企業(yè)管理案例-美的管理制度全套-經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核方案

1、第8頁(yè)，共8頁(yè) 美冷本部字2002017號(hào) 簽發(fā)人： 辛迪平本部工廠02年經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核方案一、經(jīng)營(yíng)責(zé)責(zé)任制考考核的原原則和思思路強(qiáng)化責(zé)任制制考核的的價(jià)值導(dǎo)導(dǎo)向作用用，通過(guò)過(guò)以利潤(rùn)潤(rùn)為中心心的指標(biāo)標(biāo)設(shè)置，強(qiáng)強(qiáng)化工廠廠各部門門以利潤(rùn)潤(rùn)中心和和顧客服服務(wù)為導(dǎo)導(dǎo)向意識(shí)識(shí)； 考核指標(biāo)的的設(shè)定強(qiáng)強(qiáng)調(diào)突出出各部門門的主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)，以以主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)流程程控制為為核心，建建立流程程導(dǎo)向的的考核機(jī)機(jī)制。年度經(jīng)營(yíng)責(zé)責(zé)任制考考核強(qiáng)調(diào)調(diào)利潤(rùn)為為先，以以可量化化的經(jīng)營(yíng)營(yíng)績(jī)效指指標(biāo)為主主；通過(guò)過(guò)月度工工作計(jì)劃劃進(jìn)行的的過(guò)程控控制，實(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)非非財(cái)務(wù)指指標(biāo)及管管理目標(biāo)標(biāo)的考核核；經(jīng)營(yíng)責(zé)任制制考核與與部門門費(fèi)用分分解、物物流索賠賠

2、鏈相相結(jié)合，共共同作為為工廠經(jīng)經(jīng)營(yíng)績(jī)效效控制的的主要手手段。其其中經(jīng)營(yíng)營(yíng)責(zé)任制制考核以以總體績(jī)績(jī)效為評(píng)評(píng)價(jià)依據(jù)據(jù)，每半半年進(jìn)行行一次評(píng)評(píng)價(jià)；部部門費(fèi)用用分解和和物流索索賠鏈以以單項(xiàng)考考核直接接作用于于日常營(yíng)營(yíng)運(yùn)。經(jīng)營(yíng)責(zé)任制制考核體體現(xiàn)矩陣陣式管理理的思路路，主體體流程責(zé)責(zé)任單位位負(fù)責(zé)將將相應(yīng)經(jīng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)標(biāo)直接下下達(dá)到分分廠。引入“經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果貢貢獻(xiàn)共享享”的概念念，倡導(dǎo)導(dǎo)多創(chuàng)多多得的價(jià)價(jià)值觀。經(jīng)營(yíng)責(zé)任制制考核針針對(duì)各部部門管理理干部和和部分管管理骨干干進(jìn)行考考核。8、引入“競(jìng)爭(zhēng)性性收益”的概念念，以經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果的相對(duì)對(duì)評(píng)價(jià)代代替絕對(duì)對(duì)評(píng)價(jià)，通通過(guò)各責(zé)責(zé)任主體體之間的的競(jìng)爭(zhēng)性性比較確確認(rèn)其所所創(chuàng)造的

3、的經(jīng)營(yíng)成成果的真真實(shí)價(jià)值值。二、職能部部經(jīng)營(yíng)責(zé)責(zé)任制考考核指標(biāo)標(biāo) 根根據(jù)本部部工廠的的組織架架構(gòu)和管管理職能能劃分，將將管理部部、財(cái)務(wù)務(wù)部、制制造部和和工程部部納入220022年度內(nèi)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)營(yíng)責(zé)任制制考核的的責(zé)任主主體，根根據(jù)各責(zé)責(zé)任主體體職責(zé)分分工的差差異性，結(jié)結(jié)合事業(yè)業(yè)部下達(dá)達(dá)的本部部工廠經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)，對(duì)各各責(zé)任主主體的考考核指標(biāo)標(biāo)設(shè)定如如下：（一）制造造部：指標(biāo)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值實(shí)際值得分備注內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)潤(rùn)完成率率60%2000萬(wàn)萬(wàn)元財(cái)務(wù)部提供供考核數(shù)數(shù)據(jù)生產(chǎn)周期20%存貨周轉(zhuǎn)率率20%35次財(cái)務(wù)部每月月提供考考核數(shù)據(jù)據(jù)內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)潤(rùn)完成率率內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)潤(rùn)是指達(dá)達(dá)到事業(yè)業(yè)部下達(dá)達(dá)利潤(rùn)目目標(biāo)的基基礎(chǔ)

4、上產(chǎn)產(chǎn)生的節(jié)節(jié)余部分分。20002年年內(nèi)部?jī)魞衾麧?rùn)目目標(biāo)為220000萬(wàn)元，每每季度考考核一次次，年終終清算。當(dāng)當(dāng)由于市市場(chǎng)變化化，事業(yè)業(yè)部?jī)?nèi)部部結(jié)算價(jià)價(jià)發(fā)生變變更時(shí)，內(nèi)內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)計(jì)算算公式中中的內(nèi)部部結(jié)算價(jià)價(jià)指標(biāo)也也相應(yīng)變變化。內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)潤(rùn)完成率率考核得得分=（銷銷售數(shù)量量*內(nèi)部部結(jié)算價(jià)價(jià)實(shí)際際材料成成本）/目標(biāo)內(nèi)內(nèi)部?jī)衾麧?rùn) 其其中：內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算價(jià)為事事業(yè)部下下達(dá)目標(biāo)標(biāo)成本消消化28800萬(wàn)萬(wàn)基本利利潤(rùn)確定定；實(shí)際材料成成本=期期初原材材料在制制品庫(kù)存存+本期期凈采購(gòu)購(gòu)-期末末原材料料在制品品庫(kù)存+差異生產(chǎn)周期： 以系統(tǒng)統(tǒng)訂單下下達(dá)至完完工入庫(kù)庫(kù)時(shí)間計(jì)計(jì)算。由由管理部部負(fù)責(zé)提提供數(shù)據(jù)據(jù)。

5、 20002年的的生產(chǎn)周周期考核核目標(biāo)為為： 內(nèi)銷常常規(guī)機(jī)型型7天，非非常規(guī)機(jī)機(jī)型133天 海外機(jī)機(jī)型233天存貨周轉(zhuǎn)率率 存貨周周轉(zhuǎn)率是是指每月月用于生生產(chǎn)所耗耗用材料料與當(dāng)月月平均庫(kù)庫(kù)存的比比率。220022年存貨貨周轉(zhuǎn)目目標(biāo)為335次。 存貨貨周轉(zhuǎn)率率考核得得分當(dāng)當(dāng)期耗用用材料成成本/平平均庫(kù)存存存貨周轉(zhuǎn)率率目標(biāo)為為第一季季度3次次/月，第第二季度度3次/月，第第三季度度4次/月，第第四季度度2.55次/月月（二）工程程部指標(biāo)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值實(shí)際值得分備注成品抽檢合合格率30%98.5品質(zhì)統(tǒng)括部部每月提提供考核核數(shù)據(jù)數(shù)數(shù)據(jù)單臺(tái)故障次次數(shù)204.26%質(zhì)量整改有有效性2096%單臺(tái)市場(chǎng)維維修

6、費(fèi)用用30%6.4元1）成品抽抽檢合格格率 成品品抽檢合合格率=1-成成品抽檢檢不合格格產(chǎn)品數(shù)數(shù)/成品品抽檢樣樣品數(shù) 成品品抽檢合合格率考考核得分分=1100-（目目標(biāo)值-實(shí)際值值）/00.1%*30%2） 單臺(tái)臺(tái)維修次次數(shù)單臺(tái)維修次次數(shù)考核核得分（1實(shí)際值值/目標(biāo)標(biāo)值）*1000*1100*203）質(zhì)量整整改有效效性與事業(yè)部質(zhì)質(zhì)量整改改目標(biāo)一一致4）單臺(tái)試試產(chǎn)維修修費(fèi)用 當(dāng)年年單臺(tái)試試產(chǎn)維修修費(fèi)用是是指當(dāng)年年生產(chǎn)、當(dāng)當(dāng)年安裝裝、當(dāng)年年發(fā)生的的維修成成本與當(dāng)當(dāng)年生產(chǎn)產(chǎn)、當(dāng)年年安裝的的安裝量量之比，目目標(biāo)值為為6.44元/臺(tái)臺(tái) （三）管理理部指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值得分備注員工滿意度度5065由

7、事業(yè)部委委托咨詢?cè)児具M(jìn)進(jìn)行測(cè)評(píng)評(píng)員工平均培培訓(xùn)時(shí)間間20以培訓(xùn)效效果評(píng)估估表進(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)價(jià)全員勞動(dòng)生生產(chǎn)率30員工滿意度度由事業(yè)部聘聘請(qǐng)咨詢?cè)児具M(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)價(jià)。目標(biāo)標(biāo)值為665分。員工平均培培訓(xùn)時(shí)間間員工平均培培訓(xùn)時(shí)間間目標(biāo)值值與事業(yè)業(yè)部考核核指標(biāo)相相同。3）全員勞勞動(dòng)生產(chǎn)產(chǎn)率=總總臺(tái)數(shù)/平均總總?cè)藬?shù)，220022年目標(biāo)標(biāo)值為較較20001年同同比提高高12%（剔除除新增連連接管、部部裝等項(xiàng)項(xiàng)目）；（四）財(cái)務(wù)務(wù)部指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值得分備注工廠利潤(rùn)達(dá)達(dá)成率50100%資金營(yíng)運(yùn)利利潤(rùn)30500萬(wàn)存貨周轉(zhuǎn)率率2035次工廠利潤(rùn)達(dá)達(dá)成率由事業(yè)部于于年終對(duì)對(duì)本部工工廠進(jìn)行行考核。2）資金營(yíng)營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)

8、潤(rùn) 財(cái)務(wù)務(wù)部利用用現(xiàn)資金金通過(guò)預(yù)預(yù)付、內(nèi)內(nèi)部貸款款等方式式產(chǎn)生的的營(yíng)運(yùn)利利潤(rùn)。220022年目標(biāo)標(biāo)為5000萬(wàn)元元。3）存貨周周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率率當(dāng)期期材料消消耗成本本/當(dāng)期期平均庫(kù)庫(kù)存三、分廠經(jīng)經(jīng)營(yíng)責(zé)任任制考核核指標(biāo)按矩陣式管管理的原原則，由由各流程程牽頭部部門負(fù)責(zé)責(zé)將相關(guān)關(guān)指標(biāo)直直接分解解到分廠廠一級(jí)，簽簽訂統(tǒng)一一的分廠廠經(jīng)營(yíng)責(zé)責(zé)任制。（分分廠經(jīng)營(yíng)營(yíng)責(zé)任制制指標(biāo)隨隨后另文文下發(fā)）分廠考核指指標(biāo)主要要包括：指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值得分備注成品抽檢合合格率40%98.5全員勞動(dòng)生生產(chǎn)率30%同比12%生產(chǎn)計(jì)劃完完成率20%100%費(fèi)用控制率率10%100成品抽檢合合格率由由工程部部工程部部進(jìn)行分

9、分解；全員勞動(dòng)生生產(chǎn)率由由管理部部在各部部門進(jìn)行行分解；生產(chǎn)計(jì)劃完完成率指指制造部部下達(dá)的的作業(yè)計(jì)計(jì)劃完成成率，由由制造部部負(fù)責(zé)分分解測(cè)算算；分廠可控費(fèi)費(fèi)用、五五項(xiàng)費(fèi)用用額度由由財(cái)務(wù)部部分解下下達(dá)； 動(dòng)動(dòng)力車間間經(jīng)營(yíng)責(zé)責(zé)任制考考核并入入制造部部考核；四、職能部部經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)考核核（一）制造造部對(duì)于制造部部不能按按時(shí)交貨貨而被銷銷售公司司形成的的索賠，直直接沖減減內(nèi)部利利潤(rùn)。對(duì)由于計(jì)劃劃責(zé)任、訂訂單責(zé)任任形成的的呆滯物物料直接接沖減制制造部?jī)?nèi)內(nèi)部利潤(rùn)潤(rùn)。對(duì)于生產(chǎn)過(guò)過(guò)程中節(jié)節(jié)約的制制造費(fèi)用用可直接接增加內(nèi)內(nèi)部利潤(rùn)潤(rùn)。工程部1、外部質(zhì)質(zhì)量損失失超過(guò)預(yù)預(yù)算控制制，按照照超出總總額的110扣扣減效益益工資

10、總總額。2、技改總總目標(biāo)為為盈虧平平衡，如如出現(xiàn)虧虧損，則則按照虧虧損額的的10效益工工資總額額。管理部對(duì)于內(nèi)部索索賠機(jī)制制管理部部執(zhí)行或或考核不不力，受受到索賠賠單位投投訴的，則則按照投投訴次數(shù)數(shù)扣罰管管理干部部年終效效益，每每投訴一一次扣罰罰1000元。財(cái)務(wù)部如到年終呆呆滯物料料處理仍仍有余額額（剔除除有明確確處理方方案或責(zé)責(zé)任部門門的呆滯滯物料），則則按照余余額的22扣罰罰財(cái)務(wù)部部相關(guān)管管理干部部的效益益分紅額額度；加分與扣分分項(xiàng)目 根根據(jù)內(nèi)部部承諾及及事業(yè)部部相關(guān)文文件，對(duì)對(duì)經(jīng)營(yíng)責(zé)責(zé)任制加加、減分分事項(xiàng)規(guī)規(guī)定如下下：各部門因違違反內(nèi)部部承諾備備忘錄而而引起工工廠被事事業(yè)部扣扣分的，按按

11、事業(yè)部部扣分額額2倍對(duì)對(duì)責(zé)任部部門予以以扣分。對(duì)于各部門門受到事事業(yè)部簽簽署總經(jīng)經(jīng)理文件件通報(bào)表表?yè)P(yáng)的，由由管委會(huì)會(huì)決定予予以適度度加分。五、考核方方式：年度經(jīng)營(yíng)責(zé)責(zé)任制每每半年進(jìn)進(jìn)行一次次測(cè)評(píng)，年年終一次次性考核核。年度經(jīng)營(yíng)責(zé)責(zé)任制指指標(biāo)一經(jīng)經(jīng)下達(dá)，除除經(jīng)營(yíng)環(huán)環(huán)境發(fā)生生重大變變化外，原原則上不不再進(jìn)行行調(diào)整。但但當(dāng)工廠廠內(nèi)外部部經(jīng)營(yíng)環(huán)環(huán)境發(fā)生生變化或或某部門門經(jīng)營(yíng)已已失控時(shí)時(shí)，經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部、管管理部測(cè)測(cè)算屬實(shí)實(shí)，工廠廠總經(jīng)理理有權(quán)決決定以管管委會(huì)會(huì)會(huì)議形式式進(jìn)行調(diào)調(diào)整。六、收入分分配方式式：年度經(jīng)營(yíng)責(zé)責(zé)任制的的考核在在收入分分配上實(shí)實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)性收益益分配機(jī)機(jī)制。當(dāng)部門考核核得分低低于600分時(shí)，部部門管理理干部不不參與工工廠的效效益獎(jiǎng)金金分配。管理干部年年度收益益=年薪薪+年終終效益分分紅其中：年終終效益分分紅=事事業(yè)部核核定的工工廠年終終收益