試談未來海灘財(cái)務(wù)管理制度

1、目 錄序言 paage： 2第一章 財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃管理理 pagge： 3第二章 會(huì)計(jì)管管理 ppagee： 44第三章 成本控控制管理理 pagge： 5-66 第四章 資金管管理 ppagee： 77第五章 財(cái)產(chǎn)管管理 ppagee： 88第六章 財(cái)務(wù)支支出報(bào)銷銷制度 paage： 9第七章 內(nèi)部牽牽制制度度 pagge： 10第八章 財(cái)務(wù)檔檔案其他他事項(xiàng) paage： 111序 言 根根據(jù)中華華人民共共和國會(huì)會(huì)計(jì)法，國國家財(cái)政政部制定定頒發(fā)財(cái)財(cái)務(wù)通則則以及有有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)定結(jié)結(jié)合公司司管理制制度對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)工作作要求制制定本公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度。 財(cái)務(wù)管管理工作作制定內(nèi)內(nèi)容參照照公司管管理制度度

2、、部門門制定管管理細(xì)則則中涉及及有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)管理理?xiàng)l款原原則。依依據(jù)國家家會(huì)計(jì)法法、財(cái)務(wù)務(wù)管理、會(huì)會(huì)計(jì)管理理工作中中必須遵遵守執(zhí)行行規(guī)定條條例法規(guī)規(guī)綜合編編制一套套較完善善可行性性適應(yīng)本本公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作制制度規(guī)程程，具有有遵章守守法嚴(yán)肅肅性財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度。它它對(duì)公司司經(jīng)營管管理起著著主導(dǎo)因因素。確確保公司司營運(yùn)效效益根本本實(shí)施制制度。 本本制度編編制章節(jié)節(jié)經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理審查查通過并并批準(zhǔn)的的執(zhí)行方方案。交交付財(cái)務(wù)務(wù)部門執(zhí)執(zhí)行；各各部門、員員工都必必須遵守守配合財(cái)財(cái)務(wù)部門門執(zhí)行，遵遵章守法法確保公公司正常常營運(yùn)進(jìn)進(jìn)行。 本本制度解解釋和修修改案受受權(quán)于財(cái)財(cái)務(wù)部。在在執(zhí)行遇遇到補(bǔ)充充和修改改可反

3、映映財(cái)務(wù)部部總監(jiān)，財(cái)財(cái)務(wù)部綜綜合整理理修改案案呈報(bào)總總經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行行；任何何部門無無權(quán)隨意意更改和和違反財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度執(zhí)執(zhí)行，保保證財(cái)務(wù)務(wù)制度法法規(guī)嚴(yán)肅肅性，否否則公司司將追究究責(zé)任。 本本制度由由二零壹壹零年六六月一日日起生效效執(zhí)行；以往有有抵觸規(guī)規(guī)定一律律作廢均均按本制制度新規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。制定財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃管理理根據(jù)公司未未來發(fā)展展規(guī)劃制制定的公公司年度度的經(jīng)營營任務(wù)和和營運(yùn)活活動(dòng)進(jìn)行行規(guī)劃和和安排。各各部門應(yīng)應(yīng)上報(bào)本本部門的的用款計(jì)計(jì)劃、營營銷計(jì)劃劃、費(fèi)用用計(jì)劃等等上報(bào)總總經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）批準(zhǔn)準(zhǔn)后下達(dá)達(dá)各部門門執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理工工作在總總經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）直接接領(lǐng)導(dǎo)

4、下下，財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)或或經(jīng)理具具體領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)公司的的財(cái)務(wù)政政策和財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作實(shí)實(shí)施和運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)。遵遵守、維維護(hù)國家家財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律，指指導(dǎo)各部部門搞好好經(jīng)濟(jì)核核算發(fā)展展企業(yè)積積累資金金，定期期開展財(cái)財(cái)務(wù)分析析工作，考考核經(jīng)營營成果，分分析經(jīng)營營管理中中存在問問題，及及時(shí)向總總經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）提出出建議促促進(jìn)企業(yè)業(yè)不斷提提高管理理水平。財(cái)務(wù)管理目目標(biāo)貫徹報(bào)告會(huì)會(huì)計(jì)法等等法規(guī)和和財(cái)務(wù)制制度及財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律律，建立健健全財(cái)務(wù)務(wù)管理和和各項(xiàng)制制度，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時(shí)糾糾正，重重大問題題及進(jìn)報(bào)報(bào)告總經(jīng)經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）處理理。審查各部門門的開支支計(jì)劃，呈呈報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部審核核提交總總經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行。參與

5、重要經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同和經(jīng)濟(jì)濟(jì)協(xié)議的的研究，審審查對(duì)新新項(xiàng)目開開發(fā)、技技術(shù)改造造、商品品（勞務(wù)務(wù)）價(jià)格格和工資資基金方方案的審審核，及及時(shí)提出出具體改改進(jìn)措施施。各部部門訂約約有關(guān)重重大合同同需與財(cái)財(cái)務(wù)部配配合以便便操作達(dá)達(dá)到本條條款所起起作用。定期從重點(diǎn)點(diǎn)月份、季季度、年年度開展展財(cái)務(wù)分分析工作作，做出出財(cái)務(wù)分分析報(bào)告告，考核核經(jīng)營成成果，分分析經(jīng)營營管理差差距，促促進(jìn)企業(yè)業(yè)提高管管理水平平。加強(qiáng)財(cái)務(wù)部部門員工工思想教教育和業(yè)業(yè)務(wù)水平平的提高高，定期期組織下屬屬員工財(cái)財(cái)務(wù)培訓(xùn)訓(xùn)學(xué)習(xí)獨(dú)獨(dú)立操作作程序規(guī)規(guī)范管理理水平。第二章 會(huì)計(jì)管管理 財(cái)務(wù)部部人員做做好會(huì)計(jì)計(jì)核算本本職工作作，正確確、及時(shí)時(shí)、完整整

6、地核算算、報(bào)帳帳全面反反映真實(shí)實(shí)資料。做做好會(huì)計(jì)計(jì)工作規(guī)規(guī)程管理理：加強(qiáng)公司各各個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)的財(cái)務(wù)務(wù)收支情情況和監(jiān)監(jiān)督工作作：會(huì)計(jì)收入憑憑證：依依據(jù)開具具的正式式收入票票據(jù)和無無開據(jù)票票證收款款實(shí)際發(fā)發(fā)生額，以以“權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制”原則認(rèn)認(rèn)定入帳帳。不得得按實(shí)際際收入入入帳?，F(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行出納納仍以“收入實(shí)實(shí)現(xiàn)制”原則按按實(shí)際收收入貨幣幣記入日日記帳。會(huì)計(jì)支出憑憑證：一一切付款款必須取取得正式式發(fā)票或或收據(jù)。交交出票證證報(bào)銷經(jīng)經(jīng)辦人員員應(yīng)將單單據(jù)按規(guī)規(guī)范粘貼貼，經(jīng)手手人填制制支出報(bào)報(bào)銷憑證證，并部部門主管管簽字、財(cái)財(cái)務(wù)審核核、總經(jīng)經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）批準(zhǔn)準(zhǔn)簽字后后方可視視為合法法支出憑憑證入帳帳，否則

7、則會(huì)計(jì)有有權(quán)拒絕絕入帳報(bào)報(bào)銷，特特殊情況況向財(cái)務(wù)務(wù)部會(huì)計(jì)計(jì)部門申申請(qǐng)同意意后付給給特制支支出憑證證手續(xù)辦辦理。督促檢查企企業(yè)資金金、固定定資產(chǎn)、低低值易耗耗品、物物料用品品等財(cái)產(chǎn)產(chǎn)、物資資的使用用保管情情況，注注意發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題和和及時(shí)處處理，定定期進(jìn)行行盤點(diǎn)工工作，做做到安全全管理。定期和不定定期對(duì)部部門及收收款崗位位存放備備用金和和庫存現(xiàn)現(xiàn)金進(jìn)行行全面檢檢查，預(yù)預(yù)防資金金走向流流失，確確保資金金安全。對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值值易耗品品編制造造冊(cè)管理理、經(jīng)常常性盤查查工作，使使用部門門加以維維護(hù)保管管，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)遺失部部門立即即報(bào)告清清查，報(bào)報(bào)廢財(cái)產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部部呈辦手手續(xù)上報(bào)報(bào)總經(jīng)理理（執(zhí)行行董事）批批準(zhǔn)

8、。物料用品必必須節(jié)約約使用，按按定額消消耗物品品，不得得超越用用料或浪浪費(fèi)，倉倉庫存合合理儲(chǔ)存存量的物物品。票證使用及及管理制制度：發(fā)票使用只只限于公公司營運(yùn)運(yùn)收入，不不得代他他人或其其他單位位開票，不不得將發(fā)發(fā)票供給給外單位位及個(gè)人人使用。往來收據(jù)限限于公司司內(nèi)部使使用和對(duì)對(duì)外單位位預(yù)收款款項(xiàng)使用用，其系系屬往來來款項(xiàng)結(jié)結(jié)算收據(jù)據(jù)，不做做為營業(yè)業(yè)性收支支票證。財(cái)務(wù)部指定定專人負(fù)負(fù)責(zé)發(fā)票票、收據(jù)據(jù)的保管管、核銷銷。開具具時(shí)金額額內(nèi)容要要求準(zhǔn)確確、完整整、不得得涂改，寫寫錯(cuò)作廢廢，必將將作廢聯(lián)聯(lián)順序號(hào)號(hào)貼在存存根上不不得撕毀毀。第三章 成本本控制管管理 合合理制定定各部門門的經(jīng)營營指標(biāo)、成成本費(fèi)

9、用用、專項(xiàng)項(xiàng)資金和和流動(dòng)資資金定額額預(yù)算管管理，認(rèn)認(rèn)真做好好物品成成本、費(fèi)費(fèi)用成本本、能源源銷售成成本等三三大成本本費(fèi)用的的控制，精精打細(xì)算算，確保保經(jīng)濟(jì)效效益。監(jiān)督配合部部門做好好物耗用用品采購購工作；控制物物品、材材料成本本合理消消耗。加強(qiáng)庫存物物品管理理工作，對(duì)對(duì)部門設(shè)設(shè)有倉庫庫或公司司總倉庫庫定時(shí)進(jìn)進(jìn)行盤點(diǎn)點(diǎn)，監(jiān)督督管理。進(jìn)進(jìn)出倉完完善手續(xù)續(xù)，確保保物料成成本核算算準(zhǔn)確性性，同時(shí)時(shí)避免物物料用品品盤虧流流失。認(rèn)真做好各各營運(yùn)部部門呈報(bào)報(bào)收支的的審計(jì)工工作審核各營運(yùn)運(yùn)部門營營業(yè)日?qǐng)?bào)報(bào)表，與與出納實(shí)實(shí)際收款款核對(duì)無無誤方可可編制營營業(yè)匯總總報(bào)表呈呈報(bào)總經(jīng)經(jīng)理查閱閱。支出憑證，審審核票證證簽

10、證手手續(xù)，查查驗(yàn)票面面項(xiàng)目金金額、單單價(jià)、數(shù)數(shù)量、相相符，辨辨別票據(jù)據(jù)真?zhèn)?；?shí)物發(fā)發(fā)票還必必須附有有入庫單單，完整整后才送送交出納納處安排排付款。遵守維護(hù)國國家的財(cái)財(cái)政紀(jì)律律，嚴(yán)格格掌握費(fèi)費(fèi)用開支支，認(rèn)真真執(zhí)行成成本物資資審批權(quán)權(quán)限，費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷制度審審計(jì)工作作。審計(jì)應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付帳單單入帳工工作，應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)及時(shí)催催收，力力求每筆筆應(yīng)收款款帳齡在在三個(gè)月月內(nèi)收回回。定期期清理往往來款項(xiàng)項(xiàng)，審計(jì)計(jì)遇到呆呆帳發(fā)生生及時(shí)報(bào)報(bào)告處理理。負(fù)責(zé)各營運(yùn)運(yùn)部門營營業(yè)額、成成本定額額管理，定定期考核核下達(dá)業(yè)業(yè)績及成成本定額額完成情情況，協(xié)協(xié)助部門門制定方方案實(shí)施施，及時(shí)時(shí)反饋工工作。第四章 資金管管理 出出納負(fù)

11、責(zé)責(zé)做好資資金管理理工作；對(duì)資金金收支渠渠道分流流走向應(yīng)應(yīng)及時(shí)登登帳清晰晰反映，把把好資金金出入關(guān)關(guān)，防止止資金流流失是企企業(yè)重要要中心環(huán)環(huán)節(jié)，同同時(shí)是企企業(yè)股東東投資者者權(quán)益根根本保證證。為此此嚴(yán)密資資金管理理制度是是企業(yè)勢(shì)勢(shì)在必行行重要管管理手段段。資金實(shí)行計(jì)計(jì)劃安排排，統(tǒng)籌籌調(diào)度，財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)本著“必需、合合理、節(jié)節(jié)約、計(jì)計(jì)劃”的原則則從嚴(yán)把把關(guān)使用用。財(cái)務(wù)部應(yīng)有有效控制制結(jié)算資資金，及及時(shí)追收收，清理理應(yīng)收帳帳款，加加速資金金回籠。加強(qiáng)流動(dòng)資資金管理理，各部部門必須須根據(jù)制制定下達(dá)達(dá)財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃編制制用款計(jì)計(jì)劃送交交總經(jīng)理理（執(zhí)行行董事）審審批后，方方可結(jié)算算。遵守銀行存存款、現(xiàn)現(xiàn)金管理

12、理規(guī)定，確確保企業(yè)業(yè)資金的的安全，嚴(yán)嚴(yán)禁挪用用現(xiàn)金，嚴(yán)嚴(yán)禁用白白條充抵抵庫存坐坐支現(xiàn)金金。支票簽發(fā)一一般在取取得發(fā)票后后進(jìn)行，不不得發(fā)出出空白支支票，遇遇特殊情情況，必必須開空空白支票票，必須須填寫年年、月、日日、支票票限額等等，領(lǐng)用用支票五五天內(nèi)有有效并報(bào)報(bào)帳。公司銀行帳帳戶不準(zhǔn)準(zhǔn)外單位位或個(gè)人人借用。出納員對(duì)各各種空白白轉(zhuǎn)帳支支票和現(xiàn)現(xiàn)金支票票，就妥妥善保管管并設(shè)備備查簿登登記支票票的購入入、發(fā)出出、領(lǐng)用用、注銷銷等情況況。二、出納員員按規(guī)定定程序、手手續(xù)及時(shí)時(shí)對(duì)各營營業(yè)部收收入款項(xiàng)項(xiàng)的收款款工作，做做好 資金金回籠，準(zhǔn)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)帳帳、存款款、保證證日常合合理開支支需要的的供給。三、負(fù)責(zé)與與財(cái)

13、政、稅稅務(wù)、金金融部門門的聯(lián)系系，協(xié)助助總經(jīng)理理處理上上級(jí)部門門關(guān)系，及及時(shí)掌握握財(cái)政、稅稅務(wù)及外外匯動(dòng)向向。四、辦理銀銀行管理理有關(guān)手手續(xù)，按按規(guī)定做做好各證證件年檢檢工作。五、協(xié)助督督促應(yīng)收收款項(xiàng)有有關(guān)人員員催收工工作，回回籠資金金，加速速資金周周轉(zhuǎn)。第五章 財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理財(cái)產(chǎn)劃分范范圍：1、凡單價(jià)價(jià)在20000元元以下，使使用一年年以下的的物品，屬屬低值易易耗品 管理，采用用“五五”攤銷法法。2、凡單價(jià)價(jià)在20000元元以上，使使用年限限一年以以上的物物品、設(shè)設(shè)備、機(jī)機(jī)動(dòng)車輛輛等均屬屬固定資資產(chǎn)進(jìn)行行管理，采采用“直線”法提取取折舊攤攤銷。以上總稱為為財(cái)產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)從購進(jìn)進(jìn)到使用用以及調(diào)調(diào)撥、報(bào)

14、報(bào)廢、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、變變賣等五五個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)中的一一切財(cái)產(chǎn)產(chǎn)手續(xù)和和會(huì)計(jì)核核算由財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)。財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)做到手手續(xù)完善善，帳冊(cè)冊(cè)完整、金金額、數(shù)數(shù)量等登登載準(zhǔn)確確。各使使用部門門和責(zé)任任人要做做好財(cái)產(chǎn)產(chǎn)的保管管、維護(hù)護(hù)工作。財(cái)產(chǎn)的購進(jìn)進(jìn)與交付付：凡購進(jìn)物品品、設(shè)備備必須按按程序辦辦好報(bào)批批手續(xù)，其其中購置置大宗固固定資產(chǎn)產(chǎn)須由總總經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）審批批。各種物品、設(shè)設(shè)備交付付使用前前應(yīng)先辦辦理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)登記，未未辦妥“財(cái)產(chǎn)登登記單”的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)，財(cái)務(wù)務(wù)部不予予報(bào)銷。財(cái)財(cái)產(chǎn)使用用人有責(zé)責(zé)任愛護(hù)護(hù)公司財(cái)財(cái)產(chǎn)，妥妥善保管管公司財(cái)財(cái)產(chǎn)不致致于流失失。查有有過失追追究其經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任論處。財(cái)產(chǎn)的報(bào)損損、報(bào)廢廢。 凡

15、因自然損損失去使使用價(jià)值值的，由由使用部部門提出出意見，經(jīng)經(jīng)財(cái)產(chǎn)保保管員鑒鑒別可以以報(bào)廢，原原值10000元元以下的的財(cái)務(wù)部部審批；原值110000元以上上20000以下下的由分分管部門門總監(jiān)、執(zhí)執(zhí)行董事事審批；屬于人人為殘損損遺失，按按以上審審批權(quán)限限，由有有權(quán)人視視情節(jié)決決定當(dāng)事事人的賠賠償金額額，系報(bào)報(bào)廢時(shí)，使使用部門門填“財(cái)產(chǎn)報(bào)報(bào)告單”。以上上處理均均需報(bào)稅稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)批準(zhǔn)后后財(cái)務(wù)據(jù)據(jù)以銷帳帳。第六章 財(cái)務(wù)支支出報(bào)銷銷制度財(cái)務(wù)支出報(bào)報(bào)銷程序序：公司財(cái)務(wù)開開支的審審批，實(shí)實(shí)行層次次審批原原則，即即由公司司總經(jīng)理理（執(zhí)行行董事）批批準(zhǔn)辦理理，各項(xiàng)項(xiàng)開支在在報(bào)請(qǐng)審審批前，無無論金額額大小的的手

16、續(xù)程程序如下下：業(yè)務(wù)合同支支付：必須嚴(yán)格按按照合同同規(guī)定執(zhí)執(zhí)行，系系屬于工工程合同同項(xiàng)目負(fù)負(fù)責(zé)人將將合同工工程書報(bào)報(bào)送財(cái)務(wù)務(wù)部核實(shí)實(shí)批準(zhǔn)之之后，呈呈報(bào)總經(jīng)經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可支付，對(duì)對(duì)不符合合規(guī)定要要求的拒拒絕支付付。具體體支付手手續(xù)為：由經(jīng)辦辦人按照照合同規(guī)規(guī)定填制制報(bào)銷憑憑證送交交財(cái)務(wù)部部，由財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)或經(jīng)理理根據(jù)合合同規(guī)定定和實(shí)際際工程進(jìn)進(jìn)度驗(yàn)收收情況審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)請(qǐng)總總經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）批準(zhǔn)準(zhǔn)，出納納員方可可辦理支支付手續(xù)續(xù)。采購支付：日常材料采采購由經(jīng)經(jīng)辦人根根據(jù)采購購單據(jù)填填制報(bào)銷銷憑證，送送交財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)主主辦會(huì)計(jì)計(jì)、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)或或經(jīng)理審審核，呈呈報(bào)請(qǐng)總總經(jīng)理（執(zhí)

17、執(zhí)行董事事）批準(zhǔn)準(zhǔn)后出納納辦理有有關(guān)支付付手續(xù)。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開開支日常常管理：各項(xiàng)經(jīng)營日日常開支支需事先先提交申申請(qǐng)報(bào)告告（申購購單）其其品種、數(shù)數(shù)量、估估價(jià)，總總經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可購置。所所購買物物品的票票據(jù)必須須經(jīng)辦人人簽字、倉倉管驗(yàn)收收簽字入入庫手續(xù)續(xù)，送財(cái)財(cái)務(wù)部審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)呈總經(jīng)經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）批準(zhǔn)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)務(wù)方可辦辦理報(bào)銷銷手續(xù)。所有費(fèi)用支支出審批批程序：經(jīng)辦人人部門經(jīng)經(jīng)理財(cái)務(wù)部部審核批批準(zhǔn)執(zhí)行董董事批準(zhǔn)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部部報(bào)銷。財(cái)務(wù)部每月月除了提提交各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表外，并并向總經(jīng)經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）報(bào)送送各項(xiàng)經(jīng)經(jīng)費(fèi)開支支明細(xì)表表。差旅費(fèi)的審審批、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與核核銷因公務(wù)需要要指派職

18、職員出差差，由部部門主管管填寫出出差申報(bào)報(bào)表，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部審核批批準(zhǔn)，呈呈報(bào)總經(jīng)經(jīng)理（執(zhí)執(zhí)行董事事）批準(zhǔn)準(zhǔn)。出差人員應(yīng)應(yīng)按出差差任務(wù)確確定的目目的地選選擇最便便捷的路路線往返返，因故故繞道應(yīng)應(yīng)請(qǐng)示主主管經(jīng)理理批準(zhǔn)，否否則繞道道的交通通費(fèi)及路路途食宿宿費(fèi)不予予報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)報(bào)銷部門主管根根據(jù)工作作需要，指指示員工工乘的士士或巴士士外出辦辦事。所所有的士士票據(jù)應(yīng)應(yīng)有部門門經(jīng)理批批準(zhǔn)簽字字財(cái)務(wù)部部批準(zhǔn)才才可報(bào)銷銷。部門門經(jīng)理外外出辦事事乘坐的的的士票票據(jù)須財(cái)財(cái)務(wù)部總總監(jiān)、執(zhí)執(zhí)行董事事簽字才才可報(bào)銷銷。交通通費(fèi)通常常每月報(bào)報(bào)銷一次次。第七章 內(nèi)部牽牽制制度度一、任何一一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)，必必須有兩兩人

19、以上上參與，絕對(duì)允許有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟(jì)行為。二、會(huì)計(jì)管管帳、管管票，不不管錢、不不管物；出納管管錢，不不管帳（除除現(xiàn)金、銀銀行存款款日記帳帳外）不不管物，不不管已做做帳的記記帳憑證證。三、倉庫保保管員管管好公司司財(cái)產(chǎn)、物物資，包包括日常常采購材材料等。四、辦公用用品、工工程電工工維修用用品指定定專人（采采購員）購買，專人（倉管）保管并發(fā)出登記。五、固定資資產(chǎn)和大大宗的材材料物資資的采購購要有批批準(zhǔn)的預(yù)預(yù)算。購購回后要要通過倉倉庫保管管員驗(yàn)收收入庫，根根據(jù)領(lǐng)料料單出庫庫。報(bào)帳帳時(shí)要同同時(shí)附上上批準(zhǔn)的的預(yù)算單單、發(fā)票票、入庫庫驗(yàn)收單單方能付付款。倉倉庫保管管員對(duì)進(jìn)進(jìn)出物資資要及時(shí)時(shí)記帳、對(duì)對(duì)帳，如如有不符符，應(yīng)查查明原因因，及時(shí)時(shí)處理。六、會(huì)計(jì)、出出納每月月月終應(yīng)應(yīng)對(duì)現(xiàn)金金和銀行行存款對(duì)對(duì)一次帳帳，并盤盤點(diǎn)庫存存現(xiàn)金。七、倉庫物物資每月月必須盤盤點(diǎn)一次次，據(jù)予予調(diào)整帳帳務(wù)和月月度成本本核算。年年中根據(jù)據(jù)需要可可以不定定期盤點(diǎn)點(diǎn)。第八章 財(cái)務(wù)檔檔案其他他事項(xiàng)管管理財(cái)務(wù)部資料料、憑證證及帳冊(cè)冊(cè)列入