃金市場(chǎng)場(chǎng)需求控控制批次次黃金進(jìn)進(jìn)口規(guī)模模，縮短短寄售黃黃金寄售售周期。第二十九九條 對(duì)資金金頭寸、實(shí)物黃黃金存量量和其他他交易情情況應(yīng)進(jìn)進(jìn)行實(shí)時(shí)時(shí)控制和和管理。第三十條條 辦辦理黃金金寄售業(yè)

19、業(yè)務(wù)口岸岸行必須須加強(qiáng)黃黃金實(shí)物物管理，每周五五按批次次將黃金金存量通通過(guò)NOOTESS加密傳傳送給交交易行，交易行行打印加加密通知知并核對(duì)對(duì)相符后后，在加加密通知知上加蓋蓋交易行行公章傳傳真給口口岸行，口岸行行專夾保保管三個(gè)個(gè)月。交交易行需需按月與與境外行行對(duì)賬，如有不不符，應(yīng)應(yīng)及時(shí)查查詢查實(shí)實(shí)。第三十一一條 交易行行應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)匯價(jià)和和黃金價(jià)價(jià)格的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制和管理理。第三十二二條 交易行行須妥善善保存所所有寄售售交易記記錄和與與交易有有關(guān)的文文件、原原始單據(jù)據(jù)、電話話錄音等等資料，保存期期暫定一一年。第七章 黃金金寄售業(yè)業(yè)務(wù)的收收益分配配第三十三三條 黃金寄寄售業(yè)務(wù)務(wù)按照“收支兩兩條線”的原

20、則則分配凈凈收益；交易行行、口岸岸行、總總行營(yíng)業(yè)業(yè)部按44：4：2的比比例分配配收益。凈收益=賣(mài)出寄寄售黃金金收入的的人民幣幣支付交交易所各各項(xiàng)手續(xù)續(xù)費(fèi)（交交易手續(xù)續(xù)費(fèi)、倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、運(yùn)保費(fèi)費(fèi)等）購(gòu)匯人人民幣（支付境境外行黃黃金款項(xiàng)項(xiàng)）。第三十四四條 交易行行將每筆筆寄售業(yè)業(yè)務(wù)凈收收益中按按比例歸歸屬本行行部分收收益，貸貸記“51110188代理貴貴金屬業(yè)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)收入黃黃金寄售售業(yè)務(wù)收收入”科目核核算，其其余部分分收益貸貸記“23660其他他應(yīng)付款款”科目核核算。每每季度末末月200日前交交易行將將本季度度收益按按比例劃劃撥給口口岸行和和總行營(yíng)營(yíng)業(yè)部。口岸行行和總行行營(yíng)業(yè)部部收到收收益后，在當(dāng)期

21、期記入“51110188代理貴貴金屬業(yè)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)收入黃黃金寄售售業(yè)務(wù)收收入”科目核核算。 第三十五五條 總行營(yíng)營(yíng)業(yè)部代代理交易易行購(gòu)匯匯時(shí)，按按照購(gòu)匯匯日美元元/人民民幣的中中間價(jià)（總行牌牌價(jià)）加加萬(wàn)分之之六手續(xù)續(xù)費(fèi)報(bào)價(jià)價(jià)。第八章 附則則第三十六六條 本辦法法自印發(fā)發(fā)之日起起實(shí)施。附件：11、中國(guó)國(guó)工商銀銀行寄售售黃金需需求申請(qǐng)請(qǐng)表2、中國(guó)國(guó)工商銀銀行XXX銀行寄寄售黃金金進(jìn)口（運(yùn)送）通知書(shū)書(shū)3、中國(guó)國(guó)人民銀銀行/代代理商業(yè)業(yè)銀行黃黃金進(jìn)、出口憑憑證4、代理理報(bào)關(guān)委委托書(shū)5、中國(guó)國(guó)工商銀銀行寄售售黃金交交易成交交移貨單單附件1：中國(guó)工商商銀行寄寄售黃金金需求申申請(qǐng)表編號(hào)：境外銀行行名稱（全稱）

22、貨物類(lèi)別別貨物規(guī)格格貨物成色色貨物數(shù)量量千克到貨口岸岸深圳（）上海（）要貨日期期承銷(xiāo)行授授權(quán)人簽簽字（蓋蓋章） 承銷(xiāo)行行（公章章） 日期期： 年 月 日日以下由口口岸行填填寫(xiě)：到貨時(shí)間間貨號(hào)到貨數(shù)量量到貨成色色到貨情況況說(shuō)明：口岸行庫(kù)庫(kù)房主管管簽字（蓋章） 口口岸行（公章） 日期： 年 月 日附件2：中國(guó)工商商銀行 IInduustrriall annd CCommmercciall Baank of ChiinaXX銀行行 寄售黃金金進(jìn)口（運(yùn)送）通知書(shū)書(shū)Shippmennt AAdviice of thee Goold Connsiggnmeent編號(hào)：RRefeerennce No 簽發(fā)日

23、日期 DDatee off Isssuee 年年（Y） 月（MM） 日（D）發(fā)貨 SSendder: 地址 電話號(hào)碼碼 Teelepphonne NNo: 傳傳真號(hào)碼碼 Faax NNo: 聯(lián)系人 Conntacct ppersson：收貨Reeceiiverr: 中中國(guó)工商商銀行 Inddusttriaal aand Commmerrciaal BBankk off Chhinaa到貨口岸岸 Deelivveryy pllacee電話號(hào)碼碼 Teelepphonne NNo: 傳傳真號(hào)碼碼 Faax NNo:聯(lián)系人 Conntacct ppersson:類(lèi)別Mateeriaal件數(shù)Numbb

24、er Of PPiecces規(guī)格Typee offbarss成色Fineenesss重量（盎司/噸）Weigght（ozss / tonn）單價(jià)（美元/盎司）Pricce（USDD/ozz）升水（美元/盎司）Premmiumm（ USSD/ooz）總金額（美元）Amouunt（USDD）到貨時(shí)間間Datee offarriivallGolddXX銀行行授權(quán)人人簽字 XXX AAuthhoriisedd Siignaaturre中國(guó)工商商銀行授授權(quán)人簽簽字 IICBCC Auuthoorissed Siggnatturee附件3： 中國(guó)人民民銀行/代理商商業(yè)銀行行黃金進(jìn)、出口憑憑證2000 銀貨

25、進(jìn)進(jìn)出口金金字 號(hào)號(hào)黃金進(jìn)出出口口岸岸中國(guó)人民民銀行/代理商商業(yè)銀行行名 稱黃金進(jìn)口口量（公公斤）黃金出口口量（公公斤）報(bào)關(guān)時(shí)間間備注：11、此憑憑證共55聯(lián)；2、第一一聯(lián)為商商業(yè)銀行行報(bào)關(guān)專專用；第第二聯(lián)為為商業(yè)銀銀行付匯匯專用；第三聯(lián)聯(lián)為外匯匯局核銷(xiāo)銷(xiāo)專用；第四聯(lián)聯(lián)為海關(guān)關(guān)總署法法規(guī)司留留存；第第五聯(lián)為為中國(guó)人人民銀行行留存。 中中國(guó)人民民銀行貨貨幣金銀銀局 年 月 日附件4：代理報(bào)關(guān)關(guān)委托書(shū)書(shū)（）報(bào)托托第 號(hào)公司：我單位現(xiàn)現(xiàn)委托貴貴公司代代理貨物物進(jìn)/出出口報(bào)關(guān)關(guān)：合同號(hào)： 貨貨名： 數(shù)量：毛 重重： 凈凈重： 價(jià)值：我單位保保證遵守守中華華人民共共和國(guó)海海關(guān)法及國(guó)家家有關(guān)法法規(guī)，保保證

26、所提提供的單單證與所所報(bào)的貨貨物相符符，如申申報(bào)貨物物有任何何問(wèn)題，委托單單位承擔(dān)擔(dān)一切責(zé)責(zé)任。本本委托書(shū)書(shū)有效期期至年月日。委托單位位：（蓋蓋章） 代代理單位位：（蓋蓋章）海關(guān)注冊(cè)冊(cè)登記編編號(hào)： 海海關(guān)注冊(cè)冊(cè)登記編編號(hào)：法人代表表姓名： 法人人代表姓姓名：聯(lián)系電話話： 聯(lián)系電電話：經(jīng)辦人： 經(jīng)辦辦人：年 月月 日日附件5：中國(guó)工商商銀行寄寄售黃金金交易成成交移貨貨單口岸行名名稱移貨黃金金貨號(hào)移貨黃金金成色移貨黃金金數(shù)量移貨黃金金時(shí)間備注：注：移貨貨是指由由黃金業(yè)業(yè)務(wù)庫(kù)移移入（存存入）黃黃金交易易所指定定交割倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)。承銷(xiāo)行授授權(quán)人簽簽字（蓋蓋章）承銷(xiāo)行（公章） 年 月 日日黃金寄售售業(yè)務(wù)流流程

27、流程圖風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部總行營(yíng)營(yíng)業(yè)部口口岸行上上海分行行境外分分行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控控制措施施文件依依據(jù)口岸行要將總行營(yíng)業(yè)部的“中國(guó)人民銀行/代理商業(yè)銀行黃金進(jìn)、出口憑證”原件，“寄售黃金需求申請(qǐng)表”，及境外行傳來(lái)的“寄售黃金進(jìn)口（運(yùn)送）通知書(shū)”進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后，辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。相關(guān)憑證不符。中國(guó)工商銀行黃金寄售業(yè)務(wù)管理規(guī)定（試行）(工銀會(huì)計(jì)200410號(hào))a、審核憑證在監(jiān)控設(shè)備下檢查封裝拆封核驗(yàn)黃金的數(shù)量。黃金入庫(kù)時(shí)，必須使用裝箱單逐一核對(duì)黃金塊號(hào)，10%的比例抽樣核驗(yàn)重量。封裝不完整，手續(xù)憑證不齊全。相關(guān)手續(xù)憑證不齊全。根據(jù)交易所成交通知單、境外行的成交確認(rèn)報(bào)文和中心付款

28、通知，進(jìn)行相關(guān)清算，并按規(guī)定程序進(jìn)行購(gòu)匯和付匯工作。中國(guó)工商商銀行品牌金條條業(yè)務(wù)管管理辦法法（試行行）第一章 總則第一條 為拓展展我行品品牌金條條業(yè)務(wù)，規(guī)范品品牌金條條買(mǎi)賣(mài)操操作流程程，根據(jù)據(jù)中華華人民共共和國(guó)商商業(yè)銀行行法、國(guó)家家稅務(wù)總總局關(guān)于于金融機(jī)機(jī)構(gòu)開(kāi)展展個(gè)人實(shí)實(shí)物黃金金交易業(yè)業(yè)務(wù)增值值稅有關(guān)關(guān)問(wèn)題的的通知（國(guó)稅稅發(fā)2200551778號(hào)，附件11）、上海黃黃金交易易所交易易規(guī)則、中中國(guó)工商商銀行寄寄售業(yè)務(wù)務(wù)管理規(guī)規(guī)定和和有關(guān)法法律、法法規(guī)，制制定本辦辦法。第二條 本辦法法中的品品牌金條條指我行行在銀監(jiān)監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)的黃金金業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)范圍圍內(nèi)，自自行設(shè)計(jì)計(jì)的帶有有“中國(guó)工工商銀行行”標(biāo)識(shí)、

29、經(jīng)過(guò)上上海黃金金交易所所認(rèn)證的的黃金指指定加工工企業(yè)鑄鑄造、成成色為AAU999.999的條塊塊黃金，規(guī)格有有20克克、500克、1100克克、2000克、5000克、110000克五種種。第三條 品牌金金條業(yè)務(wù)務(wù)采用黃黃金借貸貸的模式式運(yùn)作。黃金借借貸由總總行與境境外行簽簽訂借貸貸協(xié)議，交易行行通過(guò)黃黃金寄售售業(yè)務(wù)平平臺(tái)進(jìn)口口借入一一定數(shù)量量和期限限的黃金金，轉(zhuǎn)借借給開(kāi)辦辦品牌金金條業(yè)務(wù)務(wù)的一級(jí)級(jí)（直屬屬）分行行（以下下簡(jiǎn)稱經(jīng)經(jīng)辦行）用于加加工金條條。品牌牌金條售售出后，以資金金形式歸歸還借貸貸的黃金金。第四條 總行行相關(guān)部部門(mén)職責(zé)責(zé)分工?？傂薪Y(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部為品品牌金條條業(yè)務(wù)的的牽頭

30、部部門(mén)，負(fù)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)調(diào)相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)運(yùn)作，負(fù)責(zé)確確定品牌牌金條的的加工企企業(yè)、調(diào)調(diào)運(yùn)公司司等合作作伙伴，簽訂合合作協(xié)議議，負(fù)責(zé)責(zé)品牌金金條的銷(xiāo)銷(xiāo)售管理理、品牌牌金條的的號(hào)碼管管理、質(zhì)質(zhì)量證書(shū)書(shū)的設(shè)計(jì)計(jì)、業(yè)務(wù)務(wù)宣傳方方案策劃劃及品牌牌金條成成本價(jià)格格的監(jiān)督督；金融融市場(chǎng)部部負(fù)責(zé)黃黃金借貸貸協(xié)議的的簽署、黃金借借貸業(yè)務(wù)務(wù)授權(quán)、品牌金金條基準(zhǔn)準(zhǔn)價(jià)格及及還款價(jià)價(jià)格的監(jiān)監(jiān)督；運(yùn)運(yùn)行管理理部負(fù)責(zé)責(zé)品牌金金條業(yè)務(wù)務(wù)的資金金清算和和品牌金金條實(shí)物物的轄內(nèi)內(nèi)調(diào)撥及及保管；財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)部負(fù)負(fù)責(zé)品牌牌金條業(yè)業(yè)務(wù)的稅稅收管理理和核算算管理；營(yíng)業(yè)部部根據(jù)寄寄售業(yè)務(wù)務(wù)的相關(guān)關(guān)規(guī)定負(fù)負(fù)責(zé)品牌牌金條業(yè)業(yè)務(wù)的購(gòu)購(gòu)付匯及及核銷(xiāo)手手

31、續(xù)。全全行具有有營(yíng)銷(xiāo)職職能的部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)向?qū)诳诳蛻暨M(jìn)進(jìn)行品牌牌金條營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)。第五條 交易行行負(fù)責(zé)與與境外黃黃金寄售售銀行（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱境外外行）辦辦理品牌牌金條原原料的借借貸，負(fù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)借借貸和歸歸還, 品牌金金條的報(bào)報(bào)價(jià)、交交易、平平盤(pán)及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制操作;寄售業(yè)業(yè)務(wù)的口口岸行負(fù)負(fù)責(zé)辦理理原料黃黃金移存存、提取取出庫(kù)、與調(diào)運(yùn)運(yùn)公司交交接原料料黃金；清算行行負(fù)責(zé)品品牌金條條業(yè)務(wù)涉涉及的資資金清算算；經(jīng)辦辦行指定定品牌金金條的銷(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)（以下下稱銷(xiāo)售售網(wǎng)點(diǎn)），銷(xiāo)售售網(wǎng)點(diǎn)負(fù)負(fù)責(zé)品牌牌金條業(yè)業(yè)務(wù)的營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)和銷(xiāo)銷(xiāo)售。第六條 經(jīng)辦行行應(yīng)按照照總行相相關(guān)部門(mén)門(mén)職責(zé)進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)管理。各行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部（或

32、或?qū)跇I(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)）應(yīng)在在每月55日（遇遇節(jié)假日日順延）之前，向總行行結(jié)算與與現(xiàn)金管管理部報(bào)報(bào)送“品牌金金條業(yè)務(wù)務(wù)情況報(bào)報(bào)表”（附件件2），并按季季總結(jié)當(dāng)當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)業(yè)品牌金金條的銷(xiāo)銷(xiāo)售價(jià)格格和市場(chǎng)場(chǎng)情況，分析業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展展過(guò)程中中存在的的問(wèn)題，提出相相關(guān)建議議報(bào)總行行。第七條 總行負(fù)負(fù)責(zé)品牌牌金條的的設(shè)計(jì)。第八條 經(jīng)辦行行辦理品品牌金條條售賣(mài)和和購(gòu)回業(yè)業(yè)務(wù)須提提出書(shū)面面申請(qǐng)，報(bào)總行行審批。經(jīng)辦行行經(jīng)向當(dāng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)務(wù)機(jī)關(guān)申申請(qǐng)具有有一般納納稅人資資格后，方能開(kāi)開(kāi)辦品牌牌金條業(yè)業(yè)務(wù)。第九條 品牌牌金條業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容容：（一） 向企業(yè)業(yè)和個(gè)人人出售我我行品牌牌金條；（二） 在條件件許可的的前提下下，購(gòu)回回售出

33、的的品牌金金條。第十條 品牌金金條的報(bào)報(bào)價(jià)原則則：交易易行報(bào)基基準(zhǔn)價(jià)格格和交易易所費(fèi)用用，經(jīng)辦辦行加附附加費(fèi)用用、銷(xiāo)售售手續(xù)費(fèi)費(fèi)和毛利利潤(rùn)（含含稅）后后報(bào)出省省內(nèi)不同同品種、不同重重量品牌牌金條銷(xiāo)銷(xiāo)售價(jià)格格，品牌牌金條報(bào)報(bào)價(jià)單位位為“人民幣幣元/克克”。第十一條條 我行行品牌金金條的價(jià)價(jià)格構(gòu)成成：（一）基基準(zhǔn)價(jià)格格為境外外行報(bào)價(jià)價(jià)；（二）成成本價(jià)格格含交易易所交易易手續(xù)費(fèi)費(fèi)、租借借費(fèi)、倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、出入庫(kù)庫(kù)手續(xù)費(fèi)費(fèi)；（三）附附加費(fèi)用用含原料料金調(diào)運(yùn)運(yùn)費(fèi)、金金條加工工費(fèi)、質(zhì)質(zhì)量證書(shū)書(shū)費(fèi)、包包裝盒費(fèi)費(fèi)；（四）銷(xiāo)銷(xiāo)售價(jià)格格=基準(zhǔn)準(zhǔn)價(jià)格+成本價(jià)價(jià)格+附附加費(fèi)用用+毛利利潤(rùn)（含含稅）；其中成本本價(jià)格由由交易

34、行行墊付，經(jīng)辦行行售出品品牌金條條后與基基準(zhǔn)價(jià)格格一并劃劃付交易易行。第十二條條 品牌牌金條購(gòu)購(gòu)回價(jià)格格的構(gòu)成成：我行行當(dāng)日黃黃金買(mǎi)入入價(jià)、手手續(xù)費(fèi)（檢驗(yàn)、鑄造、運(yùn)保等等相關(guān)環(huán)環(huán)節(jié)），手續(xù)費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由由總行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部確定定。第二章 交易易行與各各一級(jí)分分行的業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系系第十三條條經(jīng)辦行行須與交交易行建建立代理理實(shí)物黃黃金買(mǎi)賣(mài)賣(mài)關(guān)系，開(kāi)立代代理黃金金賬戶, 并按按照交易易所規(guī)定定存入11萬(wàn)元保保證金, 具體體手續(xù)與與代客實(shí)實(shí)物黃金金交易開(kāi)開(kāi)戶手續(xù)續(xù)相同。第十四條條交易行行通過(guò)經(jīng)經(jīng)辦行開(kāi)開(kāi)立的代代理黃金金賬戶進(jìn)進(jìn)行品牌牌金條原原料的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借貸、買(mǎi)入黃黃金、歸歸還等交交易操作作，交易易行每月

35、月打印各各經(jīng)辦行行代理黃黃金賬戶戶的交易易明細(xì)，郵寄至至各經(jīng)辦辦行相關(guān)關(guān)管理部部門(mén)。第三章 黃金金借貸管管理第十五條條 經(jīng)辦辦行、交交易行、清算行行應(yīng)建立立品牌金金條業(yè)務(wù)務(wù)的管理理臺(tái)賬，記錄黃黃金借貸貸、歸還還與品牌牌金條的的銷(xiāo)售、庫(kù)存情情況。第十六條條 經(jīng)辦辦行在年年初根據(jù)據(jù)市場(chǎng)需需求和供供貨周期期（1個(gè)個(gè)月以上上）制訂訂品牌金金條銷(xiāo)售售計(jì)劃，經(jīng)有權(quán)權(quán)人簽字字后報(bào)總總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部，同時(shí)時(shí)報(bào)送品品牌金條條業(yè)務(wù)聯(lián)聯(lián)系人。第十七條條 總行行結(jié)算與與現(xiàn)金管管理部匯匯總各行行品牌金金條數(shù)量量和規(guī)格格，按各各經(jīng)辦行行所需數(shù)數(shù)量書(shū)面面通知交交易行與與境外行行辦理黃黃金借貸貸；并傳傳真原料料金調(diào)

36、運(yùn)運(yùn)指令（包括調(diào)調(diào)運(yùn)數(shù)量量、起運(yùn)運(yùn)地點(diǎn)和和時(shí)間、目的地地、聯(lián)系系人姓名名和電話話等）給給調(diào)運(yùn)公公司。第十八條條 交交易行通通過(guò)交易易系統(tǒng)向向境外行行借入黃黃金。第十九條條 交交易行將將黃金借借貸指令令（包括括黃金借借貸的數(shù)數(shù)量、品品種、時(shí)時(shí)間等）傳真到到口岸行行，口岸岸行根據(jù)據(jù)傳真將將境外行行寄售的的黃金通通過(guò)交易易所倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)系統(tǒng)以以Au999.999品種種移存到到交易行行的自營(yíng)營(yíng)黃金賬賬戶, 同時(shí)將將相應(yīng)的的實(shí)物黃黃金從寄寄售庫(kù)房房移存至至交易所所的指定定倉(cāng)庫(kù)。第二十條條 交易易行通過(guò)過(guò)交易所所會(huì)員服服務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)核實(shí)移移入實(shí)物物黃金數(shù)數(shù)量和品品種無(wú)誤誤后，將將與境外外行簽訂訂的黃金金借貸合合同傳

37、真真到交易易所倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)部，并并通過(guò)會(huì)會(huì)員服務(wù)務(wù)系統(tǒng)提提交黃金金借出和和借入申申請(qǐng)，交交易行為為借出行行，經(jīng)辦辦行作為為借入行行，將黃黃金貨權(quán)權(quán)從交易易行自營(yíng)營(yíng)黃金賬賬戶劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到各經(jīng)經(jīng)辦行代代理黃金金賬戶，交易行行記錄臺(tái)臺(tái)賬，并并向交易易所發(fā)出出提貨申申請(qǐng)，以以各經(jīng)辦辦行為單單位打印印黃金提提貨單,并向口口岸行傳傳真提金金指令（包括提提金數(shù)量量、時(shí)間間、黃金金提貨單單等）。第四章 標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)金錠的的交割與與品牌金金條的加加工鑄造造第二十一一條 調(diào)調(diào)運(yùn)公司司收到總總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部傳真的的調(diào)運(yùn)指指令后，確認(rèn)調(diào)調(diào)運(yùn)信息息（包括括調(diào)運(yùn)人人姓名、身份證證件號(hào)碼碼、聯(lián)系系電話、起運(yùn)地地點(diǎn)和時(shí)時(shí)間、目目的

38、地、到達(dá)航航班等）加蓋公公章后回回傳總行行結(jié)算與與現(xiàn)金管管理部?？傂薪Y(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部將調(diào)調(diào)運(yùn)信息息傳真給給口岸行行。第二十二二條 口岸行行憑實(shí)物物出庫(kù)申申請(qǐng)單、黃金提提貨單傳傳真件、IC卡卡、提貨貨人有效效身份證證件，雙雙人會(huì)同同調(diào)運(yùn)公公司人員員，在交交割倉(cāng)庫(kù)庫(kù)提取指指定數(shù)量量黃金，當(dāng)場(chǎng)與與調(diào)運(yùn)公公司人員員辦理實(shí)實(shí)物黃金金的交接接手續(xù)，交接清清單一式式兩份，口岸行行、調(diào)運(yùn)運(yùn)公司人人員各留留存一份份?？诎栋缎袘?yīng)由由專人分分別保管管IC卡卡和黃金金提貨單單復(fù)印件件。第二十三三條 調(diào)運(yùn)公公司自行行安排專專車(chē)將原原料金運(yùn)運(yùn)到指定定加工企企業(yè)。品品牌金條條指定加加工企業(yè)業(yè)收到原原料金后后，根據(jù)據(jù)總

39、行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部的加加工鑄造造需求加加工品牌牌金條。品牌金金條加工工完畢，加工企企業(yè)通知知總行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金管理理部安排排品牌金金條調(diào)運(yùn)運(yùn)。第二十四四條 總總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部將調(diào)運(yùn)運(yùn)通知（包括調(diào)調(diào)運(yùn)數(shù)量量、調(diào)運(yùn)運(yùn)號(hào)碼、起運(yùn)地地點(diǎn)和時(shí)時(shí)間、目目的地、收貨人人姓名、身份證證件號(hào)碼碼和聯(lián)系系電話等等）加蓋蓋公章后后傳真給給調(diào)運(yùn)公公司，同同時(shí)傳真真給經(jīng)辦辦行品牌牌金條業(yè)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人。調(diào)調(diào)運(yùn)公司司收到傳傳真后，確認(rèn)調(diào)調(diào)運(yùn)信息息（包括括不同調(diào)調(diào)運(yùn)線路路的調(diào)運(yùn)運(yùn)人姓名名、身份份證件號(hào)號(hào)碼、聯(lián)聯(lián)系電話話、到達(dá)達(dá)航班等等）加蓋蓋公章后后傳給總總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部?？傂行薪Y(jié)算與與現(xiàn)金管管理部

40、將將調(diào)運(yùn)信信息分別別傳真給給經(jīng)辦行行品牌金金條業(yè)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人。第二十五五條 調(diào)調(diào)運(yùn)公司司按指定定時(shí)間到到達(dá)起運(yùn)運(yùn)地，與與加工企企業(yè)辦理理品牌金金條的交交接手續(xù)續(xù)，將品品牌金條條運(yùn)送到到經(jīng)辦行行指定地地點(diǎn)，在在監(jiān)控下下由專人人進(jìn)行品品牌金條條的核驗(yàn)驗(yàn)與交接接，與調(diào)調(diào)運(yùn)公司司簽訂交交接清單單一式兩兩份（經(jīng)經(jīng)辦行和和調(diào)運(yùn)公公司各留留存一份份），并并入指定定黃金業(yè)業(yè)務(wù)庫(kù)保保管。 第五章 品牌金金條的保保管與調(diào)調(diào)撥第二十六六條 黃金業(yè)業(yè)務(wù)庫(kù)不不單獨(dú)設(shè)設(shè)立，由由經(jīng)辦行行指定銷(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)所屬金金庫(kù)管理理，指定定金庫(kù)按按照代保保管的業(yè)業(yè)務(wù)要求求，與調(diào)調(diào)運(yùn)公司司核對(duì)數(shù)數(shù)量，指指定金庫(kù)庫(kù)根據(jù)經(jīng)經(jīng)辦行結(jié)結(jié)算與現(xiàn)現(xiàn)金

41、管理理部的調(diào)調(diào)撥指令令，將品品牌金條條出庫(kù)到到二級(jí)分分行（支支行），二級(jí)分分行（支支行）調(diào)調(diào)撥到銷(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)。日終終，銷(xiāo)售售網(wǎng)點(diǎn)將將品牌金金條封包包送指定定金庫(kù)，指定金金庫(kù)以寄寄庫(kù)方式式保管銷(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)的品牌牌金條實(shí)實(shí)物。第二十七七條 品牌金金條的保保管原則則（一）封封箱存放放、入庫(kù)庫(kù)單獨(dú)保保管。品品牌金條條與現(xiàn)金金庫(kù)款及及其他保保管品必必須分庫(kù)庫(kù)（或入入專用保保險(xiǎn)柜）管理，不得混混放。（二） 指定金金庫(kù)的各各種黃金金必須按按照黃金金的歸屬屬權(quán)、種種類(lèi)分柜柜（箱）管理，不得混混放。（三）未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)任何單單位和個(gè)個(gè)人不得得擅自動(dòng)動(dòng)用庫(kù)存存品牌金金條。第二十八八條 指定金金庫(kù)和銷(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)應(yīng)分別

42、別建立“庫(kù)存黃黃金登記記簿”和“庫(kù)存黃黃金明細(xì)細(xì)登記簿簿”（按規(guī)規(guī)格分類(lèi)類(lèi)），“庫(kù)存黃黃金登記記簿”日終根根據(jù)“庫(kù)存黃黃金明細(xì)細(xì)登記簿簿”匯總，反映黃黃金出庫(kù)庫(kù)、入庫(kù)庫(kù)和庫(kù)存存情況。銷(xiāo)售網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)按按月向貴貴金屬科科目記賬賬部門(mén)提提供登記記簿進(jìn)行行賬實(shí)核核對(duì)。第二十九九條 品品牌金條條發(fā)行入入庫(kù)。指指定金庫(kù)庫(kù)應(yīng)實(shí)行行崗位分分離，指指定人員員兼職黃黃金（品品牌金條條）經(jīng)辦辦、復(fù)核核、主辦辦和管庫(kù)庫(kù)員。指指定金庫(kù)庫(kù)的業(yè)務(wù)務(wù)人員與與送金人人員和指指定金庫(kù)庫(kù)業(yè)務(wù)主主辦，共共同完成成發(fā)行入入庫(kù)前的的交接核核對(duì)，核核驗(yàn)內(nèi)容容為：相相關(guān)憑證證、質(zhì)量量證書(shū)、裝箱單單以及箱箱體的外外包裝、簽封是是否完好好無(wú)損。

43、第三十條條 發(fā)行行入庫(kù)核核驗(yàn)（一）核核驗(yàn)程序序。由黃黃金業(yè)務(wù)務(wù)人員進(jìn)進(jìn)行初驗(yàn)驗(yàn)、復(fù)核核，由業(yè)業(yè)務(wù)主辦辦監(jiān)督核核驗(yàn)入庫(kù)庫(kù)的全過(guò)過(guò)程，根根據(jù)裝箱箱單、質(zhì)質(zhì)量證書(shū)書(shū)、品牌牌金條標(biāo)標(biāo)簽核驗(yàn)驗(yàn)品牌金金條編號(hào)號(hào)。以上核驗(yàn)驗(yàn)過(guò)程必必須在監(jiān)監(jiān)控下進(jìn)進(jìn)行，核核驗(yàn)無(wú)誤誤，由雙雙人在調(diào)調(diào)撥單上上簽章確確認(rèn)。（二）核核驗(yàn)保管管。品牌牌金條核核驗(yàn)完畢畢，由黃黃金業(yè)務(wù)務(wù)人員將將品牌金金條裝箱箱、封裝裝，填寫(xiě)寫(xiě)裝箱單單（注明明成色、重量、塊號(hào)，一式兩兩聯(lián)，一一聯(lián)粘貼貼在黃金金專用箱箱、袋上上）管庫(kù)庫(kù)員監(jiān)督督裝箱過(guò)過(guò)程，經(jīng)經(jīng)業(yè)務(wù)主主辦簽章章確認(rèn)后后，憑填填寫(xiě)的黃黃金入庫(kù)庫(kù)票，與與管庫(kù)員員辦理品品牌金條條入庫(kù)手手續(xù)，按按不同規(guī)

44、規(guī)格、11克1元元記入代代保管核核算。（三）質(zhì)質(zhì)量證書(shū)書(shū)的保管管。品牌牌金條編編號(hào)與質(zhì)質(zhì)量證書(shū)書(shū)編號(hào)核核對(duì)一致致后，與與品牌金金條同步步入箱封封裝。第三十一一條 品品牌金條條的配發(fā)發(fā)及出庫(kù)庫(kù)。按照照品牌金金條整箱箱保管、整箱出出庫(kù)的原原則。黃黃金業(yè)務(wù)務(wù)人員根根據(jù)結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部的調(diào)撥撥指令和和銷(xiāo)售網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)遞交交的、經(jīng)經(jīng)有權(quán)人人簽章的的品牌金金條調(diào)撥撥指令，根據(jù)封封箱內(nèi)黃黃金數(shù)量量，手工工填制品品牌金條條出庫(kù)票票，經(jīng)業(yè)業(yè)務(wù)主管管審批簽簽章后，交管庫(kù)庫(kù)員辦理理整箱出出庫(kù)手續(xù)續(xù)，出庫(kù)庫(kù)后黃金金業(yè)務(wù)人人員按照照調(diào)撥指指令配發(fā)發(fā)（質(zhì)量量證書(shū)隨隨品牌金金條實(shí)物物同步配配發(fā)）至至銷(xiāo)售網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)。第三十二二條

45、 品品牌金條條尾箱的的寄庫(kù)保保管。營(yíng)營(yíng)業(yè)終了了品牌金金條銷(xiāo)售售網(wǎng)點(diǎn)的的庫(kù)存金金條，由由指定柜柜員（雙雙人）單單獨(dú)封裝裝后放入入網(wǎng)點(diǎn)寄寄庫(kù)款箱箱保管，寄庫(kù)尾尾箱品牌牌金條真真實(shí)性由由銷(xiāo)售網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)業(yè)經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)。第六章 品牌金金條的柜柜臺(tái)銷(xiāo)售售第三十三三條 銷(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)開(kāi)辦品品牌金條條業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)納入綜綜合業(yè)務(wù)務(wù)處理系系統(tǒng)管理理, 設(shè)設(shè)立“品牌金金條庫(kù)存存登記簿簿”“品牌牌金條庫(kù)庫(kù)存明細(xì)細(xì)登記簿簿”，做到到賬實(shí)相相符，并并在二級(jí)級(jí)分行（支行）貴金屬屬科目下下核算。第三十四四條 品品牌金條條銷(xiāo)售網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)根根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)需求，確定所所需領(lǐng)取取品牌金金條數(shù)量量，填制制品牌金金條出庫(kù)庫(kù)單（附附裝箱明明細(xì)單），向指

46、指定金庫(kù)庫(kù)提出請(qǐng)請(qǐng)領(lǐng)申請(qǐng)請(qǐng)，辦理理入庫(kù)手手續(xù)。第三十五五條 銷(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)黃金業(yè)業(yè)務(wù)人員員收到配配發(fā)的品品牌金條條后，與與實(shí)物品品牌金條條調(diào)撥指指令（附附規(guī)格明明細(xì)單）進(jìn)行核核對(duì)（編編號(hào)），確認(rèn)無(wú)無(wú)誤后及及時(shí)進(jìn)行行賬務(wù)處處理，質(zhì)質(zhì)量證書(shū)書(shū)由會(huì)計(jì)計(jì)人員管管理。第三十六六條 柜柜臺(tái)出售售程序。客戶購(gòu)購(gòu)買(mǎi)品牌牌金條須須填寫(xiě)購(gòu)購(gòu)金憑證證（附件件3），購(gòu)金憑憑證所列列項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)包括：客戶姓姓名、單單位名稱稱；購(gòu)金金成色、重量、編號(hào)；付款方方式、金金額等。購(gòu)金憑憑證一式式三聯(lián)，其中一一聯(lián)為品品牌金條條實(shí)物憑憑證，一一聯(lián)為出出售記賬賬憑證，一聯(lián)為為客戶回回執(zhí)。第三十七七條 柜柜員受理理手續(xù)（一）指指定柜員員。1

47、、指定定柜員須須審核客客戶“購(gòu)金憑憑證”填寫(xiě)的的要素是是否完整整，是否否與掛牌牌銷(xiāo)售價(jià)價(jià)格一致致，驗(yàn)明明證件是是否合法法；2、收取取購(gòu)金款款；3、收點(diǎn)點(diǎn)現(xiàn)金或或轉(zhuǎn)賬等等支付憑憑證處理理（用現(xiàn)現(xiàn)金方式式購(gòu)金應(yīng)應(yīng)當(dāng)時(shí)付付貨，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬方式式應(yīng)在收收妥入賬賬后出貨貨）；4、進(jìn)行行賬務(wù)處處理；5、指定定柜員將將品牌金金條連同同加蓋“清訖章章”的購(gòu)金金憑證記記賬聯(lián)及及質(zhì)量證證書(shū)交予予黃金柜柜員。（二）黃黃金柜員員。1、黃金金柜員根根據(jù)加蓋蓋會(huì)計(jì)柜柜員印章章的憑證證，按成成色、重重量、塊塊號(hào)及質(zhì)質(zhì)量證書(shū)書(shū)的編號(hào)號(hào)配金，質(zhì)量證證書(shū)的編編號(hào)須與與品牌金金條的編編號(hào)一致致，在憑憑證上加加蓋“清訖章章”。2、將品品牌

48、金條條、質(zhì)量量證書(shū)、憑證經(jīng)經(jīng)業(yè)務(wù)主主辦復(fù)核核簽章后后交客戶戶，當(dāng)場(chǎng)場(chǎng)與客戶戶查驗(yàn)品品牌金條條，如遇遇有品牌牌金條破破損、嚴(yán)嚴(yán)重劃痕痕或負(fù)公公差，須須記錄品品牌金條條號(hào)碼、破損情情況等，分別留留存、報(bào)報(bào)總行，并將有有問(wèn)題的的品牌金金條連通通標(biāo)簽一一起標(biāo)注注封裝，單獨(dú)保保管。第三十八八條 銷(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)黃金柜柜員軋賬賬。柜員員（雙人人）必須須進(jìn)行午午間軋賬賬。營(yíng)業(yè)業(yè)終了，柜員應(yīng)應(yīng)及時(shí)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)品牌牌金條，按成色色、重量量、編號(hào)號(hào)編制黃黃金軋賬賬表，與與貴金屬屬科目、質(zhì)量證證書(shū)、“品牌金金條庫(kù)存存登記簿簿”、“品牌金金條庫(kù)存存明細(xì)登登記簿”進(jìn)行核核對(duì)，無(wú)無(wú)誤后雙雙人簽章章，銷(xiāo)售售網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)營(yíng)業(yè)經(jīng)理理審核并并監(jiān)

49、督柜柜員雙人人將品牌牌金條庫(kù)庫(kù)存裝箱箱，交接接至網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)999999管管庫(kù)柜員員，一并并寄庫(kù)保保管。第七章 品牌牌金條報(bào)報(bào)價(jià)、平平盤(pán)和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制第三十九九條 經(jīng)經(jīng)辦行的的品牌金金條對(duì)外外報(bào)價(jià)應(yīng)應(yīng)保持一一致?？偪傂薪y(tǒng)一一規(guī)定品品牌金條條銷(xiāo)售毛毛利潤(rùn)。第四十條條 交易易行每日日上午向向境外行行以美元元詢價(jià)，按當(dāng)日日售匯價(jià)價(jià)折合人人民幣，加上黃黃金借貸貸籌金成成本形成成品牌金金條基準(zhǔn)準(zhǔn)價(jià)格, 每周周一至周周六、每每日上午午9點(diǎn)通通過(guò)專用用NOTTES信信箱向經(jīng)經(jīng)辦行發(fā)發(fā)送品牌牌金條銷(xiāo)銷(xiāo)售價(jià)格格（分別別注明基基準(zhǔn)價(jià)格格、成本本價(jià)格），同時(shí)時(shí)抄報(bào)總總行結(jié)算算與現(xiàn)金金管理部部、金融融市場(chǎng)部部，經(jīng)辦辦行結(jié)算

50、算與現(xiàn)金金管理部部，銷(xiāo)售售網(wǎng)點(diǎn)掛掛牌銷(xiāo)售售價(jià)格（周日延延續(xù)使用用周六的的價(jià)格，長(zhǎng)假期期間價(jià)格格由交易易行另行行發(fā)布）。第四十一一條 經(jīng)經(jīng)辦行營(yíng)營(yíng)業(yè)日售售出的品品牌金條條必須與與交易行行平盤(pán)，平盤(pán)起起點(diǎn)為1100克克的整數(shù)數(shù)倍。周周一至周周五營(yíng)業(yè)業(yè)當(dāng)日下下午188點(diǎn)前、周六和和周日的的平盤(pán)數(shù)數(shù)量匯總總后在下下周一上上午9：30前前，委托托交易行行按當(dāng)日日黃金基基準(zhǔn)價(jià)格格通過(guò)專專用NOOTESS信箱選選擇“加密、回執(zhí)”選項(xiàng)發(fā)發(fā)送品品牌金條條平盤(pán)需需求通知知書(shū)（附件44）通知知交易行行平盤(pán)，交易行行根據(jù)經(jīng)經(jīng)辦行報(bào)報(bào)送的平平盤(pán)數(shù)量量及時(shí)進(jìn)進(jìn)行敞口口統(tǒng)計(jì)并并對(duì)外平平盤(pán)。第四十二二條 專用NNOTEES信

51、箱箱故障時(shí)時(shí)，經(jīng)辦辦行需傳傳真加蓋蓋業(yè)務(wù)公公章的品牌金金條平盤(pán)盤(pán)需求通通知書(shū)至交易易行并通通過(guò)電話話確認(rèn)（交易行行電話0021-6844995502，傳真 0211-68849999188）。經(jīng)經(jīng)辦行次次日上午午10點(diǎn)點(diǎn)前將所所需平盤(pán)盤(pán)資金匯匯入交易易行賬戶戶（戶名名：中國(guó)國(guó)工商銀銀行黃金金代理專專用賬戶戶，賬號(hào)號(hào)：1000122809929220000000057，開(kāi)戶行行：工行行浦東分分行，聯(lián)聯(lián)行行號(hào)號(hào)：2003044，分簽簽號(hào)：2262），并記記錄臺(tái)賬賬；清算算行做好好資金到到賬核實(shí)實(shí)工作。平盤(pán)資金金基準(zhǔn)準(zhǔn)價(jià)格平盤(pán)數(shù)數(shù)量+成成本價(jià)格格平盤(pán)數(shù)數(shù)量第四十三三條 經(jīng)經(jīng)辦行未未按規(guī)定定和時(shí)點(diǎn)點(diǎn)通

52、知交交易行平平盤(pán)，將將視為當(dāng)當(dāng)日平盤(pán)盤(pán)截止時(shí)時(shí)間之前前無(wú)平盤(pán)盤(pán)需求。經(jīng)辦行行未在規(guī)規(guī)定時(shí)點(diǎn)點(diǎn)前匯入入上一營(yíng)營(yíng)業(yè)日平平盤(pán)資金金將視作作平盤(pán)違違約，按按前一日日提交的的平盤(pán)總總金額，每日按按萬(wàn)分之之五計(jì)算算罰金。第四十四四條 交交易行在在次日115：330前根根據(jù)經(jīng)辦辦行的平平盤(pán)需求求填寫(xiě)“上海黃黃金交易易所大宗宗交易交交易申報(bào)報(bào)單”（附件件4）傳傳真到交交易所，通過(guò)大大宗窗口口交易完完成代理理境外銀銀行賣(mài)出出寄售黃黃金、代代理各經(jīng)經(jīng)辦行買(mǎi)買(mǎi)入黃金金，交易易所以各各經(jīng)辦行行為單位位開(kāi)具增增值稅票票。交易易行通過(guò)過(guò)交易所所會(huì)員服服務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)行黃黃金歸還還和收入入申請(qǐng)，各經(jīng)辦辦行為歸歸還行，交易行行為

53、收入入行，將將各經(jīng)辦辦行黃金金貨權(quán)從從代理黃黃金賬戶戶移到交交易行自自營(yíng)黃金金賬戶，交易行行記錄臺(tái)臺(tái)賬。第四十五五條 交易易行向境境外行詢?cè)儍r(jià)并進(jìn)進(jìn)行黃金金借貸平平盤(pán)，根根據(jù)黃金金寄售業(yè)業(yè)務(wù)的相相關(guān)規(guī)定定委托總總行營(yíng)業(yè)業(yè)部辦理理購(gòu)付匯匯及核銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù), 交易易行記錄錄臺(tái)賬。第四十六六條 清算行行做好黃黃金借貸貸過(guò)程中中各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用的清清算工作作。交易易行每日日15：30前前根據(jù)各各經(jīng)辦行行平盤(pán)交交易、成成本費(fèi)用用匯總形形成所要要支付的的費(fèi)用清清單，加加蓋部門(mén)門(mén)公章傳傳真清算算行，清清算行根根據(jù)支付付費(fèi)用匯匯總清單單編制特特種憑證證，從交交易行自自營(yíng)黃金金賬戶劃劃轉(zhuǎn)到代代理專用用賬戶，以備交交易所黃

54、黃金清算算之用。第四十七七條 交易易行作為為品牌金金條報(bào)價(jià)價(jià)、交易易、平盤(pán)盤(pán)行，應(yīng)應(yīng)做好品品牌金條條的敞口口管理與與風(fēng)險(xiǎn)控控制工作作。（一）市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的防范范。交易易行必須須加強(qiáng)對(duì)對(duì)市場(chǎng)的的研判和和分析，對(duì)未來(lái)來(lái)黃金價(jià)價(jià)格的走走勢(shì)做出出判斷，并對(duì)不不利的市市場(chǎng)條件件的出現(xiàn)現(xiàn)做好充充分準(zhǔn)備備。根據(jù)據(jù)市場(chǎng)價(jià)價(jià)格的變變化，及及時(shí)匯總總敞口，集中與與境外行行進(jìn)行敞敞口平盤(pán)盤(pán)，鎖定定盈利、控制敞敞口風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（二）操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的防范范。交易易行須通通過(guò)加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)人人員的培培訓(xùn)工作作，完善善內(nèi)部操操作規(guī)程程等措施施，減少少出現(xiàn)差差錯(cuò)的可可能性，并建立立完善的的事后監(jiān)監(jiān)督體系系，對(duì)已已完成交交易的合

55、合規(guī)性進(jìn)進(jìn)行審核核，及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)交交易中出出現(xiàn)的問(wèn)問(wèn)題并及及時(shí)解決決。第八章 品牌牌金條的的發(fā)票及及納稅管管理第四十八八條 進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)增值稅稅發(fā)票傳傳遞各經(jīng)辦行行每日應(yīng)應(yīng)根據(jù)清清算行專專用NOOTESS信箱傳傳遞的大大宗交易易清單（附件55）做好好臺(tái)賬，在收到到交易所所每月開(kāi)開(kāi)出的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)增值值稅發(fā)票票后，根根據(jù)臺(tái)賬賬核對(duì)增增值稅發(fā)發(fā)票金額額，將進(jìn)進(jìn)項(xiàng)增值值稅發(fā)票票交至財(cái)財(cái)會(huì)部門(mén)門(mén)用于增增值稅抵抵扣。調(diào)運(yùn)企業(yè)業(yè)、質(zhì)量量證書(shū)印印制企業(yè)業(yè)、包裝裝盒制作作企業(yè)、金條加加工企業(yè)業(yè)分別寄寄送增值值稅發(fā)票票給經(jīng)辦辦行，經(jīng)經(jīng)辦行核核對(duì)發(fā)票票金額與與劃付各各項(xiàng)費(fèi)用用金額（或約定定的價(jià)格格）是否否一致，將發(fā)票票交財(cái)會(huì)會(huì)

56、部門(mén)入入賬。第四十九九條 品牌牌金條發(fā)發(fā)票管理理品牌金條條銷(xiāo)售網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)在向向客戶出出售品牌牌金條時(shí)時(shí)，應(yīng)向向客戶開(kāi)開(kāi)具品牌牌金條發(fā)發(fā)票。（一）領(lǐng)領(lǐng)取品牌牌金條發(fā)發(fā)票。各經(jīng)辦行行統(tǒng)一向向當(dāng)?shù)刎?cái)財(cái)稅部門(mén)門(mén)申領(lǐng)普普通發(fā)票票，收到到普通發(fā)發(fā)票后，按重要要空白憑憑證方式式管理，以每張張1元的的假定金金額在表表外進(jìn)行行入賬處處理。各各銷(xiāo)售網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)按空空白憑證證領(lǐng)取方方式向上上級(jí)行領(lǐng)領(lǐng)取普通通發(fā)票，并進(jìn)行行表外賬賬務(wù)處理理。（二）開(kāi)開(kāi)出品牌牌金條發(fā)發(fā)票。銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)賣(mài)出品品牌金條條后，發(fā)發(fā)票保管管人員根根據(jù)賣(mài)出出品牌金金條記賬賬憑證備備查聯(lián)的的金額向向客戶開(kāi)開(kāi)出品牌牌金條發(fā)發(fā)票，銷(xiāo)銷(xiāo)記表外外賬務(wù)。（三） 品牌金金

57、條發(fā)票票的核對(duì)對(duì)要求。開(kāi)出的每每張品牌牌金條發(fā)發(fā)票金額額必須與與每筆賣(mài)賣(mài)出品牌牌金條金金額一致致；發(fā)票票的留底底聯(lián)與記記賬憑證證備查聯(lián)聯(lián)一一配配對(duì)，作作為銷(xiāo)記記表外空空白重要要憑證的的附件；后督部部門(mén)應(yīng)核核對(duì)兩者者金額是是否相符符，銷(xiāo)記記的空白白重要憑憑證金額額與發(fā)票票留底聯(lián)聯(lián)的張數(shù)數(shù)是否一一致；銷(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)應(yīng)按重重要空白白憑證檢檢查要求求定期核核對(duì)賬實(shí)實(shí)是否相相符。第五十條條 品牌牌金條納納稅管理理根據(jù)國(guó)家家稅務(wù)總總局的有有關(guān)規(guī)定定，我行行品牌金金條業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)行由由經(jīng)辦行行所屬地地二級(jí)分分行、支支行按照照規(guī)定的的預(yù)征率率預(yù)繳增增值稅，經(jīng)辦行行統(tǒng)一清清算繳納納的辦法法。（一）發(fā)發(fā)生實(shí)物物交易行行

58、為的分分理處、儲(chǔ)蓄所所等應(yīng)按按月計(jì)算算實(shí)物黃黃金的銷(xiāo)銷(xiāo)售數(shù)量量、金額額，報(bào)上上級(jí)分行行、支行行。（二）各各二級(jí)分分行、支支行應(yīng)依依法向機(jī)機(jī)構(gòu)所在在地主管管?chē)?guó)家稅稅務(wù)局申申請(qǐng)辦理理稅務(wù)登登記；應(yīng)應(yīng)按月匯匯總所屬屬分理處處、儲(chǔ)蓄蓄所上報(bào)報(bào)的實(shí)物物黃金銷(xiāo)銷(xiāo)售額和和本支行行的實(shí)物物黃金銷(xiāo)銷(xiāo)售額，按照規(guī)規(guī)定的預(yù)預(yù)征率計(jì)計(jì)算增值值稅預(yù)征征稅額，向主管管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)申報(bào)報(bào)繳納增增值稅。預(yù)征稅額額=銷(xiāo)售售額預(yù)征率率其中，預(yù)預(yù)征率為為各地市市行所在在稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)制定定的稅率率，預(yù)征征稅額與與實(shí)際形形成的增增值稅進(jìn)進(jìn)行比對(duì)對(duì)，實(shí)行行多退少少補(bǔ)。（三）各各經(jīng)辦行行應(yīng)向機(jī)機(jī)構(gòu)所在在地主管管?chē)?guó)家稅稅務(wù)局申申請(qǐng)辦理理稅務(wù)登登

59、記，申申請(qǐng)認(rèn)定定增值稅稅一般納納稅人資資格。按按月匯總總所屬地地市分行行或支行行上報(bào)的的實(shí)物黃黃金銷(xiāo)售售額和進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額額，按照照一般納納稅人方方法計(jì)算算增值稅稅應(yīng)納稅稅額，根根據(jù)已預(yù)預(yù)征稅額額計(jì)算應(yīng)應(yīng)補(bǔ)稅額額，向主主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)申申報(bào)繳納納。應(yīng)納稅額額=銷(xiāo)項(xiàng)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅稅額應(yīng)補(bǔ)稅額額=應(yīng)納納稅額-預(yù)征稅稅額當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額大大于銷(xiāo)項(xiàng)項(xiàng)稅額的的，其留留抵稅額額結(jié)轉(zhuǎn)下下期抵扣扣，預(yù)征征稅額大大于應(yīng)納納稅額的的，在下下期增值值稅應(yīng)納納稅額中中抵減。第五十一一條 經(jīng)經(jīng)辦行增增值稅的的計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額額基基準(zhǔn)價(jià)格格/（11177%）17%原料料金調(diào)運(yùn)運(yùn)費(fèi)、金金條加工工費(fèi)、質(zhì)質(zhì)量證書(shū)書(shū)費(fèi)、包包裝盒費(fèi)費(fèi)按照稅稅法規(guī)定定比例和和方法允允許抵扣扣的進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額其他可可能發(fā)生生的費(fèi)用用獲得的的增值稅稅發(fā)票中中列明的的增值稅稅額銷(xiāo)項(xiàng)稅額額銷(xiāo)銷(xiāo)售價(jià)格格/（11177%）17%應(yīng)補(bǔ)稅額額=應(yīng)納納稅額-預(yù)征稅稅額第五十二二條 代繳境境外行借借金收入入的預(yù)提提所得稅稅根據(jù)總行行與境外外行簽訂訂的黃金金借貸協(xié)協(xié)議條款款，由我我行為其其代繳貸貸金利息息收入110%的的預(yù)提所所得稅。預(yù)提所得得稅=借金利利息/（1-110%