太保管理手冊

1、太保管理手手冊編制人：授權(quán)人：版本：生效日期：此手冊僅供供太保使使用和參參考，未未經(jīng)太保保授權(quán)和和許可，不不得外傳傳。目錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc35952382 第一部分概述 PAGEREF _Toc35952382 h 1 HYPERLINK l _Toc35952383 第二部分職能架架構(gòu)體系系 PAGEREF _Toc35952383 h 3 HYPERLINK l _Toc35952384 1職能架架構(gòu) PAGEREF _Toc35952384 h 3 HYPERLINK l _Toc35952385 1.1總總貌 PAGEREF _Toc3595

2、2385 h 3 HYPERLINK l _Toc35952386 1.2特特點 PAGEREF _Toc35952386 h 4 HYPERLINK l _Toc35952387 2職能具具體描述述 PAGEREF _Toc35952387 h 6 HYPERLINK l _Toc35952388 2.1集集團(tuán)職能能說明 PAGEREF _Toc35952388 h 6 HYPERLINK l _Toc35952389 2.2總總公司職職能說明明 PAGEREF _Toc35952389 h 8 HYPERLINK l _Toc35952390 2.3業(yè)業(yè)務(wù)前線線分支機(jī)機(jī)構(gòu)職能能說明 PAG

3、EREF _Toc35952390 h 11 HYPERLINK l _Toc35952391 2.4區(qū)區(qū)域性后后援支持持職能說說明 PAGEREF _Toc35952391 h 14 HYPERLINK l _Toc35952392 2.5特特別分支支機(jī)構(gòu)職職能說明明 PAGEREF _Toc35952392 h 15 HYPERLINK l _Toc35952393 第三部分管理控控制基礎(chǔ)礎(chǔ) PAGEREF _Toc35952393 h 16 HYPERLINK l _Toc35952394 1管理原原則 PAGEREF _Toc35952394 h 16 HYPERLINK l _Toc

4、35952395 1.1明明確三種種（投資資、利潤潤、成本本）中心心 PAGEREF _Toc35952395 h 16 HYPERLINK l _Toc35952396 1.2集集團(tuán)/總公司司 投資與與成本中中心 PAGEREF _Toc35952396 h 17 HYPERLINK l _Toc35952397 1.3業(yè)業(yè)務(wù)前線線分支機(jī)機(jī)構(gòu) 利潤潤中心 PAGEREF _Toc35952397 h 17 HYPERLINK l _Toc35952398 1.4后后援支持持分支機(jī)機(jī)構(gòu) 成本本中心 PAGEREF _Toc35952398 h 17 HYPERLINK l _Toc359523

5、99 2利潤中中心核算算基礎(chǔ) PAGEREF _Toc35952399 h 17 HYPERLINK l _Toc35952400 2.1利利潤中心心利潤定定義 PAGEREF _Toc35952400 h 17 HYPERLINK l _Toc35952401 2.2變變動成本本和固定定成本 PAGEREF _Toc35952401 h 18 HYPERLINK l _Toc35952402 2.3利利潤中心心利潤（率率）考核核法與費費用率控控制法的的對比 PAGEREF _Toc35952402 h 18 HYPERLINK l _Toc35952403 3成本中中心費用用分?jǐn)?PAGER

6、EF _Toc35952403 h 18 HYPERLINK l _Toc35952404 3.1費費用歸集集和分?jǐn)倲?PAGEREF _Toc35952404 h 19 HYPERLINK l _Toc35952405 3.2分分?jǐn)偡秶鷩?PAGEREF _Toc35952405 h 19 HYPERLINK l _Toc35952406 3.3分分?jǐn)偙嚷事?PAGEREF _Toc35952406 h 19 HYPERLINK l _Toc35952407 3.4分分?jǐn)偛襟E驟 PAGEREF _Toc35952407 h 20 HYPERLINK l _Toc35952408 3.5分分?jǐn)?/p>

7、執(zhí)行行 PAGEREF _Toc35952408 h 20 HYPERLINK l _Toc35952409 4投資中中心的核核算 PAGEREF _Toc35952409 h 20 HYPERLINK l _Toc35952410 4.1投投資中心心范圍 PAGEREF _Toc35952410 h 20 HYPERLINK l _Toc35952411 4.2股股權(quán)投資資業(yè)績考考核主要要指標(biāo) PAGEREF _Toc35952411 h 21 HYPERLINK l _Toc35952412 第四部分前線業(yè)業(yè)務(wù)分支支機(jī)構(gòu)具具體管理理辦法 PAGEREF _Toc35952412 h 22

8、HYPERLINK l _Toc35952413 1分支機(jī)機(jī)構(gòu)增設(shè)設(shè)條件 PAGEREF _Toc35952413 h 22 HYPERLINK l _Toc35952414 1.1前前期研究究準(zhǔn)備 PAGEREF _Toc35952414 h 22 HYPERLINK l _Toc35952415 1.2股股權(quán)投資資計劃 PAGEREF _Toc35952415 h 23 HYPERLINK l _Toc35952416 1.3增增設(shè)申請請與審批批 PAGEREF _Toc35952416 h 23 HYPERLINK l _Toc35952417 2分支機(jī)機(jī)構(gòu)的撤撤銷 PAGEREF _T

9、oc35952417 h 24 HYPERLINK l _Toc35952418 3管理手手段 PAGEREF _Toc35952418 h 24 HYPERLINK l _Toc35952419 3.1權(quán)權(quán)限控制制制度 PAGEREF _Toc35952419 h 24 HYPERLINK l _Toc35952420 3.2管管理報告告 PAGEREF _Toc35952420 h 25 HYPERLINK l _Toc35952421 4經(jīng)營業(yè)業(yè)績評比比 PAGEREF _Toc35952421 h 27 HYPERLINK l _Toc35952422 4.1業(yè)業(yè)績考核核機(jī)構(gòu) PAGE

10、REF _Toc35952422 h 27 HYPERLINK l _Toc35952423 4.2等等級評定定 PAGEREF _Toc35952423 h 27 HYPERLINK l _Toc35952424 4.3等等級評定定步驟 PAGEREF _Toc35952424 h 29 HYPERLINK l _Toc35952425 5獎勵辦辦法 PAGEREF _Toc35952425 h 29 HYPERLINK l _Toc35952426 5.1等等級劃分分 PAGEREF _Toc35952426 h 29 HYPERLINK l _Toc35952427 5.2績績效掛鉤鉤

11、PAGEREF _Toc35952427 h 29 HYPERLINK l _Toc35952428 5.3獎獎勵細(xì)則則說明 PAGEREF _Toc35952428 h 30 HYPERLINK l _Toc35952429 第五部分后援支支持（財財務(wù)）分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)管理辦辦法 PAGEREF _Toc35952429 h 31 HYPERLINK l _Toc35952430 第六部分特別分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)管理 PAGEREF _Toc35952430 h 32 HYPERLINK l _Toc35952431 1國內(nèi)直直接投資資企業(yè) PAGEREF _Toc35952431 h 32 HYPER

12、LINK l _Toc35952432 2海外分分支機(jī)構(gòu)構(gòu) PAGEREF _Toc35952432 h 32 HYPERLINK l _Toc35952433 第七部分附件 PAGEREF _Toc35952433 h 33概述目的分公司管理理主要是是指集團(tuán)團(tuán)通過明明確的管管理職能能匯報路路線、財財務(wù)/業(yè)業(yè)務(wù)權(quán)限限劃分、信信息傳遞遞路線和和方式、主主要業(yè)績績考核審審批等手手段，對對其所屬屬分支機(jī)機(jī)構(gòu)實施施合理有有效的財財務(wù)控制制與管理理。范圍本手冊的分分公司管管理具體體體現(xiàn)在在：集團(tuán)與總公公司集團(tuán)/總公公司與分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)集團(tuán)與其直直接投資資的企業(yè)業(yè)，具體體包括海海外公司司、安泰泰、太保保大學(xué)

13、等等上述三方面面的分公公司管理理的內(nèi)容容，涵蓋蓋了以下下兩種職職能領(lǐng)域域：前線業(yè)務(wù)，具具體包括括市場開開拓/產(chǎn)產(chǎn)品開發(fā)發(fā)、業(yè)務(wù)務(wù)拓展/渠道管管理（包包括代理理、直銷銷、交叉叉等）、業(yè)業(yè)務(wù)支持持（包括括客戶服服務(wù)、業(yè)業(yè)務(wù)管理理、核保保核賠、收收款管理理、單證證管理等等）、投投資、再再保等；后援支持，主主要包括括信息系系統(tǒng)、財財務(wù)中心心、固定定資產(chǎn)管管理中心心、采購購中心等等。與其他的業(yè)業(yè)務(wù)財務(wù)務(wù)和基本本財務(wù)的的具體操操作流程程的區(qū)別別在于，本本手冊側(cè)側(cè)重于理理清各層層次之間間的管理理關(guān)系和和管理原原則及方方法，而而具體的的控制流流程則參參見各相相關(guān)操作作流程手手冊。原則從職能上明明確前線線業(yè)務(wù)及

14、及后援支支持的定定位，即即前線業(yè)業(yè)務(wù)本著著分業(yè)經(jīng)經(jīng)營和合合作的原原則；后后援支持持則著眼眼于集中中控制與與資源共共享。產(chǎn)/壽險總總公司負(fù)負(fù)責(zé)分業(yè)業(yè)經(jīng)營下下的前線線業(yè)務(wù)，對對其下屬屬分支機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行層層管管理和控控制。為順應(yīng) “國際化化”和“集團(tuán)化化”的運作作方針，集集團(tuán)通過過建立一一系列的的共享服服務(wù)中心心，實現(xiàn)現(xiàn)集中控控制，同同時嚴(yán)格格遵循各各項業(yè)務(wù)務(wù)的準(zhǔn)確確記錄和和分配，從從而提高高標(biāo)準(zhǔn)規(guī)規(guī)范的管管理水平平，也有有利于風(fēng)風(fēng)險的控控制。明確投資中中心、利利潤中心心和成本中中心的定定位，并并建立相相應(yīng)的管管理控制制辦法。其其中利潤潤中心的的核算、成成本中心心的費用用分?jǐn)偸鞘欠止舅竟芾砭呔唧w辦

15、法法的基礎(chǔ)礎(chǔ)。通過建立預(yù)預(yù)算、成成本管理理模式，實實現(xiàn)成本本的有效效控制和和效益的的優(yōu)化提提高。說明本手冊是在在公司目目前系統(tǒng)統(tǒng)及組織織架構(gòu)的的前提下下擬定的的，隨著著公司信信息系統(tǒng)統(tǒng)的改進(jìn)進(jìn)和管理理集中化化后需及及時進(jìn)行行更新。職能架構(gòu)體體系職能架構(gòu)總貌職能構(gòu)架是是實現(xiàn)順順暢的分分公司管管理的前前提。架架構(gòu)包括括兩個層層次：集團(tuán)/總公公司分支機(jī)構(gòu) （包括括分公司司、中心心支公司司、支公公司、區(qū)區(qū)域性共共享服務(wù)務(wù)中心、海海外子公公司、其其他投資資企業(yè)）后援支持服務(wù)區(qū)內(nèi)后援支持服務(wù)區(qū)內(nèi)總經(jīng)理/管理首腦資金管理財務(wù)管理財務(wù)中心收款管理投資風(fēng)險管理委員會人事辦公室管理支持交叉直銷業(yè)務(wù)拓展/渠道管理投

16、資決策委員會市場/產(chǎn)品開發(fā)董事長/董事會合規(guī)監(jiān)察內(nèi)部審計固定資產(chǎn)管理采購中心內(nèi)部審計委員會監(jiān)督評價兩核中心稅務(wù)管理客戶服務(wù)單證管理再保業(yè)務(wù)支持信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理策略計劃直接投資壽險總公司產(chǎn)險總公司代理投資公關(guān)國內(nèi)投資海外投資總公司集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理安泰太保大學(xué)精算項目管理策劃/預(yù)算香港子公司收款管理交叉直銷業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場/產(chǎn)品開發(fā)兩核中心客戶服務(wù)單證管理業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)管理代理分支機(jī)構(gòu)分公司中心/分公司區(qū)域共享服務(wù)中心前線業(yè)務(wù)前線業(yè)務(wù)展業(yè)/渠道業(yè)務(wù)支持中心/分公司會計核算股權(quán)管理特點職能劃分：業(yè)務(wù)前前線和支支持后援援根據(jù)以上架架構(gòu)，在在整個集集團(tuán)內(nèi)，將將職能分分為兩大大類：業(yè)業(yè)務(wù)前線線和支持持

17、后援。 業(yè)務(wù)前線：直接參參與主要要經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)的相相關(guān)活動動，如市市場/產(chǎn)產(chǎn)品開發(fā)發(fā)、業(yè)務(wù)務(wù)拓展、承承保、理理賠、客客戶服務(wù)務(wù)、收款款管理、單單證管理理、再保保和投資資等。支持后援：間接參參與主要要經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)的相相關(guān)活動動，并為為業(yè)務(wù)前前線提供供服務(wù)支支持，如如策略計計劃、投投資決策策、財務(wù)務(wù)管理、采采購、信信息技術(shù)術(shù)、人事事管理、辦辦公室等等。集團(tuán)/總公公司職能能重新定定位集團(tuán)和總公公司都是是全公司司的司令令部，既既是管理理機(jī)構(gòu)，要要實施嚴(yán)嚴(yán)格的內(nèi)內(nèi)部管控控，又是是服務(wù)機(jī)機(jī)構(gòu)，要要為了業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展而服務(wù)務(wù)于業(yè)務(wù)務(wù)前線。同同時，集集團(tuán)和總總公司的的“司令部部”職能又又各有側(cè)側(cè)重。其其中，部部分業(yè)

18、務(wù)務(wù)前線職職能，如如投資和和再保，根根據(jù)集中中管理的的要求，設(shè)設(shè)置在集集團(tuán)。管理層次相同點不同點業(yè)務(wù)側(cè)重點點經(jīng)營原則業(yè)務(wù)支持集團(tuán)司令部，既既是管理理機(jī)構(gòu)，又又是服務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)后援支持為為主“集中控制制” 投資、再保?？偣緲I(yè)務(wù)前線為為主“分業(yè)經(jīng)營營”兩核中心、客客戶服務(wù)務(wù)、收款款管理、業(yè)業(yè)務(wù)管理理、單證證管理業(yè)務(wù)前線分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)根據(jù)集團(tuán)未未來業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展和和財務(wù)管管理的需需要，分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)（分公公司、中中心支公公司、支支公司、營營管網(wǎng)點點）的業(yè)業(yè)務(wù)前線線職能與與支持后后援職能能應(yīng)實行行逐步分分離，并并最終形形成業(yè)務(wù)務(wù)前線職職能由產(chǎn)產(chǎn)/壽險險總公司司統(tǒng)一管管理，而而后援支支持職能能則直接接歸屬于于集團(tuán)

19、共共享服務(wù)務(wù)中心的的管理格格局。一般情況下下，市場場和產(chǎn)品品開發(fā)職職能直接接設(shè)置在在產(chǎn)/壽壽險總公公司，由由相關(guān)職職能部門門進(jìn)行統(tǒng)統(tǒng)一的籌籌劃、審審核、實實施與總總結(jié)，各各級分支支公司有有關(guān)部門門只負(fù)責(zé)責(zé)市場營營銷活動動的執(zhí)行行和反饋饋，以及及保險產(chǎn)產(chǎn)品的展展業(yè)銷售售等。如如果根據(jù)據(jù)當(dāng)?shù)厥惺袌銮闆r況和業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展的的需要，必必須在分分支公司司進(jìn)行市市場和產(chǎn)產(chǎn)品的單單獨開發(fā)發(fā)，則在在經(jīng)過總總公司管管理層審審批后，可可以在分分支公司司設(shè)置相相應(yīng)權(quán)限限的產(chǎn)品品開發(fā)人人員實施施獨立開開發(fā)，但但市場活活動及開開發(fā)產(chǎn)品品的正式式啟用，仍仍必須經(jīng)經(jīng)過總公公司市場場/產(chǎn)品品開發(fā)職職能部門門的書面面審批。后援支持

20、分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)在財務(wù)管理理框架的的漸進(jìn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變過程程中，集集團(tuán)共享享服務(wù)中中心可根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展及及系統(tǒng)管管理的需需要，先先在一些些重要地地區(qū)（如如業(yè)務(wù)量量大、區(qū)區(qū)域特點點較類似似的地區(qū)區(qū)）設(shè)立立區(qū)域性性共享服服務(wù)中心心，派駐駐相關(guān)職職能的財財會人員員進(jìn)行賬賬務(wù)處理理和財務(wù)務(wù)分析，確確定相應(yīng)應(yīng)的財務(wù)務(wù)審核權(quán)權(quán)限和報報告?zhèn)鬟f遞路線。而而各業(yè)務(wù)務(wù)前線的的分支機(jī)機(jī)構(gòu)，則則一般只只設(shè)置財財務(wù)經(jīng)理理和出納納人員，進(jìn)進(jìn)行簡單單的業(yè)務(wù)務(wù)/財務(wù)務(wù)收支處處理和財財務(wù)審核核工作，其其余的財財務(wù)工作作，按照照其所屬屬的共享享服務(wù)區(qū)區(qū)域，由由相應(yīng)的的區(qū)域共共享服務(wù)務(wù)中心提提供后援援支持服服務(wù)，并并向上級級共享服服務(wù)中心心

21、匯報。在財務(wù)管理理框架轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變的過過渡階段段，條件件不夠成成熟的業(yè)業(yè)務(wù)前線線分支機(jī)機(jī)構(gòu)可以以先申請請暫時保保留會計計職位進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理，以以減少區(qū)區(qū)域共享享服務(wù)中中心的壓壓力。等等到整體體的管理理架構(gòu)、人人員職能能及信息息系統(tǒng)趨趨向成熟熟穩(wěn)定的的時候，再再進(jìn)一步步精簡業(yè)業(yè)務(wù)前線線分支機(jī)機(jī)構(gòu)的財財務(wù)人員員，并對對共享服服務(wù)中心心進(jìn)行有有效的整整合提升升，由集集團(tuán)集中中提供共共享服務(wù)務(wù)。資金管理會計核算財務(wù)管理稅務(wù)管理資金管理會計核算財務(wù)管理稅務(wù)管理資金管理會計核算財務(wù)管理總經(jīng)理（各級分支公司）總經(jīng)理（集團(tuán)/總公司）管理報告路線行政匯報路線稅務(wù)管理董事會集團(tuán)共享財務(wù)中心區(qū)域共享財務(wù)中心各業(yè)務(wù)前線分

22、支機(jī)構(gòu)的出納、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理出納股權(quán)管理特別分支機(jī)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)太保直接投投資的企企業(yè)，如如安泰、太太保大學(xué)學(xué)，以及及海外子子公司，應(yīng)確認(rèn)為特別分支機(jī)構(gòu)，一般不享受集團(tuán)共享服務(wù)中心的后援支持服務(wù)，而由集團(tuán)的直接投資職能部門進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，并直接向集團(tuán)管理層進(jìn)行匯報。職能具體描描述集團(tuán)職能說說明集團(tuán)的管理理職能主主要體現(xiàn)現(xiàn)在：對業(yè)務(wù)前線線的服務(wù)務(wù)和支持持，并進(jìn)進(jìn)行集中中控制與與審核；政策、方針針和策略略的制訂訂，經(jīng)營營計劃和和預(yù)算的的審批；重大經(jīng)營活活動的審審核、執(zhí)執(zhí)行與監(jiān)監(jiān)管。具體職能描描述如下下：職 能職 責(zé)責(zé)支持后援策略計劃負(fù)責(zé)：預(yù)算工作 （具體體參見預(yù)預(yù)算流程程）收集信息，協(xié)協(xié)助制訂訂公

23、司戰(zhàn)戰(zhàn)略和經(jīng)經(jīng)營計劃劃負(fù)責(zé)管理咨咨詢項目目的立項項、審核核、執(zhí)行行、監(jiān)督督和驗收收直接投資分三個職能能領(lǐng)域：國內(nèi)投資管管理主要要負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督管理理國內(nèi)的的直接投投資項目目，如安安泰、太太保大學(xué)學(xué)等國外投資管管理負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督管管理海外外子公司司投資公關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)信息息收集與與對外披披露（有有關(guān)部分分具體參參見價值值報告建建議報告告）保險業(yè)務(wù)管管理負(fù)責(zé)：參與審核產(chǎn)產(chǎn)、壽險險總公司司的業(yè)務(wù)務(wù)報表，進(jìn)進(jìn)行業(yè)績績考核協(xié)調(diào)產(chǎn)、壽壽險總公公司的分分業(yè)經(jīng)營營與合作作，對業(yè)業(yè)務(wù)前線線進(jìn)行全全面的管管理和控控制協(xié)調(diào)國家監(jiān)監(jiān)管機(jī)關(guān)關(guān)的檢查查風(fēng)險管理委委員會專家支持部部門，主主要負(fù)責(zé)責(zé)：審核公司的的風(fēng)險策策略制度度，主要要涉

24、及保保險產(chǎn)品品的設(shè)計計開發(fā)、再再保和投投資風(fēng)險險管理等等定期審核兩兩核中心心、再保保、投資資、精算算的風(fēng)險險評定報報告，并并采取跟跟進(jìn)措施施（不包括在在本次咨咨詢項目目中）精算（不包括在在本次咨咨詢項目目中）內(nèi)部審計/合規(guī)監(jiān)監(jiān)察具體見內(nèi)部部審計報報告共享服務(wù) 管理理支持服務(wù)支持具具有共享享性，具具體包括括如下職職能：人力資源中中心行政事務(wù)（不包括在在本次咨咨詢項目目中）共享服務(wù) 信息系統(tǒng)服務(wù)具有共共享性（不包括在在本次咨咨詢項目目中）共享服務(wù) 財務(wù)中中心 會計核算主要負(fù)責(zé)日日常的會會計核算算工作：編制會計分分錄和會會計憑證證統(tǒng)一進(jìn)行日日常會計計核算和和財務(wù)報報表編制制共享服務(wù) 財務(wù)中中心 財務(wù)

25、管理主要負(fù)責(zé)財財務(wù)管理理和財務(wù)務(wù)分析工工作：編制財務(wù)中中心預(yù)算算，合理理控制財財務(wù)中心心費用制訂并審核核財務(wù)有有關(guān)政策策及管理理制度，進(jìn)進(jìn)行財務(wù)務(wù)控制進(jìn)行財務(wù)分分析，提提供管理理決策信信息對共享財務(wù)務(wù)中心委委派人員員進(jìn)行人人員培訓(xùn)訓(xùn)、業(yè)務(wù)務(wù)指導(dǎo)等等，以保保證集團(tuán)團(tuán)會計核核算的一一致性、真真實性，資資產(chǎn)的安安全性合理分?jǐn)偣补蚕矸?wù)務(wù)費用，監(jiān)監(jiān)管相關(guān)關(guān)費用的的合理性性共享服務(wù) 財務(wù)中中心 股權(quán)管理主要負(fù)責(zé)股股權(quán)管理理：協(xié)調(diào)公司股股東的股股利分配配、股權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓等等事宜共享服務(wù) 財務(wù)中中心 資金管理集中管理集集團(tuán)的資資金調(diào)撥撥與結(jié)算算，主要要負(fù)責(zé)：銀行帳戶管管理集團(tuán)資金結(jié)結(jié)算管理理執(zhí)行集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部資金金

26、調(diào)撥共享服務(wù) 財務(wù)中中心 稅務(wù)管理負(fù)責(zé)：協(xié)調(diào)同國家家稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)的關(guān)關(guān)系，并并接受財財稅機(jī)關(guān)關(guān)的監(jiān)察察稅務(wù)咨詢工工作的開開展，并并進(jìn)行項項目協(xié)調(diào)調(diào)稅務(wù)政策和和策略的的制訂稅務(wù)匯算、清清繳共享服務(wù) 固定資產(chǎn)管管理中心心負(fù)責(zé)：制定并更新新固定資資產(chǎn)管理理制度和和流程制訂固定資資產(chǎn)的購購置計劃劃和預(yù)算算，協(xié)同同采購中中心實施施固定資資產(chǎn)采購購，并監(jiān)監(jiān)管重要要固定資資產(chǎn)驗收收成立工程管管理部門門，負(fù)責(zé)責(zé)專項工工程的項項目管理理固定資產(chǎn)詳詳細(xì)記錄錄與財務(wù)務(wù)核算，包包括登記記固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)賬、維維護(hù)固定定資產(chǎn)臺臺帳、計計算折舊舊等固定資產(chǎn)實實物管理理，包括括固定資資產(chǎn)的盤盤點、處處置等共享服務(wù) 采購中心負(fù)

27、責(zé)：收集采購需需求信息息，制訂訂采購目目錄，安安排采購購計劃協(xié)同有關(guān)部部門實施施集中采采購，并并及時更更新采購購清單制訂并更新新采購制制度和流流程，并并監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行組織采購招招標(biāo)、供供應(yīng)商選選擇和采采購合同同的集中中管理業(yè)務(wù)前線再保僅集團(tuán)具有有該職能能，具體體見再保保流程。投資僅集團(tuán)具有有該職能能，具體體見投資資流程?？偣韭毮苣苷f明總公司的管管理職能能主要體體現(xiàn)在：集中管理前前線業(yè)務(wù)務(wù)，審核核業(yè)務(wù)報報告，并并進(jìn)行業(yè)業(yè)績考核核；協(xié)同集團(tuán)制制訂業(yè)務(wù)務(wù)政策、方方針和策策略，編編制經(jīng)營營計劃和和預(yù)算，并并進(jìn)行差差異匯總總分析；重大業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營活動動的報審審、執(zhí)行行與監(jiān)管管。具體職能描描述如下下：職 能職

28、 責(zé)責(zé)市場及產(chǎn)品品開發(fā)負(fù)責(zé)：收集市場信信息，制制訂產(chǎn)、壽壽險的市市場發(fā)展展策略擬定市場預(yù)預(yù)算，并并編制預(yù)預(yù)算分配配計劃協(xié)同風(fēng)險管管理委員員會及公公司管理理層，研研究開發(fā)發(fā)產(chǎn)、壽壽險的新新產(chǎn)品，并并制定統(tǒng)統(tǒng)一的產(chǎn)產(chǎn)品手冊冊和說明明書制訂公司及及保險產(chǎn)產(chǎn)品的市市場推廣廣制度和和流程編制大型市市場營銷銷活動預(yù)預(yù)算及實實施計劃劃，并監(jiān)監(jiān)督管理理各分支支機(jī)構(gòu)的的執(zhí)行情情況制訂職能部部門及分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的業(yè)績績考核評評定制度度，并進(jìn)進(jìn)行年終終業(yè)績考考核根據(jù)內(nèi)部審審計發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的市場場開拓及及展業(yè)問問題，進(jìn)進(jìn)行跟進(jìn)進(jìn)處理，并并及時向向管理層層匯報（不包括在在本次咨咨詢項目目中）業(yè)務(wù)拓展/渠道管管理負(fù)責(zé)：制訂并更新

29、新詳細(xì)業(yè)業(yè)務(wù)拓展展策略擬定業(yè)務(wù)拓拓展預(yù)算算，并審審核預(yù)算算分配制訂有關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)拓展展/渠道管管理的制制度和流流程匯同“太保保大學(xué)”，定期期組織下下屬機(jī)構(gòu)構(gòu)營銷人人員進(jìn)行行培訓(xùn)制訂考核評評定制度度，并進(jìn)進(jìn)行年終終業(yè)績考考核根據(jù)內(nèi)部審審計發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的展業(yè)業(yè)問題，進(jìn)進(jìn)行跟進(jìn)進(jìn)處理（不包括在在本次咨咨詢項目目中）業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)務(wù)管理負(fù)責(zé)集團(tuán)各各級業(yè)務(wù)務(wù)管理中中心的全全面管理理與控制制：制訂并維護(hù)護(hù)全國的的業(yè)務(wù)管管理制度度制訂業(yè)務(wù)管管理考核核評定制制度，并并進(jìn)行年年終考核核維護(hù)和更新新業(yè)務(wù)管管理系統(tǒng)統(tǒng)和相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)信息分分析，并并反饋到到相關(guān)部部門協(xié)調(diào)與各業(yè)業(yè)務(wù)支持持中心的的工作根據(jù)內(nèi)部審審計發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的各級級

30、業(yè)務(wù)管管理中心心的問題題，進(jìn)行行跟進(jìn)處處理業(yè)務(wù)支持 兩核核中心兩核中心作作為承保保、理賠賠的集中中管理控控制部門門，負(fù)責(zé)責(zé)為業(yè)務(wù)務(wù)前線提提供相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)支支持：制訂并更新新核保、核核賠制度度審批各級公公司上報報的核保保/核賠賠業(yè)務(wù)（壽壽險）集中負(fù)責(zé)各各級公司司的核保保/核賠賠工作（產(chǎn)產(chǎn)險）參與重大案案件的現(xiàn)現(xiàn)場查堪堪定損擬定重大項項目保險險方案，并并將重大大賠案信信息及時時通知再再保部將重大風(fēng)險險項目信信息通知知風(fēng)險管管理委員員會維護(hù)和更新新核保核核賠系統(tǒng)統(tǒng)和相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)信息分分析，并并反饋到到業(yè)務(wù)部部門和市市場及產(chǎn)產(chǎn)品開發(fā)發(fā)部門協(xié)調(diào)與各業(yè)業(yè)務(wù)支持持中心的的工作匯同“太保保大學(xué)”，定期期組織下

31、下屬機(jī)構(gòu)構(gòu)核保、核核賠員工工的培訓(xùn)訓(xùn)工作制訂考核評評定制度度，并進(jìn)進(jìn)行年終終業(yè)績考考核根據(jù)內(nèi)部審審計發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的核保保、核賠賠的問題題，進(jìn)行行跟進(jìn)處處理，并并及時向向管理層層匯報業(yè)務(wù)支持 客戶戶服務(wù)客戶服務(wù)中中心是壽壽險和產(chǎn)產(chǎn)險的熱熱線服務(wù)務(wù)共享平平臺，主主要負(fù)責(zé)責(zé)：955000客服熱熱線服務(wù)務(wù)的管理理和制度度制定編制客戶服服務(wù)管理理制度和和流程，并并監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行編制客戶服服務(wù)預(yù)算算和計劃劃，進(jìn)行行差異分分析維護(hù)客戶信信息數(shù)據(jù)據(jù)庫，對對各分支支公司的的客戶服服務(wù)中心心提供支支持協(xié)調(diào)與各業(yè)業(yè)務(wù)支持持中心的的工作匯同“太保保大學(xué)”，定期期組織下下屬機(jī)構(gòu)構(gòu)客戶服服務(wù)人員員進(jìn)行培培訓(xùn)制訂考核評評定制度度，并

32、進(jìn)進(jìn)行年終終業(yè)績考考核根據(jù)內(nèi)部審審計發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的客服服問題，進(jìn)進(jìn)行跟進(jìn)進(jìn)處理業(yè)務(wù)支持 收款款管理收款管理部部門是為為壽險和和產(chǎn)險提提供收費費服務(wù)的的共享平平臺，主主要負(fù)責(zé)責(zé)：擬定收款服服務(wù)的預(yù)預(yù)算，并并審定預(yù)預(yù)算的分分配計劃劃制訂收款管管理流程程和制度度集團(tuán)應(yīng)收保保費的集集中管理理，以及及各級分分支公司司上報的的應(yīng)收保保費的統(tǒng)統(tǒng)一處理理制定應(yīng)收保保費管理理的各級級考核指指標(biāo)，并并監(jiān)管各各級分支支公司的的管理工工作集團(tuán)的客戶戶信用管管理和相相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)庫維護(hù)護(hù)和更新新協(xié)調(diào)并配合合公司法法律部門門進(jìn)行有有關(guān)收款款的訴訟訟工作協(xié)調(diào)與各業(yè)業(yè)務(wù)支持持中心的的工作維護(hù)和更新新收款管管理系統(tǒng)統(tǒng)和相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)匯同“太

33、保保大學(xué)”，定期期組織下下屬機(jī)構(gòu)構(gòu)人員進(jìn)進(jìn)行收款款管理培培訓(xùn)制訂考核評評定制度度，并進(jìn)進(jìn)行年終終業(yè)績考考核根據(jù)內(nèi)部審審計發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的收款款管理的的問題，進(jìn)進(jìn)行跟進(jìn)進(jìn)處理，并并及時向向管理層層匯報業(yè)務(wù)支持 單證證管理作為保單部部門為壽壽險和產(chǎn)產(chǎn)險提供供共享的的單證管管理平臺臺，負(fù)責(zé)責(zé)：擬定單證管管理服務(wù)務(wù)的預(yù)算算，并審審定預(yù)算算的合理理分配計計劃制訂單證管管理的流流程和制制度設(shè)計、印制制非監(jiān)管管機(jī)構(gòu)監(jiān)監(jiān)制的重重要空白白單證匯總各類重重要空白白單證使使用情況況報表，進(jìn)進(jìn)行表外外核算協(xié)調(diào)與各業(yè)業(yè)務(wù)支持持中心的的工作匯同“太保保大學(xué)”，定期期組織下下屬機(jī)構(gòu)構(gòu)人員進(jìn)進(jìn)行單證證管理培培訓(xùn)制訂考核評評定制度度，

34、并進(jìn)進(jìn)行年終終業(yè)績考考核根據(jù)內(nèi)部審審計發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的單證證管理問問題，進(jìn)進(jìn)行跟進(jìn)進(jìn)處理，并并及時向向管理層層匯報業(yè)務(wù)前線分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)職能說說明分支機(jī)構(gòu)分分布在全全國各地地，有兩兩種類型型的分支支機(jī)構(gòu)：普通分支機(jī)機(jī)構(gòu)，如如各分公公司、中中心支公公司、支支公司和和營銷網(wǎng)網(wǎng)點特別分支機(jī)機(jī)構(gòu)，如如直轄分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)（視同同分公司司）分支機(jī)構(gòu)實實施兩級級管理：一級分支公公司直接接與總公公司發(fā)生生聯(lián)系，在在業(yè)務(wù)上上直接向向總公司司有關(guān)管管理部門門進(jìn)行匯匯報；同同時，要要按照集集團(tuán)/總總公司的的要求管管理自己己轄區(qū)內(nèi)內(nèi)的分支支機(jī)構(gòu)，并并審核其其遞交的的業(yè)務(wù)管管理報告告。二級分支公公司直接接與上級級分支公公司進(jìn)行行聯(lián)

35、系，超超過其上上級管理理權(quán)限要要報審集集團(tuán)或總總公司的的，要先先經(jīng)過上上級分支支公司審審查并提提出意見見后方能能上報集集團(tuán)/總總公司，以以便有據(jù)據(jù)可查。相關(guān)職能描描述如下下：職能分公司職責(zé)責(zé)中心支公司司職責(zé)業(yè)務(wù)拓展/渠道管管理略略業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)務(wù)管理權(quán)限內(nèi)展業(yè)業(yè)人員數(shù)數(shù)據(jù)維護(hù)護(hù)權(quán)限內(nèi)傭金金結(jié)算展業(yè)費用記記錄手續(xù)費核算算實保標(biāo)保換換算轄區(qū)內(nèi)展業(yè)業(yè)人員考考核數(shù)據(jù)據(jù)的收集集保單的出單單工作和和批單的的處理賠案的管理理和歸檔檔業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的的錄入和和維護(hù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的的統(tǒng)計和和分析代理點和中中介的業(yè)業(yè)務(wù)管理理審核下級分分支公司司的業(yè)務(wù)務(wù)管理報報告權(quán)限內(nèi)展業(yè)業(yè)人員數(shù)數(shù)據(jù)維護(hù)護(hù)權(quán)限內(nèi)傭金金結(jié)算展業(yè)費用記記錄手續(xù)費

36、核算算實保標(biāo)保換換算轄區(qū)內(nèi)展業(yè)業(yè)人員考考核數(shù)據(jù)據(jù)的收集集保單的出單單工作和和批單的的處理賠案的管理理和歸檔檔業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的的錄入和和維護(hù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的的統(tǒng)計和和分析代理點和中中介的業(yè)業(yè)務(wù)管理理業(yè)務(wù)支持 兩核核中心權(quán)限內(nèi)的核核保和核核賠工作作（壽險險）權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)現(xiàn)場查勘勘定損工工作本級賠案的的理算工工作超權(quán)限的賠賠案上報報（壽險險）再保上報共保安排業(yè)務(wù)信息的的分析和和上報下級分支機(jī)機(jī)構(gòu)核保保核賠工工作的審審核與抽抽查（壽壽險）權(quán)限內(nèi)的核核保和核核賠工作作（壽險險）權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)現(xiàn)場查勘勘定損工工作超權(quán)限的賠賠案上報報（壽險險）再保上報共保安排業(yè)務(wù)信息的的分析和和上報業(yè)務(wù)支持 收款款管理客戶的信用用管理，及及

37、相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)庫維維護(hù)與業(yè)務(wù)部門門協(xié)調(diào)，本本級應(yīng)收收保費的的管理和和催收壽險續(xù)期保保費的收收取壽險孤兒保保單的保保費收取取工作追償案件，抵抵債物資資和損余余物資的的處理超過本級管管轄權(quán)限限的應(yīng)收收保費上上報相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)的錄錄入和管管理分析析下級分支公公司收款款管理報報告的審審核客戶的信用用管理，及及相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)庫維維護(hù)與業(yè)務(wù)部門門協(xié)調(diào)，本本級應(yīng)收收保費的的管理和和催收壽險續(xù)期保保費的收收取壽險孤兒保保單的保保費收取取工作追償案件，抵抵債物資資和損余余物資的的處理超過本級管管轄權(quán)限限的應(yīng)收收保費上上報相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)的錄錄入和管管理分析析業(yè)務(wù)支持 客戶戶服務(wù)955000客服熱熱線，處處理客戶戶投保、理

38、理賠報案案、業(yè)務(wù)務(wù)咨詢和和相關(guān)客客戶服務(wù)務(wù)事務(wù)壽險業(yè)務(wù)的的保單保保全工作作，包括括保單信信息變更更、保單單質(zhì)押貸貸款、撤撤/退保保、保單單失效與與復(fù)效處處理、保保單遷移移等事宜宜客戶防災(zāi)防防損知識識的培訓(xùn)訓(xùn)處理客戶承承保和理理賠材料料，通知知繳納保保費，領(lǐng)領(lǐng)取賠款款，退費費，養(yǎng)老老金等續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)續(xù)期收費費業(yè)務(wù)客戶信息數(shù)數(shù)據(jù)錄入入和維護(hù)護(hù)處理客戶投投訴和意意見反饋饋重大客戶投投訴事件件上報上上級客服服中心；受理下下級分支支公司的的重大客客戶投訴訴事件，并并及時批批復(fù)對下級分支支公司的的客戶服服務(wù)管理理報告進(jìn)進(jìn)行審核核955000客服熱熱線，處處理客戶戶投保、理理賠報案案、業(yè)務(wù)務(wù)咨詢和和相關(guān)客客

39、戶服務(wù)務(wù)事務(wù)壽險業(yè)務(wù)的的保單保保全工作作，包括括保單信信息變更更、保單單質(zhì)押貸貸款、撤撤/退保保、保單單失效與與復(fù)效處處理、保保單遷移移等事宜宜客戶防災(zāi)防防損知識識的培訓(xùn)訓(xùn)處理客戶承承保和理理賠材料料，通知知繳納保保費，領(lǐng)領(lǐng)取賠款款，退費費，養(yǎng)老老金等續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)續(xù)期收費費業(yè)務(wù)客戶信息數(shù)數(shù)據(jù)錄入入和維護(hù)護(hù)處理客戶投投訴和意意見反饋饋重大客戶投投訴事件件上報上上級客服服中心業(yè)務(wù)支持 單證證管理統(tǒng)管轄屬各各分支機(jī)機(jī)構(gòu)重要要空白單單證的調(diào)調(diào)撥分發(fā)發(fā)，以及及本級單單證使用用部門的的領(lǐng)用使使用按時做好本本級重要要單證實實物及報報表核銷銷工作，定定期編制制各類重重要空白白單證使使用情況況報表定期匯總審審核

40、各分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)上報的的實物盤盤點表及及差異分分析報告告聯(lián)手各級業(yè)業(yè)務(wù)管理理部門、稽稽核部門門定期對對重要保保險單證證的使用用和管理理情況進(jìn)進(jìn)行清查查定期審核下下級分支支公司的的單證管管理報告告負(fù)責(zé)本級單單位重要要空白單單證的入入庫、分分發(fā)、保保管按時做好重重要保險險單證實實物核銷銷工作，編編制各類類重要保保險單證證使用情情況報表表催收、催銷銷各使用用部門領(lǐng)領(lǐng)用未核核銷的重重要單證證定期對業(yè)務(wù)務(wù)檔案進(jìn)進(jìn)行整理理，做好好歸檔和和移交工工作定期盤點庫庫存實物物，填制制盤點表表并做好好差異分分析區(qū)域性后援援支持職職能說明明職能職 責(zé)責(zé)會計核算負(fù)責(zé)：轄區(qū)內(nèi)的各各分支公公司的日日常帳務(wù)務(wù)處理，并并出具相相

41、應(yīng)的明明細(xì)財務(wù)務(wù)報表，上上報集團(tuán)團(tuán)進(jìn)行匯匯總會計憑證和和其他財財務(wù)管理理檔案的的更新與與保管財務(wù)管理負(fù)責(zé)：轄區(qū)內(nèi)分支支公司的的財務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)和報報表的匯匯總分析析根據(jù)管理層層的需求求，為各各分支機(jī)機(jī)構(gòu)出具具內(nèi)部管管理報告告，并報報上級財財務(wù)中心心審核合理分?jǐn)偣补蚕矸?wù)務(wù)費用，并并監(jiān)管財財務(wù)共享享費用的的合理性性和有效效性按照標(biāo)準(zhǔn)財財務(wù)流程程和制度度，進(jìn)行行區(qū)域財財務(wù)控制制稅務(wù)管理負(fù)責(zé)：為轄區(qū)內(nèi)的的分支公公司計算算各類稅稅金，并并及時報報送相關(guān)關(guān)分支公公司財務(wù)務(wù)經(jīng)理進(jìn)進(jìn)行納稅稅申報和和稅金預(yù)預(yù)繳為轄區(qū)內(nèi)的的分支公公司進(jìn)行行稅務(wù)的的清算匯匯繳轄區(qū)內(nèi)分支支公司所所得稅匯匯算清繳繳信息的的收集上上報收集稅

42、務(wù)相相關(guān)政策策，并向向集團(tuán)稅稅務(wù)職能能部門匯匯報資金管理負(fù)責(zé)：轄區(qū)內(nèi)的資資金上撥撥下劃及及資金臺臺賬的記記錄更新新轄區(qū)內(nèi)分支支機(jī)構(gòu)的的資金帳帳戶開立立和管理理轄區(qū)內(nèi)分支支機(jī)構(gòu)特特殊資金金需求申申請的收收集和上上報收集分支公公司資金金需求信信息，上上報集團(tuán)團(tuán)作為資資金計劃劃的編制制基礎(chǔ)資金計劃管管理系統(tǒng)統(tǒng)的維護(hù)護(hù)和更新新協(xié)調(diào)同銀行行的關(guān)系系，解決決當(dāng)?shù)劂y銀行服務(wù)務(wù)問題其它采購管理見見采購管管理流程程；固定資產(chǎn)管管理見固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理流流程；（其它不包包括在本本次咨詢詢項目中中）注：區(qū)域性性的后援援支持是是在集團(tuán)團(tuán)共享服服務(wù)整合合漸進(jìn)過過程中的的過渡機(jī)機(jī)構(gòu)，在在集團(tuán)人人員和系系統(tǒng)等方方面日趨趨完善

43、和和提升以以后，區(qū)區(qū)域共享享服務(wù)中中心將被被精簡和和撤消。特別分支機(jī)機(jī)構(gòu)職能能說明職能職 責(zé)責(zé)海外子公司司負(fù)責(zé)：獨立進(jìn)行賬賬務(wù)處理理，并準(zhǔn)準(zhǔn)時向集集團(tuán)共享享服務(wù)財務(wù)中中心提供供財務(wù)報報表獨立編制內(nèi)內(nèi)部管理理報告，定定期上報報集團(tuán)直直接投資資管理職職能部門門進(jìn)行審審核向集團(tuán)提出出投資建建議，批批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行收集市場情情況，向向策略計計劃部門門匯報管理控制基基礎(chǔ)管理原則必須明確，合合理定義義各機(jī)構(gòu)構(gòu)、職能能部門的的經(jīng)營性性質(zhì)定位位，以及及建立相相應(yīng)的成成本管理理、業(yè)績績考核模模式，是是實現(xiàn)分分公司管管理控制制的基礎(chǔ)礎(chǔ)。明確三種（投投資、利利潤、成成本）中中心根據(jù)管理責(zé)責(zé)任的區(qū)區(qū)別，可可以將管管理責(zé)任

44、任劃分為為三大塊塊，即：成本中中心、利利潤中心心和投資資中心。成本中心是是對經(jīng)營營成本進(jìn)進(jìn)行控制制的管理理職能中中心，通通常由一一些服務(wù)務(wù)支持部部門組成成，例如如：計劃劃財務(wù)部部、辦公公室、法法律事務(wù)務(wù)部、信信息技術(shù)術(shù)部、人人力資源源部等。成成本中心心的主要要管理職職責(zé)是以以最小化化的費用用支出，為為公司的的其它部部門提供供所需的的服務(wù)或或物品。利潤中心是是同時對對經(jīng)營成成本和經(jīng)經(jīng)營收入入進(jìn)行控控制的管管理職能能中心，主主要是一一些能產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益的的實體或或部門。和和成本中中心一樣樣，它的的管理職職能也不不涉及資資金運用用。對于于利潤中中心的管管理人員員的考核核通常將將實際利利潤與預(yù)預(yù)算利

45、潤潤進(jìn)行比比較。投資中心是是對資產(chǎn)產(chǎn)、資本本運營成成本和收收益進(jìn)行行控制管管理的相相關(guān)職能能集合。衡衡量一個個投資中中心的業(yè)業(yè)績表現(xiàn)現(xiàn)，通常常使用投投資收益益率、留留存收益益或經(jīng)濟(jì)濟(jì)增加值值等統(tǒng)計計工具。風(fēng)險管理投資風(fēng)險管理投資管理共享服務(wù)內(nèi)審監(jiān)察前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)保險業(yè)務(wù)管理成本中心投資中心其它投資企業(yè)/海外子公司利潤中心集團(tuán)總公司兩核中心集團(tuán)/總公公司 投資資與成本本中心集團(tuán)和總公公司的性性質(zhì)相同同，既是是成本中中心，又又是投資資中心。所謂成本中中心，即即集團(tuán)/總公司司為業(yè)務(wù)務(wù)前線分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)（即利利潤中心心）提供供共享服服務(wù)，如如集團(tuán)財財務(wù)中心心、采購購中心和和固定資資產(chǎn)管理理中心，總總公

46、司的的兩核中中心等。所謂投資中中心，即即集團(tuán)和和總公司司對投資資建議具具有最終終的審批批權(quán)，如如投資管管理中心心等。為了使利潤潤中心和和投資中中心的收收入和成成本相配配比，防防止費用用失控和和不必要要的浪費費，集團(tuán)團(tuán)和總公公司的成成本中心心為各利利潤中心心和投資資中心發(fā)發(fā)生的費費用必須須按照服服務(wù)受益益對象，分分?jǐn)偟綄?yīng)的利利潤中心心和投資資中心，即即業(yè)務(wù)前前線的分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)和投資資管理中中心。業(yè)務(wù)前線分分支機(jī)構(gòu)構(gòu) 利潤潤中心業(yè)務(wù)前線的的分支機(jī)機(jī)構(gòu)屬于于利潤中中心，包包括各分分公司、中中心支公公司、支支公司以以及更小小規(guī)模的的營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點，他他們的職職能是完完成集團(tuán)團(tuán)及總公公司下達(dá)達(dá)的業(yè)務(wù)務(wù)拓

47、展計計劃和指指標(biāo)，控控制所發(fā)發(fā)生的各各項成本本和費用用，并對對綜合經(jīng)經(jīng)營盈利利負(fù)責(zé)。利利潤中心心的考核核指標(biāo)一一般以利利潤的多多少為基基準(zhǔn)，并并綜合考考慮其他他影響利利潤的業(yè)業(yè)績指標(biāo)標(biāo)，如責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備備金充足足率、費費用預(yù)算算達(dá)成率率、應(yīng)收收保費周周轉(zhuǎn)率和和資產(chǎn)收收益率等等。后援支持分分支機(jī)構(gòu)構(gòu) 成本本中心在整合共享享服務(wù)的的過渡時時期，在在各級業(yè)業(yè)務(wù)前線線機(jī)構(gòu)同同集團(tuán)共共享服務(wù)務(wù)中心之之間設(shè)有有后援支支持分支支機(jī)構(gòu)，即即區(qū)域性性共享服服務(wù)中心心，其作作用是向向各前線線業(yè)務(wù)分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)提供管管理支持持服務(wù)，因因此屬于于成本中中心，一一般不形形成或不不考核其其收入，而而著重考考核其發(fā)發(fā)生的成成本和

48、費費用。為了使利潤潤中心的的收入和和成本相相配比，防防止費用用失控和和不必要要的浪費費，區(qū)域域性共享享服務(wù)中中心為各各利潤中中心提供供服務(wù)而而發(fā)生的的費用必必須按照照服務(wù)受受益對象象，以所所提供服服務(wù)的內(nèi)內(nèi)容、數(shù)數(shù)量等為為基礎(chǔ)分分?jǐn)偟綄?yīng)的利利潤中心心，即業(yè)業(yè)務(wù)前線線的分支支機(jī)構(gòu)。利潤中心核核算基礎(chǔ)礎(chǔ)利潤中心利利潤定義義利潤中心經(jīng)經(jīng)營利潤潤 = 保費收收入 變動動成本 固定定成本 分?jǐn)倲傎M用 應(yīng)繳繳稅款 +（其其他收入入 其他他支出）利潤中心經(jīng)經(jīng)營利潤潤率 = 利潤潤中心經(jīng)經(jīng)營利潤潤/保費費收入變動成本和和固定成成本分支機(jī)構(gòu)為為了業(yè)務(wù)務(wù)擴(kuò)展，發(fā)發(fā)生的費費用應(yīng)該該按照性性質(zhì)進(jìn)行行歸類：變動成本

49、 隨著著保單的的銷量發(fā)發(fā)生比例例變動的的成本，如如銷售傭傭金或獎獎金、代代理費、理理賠費用用、續(xù)期期服務(wù)費費、單證證費用等等。固定成本 不會會隨著保保單的銷銷量變動動而比例例變動的的成本，如如折舊、業(yè)業(yè)務(wù)后勤勤人員工工資、辦辦公雜費費等。固固定成本本中的一一部分可可明確由由某一相相關(guān)受益益單位（部部門或產(chǎn)產(chǎn)品）承承擔(dān)的，稱稱為“直接固固定成本本”，應(yīng)分分?jǐn)傊料嘞鄳?yīng)的受受益單位位；另一一部分費費用支出出可能有有若干個個受益單單位，不不能進(jìn)行行直接分分?jǐn)偟?，則則先歸集集為“待分?jǐn)倲偣潭ǔ沙杀尽?，再通通過預(yù)先先設(shè)定的的原則和和方法進(jìn)進(jìn)行分?jǐn)倲偂９蚕砉潭ǔ沙杀?共享享固定成成本是指指各個利利潤中心心所

50、需要要的管理理、各項項后援支支持而應(yīng)應(yīng)承擔(dān)的的費用，包包括從集集團(tuán)/總總公司，以以及區(qū)域域共享服服務(wù)中心心分?jǐn)倎韥淼馁M用用。具體體見第33節(jié)。為了實現(xiàn)成成本的有有效利用用，應(yīng)將將成本和和費用按按照性質(zhì)質(zhì)、發(fā)生生部門、受受益產(chǎn)品品及相關(guān)關(guān)客戶等等進(jìn)行歸歸類，并并相應(yīng)歸歸入可控控成本和和不可控控成本，以以便進(jìn)行行管理。（具具體成本本控制參參見預(yù)算算管理建建議報告告ABCC部分）利潤中心利利潤（率率）考核核法與費費用率控控制法的的對比與費用率控控制法相相比，本本流程建建議的經(jīng)經(jīng)營利潤潤（率）考考核法具具有如下下改進(jìn)之之處：促進(jìn)管理層層具有節(jié)節(jié)約成本本的積極極性；真實反映成成本狀況況，改進(jìn)進(jìn)公司整整體

51、的策策略決定定； 使前線業(yè)務(wù)務(wù)管理層層意識到到后援支支持的成成本開支支，進(jìn)而而可以促促進(jìn)公司司整體的的后援支支持部門門節(jié)約成成本；有助于經(jīng)營營質(zhì)量的的提高：賠付、壞壞帳、風(fēng)風(fēng)險控制制、客戶戶服務(wù)等等所引起起的損失失，計入入相應(yīng)的的利潤中中心，并并作為主主要的考考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，有助助于敦促促管理層層改進(jìn)管管理水平平。成本中心費費用分?jǐn)倲偧瘓F(tuán)和總公公司應(yīng)該該組織各各成本中中心（即即各級共共享服務(wù)務(wù)中心）在編制年度預(yù)算的同時，與對應(yīng)的利潤中心和投資中心簽訂服務(wù)協(xié)議，規(guī)定需要進(jìn)行分?jǐn)偟某杀举M用項目，確定相應(yīng)的分?jǐn)傓k法和分?jǐn)偙嚷?，并通過預(yù)算對上述費用進(jìn)行嚴(yán)格的控制和管理。財務(wù)管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)功能應(yīng)應(yīng)充分支支

52、持費用用的分?jǐn)倲偣ぷ鳎ㄍㄟ^為各各個成本本中心、利利潤中心心、投資資中心、相相關(guān)部門門、相關(guān)關(guān)產(chǎn)品等等費用歸歸集和分分?jǐn)倖挝晃唬òɡê笤еС止蚕硐矸?wù)部部門和各各前線業(yè)業(yè)務(wù)部門門等）設(shè)設(shè)置系統(tǒng)統(tǒng)編碼，將將系統(tǒng)編編碼作為為費用申申請和錄錄入的必必要內(nèi)容容，以便便在進(jìn)行行費用信信息的系系統(tǒng)錄入入后，系系統(tǒng)能根根據(jù)設(shè)定定的分?jǐn)倲倕?shù)（包包括歸集集和分?jǐn)倲偟脑瓌t則和程序序）自動動識別費費用的歸歸集和分分?jǐn)倢ο笙?。費用歸集和和分?jǐn)傎M用歸集和和分?jǐn)偟牡脑瓌t是是：所有有費用應(yīng)應(yīng)先歸集集到費用用實際發(fā)發(fā)生部門門，如果果費用發(fā)發(fā)生部門門就是應(yīng)應(yīng)承擔(dān)該該費用的的部門，則則無需進(jìn)進(jìn)行費用用分?jǐn)?，直直接記入入部門

53、相相應(yīng)費用用；如果果費用發(fā)發(fā)生部門門不是應(yīng)應(yīng)承擔(dān)該該費用的的部門，則則應(yīng)根據(jù)據(jù)費用的的性質(zhì)、內(nèi)內(nèi)容、金金額、服服務(wù)受益益對象和和預(yù)先設(shè)設(shè)定的費費用分?jǐn)倲傇瓌t和和程序，將將歸集在在費用發(fā)發(fā)生部門門的有關(guān)關(guān)費用分分?jǐn)偟綉?yīng)應(yīng)承擔(dān)該該費用的的部門。分?jǐn)偡秶杀局行乃l(fā)生的的費用應(yīng)應(yīng)該按照照其性質(zhì)質(zhì)和內(nèi)容容，以及及為各部部門和各各級業(yè)務(wù)務(wù)前線分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)所提供供的服務(wù)務(wù)為分?jǐn)倲偦A(chǔ)，并并非所有有發(fā)生的的費用都都應(yīng)該分分?jǐn)偟角扒熬€業(yè)務(wù)務(wù)部門和和分支機(jī)機(jī)構(gòu)，即即服務(wù)受受益方。比比如：由由于成本本中心工工作效率率低下而而發(fā)生的的，與提提供服務(wù)務(wù)無關(guān)的的費用等等。按照簽訂的的服務(wù)協(xié)協(xié)議，可可以納入入分?jǐn)偡斗秶?/p>

54、的費費用，應(yīng)應(yīng)按照雙雙方認(rèn)可可的比率率或原則則進(jìn)行分分?jǐn)偅欢蚕矸?wù)協(xié)議議中規(guī)定定不可分分?jǐn)偟馁M費用則計計入各成成本中心心的不可可分?jǐn)傎M費用，不不進(jìn)行分分?jǐn)偂２豢煞謹(jǐn)傎M費用的內(nèi)內(nèi)容和金金額應(yīng)通通過費用用預(yù)算和和差異分分析進(jìn)行行嚴(yán)格控控制，并并作為成成本中心心業(yè)績考考核的重重要依據(jù)據(jù)和基準(zhǔn)準(zhǔn)之一。分?jǐn)偙嚷室话?，可以以考慮作作為共享享服務(wù)費費用分?jǐn)倲傄罁?jù)的的主要包包括以下下因素：時間（有效效服務(wù)時時間）人數(shù)（具有有服務(wù)關(guān)關(guān)系或行行政隸屬屬關(guān)系的的）面積（如服服務(wù)部門門使用面面積等）規(guī)模（金額額 /數(shù)數(shù)量）其他例如：對于于共享服服務(wù) 財務(wù)務(wù)中心，其其可分?jǐn)倲傎M用一一般可根根據(jù)為各各級部門門和各級

55、級業(yè)務(wù)前前線分支支機(jī)構(gòu)提提供對口口服務(wù)的的財務(wù)中中心員工工人數(shù)進(jìn)進(jìn)行分?jǐn)倲?；對于于采購中中心，則則其可分分?jǐn)傎M用用一般可可按各分分支公司司的采購購金額進(jìn)進(jìn)行分?jǐn)倲偅粚τ谟诠潭ㄙY資產(chǎn)管理理中心，其其可分?jǐn)倲傎M用中中的日常常維護(hù)項項目可按按照各分分支公司司的固定定資產(chǎn)規(guī)規(guī)模進(jìn)行行分?jǐn)?，而而專項管管理費用用則直接接按照項項目進(jìn)行行分?jǐn)偂１仨氝x擇合合理的分分?jǐn)傄罁?jù)據(jù)和分?jǐn)倲傇瓌t；同時，上上述依據(jù)據(jù)和原則則可以混混合使用用。分?jǐn)偛襟E費用分?jǐn)偟牡牟襟E建建議采用用步進(jìn)法法，即在在每月關(guān)關(guān)賬之前前根據(jù)關(guān)關(guān)賬項目目檢查表表將共享享服務(wù)費費用從服服務(wù)提供供部門一一步步分分?jǐn)偟椒?wù)受益益部門或或單位。通常，費用用

56、分?jǐn)傞_開始于那那個向其其他共享享服務(wù)部部門和業(yè)業(yè)務(wù)前線線分支機(jī)機(jī)構(gòu)提供供最廣泛泛服務(wù)的的部門。在在它的成成本分?jǐn)倲傄院螅@這一過程程繼續(xù)，按按照提供供服務(wù)的的廣泛程程度對服服務(wù)部門門進(jìn)行排排序，一一步步分分?jǐn)?，最最后以那那個向其其他共享享服務(wù)部部門和業(yè)業(yè)務(wù)前線線分支機(jī)機(jī)構(gòu)提供供最少量量服務(wù)的的部門為為費用分分?jǐn)偟慕K終點。例例如：可可以先將將財務(wù)中中心的費費用分?jǐn)倲偟狡渌蚕矸?wù)部門門（如采采購中心心、固定定資產(chǎn)管管理中心心和信息息技術(shù)部部門等）和和業(yè)務(wù)前前線分支支機(jī)構(gòu)，再再將信息息技術(shù)部部門的費費用分?jǐn)倲偟狡渌蚕矸?wù)部門門（如采采購中心心和固定定資產(chǎn)管管理中心心等）和和前線業(yè)業(yè)務(wù)部門

57、門（這里里假設(shè)信信息技術(shù)術(shù)部門提提供服務(wù)務(wù)的廣泛泛程度僅僅次于財財務(wù)中心心），以以此類推推，依次次將采購購中心、固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理中中心等服服務(wù)部門門的費用用進(jìn)行分分?jǐn)?，最最終將所所有可分分?jǐn)偟馁M費用分?jǐn)倲偟綐I(yè)務(wù)務(wù)前線分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)，然后后再進(jìn)一一步分?jǐn)倲偟较鄳?yīng)應(yīng)的產(chǎn)品品或客戶戶中去。成本中心將將可分?jǐn)倲傎M用按按照服務(wù)務(wù)協(xié)議中中規(guī)定的的比例和和原則分分?jǐn)偟礁鞲鳂I(yè)務(wù)前前線分支支機(jī)構(gòu)時時，應(yīng)注注意分?jǐn)倲偟姆椒ǚǖ囊恢轮滦院瓦B連續(xù)性。分?jǐn)偳昂蟮牡臄?shù)據(jù)要要進(jìn)行驗驗算和系系統(tǒng)復(fù)核核，以保保證信息息數(shù)據(jù)的的正確性性。分?jǐn)倛?zhí)行分?jǐn)傆嬎銓賹儆趦?nèi)部部財務(wù)管管理范疇疇，與對對外會計計報表核核算存在在差別。分?jǐn)傆嬎阌捎?/p>

58、集團(tuán)共共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心每月月負(fù)責(zé)完完成。策略計劃部部對服務(wù)務(wù)費用的的歸集方方法、分分?jǐn)偡秶鷩?、分?jǐn)倲偙嚷屎秃头謹(jǐn)偛讲襟E等進(jìn)進(jìn)行定期期審核（至至少每季季度一次次），以以保證費費用分?jǐn)倲偟暮侠砝硇院蜏?zhǔn)準(zhǔn)確性。投資中心的的核算投資中心范范圍集團(tuán)的股權(quán)權(quán)投資決決策體現(xiàn)現(xiàn)在：直接投資產(chǎn)產(chǎn)險總公公司直接投資壽壽險總公公司資金運用投投資（資資產(chǎn)管理理）海外直接投投資其它直接投投資（如如合資企企業(yè)等）總公司的投投資決策策體現(xiàn)在在：分支公司的的增設(shè)各分支公司司業(yè)績評評價分支公司撤撤銷股權(quán)投資業(yè)業(yè)績考核核主要指指標(biāo)以上各種股股權(quán)投資資決策，通通常都可可以使用用投資回回報率、留留存收益益或經(jīng)濟(jì)濟(jì)增加值值的方法法

59、來衡量量和考核核。投資回報率率（ROOI）保費成本保費成本業(yè)務(wù)費用行政費用保費收入營業(yè)費用凈營業(yè)收入保費收入保費收入現(xiàn)金應(yīng)收保費流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)其它資產(chǎn)平均營運資本周轉(zhuǎn)率毛利率投資回報率+-留存收益或或經(jīng)濟(jì)增增加值（EEVA）留存收益是是指投資資中心在在最低資資本營運運收入的的基礎(chǔ)上上的凈營營運收入入，以經(jīng)經(jīng)濟(jì)增加加值（EEVA）為為計算指指標(biāo)。（經(jīng)經(jīng)濟(jì)增加加值的計計算方法法與會計計方法的的處理有有部分差差異，例例如，在在經(jīng)濟(jì)增增加值的的計算中中研發(fā)費費用被視視為投資資，而一一般會計計準(zhǔn)則將將其計入入費用。）ROI與EEVA的的計算比比較與說說明ROIEVA平均營運資資本(aa) 1

60、000,0000 1000,0000 凈營業(yè)收入入(b) 200,0000 200,0000 ROI (b)/(a)20%最低收益率率 (115%) 155,0000 集團(tuán)和總公公司應(yīng)定定期審閱閱所投資資資產(chǎn)的的投資業(yè)業(yè)績。詳詳見第四四部分和和第五部部分。前線業(yè)務(wù)分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)具體管管理辦法法分支機(jī)構(gòu)增增設(shè)條件件前期研究準(zhǔn)準(zhǔn)備分支機(jī)構(gòu)的的增設(shè)是是公司戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)展展計劃的的一個重重要組成成部分，是是管理層層為了實實現(xiàn)企業(yè)業(yè)總體經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)，在對對未來發(fā)發(fā)展的充充分預(yù)期期假設(shè)的的前提下下，結(jié)合合自身企企業(yè)資源源狀況，對對公司組組織構(gòu)架架所做的的規(guī)劃。分支機(jī)構(gòu)規(guī)規(guī)劃過程程中，所所必須考考慮的三三個方面面