物業(yè)公司財務管理手冊

1、000目錄 A/0 1/1編號名 稱頁數(shù)版本/狀態(tài)態(tài)000目錄1A/0001財務管理組組織架構構1A/0002財務部部門門職責1A/0003財務部部長長崗位職職責1A/0004會計員崗位位職責1A/0005出納員崗位位職責1A/0006收款員崗位位職責1A/0007財務監(jiān)督制制度1A/0008財務制度6A/0009會計科目的的設置1A/0010發(fā)票管理制制度2A/0011收款收據(jù)管管理規(guī)定定1A/0012收支兩條線線管理規(guī)規(guī)定3A/0013關于管理處處各項費費用上交交的規(guī)定定1A/0014企業(yè)發(fā)展基基金規(guī)定定1A/0015獎勵基金管管理規(guī)定定1A/0016獎勵基金和和企業(yè)發(fā)發(fā)展基金金的管理理辦

2、法1A/0017關于停車收收費及新新入伙小小區(qū)各項項收費等等有關規(guī)規(guī)定1A/0018會所財務管管理制度度4A/0019帳務處理流流程圖1A/0020現(xiàn)金控制流流程圖1A/0021銀行存款控控制流程程圖1A/0022管理處收費費運作流流程圖1A/0001財務務管理組組織架構構 A/0 11/1管理處收款員出納員會計員財務部部長總經(jīng)理002財務務部部門門職責 A/00 1/1管理處收款員出納員會計員財務部部長總經(jīng)理1.1 根據(jù)國國家財務務制度和和財政法法規(guī)，結(jié)結(jié)合公司司的實際際情況，制制定適用用的財務務管理辦辦法。1.2 圍繞公公司的經(jīng)經(jīng)營發(fā)展展和工作作計劃，編編制公司司財務計計劃和費費用預算算，

3、有效效地籌劃劃、運用用公司資資金。1.3 做好公公司各項項資金的的收支管管理。1.4 定期匯匯總公司司的經(jīng)濟濟運作情情況，提提出合理理化建議議，為公公司的決決策提供供參考依依據(jù)。1.5 做好財財務統(tǒng)計計和會計計帳目、報報表、年年終結(jié)算算工作，并并妥善保保管會計計資料。1.6 定期檢檢查財務務計劃、費費用預算算的執(zhí)行行情況，監(jiān)監(jiān)督各部部門的財財務活動動，分析析存在的的問題，查查明原因因，及時時解決。1.7 統(tǒng)一歸歸口管理理各種票票據(jù)，杜杜絕公司司資金流流失。1.8 保守公公司財務務機密，維維護公司司利益。1.9 按時、按按質(zhì)、按按量完成成上級領領導交辦辦的其它它各項工工作任務務。003財務務部部

4、長長崗位職職責 AA/0 1/111.0 基本職職責根據(jù)財經(jīng)法法律、法法規(guī)規(guī)定定：1.1 對各項項財務工工作定期期研究、布布署、檢檢查、總總結(jié)，并并不斷完完善。1.2 監(jiān)督檢檢查各項項經(jīng)濟計計劃和經(jīng)經(jīng)濟合同同的執(zhí)行行情況，組組織公司司的經(jīng)濟濟核算和和經(jīng)濟分分析。1.3 挖掘增增收、節(jié)節(jié)支潛力力，合理理安排資資金，做做好領導導參謀。1.4 學習掌掌握有關關財經(jīng)法法規(guī)、財財務制度度、財稅稅政策。1.5 執(zhí)行國國家財經(jīng)經(jīng)政策、法法規(guī)，嚴嚴格掌握握和控制制各項費費用的開開支。1.6 負責會會計憑證證和會計計報表的的審核，保保證數(shù)據(jù)據(jù)的真實實、準確確、可靠靠。1.7 負責公公司員工工工資、獎獎金、福福利

5、等發(fā)發(fā)放的審審核。1.8 建立財財產(chǎn)清查查制度，對對盈虧情情況提出出處理意意見。1.9 保守機機密，維維護公司司利益。1.10 按時、按按質(zhì)、按按量完成成上級領領導交辦辦的其它它各項工工作任務務。2.0 領導責責任2.1 全面負負責公司司財、物物管理工工作，依依法對每每一筆經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務進行審審核，確確保其合合理、合合法。2.2 負責內(nèi)內(nèi)部、外外部報表表的報送送，以及及確保其其數(shù)字的的真實性性、準確確性、及及時性。3.0 主要權權力3.1 對本部部門員工工的調(diào)動動權。3.2 對會計計憑證、報報表的審審核權。3.3 對費用用開支的的監(jiān)督、控控制使用用權。3.4 向上級級領導匯匯報權。004會計計員

6、崗位位職責 AA/0 1/111.1 按國家家統(tǒng)一的的會計制制度設置置、使用用會計科科目。1.2 根據(jù)審審核無誤誤的原始始憑證編編制記帳帳憑證、會會計報表表，并保保證數(shù)據(jù)據(jù)的真實實性、準準確性。1.3 建立、健健全各類類帳簿，定定期入帳帳、匯總總、核對對，做到到帳目清清楚，帳帳帳、帳帳證、帳帳表相符符。1.4 審核員員工工資資、獎金金、福利利的發(fā)放放。1.5 負責國國稅、地地稅的納納稅事宜宜。1.6 負責管管理處各各類發(fā)票票、收款款收據(jù)的的領發(fā)、核核銷。1.7 參與財財產(chǎn)清查查，認真真填好盈盈虧報表表，及時時進行處處理。1.8 妥善保保管會計計資料，并并保守機機密，維維護公司司利益。1.9 運

7、用正正確的計計算方法法，對管管理處的的水電收收支進行行核算、分分析。1.10 按時、按按質(zhì)、按按量完成成上級領領導交辦辦的其它它工作。005出納納員崗位位職責 AA/0 1/111.1 建立、健健全現(xiàn)金金、銀行行存款日日記帳和和其它帳帳目，定定期核對對，做到到手續(xù)完完備，日日清月結(jié)結(jié)，帳實實相符、帳帳帳相符符、帳表表相符。銀銀行存款款需每月月與銀行行對帳單單核對相相符，并并編制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表。1.2 定期對對管理處處的現(xiàn)金金收、付付、存工工作進行行稽查；1.3 定期對對管理處處開出的的票據(jù)進進行稽查查、核銷銷工作，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題,查明明原因,及時解解決;1.4 嚴格空空白支票票及蓋章章

8、的票據(jù)據(jù)的管理理，設立立登記簿簿進行登登記管理理；1.5 嚴格財財務印鑒鑒的管理理；1.6 按規(guī)定定對保險險柜存放放的現(xiàn)金金及相關關票據(jù)進進行管理理，并保保管好鑰鑰匙； 1.7 嚴格執(zhí)執(zhí)行公司司的財務務制度，支支出款項項均需經(jīng)經(jīng)財務部部部長、公公司總經(jīng)經(jīng)理及相相關領導導審批，不不得挪用用公款或或私自借借支。1.8 負責公公司員工工工資表表的編制制、匯總總，及時時發(fā)放員員工工資資、獎金金等。1.9 保守公公司秘密密，維護護公司利利益；1.10 按時、按按質(zhì)、按按量完成成上級領領導交辦辦的其它它工作。006收款款員崗位位職責 AA/0 1/111.1 收款員員要嚴格格遵守財財務會計計制度，執(zhí)執(zhí)行國

9、家家規(guī)定的的庫存現(xiàn)現(xiàn)金限額額。1.2 熟悉小小區(qū)的單單元戶數(shù)數(shù)和面積積，管理理費、水水電費的的收費標標準和計計算方法法。1.3 收費時時必須使使用統(tǒng)一一發(fā)票，記記帳要日日清月結(jié)結(jié)，認真真做好財財務核算算，報表表、對帳帳工作，準準確無誤誤。1.4 負責管管理處考考勤情況況匯總，審審查工資資和獎金金的發(fā)放放。1.5 不得截截留挪用用公款，違違者按貪貪污論處處。1.6 收取的的支票要要認真檢檢查正確確性，對對票據(jù)不不符的用用戶則要要求對方方出具證證明。1.7 負責管管理處的的財產(chǎn)、用用具的保保管和登登記工作作。1.8 按時、按按質(zhì)、按按量完成成上級領領導交辦辦的其它它工作。007財務務監(jiān)督制制度 A

10、/00 1/1 為為認真貫貫徹執(zhí)行行“取之于于民，用用之于民民”和“以業(yè)養(yǎng)養(yǎng)業(yè)”的財務務收支方方針，完完善“獨立核核算、自自負盈虧虧、自我我積累、自自我發(fā)展展”的企業(yè)業(yè)化管理理機制，提提高物業(yè)業(yè)管理的的經(jīng)濟效效益，特特制定財財務監(jiān)督督制度。一、管管理處按按月向公公司報送送財務月月報表，財財務季度度報表每每季向全全體業(yè)主主公布；半年度度財務賬賬目經(jīng)管管理處主主任和物物業(yè)公司司簽字并并加蓋公公章后向向全體業(yè)業(yè)主公布布；年度度財務帳帳目經(jīng)法法人代表表簽字并并加蓋公公章后向向全體業(yè)業(yè)主公布布。 二二、管理理處半年年賬目于于7月220日、年年度賬目目于次年年1月220日在在住宅區(qū)區(qū)內(nèi)宣傳傳欄上向向全體業(yè)

11、業(yè)主公布布。管理理處主任任在業(yè)主主大會期期間向大大會作“年度帳帳目開支支說明”。 三三、業(yè)主主、承租租人和其其他非業(yè)業(yè)主使用用人對公公開的帳帳目可以以提出質(zhì)質(zhì)詢，或或向公司司、福田田區(qū)房管管局和市市住宅局局投訴。公公司和管管理處在在收到質(zhì)質(zhì)詢后三三日內(nèi)給給予答復復。 四四、向業(yè)業(yè)主收取取的管理理服務費費，在近近期嚴格格按照市市住宅局局和市物物價局聯(lián)聯(lián)合發(fā)布布的指導導收費標標準執(zhí)行行，并通通過住住戶手冊冊廣泛泛宣傳，家家喻戶曉曉。根據(jù)據(jù)企業(yè)發(fā)發(fā)展、管管理標準準和服務務水平的的提高、物物價指數(shù)數(shù)的上漲漲，今后后管理服服務費的的變動將將嚴格遵遵守深深圳經(jīng)濟濟特區(qū)住住宅區(qū)物物業(yè)管理理條例規(guī)規(guī)定的程程序

12、，由由業(yè)主管管委會通通過后執(zhí)執(zhí)行。 五五、公共共設施專專用基金金、住宅宅維修基基金的管管理、使使用和公公開公布布辦法將將嚴格按按照，深深圳經(jīng)濟濟特區(qū)住住宅物業(yè)業(yè)管理條條例的的規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。 六六、管理理處有償償服務收收費標準準、文體體娛樂設設施收費費標準，根根據(jù)小區(qū)區(qū)實際情情況，參參照市場場價格，低低于同行行業(yè)收費費標準執(zhí)執(zhí)行。008財務務制度 AA/0 1/661.0 目的：加強公公司財務務管理和和正確進進行經(jīng)濟濟基礎核核算，保保證財務務運作符符合企企業(yè)財務務通則、企企業(yè)會計計準則、房房地產(chǎn)與與施工企企業(yè)的有有關財務務制度、總總公司財財務管理理制度及及公司經(jīng)經(jīng)營的實實際情況況。2.0 資金的的

13、管理2.1 資金2.1.11 公公司資金金是由XXXX投投資公司司全資投投入，并并由中國國注冊會會計師驗驗證，公公司對其其依法享享有經(jīng)營營權，可可用于流流動資金金、固定定資產(chǎn)及及其它資資產(chǎn)占用用；2.1.22 投投資者對對企業(yè)的的凈資產(chǎn)產(chǎn)享有所所有權，并并分享利利潤及承承擔風險險和虧損損。2.2 借入資資金2.2.11 審審批：公公司根據(jù)據(jù)經(jīng)營需需要向總總公司借借用資金金時，首首先填寫寫“資金運運用審批批單”，注明明款項用用途、金金額，由由物業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批簽字，一一般情況況下不采采取借用用方式。2.2.22 借借款 個人人借款：因業(yè)務務需要出出差、采采購辦公公用品、零零星支付付款項等等

14、，由個個人提出出申請，填填寫“付款申申請書”注明借借款用途途。A.個人借借款金額額在30000元元以下（含含30000元）的的需征得得所在部部門主管管領導同同意，報報物業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準準后到財財務辦理理借款手手續(xù)；B.凡個人人借款金金額在330000元以上上的，由由所在部部門主管管領導審審核后、經(jīng)經(jīng)物業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批后方可可到財務務辦理借借款手續(xù)續(xù)。 個人人借款期期限從借款之日日起：A.出差人人員回公公司七天天內(nèi)必須須報銷沖沖回其所所借款項項；B.購買辦辦公用品品、零星星采購等等三天內(nèi)內(nèi)報銷沖沖回所借借款項（節(jié)節(jié)假日順順延）；C.臨時周周轉(zhuǎn)借款款，在半半月內(nèi)歸歸還，最最遲不得得超過一

15、一個月。 原則則：所借借款項必必須如實實按用途途購買，不不得轉(zhuǎn)為為私人帳帳外款。2.3 結(jié)算資資金2.3.11 公公司與外外單位的的往來帳帳目，應應認真登登記及時時結(jié)算，每每年核對對一次，對對應收款款項應控控制其限限額和收收回時間間；2.3.22 各各管理處處應做到到應收盡盡收，及及時結(jié)清清與業(yè)主主和其他他欠款戶戶欠款，采采取有效效措施，及及時回收收，避免免造成長長期欠款款，引起起公司資資金不良良循環(huán)。2.4 貨幣資資金：公公司的貨貨幣資金金（現(xiàn)金金、各種種銀行存存款）收收支均嚴嚴格遵守守國家的的有關規(guī)規(guī)定，如如現(xiàn)金管管理條例例、國家家規(guī)定的的各種結(jié)結(jié)算方法法。2.4.11 除除發(fā)放工工資、獎

16、獎金、福福利、出出差費用用使用現(xiàn)現(xiàn)金支付付外，原原則上用用支票支支付；2.4.22 公公司現(xiàn)金金庫存每每天不得得超過2200000元，超超過部分分必須當當天存入入銀行；2.4.33 領領用空白白支票，須須事先注注明限額額、日期期、用途途，所有有的空白白支票及及作廢支支票，必必須存008財務務制度 AA/0 2/66放在保險柜柜內(nèi)；2.4.44 支支票印鑒鑒共三枚枚，即財財務專用用章一枚枚，由物物業(yè)公司司財務部部出納保保管，董董事長私私章二枚枚，由物物業(yè)公司司總經(jīng)理理保管一一枚，董董事長親親自保管管一枚。3.0 對外投投資的管管理：公公司暫時時未作此此計劃，視視公司發(fā)發(fā)展計劃劃再作補補充。4.0

17、 資產(chǎn)的的管理4.1 固定資資產(chǎn)的管管理 4.1.11 標標準：固固定資產(chǎn)產(chǎn)是指凡凡使用年年限在一一年以上上，單位位價值在在20000元以以上的的的房屋及及建筑物物、機器器設備、工工具器具具等，共共五類。A.房屋及及建筑物物；B.機器設設備； C.電電子設備備（如手手提、程程控電話話、傳呼呼機、復復印機、電電視機、電電腦等）；D.運輸工工具；E.其他設設備。4.1.22 購購置：公公司確需需購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)時，應應執(zhí)行逐逐級審批批制度，寫寫出書面面申請報報告、寫寫明購置置計劃、資資金來源源、支出出金額等等，由主主管領導導同意后后，交由由董事長長審批。具具體執(zhí)行行參照企企業(yè)發(fā)展展基金管管理規(guī)定定

18、。4.1.33 管管理A.公司、各各管理處處對其擁擁有的固固定資產(chǎn)產(chǎn)應辦理理入庫手手續(xù)，并并設置“固定資資產(chǎn)登記記簿（卡卡）”，認真真登記其其數(shù)量、規(guī)規(guī)格、原原價金額額、使用用年限、預預計殘值值、折舊舊額、折折舊率、存存放地點點、保管管責任人人等情況況，報財財務部備備案。B.由公司司辦公室室（物業(yè)業(yè)部）配配合財務務部負責責制定具具體管理理制度，以以檢查、監(jiān)監(jiān)督固定定資產(chǎn)的的日常使使用和維維護修理理。C.由于機機構變動動或其它它原因需需要轉(zhuǎn)移移固定資資產(chǎn)時，應應及時填填寫固定定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥單，辦理理調(diào)撥手手續(xù)，并并報財務務備案。D.每年年年末定期期對固定定資產(chǎn)進進行清查查、盤點點，切實實做到“帳、

19、卡卡、物”相符。4.1.44 折折舊A.范圍：折舊提提取的范范圍，按按現(xiàn)行國國家法規(guī)規(guī)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行；B.方法：固定資資產(chǎn)折舊舊采用直直線法計計提折舊舊，一般般預留110%殘殘值；C.使用年年限：房房屋、建建筑物為為20年年、機械械及其他他生產(chǎn)性性設備為為10年年、汽車車、摩托托車等運運輸工具具及器具具、家具具、工具具、通訊訊設備為為5年。4.1.55 修修理：固固定資產(chǎn)產(chǎn)修理不不采用提提取大修修理基金金的辦法法，對大大修費用用，可根根據(jù)實際際情況一一次或分分期攤?cè)肴氤杀?，列列入“?jīng)營費費用修理費費”，凡修修理費在在10000元（含含10000元）以以下的，直直接計入入當期限限成本；凡修理理費在1

20、10000以上550000元（含含50000元）以以下的，可可在一個個會計年年度內(nèi)分分期攤?cè)肴氤杀尽?08財務務制度 AA/0 3/664.1.66 報報廢：固固定資產(chǎn)產(chǎn)失去使使用價值值或其它它原因需需要報廢廢清理的的，由使使用部門門寫出書書面報告告，寫明明該固定定資產(chǎn)的的購進日日期、已已提折舊舊、現(xiàn)狀狀、殘值值及預計計發(fā)生清清理費用用等，經(jīng)經(jīng)公司財財務部門門審核、物物業(yè)公司司總經(jīng)理理批準報報總公司司逐級審審批后經(jīng)經(jīng)董事長長決定可可以報廢廢，按報報廢程序序辦理報報廢手續(xù)續(xù)，并進進行報廢廢固定資資產(chǎn)的登登記。4.2 無形資資產(chǎn)：暫暫時未有有無形資資產(chǎn)，待待后補充充。4.3 低值易易耗品的的管理4

21、.3.11 標標準：凡凡是單位位價值在在20000以下下，使用用年限在在一年以以下，不不能列為為固定資資產(chǎn)的物物品、工工具等均均屬低值值易耗品品；4.3.22 購購入：由由各部門門、各管管理處自自行申請請購入，按按規(guī)定權權限上報報審批；4.3.33 管管理：低低值易耗耗品由各各部門設設專人進進行管理理，建立立領用低低值易耗耗品登記記簿，認認真登記記其使用用、保管管情況，建建立報廢廢、換新新和損失失賠償制制度，每每年定期期進行清清查；4.3.44 攤攤銷：原原值在5500以以下（含含5000元），可可以按一一次性計計入當期期成本費費用；原原值在5500以以上的按按“五五攤攤銷法”攤?cè)氤沙杀举M用用

22、。即領領用時攤攤銷500%，報報廢時攤攤銷500%。4.4 遞延資資產(chǎn)的管管理4.4.11 遞遞延資產(chǎn)產(chǎn)是指受受益期在在一年以以上，不不能全部部計入當當期損益益，而應應在以后后年度分分期攤銷銷的各項項費用。如如開辦費費等；4.4.22 籌籌建期間間的人員員工資、辦辦公費、培培訓費、差差旅費、印印刷費、注注冊登記記費及不不計入固固定資產(chǎn)產(chǎn)和無形形資產(chǎn)購購建成本本的匯兌兌損益和和利息支支出均屬屬于在開開辦費列列支，開開辦費自自正式經(jīng)經(jīng)營之日日起按不不短于55年的期期限平均均攤?cè)牍芄芾碣M用用；4.4.33 遞遞延資產(chǎn)產(chǎn)應單獨獨反映，按按規(guī)定方方法攤銷銷，不得得任意多多攤或少少攤，以以正確核核算當期期

23、損益，防防止出現(xiàn)現(xiàn)潛虧。5.0 成本費費用的管管理公司必須加加強經(jīng)營營管理，遵遵守“開源節(jié)節(jié)流”的基本本原則，降降低成本本、節(jié)約約費用，提提高經(jīng)濟濟效益和和社會效效益。公司的成本本費用的的開支，均均以當年年預算前前提標準準，一切切可控制制的成本本費用均均控制在在預算范范圍之內(nèi)內(nèi)。 5.1 一切與與經(jīng)營有有關的費費用支出出，都應應列入企企業(yè)的成成本費用用，按照照權責發(fā)發(fā)生制的的原則，確確定成本本費用的的開支，不不能任意意預提和和攤銷費費用，凡凡國家規(guī)規(guī)定不得得列入成成本費用用的支出出，均不不得列入入成本費費用。5.2 有關經(jīng)經(jīng)營支出出的規(guī)定定5.2.11 工工資費用用及福利利性支出出，按總總公司

24、研研究決定定及公司司的預算算和有關關文件精精神執(zhí)行行；5.2.22 業(yè)業(yè)務經(jīng)營營費用 辦公公費支出出：公司司辦公用用品支出出應本著著實用性性、節(jié)約約性的原原則，各各管理處處根據(jù)預預算，從從嚴把握握，并設設專人負負責購買買、保存存并進行行登記；公司本本部統(tǒng)一一由辦公公室負責責購買、保保存、008財務務制度 AA/0 4/66登記。 報刊刊雜志：由各管管理處根根據(jù)需要要訂閱11份；公公司本部部各部11份；經(jīng)經(jīng)理1-2份；其他雜雜志根據(jù)據(jù)業(yè)務需需要經(jīng)物物業(yè)公司司總經(jīng)理理批準后后方可訂訂閱； 業(yè)務務費支出出：業(yè)務務招待費費應本著著“必需、合合理、節(jié)節(jié)約”為原則則，從嚴嚴掌握，根根據(jù)國家家規(guī)定，按按不高

25、于于以下限限額在“管理費費用”、“經(jīng)營費費用”中列支支。旅游游業(yè)、建建筑業(yè)及及其它服服務性行行業(yè)，全全年營業(yè)業(yè)收入總總額在5500萬萬元以下下的，不不得超過過營業(yè)收收入總額額的100；全年年營業(yè)收收入總額額超過5500萬萬元的，不不得超過過該部分分的5。 開支支標準：所有的的招待費費、餐費費必須由由經(jīng)辦人人提供有有效的原原始單據(jù)據(jù)，逐級級審核后后經(jīng)物業(yè)業(yè)公司總總經(jīng)理批批準后方方可報銷銷，對末末經(jīng)批準準的，財財務一律律不予受受理。 市內(nèi)內(nèi)交通差差旅費：根據(jù)總總公司相相關規(guī)定定，公司司員工到到市內(nèi)辦辦理相關關業(yè)務，原原則上向向公司申申請派車車，如確確實需要要乘坐其其他車輛輛的，只只允許乘乘坐小巴巴

26、和大巴。 市內(nèi)內(nèi)電話、手手提電話話和傳呼呼機費用用的報銷銷A.市內(nèi)電電話，根根據(jù)物業(yè)業(yè)公司預預算標準準執(zhí)行；B.手提電電話費、傳傳呼機費費用的報報銷限額額：a.物業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理手提提費每月月限報5500元元，傳呼呼機費用用限報 30 元；b.物業(yè)公公司各部部門級手手機費每每月限報報3000元，傳傳呼機費費用限報報25元元。5.3 日常費費用報銷銷審批程程序5.3.11 報報銷人必必須提供供合理、合合法、真真實的原原始憑證證，并按按財務規(guī)規(guī)定粘貼貼整齊，正正確填寫寫費用審審批單據(jù)據(jù)；5.3.22 各各管理處處實行備備用金制制度，對對各部門門發(fā)生的的費用，金金額在330000元以下下（含3300

27、00元），各各部門負負責人簽簽字后先先行支付付后定期期匯總報報物業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批；5.3.33 報報銷費用用超過330000元的，征征得所在在部門主主管領導導簽字同同意后，必必須經(jīng)物物業(yè)公司司總經(jīng)理理審批后后方可支支付；5.3.44 已已簽訂合合同，按按合同條條款付款款的，必必須附有有合同并并填寫付付款申請請書，經(jīng)經(jīng)物業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理簽字字同意，報報財務總總監(jiān)、董董事長批批準；5.3.55 物物業(yè)公財財務部根根據(jù)各級級審批手手續(xù)完備備的原始始憑證，辦辦理費用用的報銷銷。6.0 收入、利利潤的管管理6.1 收入的的管理6.1.11 按按權責發(fā)發(fā)生制的的原則確確認收入入的實現(xiàn)現(xiàn)，不得得為了完

28、完成利潤潤計劃虛虛列收入入，也不不得因利利潤計劃劃已完成成而將超超額部分分轉(zhuǎn)移下下期；6.1.22 營營業(yè)外收收入必須須全部入入帳，不不得轉(zhuǎn)為為帳外收收支。6.2 利潤的的管理6.2.11 物物業(yè)公司司產(chǎn)生的的利潤全全部歸屬屬于XXXX房地地產(chǎn)投資資有限公公司；008財務務制度 AA/0 5/666.2.22 正正確進行行利潤的的分配和和結(jié)轉(zhuǎn)；6.2.33 企企業(yè)發(fā)生生的年度度虧損，可可以用下下一年度度稅前利利潤彌補補，下一一年度利利潤不足足彌補的的，可以以在5年年內(nèi)延續(xù)續(xù)彌補，55年內(nèi)利利潤不足足彌補的的，用稅稅后利潤潤彌補。7.0 財務核核算管理理7.1 會計制制度：公公司統(tǒng)一一執(zhí)行國國家

29、財政政部制定定的企企業(yè)財務務通則，會會計科目目的設置置見會會計科目目的設置置。7.2 會計年年度：本本公司的的會計年年度為公公歷年每每年1月月1日始始至122月311日止。7.3 會計報報表A.外部報報表使用用深圳市市財政局局統(tǒng)一格格式報表表；B.內(nèi)部報報表，根根據(jù)公司司管理體體制的需需要和預預算標準準執(zhí)行的的要求制制定。7.4 填制要要求：按按規(guī)定的的時間編編寫月份份、年度度會計報報表，做做到數(shù)字字真實、計計算準確確、內(nèi)容容完整、說說明清楚楚、報送送及時，不不得提前前結(jié)帳，不不得任意意估計數(shù)數(shù)字，嚴嚴禁弄虛虛作假，篡篡改數(shù)字字。7.5 報送單單位A.外部報報表，按按規(guī)定報報送相關關單位；B.

30、內(nèi)部報報表報送送：物業(yè)業(yè)公司總總經(jīng)理、財財務總監(jiān)監(jiān)、主管管副總、董董事長、財財務部存存檔。7.6 報表類類別A.外部報報表 ：資產(chǎn)負負債表、損損益表（使使用國家家統(tǒng)一印印刷的報報表）；B.內(nèi)部報報表：物物業(yè)公司司收支匯匯總表、公公司本部部收支統(tǒng)統(tǒng)計表、三三個管理理處收支支匯總表表、各管管理處收收支統(tǒng)計計表等，并并附有必必要的文文字說明明。8.0 檢查與與培訓8.1 預算執(zhí)執(zhí)行情況況的檢查查8.1.11 收收入的檢檢查A.定期對對管理處處的應收收款項與與預算標標準進行行對比核核算檢查查，找差差距、找找原因，為為下一個個預算年年度提供供有利的的、可行行性的依依據(jù)；B.定期對對管理處處所開出出的票據(jù)

31、據(jù)進行核核銷、檢檢查，并并確認相相關收入入；C.定期對對管理處處欠收費費用情況況進行檢檢查，并并督促及及時回收收。8.1.22 費費用支出出的檢查查A.根據(jù)預預算確定定的標準準，定期期匯總、嚴嚴格控制制費用支支出；B.對于超超預算的的費用支支出，原原則上不不予支付付，對于于確實需需要支付付的，必必須按相相關規(guī)定定，逐級級審批并并作必要要的說明明；C.對于未未完成預預算指標標的部門門及個人人，均按按公司的的考核細細則進行行考核。8.2 培訓8.2.11 財財務人員員必須不不斷學習習有關的的財經(jīng)法法律、法法規(guī)、財財稅政策策及專業(yè)業(yè)知識；8.2.22 財財務部定定期或不不定期地地對各管管理處收收款員

32、進進行相關關的培訓訓；008財務務制度 AA/0 6/668.2.33 各各管理處處收款員員必須認認真學習習業(yè)務知知識，掌掌握財經(jīng)經(jīng)法律、法法規(guī)知識識、熟悉財務制度度，不斷斷提高業(yè)業(yè)務水平平。9.0 財務人人員的任任免：財財務人員員的任免免按總公公司的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。10.0 財務務部職能能與財務務人員的的崗位職職責：參參考本手手冊0002-0006。11.0 科目目設置：參考會會計科目目的設置置。12.0 其他他12.1 本制制度在執(zhí)執(zhí)行過程程中與國國家頒發(fā)發(fā)制度相相抵觸的的，一律律按國家家制定的的制度為為準；12.2 本制制度的修修改權及及解釋權權歸物業(yè)業(yè)公司財財務部；12.3 本制制度經(jīng)物

33、物業(yè)公司司總經(jīng)理理、財務務總監(jiān)、行行政部、研研究通過過報董事事長批準準之日起起實施。13.0 相關關文件及及記錄國家頒布的的財務法法律法規(guī)規(guī)、制度度規(guī)定。QR-0001C 預預算完成成統(tǒng)計表表QR-0002C 預預算完成成統(tǒng)計表表009會計計科目的的設置 A/00 1/1序號編號科目名稱序號編號科目名稱一資產(chǎn)類23203應付帳款1101現(xiàn)金24204預收帳款2102銀行存款25205代收款項3其他貨幣資資金26209其他應付款款4111短期投資27211應付工資5112應收票據(jù)28214應付福利費費6113應收帳款29221應交稅金7115預付帳款30223應付利潤8117內(nèi)部往來31229其

34、他應交款款9118備用金32231預提費用10119其他應收款款33241長期借款11124庫存材料34251應付債券12125庫存設備35261長期應付款款13129低值易耗品品36281代管基金14139待攤費用三、所有者者權益類類15141長期投資37301實收資本16151固定資產(chǎn)38311資本公積17155累計折舊39313盈余公積18161無形資產(chǎn)40321本年利潤19171遞延資產(chǎn)41322利潤分配20181待處理財產(chǎn)產(chǎn)損溢四、成本類類二、負債類類42411物業(yè)工程21201短期借款五、損益類類22202應付票據(jù)43501經(jīng)營收入44502經(jīng)營成本45503經(jīng)營費用46504經(jīng)營

35、稅金及及附加47511其他業(yè)務收收入48512其他業(yè)務支支出49521管理費用50522財務費用51531投資收益52541營業(yè)外收入入53542營業(yè)外支出出010發(fā)票票管理制制度 AA/0 1/221.0 目的：為了加加強公司司的財務務管理，規(guī)規(guī)范財務務核算和和加強財財務監(jiān)督督，根據(jù)據(jù)本公司司的實際際情況，制制定本制制度。2.0 發(fā)票開開具的一一般要求求2.1 本單位位向業(yè)主主（客戶戶）提供供管理服服務，收收取管理理服務費費，可以以向業(yè)主主（客戶戶）開具具管理費費發(fā)票；2.2 各管理理處提供供停車場場服務，收收取停車車費，可可開具定定額停車車費發(fā)票票；2.3 取得或或開具的的發(fā)票必必須帶有有

36、國家稅稅務機關關、國家家財政機機關監(jiān)制制的標志志；2.4 發(fā)票上上填寫的的付款單單位名稱稱必須與與實際付付款單位位名稱相相符；2.5 發(fā)票中中項目、單單位、數(shù)數(shù)量、金金額、合合計金額額、日期期、開票票人姓名名及其他他發(fā)票項項目內(nèi)容容要填寫寫齊全；2.6 大小寫寫金額要要相符，金金額合計計數(shù)（小小寫）前前要加符符號“￥”封頂；金額合合計數(shù)（大大寫）要要用符號號“”封頂頂；2.7 填寫發(fā)發(fā)票必須須套聯(lián)填填寫，字字跡要清清晰，不不得有涂涂改、擦擦、括、補補痕跡；2.8 開具的的發(fā)票必必須加蓋蓋“財務專專用章”或“發(fā)票專專用章”；2.9 發(fā)生開開具錯誤誤的發(fā)票票，應套套聯(lián)作廢廢還原，并并另行開開具；2

37、.10 公司司必須指指定專人人對外開開具發(fā)票票；3.0 發(fā)票的的使用與與管理3.1 公司財財務部指指定專人人負責統(tǒng)統(tǒng)一購領領、對外外監(jiān)督使使用和保保管發(fā)票票，并建建立發(fā)票票登記制制度；3.2 各管理理處收款款員負責責對本小小區(qū)開具具發(fā)票，并并對領用用發(fā)票的的完整負負責；同同時接受受財務人人員的監(jiān)監(jiān)督、稽稽核和檢檢查；3.3 開票人人嚴格按按要求開開具發(fā)票票，財務務人員認認真嚴格格審查發(fā)發(fā)票開具具的內(nèi)容容，對于于不符合合要求和和情況不不明的應應拒絕對對外開具具發(fā)票并并及時反反映情況況；3.4 任何單單位和個個人不得得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、代代開、虛虛開發(fā)票票；3.5 任何單單位和個個人不得得拆本使使用發(fā)

38、票票，不得得擅自擴擴大發(fā)票票使用范范圍；3.6 任何單單位和個個人不得得使用假假發(fā)票和和與業(yè)務務情況不不相符的的發(fā)票；3.7 財務人人員、各各管理處處收款員員嚴格把把關，不不得開具具不符合合要求的的發(fā)票；3.8 財務部部應嚴格格發(fā)票登登記制度度，明確確領用人人、保管管人、領領購日期期、發(fā)票票號碼，發(fā)發(fā)票作廢廢等情況況；發(fā)票票領用人人必須對對領用發(fā)發(fā)票的安安全完整整負責；4.0 發(fā)票管管理的職職責發(fā)票管理中中發(fā)生下下列行為為和職責責事故的的，公司司應追究究當事人人和責任任人的責責任：4.1 開票人人開具與與真實情情況不相相符的發(fā)發(fā)票行為為；4.2 有目的的的私自自涂改發(fā)發(fā)票，造造成或可可能造成成

39、公司經(jīng)經(jīng)濟損失失的；4.3 虛構經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務活動，造造成虛開開發(fā)票的的行為；4.4 責任人人不按規(guī)規(guī)定開具具發(fā)票，造造成不良良后果的的；010發(fā)票票管理制制度 AA/0 2/224.5 私自轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、代代開、拆拆本使用用發(fā)票的的行為；4.6 發(fā)生丟丟失、損損毀發(fā)票票，給公公司造成成不良后后果的；5.0 其它5.1 本制度度未盡事事宜，可可依照稅稅收征管管條例和和發(fā)票票管理暫暫行辦法法執(zhí)行行。5.2 根據(jù)本本公司的的實際情情況規(guī)定定，發(fā)票票由財務務部統(tǒng)一一購買，各各管理處處收款員員為開具具發(fā)票收收據(jù)的責責任人，到到財務部部領用發(fā)發(fā)票。各各收款員員必須嚴嚴格按照照本規(guī)定定執(zhí)行。6.0 相關文

40、文件國家頒布的的稅收收征管條條例和和發(fā)票票管理暫暫行辦法法011收款款收據(jù)管管理規(guī)定定 AA/0 1/111.0 目的：為了規(guī)規(guī)范物業(yè)業(yè)公司各各管理處處的收款款工作，杜杜絕資金金流失隱隱患，同同時根據(jù)據(jù)物業(yè)公公司管理理的需要要，制定定本規(guī)定定2.0 內(nèi)容：2.1 收款收收據(jù)由財財務部統(tǒng)統(tǒng)一購買買、統(tǒng)一一保管，財財務部對對未使用用的收款款收據(jù)的的安全負負責；2.2 財務部部設專人人對收款款收據(jù)進進行管理理，建立立登記銷銷號制度度，對購購入的收收款收據(jù)據(jù)的編號號、入庫庫日期、數(shù)數(shù)量等進進行登記記；領用用時對領領用收款款收據(jù)的的編號、日日期、數(shù)數(shù)量等進進行登記記，并由由領用人人簽字；2.3 收款收收

41、據(jù)必須須按有關關規(guī)定正正確套聯(lián)聯(lián)填列，客客戶聯(lián)必必須加蓋蓋管理處處公章方方生效；2.4 對于作作廢的收收款收據(jù)據(jù)必須套套聯(lián)作廢廢，并加加蓋作廢廢專用章章；2.5 領用出出庫的收收款收據(jù)據(jù)，領用用人必須須對其安安全負責責，若遺遺失或其其他原因因消失，追追究領用用人責任任；2.6 已用收收款收據(jù)據(jù)存根財財務部審審核完備備后，由由財務部部保存三三年，期期滿按規(guī)規(guī)定統(tǒng)一一銷毀，對對銷毀的的收款收收據(jù)必須須認真仔仔細登記記，并由由有關領領導及在在場人員員簽字；2.7 嚴禁白白條收款款或開具具私自購購買的其其他收款款收據(jù)，若若有違反反規(guī)定，公公司將從從嚴處理理。012收支支兩條線線管理規(guī)規(guī)定 A/0 11

42、/31.0 釋義：收支兩兩條線是是指當月月收入統(tǒng)統(tǒng)一存入入公司指指定收入入帳戶，當當月支出出根據(jù)目目標管理理責任書書規(guī)定定的預算算提出所所需資源源申請，經(jīng)經(jīng)審批后后一次情情劃拔到到相應的的支出帳帳戶進行行費用開開支的一一種管理理辦法。2.0 目的：規(guī)范收收支兩條條線的運運作。3.0 明確規(guī)規(guī)定收支支帳戶3.1 物業(yè)公公司規(guī)定定了兩個個收入帳帳戶3.1.11 物物業(yè)管理理收入帳帳戶：工工行梅林林支行 40000002622192200000855263.1.22 物物業(yè)公司司租金收收入帳戶戶：交行行梅林支支行 38801220122006693 物業(yè)公司司規(guī)定了了六個支支出帳戶戶3.2.11 物

43、物業(yè)支出出基本帳帳戶：深深發(fā)行梅梅林支行行 877707713111966933.2.22 支支付水、電電費用銀銀行帳戶戶：中行行梅林分分理處 022440010000088873.2.33 納納稅專用用帳戶：廣發(fā)行行深圳分分行 0911951120110022004433.2.44 用用于托收收水、電電費等帳帳戶：工工行梅林林支行 40000002622192200000855523.2.55 用于于租賃部部支出帳帳戶：交交行地梅梅林支行行 388012201220066774.0 收、支支項目歸歸口管理理4.1 規(guī)定收收入帳戶戶收入范范圍4.1.11 收收入的確確認A.依據(jù)國國家財經(jīng)經(jīng)法律

44、、制制度規(guī)定定，收入入的確認認是勞務務已經(jīng)提提供，同同時取得得收訖價價款或取取得收取取價款憑憑證時確確認收入入的實現(xiàn)現(xiàn)；B.根據(jù)物物業(yè)公司司的實際際情況及及目標責責任管理理規(guī)定，公公司原則則上不接接受支票票等非現(xiàn)現(xiàn)款收入入項目；C.當月收收到的現(xiàn)現(xiàn)金屬于于當月收收入的各各項款項項，全額額存入公公司規(guī)定定的收入入帳戶；4.1.22 收收入項目目范圍：A.物業(yè)管管理收入入B.停車費費收入C.物業(yè)管管理雜項項收入D.營業(yè)外外收入、利利息收入入E.租賃部部租金收收入4.2 成本、費費用支出出帳戶的的有關規(guī)規(guī)定4.2.11 成成本、費費用的支支出嚴格格執(zhí)行國國家法律律、財經(jīng)經(jīng)法規(guī)、稅稅法相關關規(guī)定，01

45、2收支支兩條線線管理規(guī)規(guī)定 A/0 22/34.2.22 根根據(jù)目標標責任管管理規(guī)定定，內(nèi)部部成本、費費用的控控制，嚴嚴格執(zhí)行行預算控控制的原原則，即即各部門門成本、費費用的支支出原則則上控制制在預算算范圍之之內(nèi)；4.2.33 對對于切實實因客觀觀原因造造成需要要作預算算外開支支的，嚴嚴格按照照預算外外開支的的審批程程序經(jīng)審審核、批批準后方方可按財財務報銷銷程序開開支；4.2.44 各各部門成成本、費費用節(jié)約約的使用用規(guī)定，各各部門根根據(jù)目標標責任考考核，成成本費用用有節(jié)約約的，在在年度內(nèi)內(nèi)可以滾滾動使用用。5.0 檢查與與反饋的的方式5.1 收支兩兩條線的的實施、檢檢查工作作主要收收由財務務

46、部負責責，物業(yè)業(yè)部協(xié)助助檢查，各各管理處處配合。5.2 檢查單單張、表表格，日日收入?yún)R匯總表、現(xiàn)現(xiàn)金盤點點表、銀銀行對帳帳單。5.3 財務部部采取定定期或不不定期的的檢查方方式。定定期方式式是與物物業(yè)部同同期進行行月檢，不不定期方方式是采采取臨時時檢查方方式及典典型抽查查方式5.4 反饋方方式即對對通常檢檢查、處處理結(jié)果果告知當當事人及及重大事事項書項項形式報報公司相相關領導導。6.0 實行收收支兩條條線管理理違規(guī)責責任6.1 不按規(guī)規(guī)定規(guī)定定帳戶存存入收取取的相應應款項金金額在220000以下的的，扣發(fā)發(fā)該部門門負責人人當月工工資1000元，除除責令其其整改外外并扣發(fā)發(fā)直接責責任人當當月工資

47、資2000元；6.2 不按規(guī)規(guī)定帳戶戶存入收收取的相相應款項項金額在在20000元以以上50000元元以下（含含50000元），除除責令其其整改外外并扣發(fā)發(fā)該部門門負責人人當月工工資2000元，直直接責任任人工資資3000元；6.3 不按規(guī)規(guī)定帳戶戶存入收收取的相相應款項項在50000元元以上1100000元以以下（含含100000元元）的，除除責令其其整改外外并扣發(fā)發(fā)該部門門負責人人當月工工資3000元，直直接責任任人當月月工資4400元元；6.4 不按規(guī)規(guī)定帳戶戶存入收收取相應應款項金金額在1100000以上上200000元元以下（含含200000元元）的，除除責令其其整改外外并扣發(fā)發(fā)部門

48、負負責人工工資4000元及及直接責責任人當當月工資資5000元；6.5 不按規(guī)規(guī)定帳戶戶存入收收取相應應款項數(shù)數(shù)額較大大且累計計三次不不改的，公公司將采采取調(diào)崗崗、停職職、辭退退等行政政手段。7.0 檢查人人員相關關責任7.1 由于檢檢查人員員檢查不不到位，造造成公司司損失的的，視情情節(jié)輕重重對檢查查人員提提出批評評或扣發(fā)發(fā)檢查人人員當工工資2000元；7.2 由于檢檢查人員員不履行行職責，不不進行檢檢查或?qū)`規(guī)事事項不采采取相應應的處罰罰措施的的，造成成公司損損失的，視視情節(jié)輕輕重對檢檢查人員員提出書書面通報報批評或或扣發(fā)檢檢查人員員當月考考核工資資4000元；7.3 由于檢檢查人員員累次

49、違違規(guī)不改改，造成成公司損損失的，視視情節(jié)輕輕重對檢檢查人員員警告、調(diào)調(diào)崗、辭辭012收支兩兩條線管管理規(guī)定定 A/00 3/3退等行政處處理。8.0 實行收收支兩條條線管理理工作流流程8.1 各管理理及時回回收各項項費用，做做到應收收盡收，收收款員對對所收取取的各項項費用進進行分類類存入相相應銀行行帳戶，匯匯總?cè)杖帐杖雲(yún)R匯總表及及銀行繳繳款單及及相關費費用明細細單據(jù)交交物業(yè)公公司出納納核實；8.2 出納根根據(jù)各管管理處上上交的日日收入?yún)R匯總表與與各款項項單據(jù)經(jīng)經(jīng)核實后后記入銀銀日記帳帳后交會會計編制制記帳憑憑證；8.3 會計人人員根據(jù)據(jù)審核無無誤的記記帳憑證證登記入入帳，并并根據(jù)一一定時的的

50、相關數(shù)數(shù)據(jù)定期期或不定定期到各各理處進進行核實實檢查，并并如實記記錄檢查查結(jié)果；（使用用日收收入?yún)R總總表、現(xiàn)現(xiàn)金盤點點表及及銀行行對帳單單等檢檢查單張張表格）9.0 相關記記錄QR-0003C 現(xiàn)現(xiàn)金盤點點報告表表QR-0004C 日日收入?yún)R匯總表（物物業(yè)）QR-0005C 日日收入?yún)R匯總表（租租金）013關于于管理處處各項費費用上交交的規(guī)定定 A/00 1/11.0 目的：規(guī)范各各管理處處的現(xiàn)金金收付，理理順財務務部與管管理處的的財務關關系及帳帳務處理理。2.0 內(nèi)容2.1 管理處處所收到到的屬于于物業(yè)公公司應收收的各項項款項，原原則上全全額上交交 財務務部；2.2 管理處處不得擅擅自留用用

51、、坐支支各項應應回收款款；2.3 管理處處不得擅擅自以白白條抵庫庫；2.4 收款員員不得在在保險柜柜里存放放管理處處現(xiàn)金、支支票以外外的現(xiàn)金金、物品品；2.5 屬于代代收代管管款項（例例：押金金等），收收款員應應列明款款項的來來源、金金額、所所屬單位位（個人人）及所所屬時期期等，報報財務部部入帳；2.6 代收代代管款項項到期歸歸還時，由由收款員員負責填填寫“付款申申請”，并寫寫明原因因、所屬屬單位（個個人）及及金額等等，由財財務部沖沖帳；2.7 只允許許管理處處留用部部份小額額違章罰罰款及按按規(guī)定向向公司財財務部借借用的備備用金。014企業(yè)業(yè)發(fā)展基基金規(guī)定定 A/00 1/11.0 前言：為了

52、物物業(yè)公司司的管理理模式更更加規(guī)范范化，同同時也為為公司的的目標管管理運作作更具可可操作性性，總公公司決定定將物業(yè)業(yè)公司超超額完成成預算收收入在原原目標責責任書規(guī)規(guī)定的獎獎勵300%的基基礎上，將將剩余的的70%全額返返還給予予物業(yè)公公司，作作為物業(yè)業(yè)公司企企業(yè)發(fā)展展基金；同時，物物業(yè)公司司決定把把降低成成本、節(jié)節(jié)約開支支部份一一并劃入入上述770%部部份共同同作為物物業(yè)公司司企業(yè)發(fā)發(fā)展基金金。2.0 目的：保證企企業(yè)發(fā)展展基金的的合理使使用。3.0 內(nèi)容：3.1 使用范范圍3.1.11 創(chuàng)創(chuàng)立企業(yè)業(yè)品牌、完完善企業(yè)業(yè)形象、提提升企業(yè)業(yè)價值及及知名度度、所需需費用開開支等；3.1.22 企企業(yè)

53、發(fā)展展所需購購置的設設施、設設備的相相關費用用等；3.1.33 企企業(yè)發(fā)展展所需購購置固定定資產(chǎn)，遞遞延資產(chǎn)產(chǎn)、無形形資產(chǎn)的的相關費費用等；3.1.44 設設施、設設備維護護、維修修及小區(qū)區(qū)綠化、房房屋本體體維修的的相關費費用等。3.1.55 企企業(yè)發(fā)展展基金只只適用于于上述規(guī)規(guī)定項目目，物業(yè)業(yè)公司不不得以任任何理由由揶用該該項基金金。3.2 費用開開支審批批權限及及審批程程序3.2.11 用用于創(chuàng)立立企業(yè)品品牌，完完善企業(yè)業(yè)形象，提提升企業(yè)業(yè)價值及及知名度度的各項項支出，由由各部門門提出申申請計劃劃，報物物業(yè)部審審核，經(jīng)經(jīng)物業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批后按物物業(yè)公司司財務審審批程序序開支費費用；3

54、.2.22 用用于購置置設施、設設備且金金額在110000元以上上（含110000元）的的費用開開支。由由各部門門提出費費用開支支方案，報報物業(yè)部部審核后后，由總總經(jīng)理審審批后，持持簽訂的的相關合合同到物物業(yè)公司司財務按按財務審審批程序序開支費費用；3.2.33 用用于購置置固定資資產(chǎn)、遞遞延資產(chǎn)產(chǎn)且金額額在20000元元以上的的（含220000元）費費用開支支。由各各部門提提出費用用開支申申請方案案，報物物業(yè)部審審核，經(jīng)經(jīng)物業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批后，持持簽訂的的相關合合同到物物業(yè)公司司財務按按財務審審批程序序開支費費用；3.2.44 用用于小區(qū)區(qū)綠化、設設備、設設施維修修、維護護且金額額在3

55、0000元元以上（含含30000元）的的費用開開支，由由各部門門提出開開支申請請方案，報報物業(yè)部部審核，經(jīng)經(jīng)物業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批后，持持簽訂的的合同到到物業(yè)公公司財務務部按財財務審批批程序開開支費用用；3.3 上述所所有費用用單開支支金額在在50000200000元元的（含含200000元元），由由物業(yè)公公司提出出開支申申請方案案，報總總公司最最高財務務負責人人審批后后按財務務審批程程序開支支；開支支費用在在200000元元以上的的，由物物業(yè)公司司提出申申請開支支方案，報報公司最最高財務務負責人人審核，經(jīng)經(jīng)總公司司總經(jīng)理理審批后后按財務務審批程程序開支支費用。物物業(yè)公司司中財務務部每月月定

56、期對對上述資資金使用用情況進進行匯總總，報公公司最高高財務負負責人審審核，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理簽字認認可后方方可入帳帳。3.4 當物業(yè)業(yè)公司超超預算收收入的企企業(yè)發(fā)展展基金不不足于支支付企業(yè)業(yè)上述費費用開支支時，由由物業(yè)公公司對已已用資金金作出資資金運用用說明，提提出專項項申請報報告，經(jīng)經(jīng)總公司司總經(jīng)理理批準后后專項劃劃拔。015獎勵勵基金管管理規(guī)定定 A/00 1/11.0 前言：根據(jù)目目標管理理責任書書規(guī)定，物物業(yè)公司司超額完完成預算算收入目目標的，獎獎勵超額額部份330%，作作為獎勵勵基金。2.0 目的：保證獎獎勵基金金的正常常、合理理使用3.0 內(nèi)容：3.1 獎勵基基金中的的10%作為物物業(yè)公

57、司司的公共共基金，主主要是作作為物業(yè)業(yè)公司總總經(jīng)理基基金之用用；3.2 獎勵基基金中的的90%作為獎獎勵員工工的獎勵勵金及福福利金之之用途，獎獎勵方案案由物業(yè)業(yè)公司制制定，報報總公司司備案。3.3 上述有有關費用用的支出出，嚴格格執(zhí)行國國家、政政府相關關制度和和財經(jīng)法法規(guī)規(guī)定定，同時時嚴格按按照公司司內(nèi)部財財務制度度規(guī)定與與審批程程序開支支費用。016獎勵勵基金和和企業(yè)發(fā)發(fā)展基金金的管理理辦法 A/0 11/1為了使物業(yè)業(yè)公司目目標責任任管理具具有更強強操作性性和激勵勵性，經(jīng)經(jīng)總公司司領導研研究決定定，將物物業(yè)公司司超目標標預算收收入部份份和節(jié)約約費用全全額返還還物業(yè)公公司，作作為企業(yè)業(yè)獎勵基

58、基金及發(fā)發(fā)展基金金。提取比例 超目目標收入入全部劃劃歸物業(yè)業(yè)公司，其其中300%作為為物業(yè)公公司獎勵勵基金；70%作為物物業(yè)公司司企業(yè)發(fā)發(fā)展基金金。 年度度實際費費用支出出低于目目標預算算費用支支出部份份，全部部轉(zhuǎn)入企企業(yè)發(fā)展展基金。使用范圍獎勵基金中中10%作為物物業(yè)公司司總經(jīng)理理基金，由由物業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理自主主使用；90%作為物物業(yè)公司司員工獎獎金及福福利基金金，由物物業(yè)公司司制定獎獎勵方案案，報總總公司備備案。企業(yè)發(fā)展基基金（1）、創(chuàng)創(chuàng)立企業(yè)業(yè)品牌、完完善企業(yè)業(yè)形象、提提升企業(yè)業(yè)價值及及知名度度；（2）、管管理小區(qū)區(qū)購置的的設施、設設備費用用以及設設施、設設備大型型維修相相關費用用；

59、（33）、本本企業(yè)發(fā)發(fā)展所需需購置的的設施、設設備費用用及大型型維修費費用。企業(yè)發(fā)展基基金的審審批權限限5000元元以下的的（含550000元）費費用支出出，由物物業(yè)公司司相關部部門提出出申請，報報物業(yè)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準準；5000以以上元至至200000元元的（含含200000元元）費用用支出，由由物業(yè)公公司相關關部門提提出申請請，報物物業(yè)公司司總經(jīng)理理審核，并并報總公公司財務務部審批批；200000元以上上的費用用支出，由由物業(yè)公公司相關關部門提提出申請請，報物物業(yè)公司司總經(jīng)理理及總公公司財務務部審核核，并報報總公司司總經(jīng)理理批準使使用。相關規(guī)定二項基金不不得混用用；企業(yè)發(fā)展基基金不足足于

60、規(guī)定定支出時時，由物物業(yè)公司司提出專專項申請請，報總總公司財財務部審審核、總總經(jīng)理批批準后專專項劃拔拔使用。每月上報二二項基金金使用明明細報表表，報總總公司財財務部、總總公司總總經(jīng)理審審核批準準入帳。017關于于停車收收費及新新入伙小小區(qū)各項項收費等等有關規(guī)規(guī)定 AA/0 1/11停車收費規(guī)規(guī)定 停車車費的收收取，參參照深圳圳市物價價局“深圳市市停車場場（庫）車車輛保管管收費標標準”、按XXXX物物業(yè)管理理有限公公司定價價執(zhí)行。各管理處主主任權限限多層停車場場（庫）收收費，管管理處主主任允許許5次在在20元元內(nèi)折扣扣；高層停車場場（庫）收收費，管管理處主主任允許許5次在在50元元以內(nèi)折折扣；超