生產和工程性付款分割

1、SAP生產性和和工程性付款款分割下面分3點介紹紹下SAP如如何處理付款款業(yè)務的明細細區(qū)分:(1).預付大大型設備款和和預付工程款款舊準則規(guī)定：“企業(yè)發(fā)生預付大型型設備款、預付廠房款款和預付工程程款不應當在在預付帳款科科目中核算，而應應當根據(jù)性質質在工程物資資或在建工程程做明細科目核核算（預付大型設設備款全稱為為在建工程-預付大型設設備款），即預付大型型設備款、預付廠房款款和預付工程程款直接掛在在建工程報表表項目下“。新準則實施后，未未結轉的預付付大型設備款款和預付工程程款掛在預付付帳款之下,預付大型設設備款和預付工程程款重新描述述繼續(xù)使用,報表上應該該是掛在預付付帳款(也有有企業(yè)報表上上依舊繼

2、續(xù)掛在在在建工程項項目下),SSAP操作如如下:I.設置特殊總總帳標志,SSAP付款有有3類特殊總總帳標志,配配置Tcodde分別為: OBMY:匯票類,會會出現(xiàn)一些針針對匯票的專專門字段,通通常對應的科科目為應付票票據(jù)等。 OBYR:定金類。 OBXT:其他類。*如需手工輸入入內部訂單或或WBS元素素到統(tǒng)馭科目目,只能使用用定金/定定金請求類類的特殊總帳帳標志。II.F-488做預付大型型設備款或預預付工程款的的預付。(2).生產性性和工程性應應付暫估(GGR/IR)區(qū)分GR/IR科目目在SAP中中被作為總帳帳科目而非供供應商管理,SAP GRR/IR科目目包含“材料采購”、“在途物資”和和

3、”應付暫估”等多層核算意義,因此,原則上上要求期末使使用F.199將該科目借借貸方余額分分別調整達到到”在途物資”(票到貨未未到)和”應付暫估”(貨到票未未到)科目上上去,分別體體現(xiàn)在存貨和和應付報表項項。從管理和風險控控制角度,多多數(shù)企業(yè)使用用基于收貨的的發(fā)票校驗,不大允許貨貨物還未檢驗驗入倉就進行發(fā)票校校驗確定應付付,如果預計計貨物將滯后后很長一段時時間才到廠且且供應商又需需企業(yè)付款,可走預付流流程,因此GGR/IR認認為基本就等等同于應付暫暫估,GR/IRR很少體現(xiàn)在在”在途物資”,此時，可可以不做F.19重分類類，認為GRR/IR就是是應付暫估?，F(xiàn)在有個問題，就就是GR/IIR重分類時

4、時如何根據(jù)供供應商明細區(qū)區(qū)分，企業(yè)的的應付帳款明明細分類匯總總表是需要區(qū)區(qū)分關聯(lián)和非非關聯(lián)單位(見下報表),而GR/IR做為總總帳管理很難難區(qū)分出關聯(lián)和和非關聯(lián)單位位;根據(jù)審計要要求，應付暫暫估GR/IIR還需根據(jù)據(jù)生產性質和和資本化性質質進行拆分; GR/IIR科目還有有一點,就是是其帳齡很難難區(qū)分, GGR/IR實實際上還是有有數(shù)量管理的的,理想情況況下,一個采采購項收貨和和發(fā)票完畢，GGR/IR就就自動清帳,但是,并非非都如此,舉舉例來說，比比如原油的應應到和實到量量差異,收貨貨9999.90噸而發(fā)發(fā)票上100000噸,此此時,該采購購項的GR/IR就可能能一直掛帳,而實際上這這些途耗差

5、異異是合理的,如果不做處處理,掛了33年是否就算3年以以上?見上報表部分截截圖，嚴格地地講，GR/IR需要如如下區(qū)分：區(qū)區(qū)分關聯(lián)單位位/非關聯(lián)單單位；區(qū)分生產性性和工程性應應付(即重分分類到應付帳帳款和其他應應付款)；區(qū)區(qū)分帳齡。關于GR/IRR,常見區(qū)分實例例如下:I.根據(jù)供應商商區(qū)分GRRR/IR某汽車銷售企業(yè)業(yè)供應商不多多,希望根據(jù)據(jù)供應商設置置不同GR/IR科目,間接給GRR/IR科目目設置了供應應商管理。實現(xiàn)思路：SAAP專門提供供了增強LMMR1M0002用于GRR/IR科目目增強，結合合OBYC-WRX的譯譯一般修改配配置,操作如如下:(一).OBYYC/WRXX設置多個一一般修

6、改,比比如設置GYY1對應到供供應商A,GGR/IR科科目為212219799900,GYY2對應供應應商B,GRR/IR科目目為212119799001,注意每個個一般修改需要要包括所有可可能的評估級級別。*一般修改實際際上起到輔助助區(qū)分和分組組GR/IRR科目的作用用。(二).LMRR1M0022參考邏輯代代碼如下表，就就是如果供應應商為4022034800，其GR/IR科目將將對應到OBYC/WRX一般般修改GY11設置的科目目。DATA:I_LIFNRR LIKEE EKKOO-LIFNNR .SELECT SINGLLE LIFFNR INNTO I_LIFNRR FROMM EKK

7、OO WHEREE EBELLN = II_WRXMMOD-EBBELN .CASE I_LIFNRR .*注意供應商前前補充完整前前綴0 WHEN 004002034880 . EE_KONTTO_MODDIF = GY1 .ENDCASEE .注：實際上GRR/IR科目目已帶供應商商編號。II.根據(jù)國內內國外或集團團內外單位區(qū)區(qū)分GR/IIR。同樣是一些企業(yè)業(yè)應付款需要要區(qū)分國內和和國外應付或或者集團內外外部單位，實實現(xiàn)方式同II，一般修改為空表示國國內，再建立立一個GW的的一般修改去去對應國外應應付暫估。III.根據(jù)生生產性和工程程性拆分為應應付暫估和應應付暫估-項項目款思路如上,設置置

8、一般修改為為PS1,實施PS的的企業(yè),項目目款通常采購購單位的科目目分配類別為為P/N,根據(jù)相相應邏輯替代代一下就可以以,或者通過過采購組來區(qū)區(qū)分,總能找找到一種方法法去區(qū)分是否為項目暫估的的, LMR1MM002增強強給出了采購購單和采購行行項目號,所所以很容易就就給替代過去,不再細述。拆分的歷史遺留留數(shù)據(jù)處理：應付暫估-項目目款/工程款款期末將重分類類至其他應付款,需要要注意的是,如果GR/IR科目中中途拆分出應付暫暫估-項目款款,要注意歷歷史遺留數(shù)據(jù)據(jù)的處理,比比如收貨是用用應付暫估，拆拆分科目啟用后發(fā)票校校驗就到應付付暫估-項目目款了，那么么如何處理呢呢？可以使用用F-03做做如下清帳

9、分錄(需臨時時去除GR/IR自動記記帳)：分錄1： Dr: 中中間科目999999999999 + 遺留數(shù) Cr: 應付暫估估 (選擇相相關憑證且調調整需要清應應付暫估-項項目款的貸方方數(shù))分錄2： Drr: 應付暫暫估-項目款款 Crr: 中間科目999999999999 + 遺留數(shù)數(shù)調整時機:等所所有的項目款款項全收貨并并發(fā)票校驗時時去調整IV.期末應用用程序根據(jù)GGR/IR所所帶PO邏輯輯拆分思路也是根據(jù)采采購訂單,因因為GR/IIR科目都帶帶了供應商和和采購單+采采購行項目號號, 既然如如此,那么I-III根據(jù)供應應商區(qū)分GRR/IR就沒沒有必要,IIII也能讀讀到采購單從從而根據(jù)采購

10、購行項目的科目類別區(qū)分分生產性和工工程性, 但是,實際不不盡然,首先,會計人員還還是習慣直接接從科目上去區(qū)分業(yè)務;其次,如果果有企業(yè)未設設置GR/IIR科目為自自動過帳,就就可能出現(xiàn)手手工GR/IIR過帳,此時,GRR/IR可能能就不帶采購購單,常見現(xiàn)現(xiàn)象有:企業(yè)認為原料收收貨時價格為為暫估,因此此生產發(fā)料也也是暫估價,實際發(fā)票可可能存在價差差,因此補充充生產費用:Dr:生產費用用+原料 (違反物料料消耗不能財財務記帳原則則) Cr:GR/IR (違反GGR/IR科科目應自動記記帳原則)上線時收貨但未未發(fā)票校驗的的未清采購單單依舊使用GGR/IR導導入,通常上上線時的數(shù)據(jù)據(jù)應該選擇在在某期初,

11、 損益科目無無需導入余額額(匯總為未未分配利潤科科目導入),資產負債表表科目通過DDr:各資產產類科目余額額 Cr:999999999999和和Dr:999999999999 CCr:各負債債/權益類科科目進入新系系統(tǒng),當然AAP/AR還還需根據(jù)供應應商/客戶分分別導入,期期初數(shù)據(jù)的導導入不再細述述,如果對于于前系統(tǒng)遺留留的應付暫估估是匯總導入入,不帶采購購單號或不對對應到供應商商,則以后GGR/IR清清帳只能是一一塌糊涂。手工清帳，有的的用戶對于清清帳了解甚淺淺，覺得F.13自動清清帳失效,特特別是象原油油成品油這樣樣的液態(tài)產品品，供應商發(fā)發(fā)票的應到量量和實到量是是有出入的,于是去除科科目自

12、動記帳帳標志手工F-033選擇借貸去去清,GR/IR從此亂亂矣!為什么么呢? 比如如采購單A-G的7個收收貨貸方GRR/IR恰好好和采購單HH的發(fā)票借方方GR/IRR給清平了，假假設A-H的的8個采購單單涉及8個供供應商,如果果這樣,以后后未清的GRR/IR再去去根據(jù)程序區(qū)區(qū)分供應商還還有實際意義義嗎?調整建議: .I. GR/IRR直接區(qū)分出出生產性和工工程性暫付,方便期末重重分類。 .III.由于GRR/IR行項項目帶供應商商,所以可直直接區(qū)分出各各種往來單位位屬性,但是是清帳一定要要注意,尤其其是盡量避免免手工記帳。(3).生產性性和工程性應應付區(qū)分前面說過,GRR/IR需要要區(qū)分出工程

13、程類應付暫估估,同樣,發(fā)發(fā)票校驗最好好也能區(qū)分,但是,MIIRO不能使用特殊總帳標標志或備選科科目,如果出出現(xiàn)同一供應應商購買原料料或工程物資資/或提供工工程勞務的,就很難區(qū)分分了，下面介介紹一種MIIRO增強后后可使用特殊殊總帳標志的的方法；假設工程項目類類應付在其他他應付款中核核算，對應特特殊總帳標志志為X，其他他應付款(如如果需要可設置其他應付付款-工程服服務款和其他他應付款-應應付工程款明明細科目)，操作步驟驟如下：1Tcodee GCX22查看替代主程程序，在其中中設置科目替代代例程如U9904。2OBBH設設置唯一替代，選擇例程如如U904，注注意在替代字字段中一定要要能看到如下下

14、字段被允許替代，見下黑黑體部分字段段名稱，如果果不被允許，請請修改表GBB01。BSEG-HKKONT = IWA_T074-SKONTT. 科目 BSEEG-UMSSKZ = I_ANSS . 特特別總帳標示示 BSEEG-UMSSKS = I_ANSS . 特特別總帳事務務類型 BSEEG-FDLLEV = IWA_TT074-EEBENE . 特殊殊總帳計劃層層次,如果啟啟動CBM BSEEG-BSCCHL+1(1) = 9 . 記記賬碼的第一一碼*GB01必須須確保以上字字段允許替代代，否則替代代將無效，這這點特別需要要強調！3. 編寫U9904的代碼碼,系統(tǒng)將彈彈出窗口,請請求輸入特

15、殊殊總帳標志。FORM U9904 . DATA: IWAA_T0744 LIKEE T0744 , I_AANS LLIKE SSPOP-VVARVALLUE1 . Check ( SY-Tcodee = MMIRO OR SSY-Tcoode = MR8MM ORR SY-TTCODE = MIIR7 ) annd BSEEG-KOAART = K . CALL FUNCTTION POPUPP_TO_GGET_ONNE_VALLUE EEXPORTTING TEXTLLINE1 = 請請注意：選擇擇特別總帳相相關標志 TEXTLLINE2 = 如如果是應付帳帳款-工程業(yè)業(yè)務,請輸入入X

16、TEXTLLINE3 = 如如果是應付帳帳款-生產業(yè)業(yè)務，請不要要選擇 TITELL = -修改發(fā)票票校驗中供應應商統(tǒng)馭科目目- VALUEELENGTTH = 1 IMMPORTIING* ANSSWER = VALUEE1 = I_ANS EXXCEPTIIONS TITELL_TOO_LONG = 1 OTHERRS = 2 . IF I_ANS X OR II_ANS . MESSSAGE E001(00) WWITH 特別總帳標標志請輸入XX,或空表示示生產業(yè)務. ENDIFF . SELECCT SINNGLE * INTOO IWA_T074 FROM T074 WWHERE K

17、TOPLL = SSCOA AAND KOOART = K AAND UMMSKZ = I_ANNS AND HHKONT = BSEEG-HKOONT . IF IWWA_T0774-SKOONT NEE SPACCE. BSEEG-HKOONT = IWA_TT074-SSKONT. 科目 BSEEG-UMSSKZ = I_ANSS . 特特別總帳標示示 BSEEG-UMSSKS = I_ANSS . 特特別總帳事務務類型 BSEEG-FDLLEV = IWA_TT074-EEBENE . 特殊殊總帳計劃層層次,如果啟啟動CBM BSEEG-BSCCHL+1(1) = 9 . 記記賬碼的第一一碼 ENDIFF.ENDFORMM. 通過供應商控制制科目直接區(qū)區(qū)分生產性應應付和工程性性應付： 如果同一供應商商同時發(fā)生生生產性和工程程性應付，可可以使用上面面的替代，如如果某供應商商只有工程類類業(yè)務發(fā)生，如如果不使用替替代，可直接接設置主數(shù)據(jù)據(jù)中的控制統(tǒng)統(tǒng)馭科目為其其他應付款，當當然，可能很很難保證所有有的工程類供供應商都只提提供工程材料料或工程服務務，所以，徹徹底區(qū)分，替替代依舊是值值得考慮的！關于特殊總帳的的特例習慣做法是，同同一供應商同同時發(fā)生生產產性和工程性性應付，供應應商主數(shù)據(jù)中中設置應付帳帳款，使