2021年固定資產(chǎn)管理流程圖及說明

1、*陽光明*編固定資產(chǎn)管理流程圖說明（2021.03.07該固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)程圖主要分三部分：一是原始數(shù)據(jù)的導(dǎo)入及新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)，二已經(jīng)形成資產(chǎn)賬戶的部分資產(chǎn)的變動(dòng)及 處置業(yè)務(wù)，三是資產(chǎn)賬務(wù)有關(guān)賬表。下面分別予以說明：*陽光明*編*陽光明*編 原數(shù)據(jù)導(dǎo)入及新資產(chǎn)業(yè)務(wù) 原數(shù)的入業(yè)務(wù)1. 原數(shù)據(jù)錄入工作：由固定資產(chǎn)管理人錄入。通過主菜單 “資管理 下的“原數(shù)據(jù)錄入 ”完。產(chǎn)息項(xiàng)填寫完畢后，通過系統(tǒng)提交給資產(chǎn)管理部門財(cái)務(wù)管理部門審核。提交之后的資產(chǎn)信息原則上不允許修改，如需修改，先撤銷提交，再修改，然后再提交。一旦資產(chǎn)管理部門核通過，該資產(chǎn)的資料在本地機(jī)錄入窗 口中便不能再看到，因此也不能再被修改。

2、 了保本系統(tǒng)資料的可靠性與嚴(yán)肅性， “ 始數(shù)據(jù)錄入 ”工 只允許進(jìn)行一次，之后不再使用這一功能。（二）新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)新資產(chǎn)驗(yàn)收單數(shù)據(jù)錄入由學(xué)校使用部門資產(chǎn)管理人員錄入新增加的固定資產(chǎn)資料。體操作為：“ 產(chǎn)管理 ”“ 定資產(chǎn)增加資管理單”資類別添”完成。2. 新固定資產(chǎn)驗(yàn)收單的信息項(xiàng)包括：資產(chǎn)分號(hào)（分類名稱）、資產(chǎn)名稱、現(xiàn)狀、別、單價(jià)、數(shù)量、計(jì)量單位、資產(chǎn)來源、資金來源、申購單位采購（經(jīng)手）人、購置日期、貨到日 期、驗(yàn)收日期。（三）生成固定資產(chǎn)卡片新資產(chǎn)資料錄入（錄入收單資料）完畢，確認(rèn)無誤后可通過菜單欄的 “ 卡 ” 鈕生成卡片信息；已經(jīng)導(dǎo)入數(shù)據(jù)自動(dòng)生成卡片，沒有驗(yàn)收單。對(duì)生成卡片分別填寫使用單

3、位、使用人、使用方向、存放地點(diǎn)等信息項(xiàng)如果有圖片可以在此時(shí)把資產(chǎn)的圖片插*陽光明*編*陽光明*編入到卡片信息項(xiàng)中。當(dāng)信項(xiàng)填寫不完整時(shí)不能生成卡片信息。 對(duì)使用人、使用方向、用單位、存放地點(diǎn)等信息只能用菜單選擇，不能漢字輸入。提：當(dāng)生成資產(chǎn)卡片之，就可以提交了。如信息項(xiàng)填寫不 完整便不能提交成功。驗(yàn)單被審核通過后，就以打印出來。打印的驗(yàn)收單一式四份。此時(shí)可以同時(shí)打印出產(chǎn)卡片和條形碼，此項(xiàng)打印工作由資產(chǎn) 管理部門負(fù)責(zé)。（四）資產(chǎn)管理部門審核對(duì)已完成提交的驗(yàn)收單卡片，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)審核。資產(chǎn)管理部門通過 “ 核 ” 下 “ 增資產(chǎn)歸口審核 、 原始據(jù)歸口 審核菜，行歸口審核。歸審核通過后，系統(tǒng)自

4、提交到財(cái)務(wù)部門審核。審核未通過的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到該數(shù)據(jù)的原錄入部或者資產(chǎn)驗(yàn)收單填制部門，資產(chǎn)管理員 根據(jù)資產(chǎn)管理部門填寫的見進(jìn)行修改后再次提交。經(jīng)產(chǎn)管理部門審核的資，資產(chǎn)管理部門要保留資產(chǎn)的驗(yàn)收 單一份，并按要求存檔。（五）財(cái)務(wù)管理部門審核對(duì)已經(jīng)通過資產(chǎn)管理部審核的驗(yàn)收單、卡片，還必須通過財(cái)務(wù)審核，主要任務(wù)是將資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的憑證號(hào)錄入系統(tǒng)。這項(xiàng) 工作由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審的人員完成。 可過 “審 下 新資產(chǎn)財(cái)務(wù)審核 ”、 原數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)審核 ”*陽光明*編*陽光明*編 菜單，進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。對(duì)財(cái)務(wù)審核未通過的資，財(cái)務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄目?jī)?nèi)填寫審核意見，之

5、后統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門處 理。財(cái)務(wù)審?fù)ㄟ^后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。財(cái)務(wù)處留資產(chǎn)的驗(yàn)收單一份，并按有關(guān)規(guī)定存檔。二、資產(chǎn)變動(dòng)、處置業(yè)務(wù)（一）資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)已入賬的固定資產(chǎn)，當(dāng)用單位、使用人、使用方向、存放地點(diǎn)、單價(jià)、附件等信息發(fā)生變化時(shí)，需要進(jìn)行固定資產(chǎn)的變 動(dòng)。 由產(chǎn)管理人員，通過本系統(tǒng)的 “ 資管理 ” 下 定資變 動(dòng)單，對(duì)定資產(chǎn)卡片信息進(jìn)行變更。如僅使用方向、使用人使用單位、存放地點(diǎn)發(fā)生了變動(dòng)，只需資產(chǎn)管理部門的審核如果單價(jià)、附件發(fā)生了變化，從而引起固定資產(chǎn)原值變化，則需資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)管理部門審核。 固資產(chǎn)變動(dòng)完畢，系統(tǒng)動(dòng)提交到資產(chǎn)管理部門等待審核。資產(chǎn)管理部門的資產(chǎn)管理審核通

6、過的資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單，打印固定資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單一式三份分別報(bào)送資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部 門、財(cái)務(wù)處并按規(guī)定存檔對(duì)已完成提交的變動(dòng)報(bào)單，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)審核。固定資產(chǎn)管理部門通過 審 ”的資變動(dòng)歸口審核 菜，行歸 審核。*陽光明*編*陽光明*編歸審核完畢后，系統(tǒng)自提交到財(cái)務(wù)部門審核（不需要財(cái)務(wù)審核的資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單除）。審核未通過的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要填寫審核意見，之后系將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)變動(dòng)部門，資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管理門填寫的意見進(jìn)行修改后再次提交。 7經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核的資產(chǎn)，產(chǎn)管理部門要保留資產(chǎn)的變動(dòng)報(bào)告單一份，并按要求檔。8對(duì)于已經(jīng)通過資產(chǎn)管理部門審的變動(dòng)報(bào)告單，還必須通過財(cái)務(wù)審核，主

7、要任務(wù)是將資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的憑證號(hào)錄入系統(tǒng)。這項(xiàng) 工作由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審的人員完成。通過“審”的資變動(dòng)財(cái)務(wù)審核菜，進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。10 于財(cái)務(wù)審核通過的資產(chǎn)，財(cái)務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄目?jī)?nèi)填寫審核意見，后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門 處理。11財(cái)審核通過后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不再被修改。12財(cái)務(wù)處保留資產(chǎn)的變動(dòng)報(bào)告單一份，按有關(guān)規(guī)定存檔。 （二）資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)1固定資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥、損失、報(bào)和出售等情況，根據(jù)財(cái)務(wù)處的意見，由資產(chǎn)管理員，過本系統(tǒng)的 資管理 ” 下 定資產(chǎn)處 置單，對(duì)定資產(chǎn)卡片現(xiàn)狀信息進(jìn)行變更。2對(duì)于已完成提交的處置報(bào)告單資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)審核。資產(chǎn)管理部門通過 “核 ”的 資處置歸口審核 菜單

8、，進(jìn)行歸口審 核。3歸口審核通過后，系統(tǒng)自動(dòng)提到財(cái)務(wù)部門審核。審核未通*陽光明*編*陽光明*編過的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門填寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)處置的部門資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管理部門填寫的意 見進(jìn)行修改后再次提交。4經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核的資產(chǎn)，產(chǎn)管理部門要保留資產(chǎn)的處 置報(bào)告單一份，并按要求檔。5對(duì)于已經(jīng)通過資產(chǎn)管理部門審的處置報(bào)告單，還必須通過財(cái)務(wù)審核，主要任務(wù)是將資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的憑證號(hào)錄入系統(tǒng)。這項(xiàng) 工作由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審的人員完成。通過“審”的資處置財(cái)務(wù)審核菜，進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。7對(duì)于財(cái)務(wù)審核未通過的資產(chǎn)，務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄目?jī)?nèi)填寫審核意見，之系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理

9、部門處 理。財(cái)務(wù)審核通后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。財(cái)務(wù)處保留產(chǎn)的處置報(bào)告單一份，并按有關(guān)規(guī)定存檔。 三、資產(chǎn)賬務(wù)及有關(guān)賬表（一）記賬1 對(duì)財(cái)務(wù)審核通過的收單、卡片、變動(dòng)報(bào)告單、處置報(bào)告 單，通過賬”菜的功能完成記賬。記賬工作由務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核的人員完成。（二）有關(guān)賬表1財(cái)務(wù)記賬后，學(xué)?？梢愿鶕?jù)具需要使用系統(tǒng)生成各種統(tǒng)計(jì) 分析圖表、賬與報(bào)表，定打印報(bào)送有關(guān)部門或保存。2 與表：由固定資產(chǎn)管理部門人員，通過 “ 賬報(bào)表 下*陽光明*編*陽光明*編“ 財(cái)賬表（十六大類） ” 、 財(cái)賬目表（十大類） “ 財(cái)賬目表（六大類） ”“統(tǒng)分析報(bào)表（十六大類） ”統(tǒng)分報(bào)表（十大類） ”、 統(tǒng)分析報(bào)表（六大類） ” “ 固資明細(xì)報(bào)表 ” 菜， 生成有關(guān)管理部門的固定產(chǎn)的賬與報(bào)表。3 計(jì)析圖表：由固定資產(chǎn)管理部門人員，通過 “ 計(jì)分 ”下的 資狀況財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析 ”、固資統(tǒng)計(jì)分析圖 ”單，生成有 關(guān)管理部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)分析圖表。（三）財(cái)產(chǎn)清查1為了保證固定資產(chǎn)的賬賬相符賬實(shí)相符，學(xué)校每年都應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物清查，將清查結(jié)果與本系統(tǒng)現(xiàn)存的固定資產(chǎn)進(jìn) 行核對(duì)。2首先由系統(tǒng)管理員設(shè)置各資產(chǎn)查部門及其人員的資產(chǎn)清查 權(quán)限，然后設(shè)置一個(gè)資產(chǎn)查過程，并且開始資產(chǎn)清查