蘇州供電公司固定資產(chǎn)盤點與信息整理流程

1、蘇州供電公司固定資產(chǎn)盤點及信息整理流程范圍本流程適用用于蘇州州供電公公司對于于固定資資產(chǎn)盤點點、清理理等事項項的流程程控制目標(biāo)加強(qiáng)固定資資產(chǎn)管理理工作力力度，確確保賬、卡、實實物的一一致性。確確保蘇州州供電公公司每年年能有序序的對全全公司范范圍內(nèi)的的固定資資產(chǎn)進(jìn)行行實物盤盤點；確確保蘇州州供電公公司的盤盤點工作作，能按按照統(tǒng)一一的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)行；確保盤盤點結(jié)果果信息能能準(zhǔn)確及及時的得得到反映映和認(rèn)可可；確保保相關(guān)的的財務(wù)信信息能得得到及時時修正；固定資資產(chǎn)管理理部門將將根據(jù)盤盤點結(jié)果果對固定定資產(chǎn)管管理工作作進(jìn)行優(yōu)優(yōu)化。主要涉及部部門財務(wù)與產(chǎn)權(quán)權(quán)管理部部生產(chǎn)技術(shù)部部配電運營部部總經(jīng)理工作作部信息中

2、心審計部主要前提和和假設(shè)資產(chǎn)管理部部門建立立年度固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點清清查制度度，定期期盤點清清查，并并就盤點點結(jié)果出出具報告告提交財財務(wù)，財務(wù)和和審計人人員參加加各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)的實物物盤點盤點信息的的賬務(wù)處處理由財財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理理部統(tǒng)一一負(fù)責(zé)主要控制點點固定資產(chǎn)管管理部門門負(fù)責(zé)制制訂信息息收集表表以及打打印固定定資產(chǎn)使使用部門門所轄的的固定資資產(chǎn)清單單，并下下發(fā)在實際盤點點過程中中，固定定資產(chǎn)管管理部門門參與具具體的盤盤點工作作，履行行監(jiān)督職職能，同同時對最最后的盤盤點信息息收集進(jìn)進(jìn)行指導(dǎo)導(dǎo)和檢查查盤點過程結(jié)結(jié)束后，資資產(chǎn)管理理部門對對固定資資產(chǎn)的信信息變更更情況進(jìn)進(jìn)行確認(rèn)認(rèn)，并出出具具體體

3、的處理理意見，送送財務(wù)與與產(chǎn)權(quán)管管理部作作賬務(wù)處處理財務(wù)和審計計人員視視需要參參與盤點點，履行行監(jiān)督職職能流程說明步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1.制定固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點清清查計劃劃1.1 配配電運營營部/生生產(chǎn)技術(shù)術(shù)部/總總經(jīng)理工工作部制制定固定定資產(chǎn)盤盤點的計計劃固定資產(chǎn)盤盤點計劃劃包括整整個工作作的時間間安排、責(zé)責(zé)任人該計劃還包包括本次次盤點信信息收集集的相關(guān)關(guān)表格模模版1.2 配配電運營營部/生生產(chǎn)技術(shù)術(shù)部/總總經(jīng)理工工作部按按照責(zé)任任部門和和責(zé)任單單位劃分分，打印印固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)清單，連連同固定定資產(chǎn)盤盤點清查查表一同同下發(fā)配電運營部部/生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)部部/總經(jīng)經(jīng)理工作作部/信信息中心心固定資產(chǎn)盤盤

4、點清查查表固定資產(chǎn)明明細(xì)清單單2.固定資資產(chǎn)盤點點2.1固定定資產(chǎn)使使用和管管理部門門根據(jù)固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點計計劃，執(zhí)執(zhí)行盤點點工作2.2 固固定資產(chǎn)產(chǎn)使用和和管理部部門在盤盤點過程程進(jìn)行中中，按照照盤點要要求進(jìn)行行盤點信信息的收收集2.3 配配電運營營部/輸輸變電運運行部/總經(jīng)理理工作部部/調(diào)度度中心、財財務(wù)部和和審計部部在整個個盤點的的過程中中，隨時時參與對對盤點過過程的監(jiān)監(jiān)督和指指導(dǎo)固定資產(chǎn)使使用部門門固定資產(chǎn)管管理部門門財務(wù)與產(chǎn)權(quán)權(quán)管理部部審計部3.審核填填寫盤點點信息清清查表，出出具處理理意見根據(jù)盤點結(jié)結(jié)果,審審核并填填寫盤點點信息清清查表對于盤點結(jié)結(jié)果，出出具處理理意見配電運營部部/

5、生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)部部/總經(jīng)經(jīng)理工作作部/信信息中心心固定資產(chǎn)變變更信息息處理意意見4. 會計計核算4.1 審審核盤點點信息清清查表和和固定資資產(chǎn)變更更處理意意見，進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理：對一切正常常的在使使用固定定資產(chǎn)，原原則上不不作會計計調(diào)整對于因為盤盤盈或盤盤虧需要要進(jìn)行會會計調(diào)整整的固定定資產(chǎn)，提提出調(diào)整整意見，經(jīng)經(jīng)上級相相關(guān)主管管部門審審批后，在在系統(tǒng)中中進(jìn)行調(diào)調(diào)整對于清理出出的長期期閑置資資產(chǎn)，判判斷是否否需要進(jìn)進(jìn)行報廢廢處理，或或折舊方方式的變變更，并并進(jìn)行相相應(yīng)會計計調(diào)整4.2進(jìn)行行賬務(wù)和和固定資資產(chǎn)信息息變更處處理財務(wù)與產(chǎn)權(quán)權(quán)管理部部主要涉及文文檔/信信息流程程文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時限/頻率固定資產(chǎn)盤盤點清查查表固定資產(chǎn)使使用/管管理部門門盤點清查范范圍，盤盤點時間間，參與與人員等等4固定資產(chǎn)管管理部門門固定資產(chǎn)明明細(xì)清單單固定資產(chǎn)使使用/管管理部門門固定資產(chǎn)名名稱、數(shù)