責任成本督察辦法

1、PAGE PAGE 12關于公布工程項目責任成本管理督察辦法的通知公司各單位：為推動工程程項目責責任成本本管理工工作規(guī)范范有序開開展，強強化過程程成本控控制，全全面落實實公司責責任成本本管理各各項規(guī)章章制度，確確保責任任成本管管理目標標實現(xiàn)，公公司制訂訂了工工程項目目責任成成本管理理督察辦辦法，現(xiàn)現(xiàn)予以公公布。希希遵照執(zhí)執(zhí)行。 二七年年六月六六日工程項目責責任成本本管理督督察辦法法 第一章 總 則第一條 為為推動公公司工程程項目責責任成本本管理工工作規(guī)范范有序開開展，強強化過程程成本控控制，全全面落實實公司責責任成本本管理各各項規(guī)章章制度，確確保責任任成本管管理目標標實現(xiàn)，促促進工程程項目提提

2、高經(jīng)濟濟效益，制制定本辦辦法。 第第二條 督察的的主要依依據(jù)是公公司工程程項目責責任成本本管理的的各項制制度和相相關的項項目管理理規(guī)定。督督察工作作遵循客客觀公正正、真實實準確、服服務項目目、對公公司負責責的原則則。第二章 督察機機構及職職責第三條 實實行工程程項目責責任成本本管理督督察制度度。公司司設立由由專兼職職人員相相結合組組成的督督察組，對對項目開開展責任任成本管管理的情情況進行行督察。第四條 督督察工作作由責任任成本管管理分管管責任人人主持，預算合同部牽頭，工程管理、物資設備、財務會計、人力資源、審計、監(jiān)察等部門參與配合。日常管理工作由預算合同部負責。第五條 公公司督察察職責：1.依

3、據(jù)本本辦法制制定本單單位責任任成本督督察制度度并組織織實施；2.督察并并指導所所屬項目目開展責責任成本本管理工工作；3.參與公公司督察察組對本本單位項項目的督督察工作作；4.及時處處理督察察組在督督察過程程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題題，落實實整改措措施，跟跟蹤整改改結果；5.根據(jù)本本辦法和和本單位位有關規(guī)規(guī)定，對對被督察察項目實實施考評評和獎懲懲；6.及時向向股份公司司成本管管理部門門報告開開展責任任成本督督察工作作的情況況和具體體項目的的督察結結果。第六條 公公司督察察組必須須對被督督察項目目的督察察結果負負責。第三章 督察實實施第七條公司司督察范范圍為所所屬全部部工程項項目。第八條 虧虧損項目目每半年

4、年進行一一次督察察，其它它項目原原則上每每半年進進行一次次，但至至少每年年進行一一次。督督察工作作可與項項目績效效考核或或過程審審計同時時進行。第九條 督督察的主主要內容容包括責責任成本本管理制制度建設設和落實實、過程程控制、核核算與分分析、績績效考核核與兌現(xiàn)現(xiàn)、基礎礎工作和和管理效效果等方方面。具具體內容容見工工程項目目責任成成本管理理督察評評價表（附附件1）。第十條 督督察評價價。督察察組采取取考察工工程、訪訪問員工工、查閱閱資料和和現(xiàn)場核核算等綜綜合方式式，對項項目責任任成本管管理及其其效果進進行督察察。在此此基礎上上，按照照督察內內容逐項項打分評評價。具具體分值值可采取取督察組組合議和

5、和督察組組成員先先單獨打打分后取取平均值值的方法法確定。第十一條 督察報報告1.督察組組在完成成現(xiàn)場督督察后110日內內，寫出出書面督督察報告告。2.督察報報告應包包括的主主要內容容為：項項目經(jīng)理理部開展展責任成成本管理理和落實實上級有有關管理理制度的的情況；責任成成本預算算執(zhí)行情情況；上上交收益益完成情情況；資資金使用用情況；項目盈盈虧情況況；成本本節(jié)超原原因分析析；過程程控制存存在的問問題及整整改要求求和措施施。3.督察報報告經(jīng)公公司責任任成本管管理分管管責任人人簽批后后，報責責任成本本管理第第一責任任人，發(fā)發(fā)項目經(jīng)經(jīng)理部和和有關職職能部門門。項目目經(jīng)理部部應認真真落實整整改意見見和要求求

6、，各職職能部門門負責指指導幫助助。4.各級成成本管理理部門應應建立督督察檔案案，督察察報告及及基礎資資料應組組卷歸檔檔管理。第十三條 信息反反饋和整整改。督督察組應應在項目目現(xiàn)場采采取會議議的形式式，把督督察中發(fā)發(fā)現(xiàn)的管管理問題題及時反反饋給項項目經(jīng)理理部領導導班子和和有關管管理人員員，并下下達整改改通知書書（整改改通知書書格式見見附件22）。項項目經(jīng)理理部收到到整改通通知書后后，應制制定具體體的整改改措施，在在1個月月內整改改到位，整整改結果果須向督督察組書書面報告告。第十四條 督察組組發(fā)現(xiàn)項項目存在在重大虧虧損或虧虧損隱患患時，應應向公司司責任成成本管理理第一責責任人和和分管責責任人進進行

7、專題題匯報，以便公司司對該項項目采取取有力措措施，化化解虧損損風險。該項目督察報告應同時報股份公司成本管理部門。第四章 獎勵與與處罰第十五條 公司建立立責任成成本管理理督察獎獎懲制度度，根據(jù)據(jù)責任成成本管理理督查結結果對相相關單位位和人員員進行獎獎懲。1.督察評評分為885分（含含）以上上的項目目經(jīng)理部部為責任任成本管管理優(yōu)秀秀單位，督督察組報報經(jīng)本單單位責任任成本分分管責任任人批準準后，給給予項目目經(jīng)理部部100000元元獎勵，給給予項目目經(jīng)理、黨工委委書記330000元、(分管責責任人)20000元獎獎勵。2.督察評評分為775分（含含）885分的的項目經(jīng)經(jīng)理部為為責任成成本管理理合格單單

8、位，不不予獎罰罰。3.督察評評分為775分以以下的項項目經(jīng)理理部為責責任成本本管理不不合格單單位，督督察組報報經(jīng)本單單位責任任成本分分管責任任人批準準后，給給予項目目經(jīng)理部部200000元元罰款，給給予項目目經(jīng)理、黨工委委書記550000元、(分管責責任人)30000元罰款款，并限限期整改改。4.沒有開開展責任任成本管管理的項項目，一一經(jīng)督察察發(fā)現(xiàn)，給給予項目目經(jīng)理部部300000元元罰款，給給予項目目經(jīng)理、黨工委委書記1100000元、(分管責任人)5000元罰款，并限期整改。5.項目經(jīng)經(jīng)理部向向督察組組隱瞞或或提供虛虛假成本本資料，導導致督察察結論發(fā)發(fā)生重大大偏差的的，給予予項目經(jīng)經(jīng)理部2

9、200000元罰罰款，給給予項目目經(jīng)理、黨工委委書記550000元、(直接責責任人)30000元罰罰款。6.獎勵和和處罰由由財務會會計部門門根據(jù)督督察組的的獎罰決決定并經(jīng)經(jīng)單位責責任成本本管理分分管責任任人批準準后執(zhí)行行。第十六條公公司建立立督察效效果獎懲懲制度督察組在項項目督察察中因工工作認真真負責，及及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)并報告告所督察察項目在管理上存在重重大問題題（如重重大虧損損或虧損損隱患、違違規(guī)分包包、不按按公司規(guī)規(guī)定程序序采購材材料及設設備租賃賃等），以以便公司司對該項項目采取取有力措措施，化化解虧損損風險的的，公司司將按貢貢獻大小小給予督督察組成成員1000050000元獎獎勵發(fā)生督察組組確

10、認的的項目盈盈虧情況況不真實實，項目目存在重重大效益益風險，督督察組應應發(fā)現(xiàn)而而未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，或發(fā)發(fā)現(xiàn)了不不報告的的，公司司對督察察人員進進行責任任追究。公司將按責任大小給予督察組成員10005000元罰款。(具體處罰標準由公司根據(jù)問題發(fā)生的原因和嚴重程度研究決定。)第五章 附 則第十七條 本辦法法自發(fā)布布之日起起實行。附件：1.工程項項目責任任成本管管理督察察評價表表2.工程項項目責任任成本督督察整改改通知書書附件1:工程項目責責任成本本管理督督察評價價表序號督察內容評價分值完成情況及及存在問問題本項得分備注一制度建設和和落實51成立責任成成本管理理領導小小組；各各部門責責任成本本管理職職責明確

11、確并落實實到位32各項責任成成本管理理制度落落實到位位2二責任成本過過程控制制501優(yōu)化施工方方案并按按規(guī)定程程序審批批52工程數(shù)量核核定53向作業(yè)隊下下達責任任預算并并簽訂管管理目標標責任書書54勞務分包13（1）公司勞務分分包準入入制度執(zhí)執(zhí)行情況況2（2）按示范合同同文本先先簽合同同后開工工，簽訂訂單價合合同2（3）合同單價控控制在批批準的控控制單價價內2（4）計價工程數(shù)數(shù)量據(jù)實實測量收收方，不不突破責責任成本本預算數(shù)數(shù)量2（5）勞務分包計計量臺帳帳齊全，填填報及時時準確2（6）勞務分包管管理其它它規(guī)定執(zhí)執(zhí)行情況況35物資設備管管理12（1）主要材料招招標采購購2（2）限額發(fā)料制制度執(zhí)行行

12、情況4（3）按期核算材材料和設設備費用用2（4）材料采購、設設備租賃賃價格在在控制價價以內2（5）物資設備管管理其它它規(guī)定執(zhí)執(zhí)行情況況26合同索賠10續(xù)上表序號督察內容評價分值完成情況及及存在問問題本項得分備注（1）索賠管理機機構齊全全，人員員及責任任落實到到位2（2）總體和階段段目標及及工作計計劃明確確1（3）原始證據(jù)資資料收集集、整理理和保管管有專人人負責，簽簽證齊備備及時2（4）索賠工作效效果明顯顯4（5）索賠管理其其它規(guī)定定執(zhí)行情情況1三責任成本核核算與分分析71按期開展核核算和分分析，分分析紀錄錄齊全42成本歸集真真實準確確，不人人為調整整3四責任成本績績效考核核與兌現(xiàn)現(xiàn)71按考核辦法法按期進進行作業(yè)業(yè)隊績效效考核32績效工資分分配嚴格格執(zhí)行制制度規(guī)定定4五責任成本管管理基礎礎工作61勞務分包、材材料、設設備租賃賃、索賠賠、內外外驗工等等臺帳設設置齊全全32按期上報報報表和臺臺帳，內內容齊全全，數(shù)據(jù)據(jù)真