2020-2021年綠色企業(yè)庫(kù)研究及在深圳的應(yīng)用_第1頁(yè)
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1、綠色企業(yè)庫(kù)研究及在深圳的應(yīng)用二二年二月1 執(zhí)行摘要近年來(lái),經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境之間的矛盾日益突出,環(huán)境污染、資源緊缺成為制約社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素。為解決不斷加劇的環(huán)境問(wèn)題,我國(guó)將綠色發(fā)展列為國(guó)家發(fā)展重要理念,并提出構(gòu)建綠色金融體系,激勵(lì)社會(huì)資本投入綠色產(chǎn)業(yè),助力我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型。發(fā)揮資本支持綠色發(fā)展職能,重要基礎(chǔ)之一在于篩選識(shí)別綠色經(jīng)濟(jì)行為主體。企業(yè)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要主體,亦是資源環(huán)境的主要消耗者,制定清晰明確、可操作性強(qiáng)的綠色企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),是綠色金融體系建設(shè)的現(xiàn)實(shí)需求。在此背景下,本項(xiàng)目開(kāi)展綠色企業(yè)評(píng)價(jià)體系研究,分析提出開(kāi)展綠色企業(yè)評(píng)價(jià)的思路與方法,并結(jié)合深圳實(shí)際情況,提出適用于深圳的綠色企業(yè)

2、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)價(jià)企業(yè)綠色化水平的方法思路,并為深圳配套提出建立綠色企業(yè)庫(kù)的實(shí)施建議。一、主要內(nèi)容及結(jié)論本報(bào)告分為六個(gè)章節(jié),通過(guò)對(duì)綠色評(píng)價(jià)相關(guān)研究進(jìn)行系統(tǒng)梳理,以及對(duì)其中較具代表性的國(guó)內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)分析,提出了綠色企業(yè)評(píng)價(jià)的思路與方法;在此基礎(chǔ)上,結(jié)合對(duì)深圳產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)及綠色發(fā)展現(xiàn)狀的分析,提出了深圳綠色企業(yè)評(píng)價(jià)體系的思路及建議,包括綠色企業(yè)篩選的評(píng)價(jià)方法及進(jìn)一步評(píng)價(jià)I ESG ESG 相色企業(yè)庫(kù)建設(shè)實(shí)施提出了意見(jiàn)及建議。本文主要結(jié)論如下:本文認(rèn)為“綠色企業(yè)” 是指通過(guò)(1)產(chǎn)品的綠色化;(2)生產(chǎn)過(guò)程的綠色化; (3)以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的綠色化,使得其經(jīng)濟(jì)行為或結(jié)果逐漸減少對(duì)自然環(huán)境的損害,或不對(duì)自然環(huán)境造

3、成損害,或更為積極的對(duì)自然資產(chǎn)狀況實(shí)現(xiàn)改進(jìn)的經(jīng)濟(jì)主體。已有綠色評(píng)價(jià)相關(guān)研究,依據(jù)主體對(duì)象不同分為宏觀層面針對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的綠色評(píng)價(jià),包括環(huán)境核算體系、綠色發(fā)展測(cè)度指標(biāo)研究、綠色發(fā)展綜合指數(shù)研究等;以及微觀層面的針對(duì)企業(yè)主體的綠色評(píng)價(jià)研究,包括以環(huán)境管理體系為代表的幫助企業(yè)主體評(píng)估、管理和持續(xù)改善環(huán)境績(jī)效的管理指南,以全球報(bào)告倡議組織 (Global Reporting Initiative, GRI )編制的 G4 指標(biāo)體系為代表的信息披露指南,國(guó)內(nèi)的企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn), 第三方機(jī)構(gòu)綠色企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)以及關(guān)的信息披露及評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)??v觀國(guó)內(nèi)外相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容,評(píng)價(jià)企業(yè)綠色表現(xiàn)的核心思路具有一定共性,即識(shí)別

4、企業(yè)行為活動(dòng)對(duì)環(huán)境造成的影響,包括正面影響及負(fù)面影響,選取指標(biāo)對(duì)其采取的改善措施及產(chǎn)生的環(huán)境影響進(jìn)行評(píng)價(jià);國(guó)內(nèi)企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)相關(guān)指標(biāo)設(shè)計(jì)主要依據(jù)我國(guó)對(duì)于企業(yè)的環(huán)保監(jiān)管要求制定,第三方機(jī)構(gòu)制定的綠色企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)除合規(guī)要求外,還會(huì)考慮企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為產(chǎn)生的環(huán)境績(jī)效,或參照國(guó)際相關(guān)理論,例如II ESG 理論,增加在社會(huì)、 公司治理方面企業(yè)相關(guān)表現(xiàn)的評(píng)價(jià)。綜合各標(biāo)準(zhǔn),評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括對(duì)企業(yè)產(chǎn)品及服務(wù)的綠色水平、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理綠色化水平、環(huán)境績(jī)效表現(xiàn)、供應(yīng)鏈管理的綠色化水平以及環(huán)境信息披露等幾方面,并采用核準(zhǔn)制、綜合評(píng)分等方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行審核或綜合打分。結(jié)合綠色企業(yè)定義,及國(guó)內(nèi)外相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的制定經(jīng)驗(yàn),綠

5、色企業(yè)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建可通過(guò)識(shí)別、確定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中能夠?qū)Νh(huán)境產(chǎn)生影響的關(guān)鍵環(huán)節(jié),利用定性及定量指標(biāo)對(duì)企業(yè)在相關(guān)關(guān)節(jié)所開(kāi)展的措施情況、產(chǎn)生的環(huán)境績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)及度量。具體來(lái)說(shuō),企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)中,可對(duì)原材料、能源與資源投入及使用,采用的生產(chǎn)工藝及設(shè)備,產(chǎn)品的銷售、使用及產(chǎn)品回收處理等環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià);企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)主要對(duì)企業(yè)綠色相關(guān)的制度體系建設(shè)情況、日常辦公中的環(huán)境改善措施、環(huán)境信息披露等內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià);企業(yè)的環(huán)境績(jī)效方面主要考核企業(yè)在污染治理、資源節(jié)約與集約利用、應(yīng)對(duì)氣候變化及生態(tài)保護(hù)等議題方面對(duì)于環(huán)境產(chǎn)生的正向影響進(jìn)行評(píng)價(jià)。明確綠色企業(yè)評(píng)價(jià)的思路后,本文對(duì)深圳的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)及綠色發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了梳理分

6、析。深圳已經(jīng)認(rèn)識(shí)到城市發(fā)展所面臨的環(huán)境資源限制,多年以來(lái)通過(guò)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)交通及建筑領(lǐng)域綠色發(fā)展、推動(dòng)城市生態(tài)保護(hù)與低碳轉(zhuǎn)型等多方面手段實(shí)現(xiàn)城市綠色發(fā)展。結(jié)合深圳實(shí)際III 情況,并依據(jù)前文研究得出的綠色企業(yè)評(píng)價(jià)邏輯與思路,本文制定了深圳綠色企業(yè)評(píng)價(jià)體系。深圳綠色企業(yè)評(píng)價(jià)分為兩個(gè)環(huán)節(jié),首先是綠色企業(yè)的界定,即企業(yè)進(jìn)入綠色企業(yè)庫(kù)的篩選標(biāo)準(zhǔn)制定(簡(jiǎn)稱“入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)”)。入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)制定原則是在保證企業(yè)的綠色屬性前提下,盡量降低標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)復(fù)雜程度,方便綠色評(píng)價(jià)工作開(kāi)展,且指標(biāo)設(shè)置不能過(guò)于嚴(yán)格,以防出現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)適用范圍過(guò)小問(wèn)題,降低綠色企業(yè)評(píng)價(jià)工作的影響范圍。因此,指標(biāo)選擇以企業(yè)產(chǎn)品及服務(wù)的綠色屬

7、性及環(huán)境“合規(guī)”為主線。具體標(biāo)準(zhǔn)要求包括:第一,企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù),即提供的產(chǎn)品及服務(wù)至少一項(xiàng)或多項(xiàng)來(lái)自于綠色債券項(xiàng)目目錄或綠色產(chǎn)業(yè)目錄或經(jīng)第三方機(jī)構(gòu)認(rèn)定的綠色行業(yè);第二,企業(yè)在環(huán)境相關(guān)的制度體系建設(shè)、能耗、水耗、污染物及溫室氣體排放等方面符合監(jiān)管要求;第三,近一年內(nèi)無(wú)突發(fā)環(huán)境事件,沒(méi)有受到政府部門環(huán)境相關(guān)的行政處罰,且未被有關(guān)部門列入失信聯(lián)合懲戒名單。第二個(gè)環(huán)節(jié)是企業(yè)的綠色化水平的評(píng)價(jià)。該項(xiàng)工作是在綠色企業(yè)篩選基礎(chǔ)上,對(duì)企業(yè)的綠色表現(xiàn)進(jìn)行綜合、全面的評(píng)價(jià),分為深綠企業(yè)及淺綠企業(yè)??己藘?nèi)容包括:第一,滿足企業(yè)的入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn);第二,考核企業(yè)環(huán)境相關(guān)的制度體系及組織架構(gòu)的建設(shè)IV 情況;企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中的環(huán)

8、境友好表現(xiàn);以及企業(yè)的環(huán)境信息披露水平;第三,企業(yè)在污染治理、資源節(jié)約與集約利用、生態(tài)保護(hù)與應(yīng)對(duì)氣候變化等方面,對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的正向影響。結(jié)合上述評(píng)估內(nèi)容確定指標(biāo)體系,并采用層次分析法依據(jù)指標(biāo)的重要程度對(duì)指標(biāo)進(jìn)行賦權(quán),計(jì)算企業(yè)綜合得分,確定企業(yè)綠色等級(jí)。綠色企業(yè)評(píng)價(jià)涉及的指標(biāo)內(nèi)容復(fù)雜,為方便政府管理,提高金融資源與企業(yè)的對(duì)接效率,本文認(rèn)為綠色企業(yè)評(píng)價(jià)體系中,綠色企業(yè)庫(kù)的建設(shè)具有重要意義。在實(shí)施方面,綠色企業(yè)庫(kù)的建設(shè)與運(yùn)營(yíng)應(yīng)重視以下幾方面工作:第一,綠色企業(yè)庫(kù)應(yīng)依據(jù)綠色企業(yè)的評(píng)價(jià)方法,配套建立電子信息平臺(tái),并設(shè)置可供政府部門、參評(píng)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、第三方機(jī)構(gòu)使用的多個(gè)端口,整合已有政府部門的數(shù)據(jù)資源,

9、推動(dòng)企業(yè)綠色評(píng)價(jià)所需數(shù)據(jù)的自動(dòng)抓取,提高綠色企業(yè)評(píng)價(jià)工作的開(kāi)展效率。第二,重視綠色企業(yè)的持續(xù)跟蹤評(píng)價(jià),將評(píng)價(jià)結(jié)果后期動(dòng)態(tài)管理工作制度化;第三,配套制定針對(duì)綠色企業(yè)的激勵(lì)措施,從行政審批、政府采購(gòu)、獎(jiǎng)勵(lì)扶持、金融服務(wù)等方面對(duì)綠色企業(yè)提供優(yōu)惠措施。二、研究的創(chuàng)新點(diǎn)本項(xiàng)目研究過(guò)程中,充分借鑒吸收國(guó)內(nèi)外綠色評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的先進(jìn)思路與指標(biāo)設(shè)計(jì)方法,同時(shí)結(jié)合企業(yè)主體特性、V ESG ESG 評(píng)價(jià)研究核心目的在差異,更加適用深圳的綠色企業(yè)評(píng)價(jià)方法。(一)系統(tǒng)提出綠色企業(yè)評(píng)價(jià)的制定思路針對(duì)綠色企業(yè)評(píng)價(jià)體系的系統(tǒng)性研究不多,已有研究主要針對(duì)企業(yè)某一環(huán)節(jié)的綠色表現(xiàn),或某一類企業(yè)主體的綠色表現(xiàn)開(kāi)展,例如環(huán)境管理體系主

10、要為企業(yè)提供環(huán)境管理的方法指導(dǎo), GRI 編制的 G4 指標(biāo)體系是企業(yè)進(jìn)行信息披露的指南,國(guó)內(nèi)的企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)以及綠色制造體系較適用于傳統(tǒng)的重點(diǎn)污染企業(yè)、工業(yè)制造業(yè),于為投資決策提供依據(jù),綜合考慮了企業(yè)環(huán)境、社會(huì)及公司治理多方面內(nèi)容。以上研究從主體類別、主體行為環(huán)節(jié)方面均存在一定局限性,本研究在綜合以上研究基礎(chǔ)上,深入挖掘、厘清綠色評(píng)價(jià)、環(huán)境評(píng)價(jià)的原則、方法及策略、關(guān)注的議題以及指標(biāo)的設(shè)計(jì),并緊密結(jié)合“綠色企業(yè)”概念,系統(tǒng)性的提出了針對(duì)所有類別企業(yè)主體較為適用的“綠色企業(yè)”評(píng)價(jià)內(nèi)容選擇的邏輯依據(jù)以及評(píng)價(jià)指標(biāo)的制定思路。(二)評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)可綜合考核企業(yè)綠色表現(xiàn)本項(xiàng)目研究對(duì)于綠色企業(yè)評(píng)價(jià)貫穿于企

11、業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為,識(shí)別其中對(duì)于環(huán)境能夠造成影響的關(guān)鍵環(huán)節(jié),將其表現(xiàn)通過(guò)定性或定量指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。本研究提出的評(píng)價(jià)指VI 目前中國(guó)金融學(xué)會(huì)綠色金融專業(yè)2015 年版)及由目前中國(guó)金融學(xué)會(huì)綠色金融專業(yè)2015 年版)及由2019 年版),主要是依據(jù)近研究?jī)H側(cè)重于對(duì)企業(yè)某一環(huán)節(jié),或僅圍繞主管部門重點(diǎn)監(jiān)管內(nèi)容進(jìn)行指標(biāo)設(shè)定。(三)指標(biāo)制定結(jié)合深圳產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點(diǎn)及綠色發(fā)展現(xiàn)狀本項(xiàng)研究的評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì),除全面性外,同時(shí)看重指標(biāo)體系的適用性與可操作性。文中提出的入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)等評(píng)價(jià)指標(biāo),是在對(duì)深圳的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)與綠色發(fā)展工作開(kāi)展情況進(jìn)行分析后確定。三、后期工作本項(xiàng)目為相關(guān)系列研究的初步成果,后期將會(huì)繼續(xù)開(kāi)展更為深入的研究

12、,以期為深圳的綠色企業(yè)庫(kù)建設(shè)提供參考。后期工作包括但不限于以下兩個(gè)方面:第一,開(kāi)展深圳優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)行業(yè)調(diào)研,豐富完善具有深圳特色的綠色產(chǎn)業(yè)評(píng)價(jià)目錄。委員會(huì)編制的綠色債券支持項(xiàng)目目錄(中國(guó)國(guó)家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、自然資源部、生態(tài)環(huán)境部、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家能源局聯(lián)合印發(fā)的綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄(年來(lái)我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)相關(guān)重點(diǎn)工作,從節(jié)能、污染防治、資源節(jié)約與循環(huán)利用、清潔交通、清潔能源、生態(tài)保護(hù)和適應(yīng)氣候變化等領(lǐng)域,梳理各類組織(包括項(xiàng)目、企業(yè)、政府VII ,即能夠提升環(huán)境績(jī)效表。等)現(xiàn)有的“綠色生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為”,即能夠提升環(huán)境績(jī)效表?,F(xiàn)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)行為, 將其列入目錄中。 深圳以輕工

13、業(yè)為主,服務(wù)業(yè)也是城市支柱產(chǎn)業(yè),已有的兩個(gè)綠色目錄主要適用于傳統(tǒng)的節(jié)能環(huán)保型行業(yè)企業(yè),深圳最具優(yōu)勢(shì)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)多數(shù)不包含在目錄中,但該類企業(yè)一方面對(duì)深圳的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著絕對(duì)作用,另一方面這些高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)其自身在推動(dòng)企業(yè)綠色發(fā)展以及其產(chǎn)業(yè)鏈條其他主體的綠色發(fā)展均做出了努力與行動(dòng)。因此,下一階段研究中,項(xiàng)目將對(duì)深圳的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行深入調(diào)研,了解行業(yè)發(fā)展特點(diǎn),行業(yè)企業(yè)的環(huán)境友好型舉措,對(duì)已有的綠色產(chǎn)業(yè)及項(xiàng)目目錄進(jìn)行具有“深圳特色”的補(bǔ)充與完善,形成“深圳目錄”第二,構(gòu)建深圳綠色企業(yè)庫(kù),并對(duì)入庫(kù)企業(yè)開(kāi)展試評(píng)價(jià)工作。 下一步計(jì)劃依據(jù)本文入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn),建立綠色企業(yè)庫(kù)的企業(yè)名單,并在本文研究基礎(chǔ)上,調(diào)研走訪相關(guān)領(lǐng)域?qū)<壹爸鞴懿块T,依據(jù)綠色企業(yè)評(píng)價(jià)內(nèi)容的重要程度以及深圳城市發(fā)展的規(guī)劃與重點(diǎn),對(duì)指標(biāo)賦權(quán),并開(kāi)展綠色企業(yè)的試評(píng)價(jià)工作。同步爭(zhēng)取主管部門的認(rèn)可和支持,進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)綠色企業(yè)庫(kù)信息平臺(tái)化建設(shè)。VIII . 1 . 2 . 9 . 9 . 14 . 16 . 20ESG評(píng)級(jí) . 25 . 31 . 31 . 32 . 35 . 37 . 43 . 1 . 2 . 9 . 9 . 14 . 16 . 20ESG評(píng)級(jí) . 25 . 31 . 31 . 32 . 35 . 37 . 43執(zhí)行摘要 . IExecutive Summary . IX第一章 緒論 . 1一、綠色企業(yè)庫(kù)的研究意義及研究目標(biāo)

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