公司物流財務(wù)工作手冊

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.目錄TOC o 1-5 h z u HYPERLINK l _Toc198464922 第一章物流公司的業(yè)務(wù)介紹 PAGEREF _Toc198464922 h 3 HYPERLINK l _Toc198464923 一、物流流公司的的相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc198464923 h 3 HYPERLINK l _Toc198464924 1.合同同的簽訂訂 PAGEREF _Toc198464924 h 3 HYPERLINK l _Toc198

2、464925 2.合同同在ERRP系統(tǒng)統(tǒng)中的錄錄入 PAGEREF _Toc198464925 h 3 HYPERLINK l _Toc198464926 3.合同同在ERRP系統(tǒng)統(tǒng)中的執(zhí)執(zhí)行 PAGEREF _Toc198464926 h 3 HYPERLINK l _Toc198464927 4.分部部如何區(qū)區(qū)分該合合同是代代付款還還是直供供合同？ PAGEREF _Toc198464927 h 3 HYPERLINK l _Toc198464928 5.訂單單的制作作 PAGEREF _Toc198464928 h 3 HYPERLINK l _Toc198464929 6.商品品的入庫

3、庫 PAGEREF _Toc198464929 h 3 HYPERLINK l _Toc198464930 7.商品品的降價價 PAGEREF _Toc198464930 h 3 HYPERLINK l _Toc198464931 8.商品品的退廠廠 PAGEREF _Toc198464931 h 3 HYPERLINK l _Toc198464932 9.與廠廠家的結(jié)結(jié)算 PAGEREF _Toc198464932 h 3 HYPERLINK l _Toc198464933 10.物物流與分分部的結(jié)結(jié)算 PAGEREF _Toc198464933 h 3 HYPERLINK l _Toc19

4、8464934 二、相關(guān)關(guān)物流公公司核算算制度 PAGEREF _Toc198464934 h 錯誤！未定義義書簽。 HYPERLINK l _Toc198464935 三、物流流公司各各項收入入、費用用的還原原規(guī)則 PAGEREF _Toc198464935 h 3 HYPERLINK l _Toc198464936 (一)直直供品牌牌收入的的還原規(guī)規(guī)則 PAGEREF _Toc198464936 h 3 HYPERLINK l _Toc198464937 (二)代代付款品品牌收入入的還原原方式和和時間 PAGEREF _Toc198464937 h 3 HYPERLINK l _Toc19

5、8464938 (三)物物流公司司發(fā)生的的稅金，費費用等支支出及補(bǔ)補(bǔ)貼收入入的還原原 PAGEREF _Toc198464938 h 3 HYPERLINK l _Toc198464939 第二章分分部相關(guān)關(guān)崗位的的設(shè)置 PAGEREF _Toc198464939 h 3 HYPERLINK l _Toc198464940 一、分部部物流結(jié)結(jié)算會計計 PAGEREF _Toc198464940 h 3 HYPERLINK l _Toc198464941 二、物流流注冊地地稅務(wù)會會計 PAGEREF _Toc198464941 h 3 HYPERLINK l _Toc198464942 第三章代

6、代付款品品牌的結(jié)結(jié)算流程程圖及說說明 PAGEREF _Toc198464942 h 3 HYPERLINK l _Toc198464943 一、分部部相關(guān)崗崗位工作作內(nèi)容 PAGEREF _Toc198464943 h 3 HYPERLINK l _Toc198464944 1.代付付款結(jié)算算會計日日常工作作內(nèi)容 PAGEREF _Toc198464944 h 3 HYPERLINK l _Toc198464945 2.分部部配送會會計工作作內(nèi)容 PAGEREF _Toc198464945 h 3 HYPERLINK l _Toc198464946 二、代付付款操作作流程圖圖 PAGEREF

7、 _Toc198464946 h 3 HYPERLINK l _Toc198464947 三、流程程圖說明明 PAGEREF _Toc198464947 h 3 HYPERLINK l _Toc198464948 第四章直直供品牌牌的結(jié)算算流程圖圖及說明明 PAGEREF _Toc198464948 h 3 HYPERLINK l _Toc198464949 一、直供供結(jié)算會會計的工工作內(nèi)容容 PAGEREF _Toc198464949 h 3 HYPERLINK l _Toc198464950 二、直供供結(jié)算的的流程圖圖 PAGEREF _Toc198464950 h 3 HYPERLINK

8、 l _Toc198464951 三、直供供結(jié)算流流程圖說說明 PAGEREF _Toc198464951 h 3 HYPERLINK l _Toc198464952 第五章代代付款品品牌收入入流程及及說明 PAGEREF _Toc198464952 h 3 HYPERLINK l _Toc198464953 一、代付付款品牌牌收入操操作流程程圖 PAGEREF _Toc198464953 h 3 HYPERLINK l _Toc198464954 二、流程程圖說明明 PAGEREF _Toc198464954 h 3 HYPERLINK l _Toc198464955 三、同步步報表的的制作

9、及及報送過過程 PAGEREF _Toc198464955 h 3 HYPERLINK l _Toc198464956 第六章直直供品牌牌收入會會計的工工作 PAGEREF _Toc198464956 h 3 HYPERLINK l _Toc198464957 一、直供供品牌補(bǔ)補(bǔ)利、分分部自己己爭取合合同外費費用資源源的操作作 PAGEREF _Toc198464957 h 3 HYPERLINK l _Toc198464958 (一)直直供品牌牌補(bǔ)利 PAGEREF _Toc198464958 h 3 HYPERLINK l _Toc198464959 (二)分分部自己己爭取合合同外費費用資

10、源源 PAGEREF _Toc198464959 h 3 HYPERLINK l _Toc198464960 二、總部部采銷和和財務(wù)聯(lián)聯(lián)合下發(fā)發(fā)的推廣廣服務(wù)費費（單臺臺、總額額）及其其他促銷銷費 PAGEREF _Toc198464960 h 3 HYPERLINK l _Toc198464961 (一)流流程圖 PAGEREF _Toc198464961 h 3 HYPERLINK l _Toc198464962 (二)流流程圖說說明 PAGEREF _Toc198464962 h 3 HYPERLINK l _Toc198464963 三、物流流直供品品牌收入入報表的的報送 PAGEREF

11、 _Toc198464963 h 3 HYPERLINK l _Toc198464964 (一)報報表介紹紹 PAGEREF _Toc198464964 h 3 HYPERLINK l _Toc198464965 (二)報報表要求求 PAGEREF _Toc198464965 h 3 HYPERLINK l _Toc198464966 (三)物物流直供供報表的的制作 PAGEREF _Toc198464966 h 3 HYPERLINK l _Toc198464967 1.推廣廣服務(wù)費費部分 PAGEREF _Toc198464967 h 3 HYPERLINK l _Toc198464968

12、 2.其他他服務(wù)費費 PAGEREF _Toc198464968 h 3 HYPERLINK l _Toc198464969 3.直供供報表的的核對 PAGEREF _Toc198464969 h 3 HYPERLINK l _Toc198464970 第七章分分部核對對物流往往來賬操操作流程程 PAGEREF _Toc198464970 h 3 HYPERLINK l _Toc198464971 一、分部部物流結(jié)結(jié)算會計計對賬要要求 PAGEREF _Toc198464971 h 3 HYPERLINK l _Toc198464972 二、具體體流程 PAGEREF _Toc19846497

13、2 h 3 HYPERLINK l _Toc198464973 (一)進(jìn)進(jìn)入NCC系統(tǒng)導(dǎo)導(dǎo)數(shù) PAGEREF _Toc198464973 h 3 HYPERLINK l _Toc198464974 (二)制制作物流流往來賬賬表 PAGEREF _Toc198464974 h 3 HYPERLINK l _Toc198464975 (三)差差異查找找與填列列 PAGEREF _Toc198464975 h 3 HYPERLINK l _Toc198464976 第八章分分部總賬賬會計的的工作 PAGEREF _Toc198464976 h 3 HYPERLINK l _Toc198464977

14、一、對賬賬及時 PAGEREF _Toc198464977 h 3 HYPERLINK l _Toc198464978 二、熟悉悉分部帳帳務(wù)處理理 PAGEREF _Toc198464978 h 3 HYPERLINK l _Toc198464979 三、編制制調(diào)節(jié)表表 PAGEREF _Toc198464979 h 3 HYPERLINK l _Toc198464980 第九章物物流注冊冊地稅務(wù)務(wù)會計 PAGEREF _Toc198464980 h 3 HYPERLINK l _Toc198464981 一、新開開物流公公司前期期準(zhǔn)備工工作 PAGEREF _Toc198464981 h 3

15、 HYPERLINK l _Toc198464982 二、開具具增值稅稅發(fā)票流流程 PAGEREF _Toc198464982 h 3 HYPERLINK l _Toc198464983 1、開具具增值稅稅專用發(fā)發(fā)票 PAGEREF _Toc198464983 h 3 HYPERLINK l _Toc198464984 2、郵寄寄發(fā)票 PAGEREF _Toc198464984 h 3 HYPERLINK l _Toc198464985 3、核對對工作 PAGEREF _Toc198464985 h 3 HYPERLINK l _Toc198464986 4、抄報報稅工作作 PAGEREF _

16、Toc198464986 h 3 HYPERLINK l _Toc198464987 三、發(fā)票票存量控控制 PAGEREF _Toc198464987 h 3 HYPERLINK l _Toc198464988 四、開票票工作 PAGEREF _Toc198464988 h 3 HYPERLINK l _Toc198464989 五、折讓讓的辦理理 PAGEREF _Toc198464989 h 3 HYPERLINK l _Toc198464990 六、認(rèn)證證增值稅稅發(fā)票 PAGEREF _Toc198464990 h 3 HYPERLINK l _Toc198464991 七、報稅稅 PA

17、GEREF _Toc198464991 h 3 HYPERLINK l _Toc198464992 八、其他他 PAGEREF _Toc198464992 h 3 HYPERLINK l _Toc198464993 第一零章物流公公司注冊冊地的相相關(guān)規(guī)定定 PAGEREF _Toc198464993 h 3 HYPERLINK l _Toc198464994 一、貨幣幣資金的的管理（包包括現(xiàn)金金、現(xiàn)金金支票、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票等的管管理） PAGEREF _Toc198464994 h 3 HYPERLINK l _Toc198464995 （一）現(xiàn)現(xiàn)金的管管理 PAGEREF _Toc198464

18、995 h 3 HYPERLINK l _Toc198464996 （二）物物流注冊冊地帳戶戶管理 PAGEREF _Toc198464996 h 3 HYPERLINK l _Toc198464997 （三）支支票的購購買、保保管與使使用 PAGEREF _Toc198464997 h 3 HYPERLINK l _Toc198464998 二、印章的的管理 PAGEREF _Toc198464998 h 3 HYPERLINK l _Toc198464999 （一）印印章的保保管 PAGEREF _Toc198464999 h 3 HYPERLINK l _Toc198465000 （二）

19、印印章的使使用 PAGEREF _Toc198465000 h 3 HYPERLINK l _Toc198465001 三、費用用及其他他支出的的管理 PAGEREF _Toc198465001 h 3前言由于物流公公司的業(yè)業(yè)務(wù)操作作和會計計核算都都是在遵遵循公司司下發(fā)的的收入結(jié)結(jié)算管理理制度、會會計核算算制度前前提下開開展的業(yè)業(yè)務(wù)，本本手冊對對于在收收入結(jié)算算培訓(xùn)手手冊中已已經(jīng)闡述述的內(nèi)容容不做重重復(fù)，只只是針對對物流操操作的特特殊之處處做相關(guān)關(guān)敘述。物流公司的的業(yè)務(wù)介介紹物流公司的的相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)合同的簽訂訂無論是代付付款還是是直供、集集采、臨臨采均以以物流公公司為合合同主體體簽訂的的購銷合合

20、同，合合同全部部由總部部經(jīng)營戰(zhàn)戰(zhàn)略中心心負(fù)責(zé)按按授權(quán)簽簽訂。合同在ERRP系統(tǒng)統(tǒng)中的錄錄入合同的錄入入-總部經(jīng)經(jīng)營戰(zhàn)略略中心 總部下發(fā)執(zhí)執(zhí)行合同同的文件件：明確確合同的的執(zhí)行時時間、是是直供還還是代付付款、分分部所屬屬 物物流公司司、供應(yīng)應(yīng)商的定定義等內(nèi)內(nèi)容。 合同在ERRP系統(tǒng)統(tǒng)中的執(zhí)執(zhí)行 分部執(zhí)行合合同：依依據(jù)文件件屬性選選擇物流流屬性，供供應(yīng)商選選擇物流流屬性。 總部物流執(zhí)執(zhí)行合同同 分部如何區(qū)區(qū)分該合合同是代代付款還還是直供供合同？根據(jù)總部下下發(fā)的執(zhí)執(zhí)行合同同的文件件或通知知，文件件中明確確該品牌牌的業(yè)務(wù)務(wù)類型是是代付款款還是直直供、集集采、臨臨采。定義供應(yīng)商商時凡直直供、集集采、臨臨

21、采均要要在供應(yīng)應(yīng)商名稱稱后面加加直供、集集采、臨臨采字樣樣。訂單的制作作代付款和直直供操作作不同 代付款：分分部根據(jù)據(jù)自身的的采購需需求，由由分部業(yè)業(yè)務(wù)在分分部系統(tǒng)統(tǒng)中制作作訂單。 直供/集集采/臨采：總部業(yè)業(yè)務(wù)匯總總分部上上報的需需求，統(tǒng)統(tǒng)一在總總部ERRP系統(tǒng)統(tǒng)中制作作訂單。分分部業(yè)務(wù)務(wù)在系統(tǒng)統(tǒng)中進(jìn)行行接收轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為分分部自己己的訂單單。采購模式總部 分部 代付款采購購自動接收分分部的訂訂單分部根據(jù)自自身的采采購需求求，由分分部業(yè)務(wù)務(wù)在分部部系統(tǒng)中中制作訂訂單。 直供/集采采/臨采 總部業(yè)務(wù)匯匯總分部部上報的的需求，統(tǒng)統(tǒng)一在總總部ERRP系統(tǒng)統(tǒng)中制作作訂單。 分部業(yè)務(wù)在在系統(tǒng)中中接收總總部制

22、作作的訂單單，轉(zhuǎn)化化為分部部自己的的訂單。 商品的入庫庫無論何種類類型，操操作相同同。所有有物流品品牌的商商品均由由供應(yīng)商商按訂單單將商品品直接送送達(dá)國美美各地分分部的配配送中心心。 分部：配送送中心負(fù)負(fù)責(zé)收貨貨，會計計審核入入庫單 總部物流：待分部部ERPP系統(tǒng)日日結(jié)后，物物流ERRP系統(tǒng)統(tǒng)自動接接收所有有分部的的入庫信信息，根根據(jù)商品品定義的的物流屬屬性自動動生成各各個物流流的入庫庫憑證。采購類型 分部 總部 代付款配送中心負(fù)負(fù)責(zé)收貨貨，會計計審核入入庫單 待分部ERRP系統(tǒng)統(tǒng)日結(jié)后后，物流流ERPP系統(tǒng)自自動接收收所有分分部的入入庫信息息，根據(jù)據(jù)商品定定義的物物流屬性性自動生生成各個個物

23、流的的入庫憑憑證。 直供/集采采/臨采 同上 同上 商品的降價價業(yè)務(wù)類型 分部 總部 代付款 分部自行和和廠家談?wù)勁腥〉玫么_認(rèn)函函，自行行在系統(tǒng)統(tǒng)中做變變價 自動接收分分部的變變價單，自自動生成成物流的的變價單單。 直供/集采采/臨采 總部統(tǒng)一談?wù)勁袕膹S廠家取得得確認(rèn)函函，下發(fā)發(fā)通知，分分部依通通知和確確認(rèn)函掃掃描件在在系統(tǒng)中中做變價價單 自動接收分分部的變變價單，自自動生成成物流的的變價單單。商品的退廠廠業(yè)務(wù)類型 分部 總部 代付款 分部自行和和廠家談?wù)勁校宰孕性谙迪到y(tǒng)中做做退廠 自動接收分分部的退退廠單，自自動生成成物流的的退廠單單。 直供/集采采/臨采 分部依總部部下發(fā)的的通知在在系統(tǒng)

24、中中做退廠廠 總部統(tǒng)一與與廠家談?wù)勁型素涁?，下發(fā)發(fā)文件。自自動接收收分部的的退廠單單，自動動生成物物流的退退廠單。 與廠家的結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)類型 分部 總部 代付款 分部根據(jù)入入庫信息息按合同同與廠家家對賬、計計算收入入、收取取稅票、支支付貨款款。向物物流上報報同步 依據(jù)分部上上報的同同步，與與分部同同步進(jìn)行行帳務(wù)處處理 。直供/集采采/臨采 依據(jù)收到物物流開具具的增值值稅發(fā)票票進(jìn)行挑挑單結(jié)算算 根據(jù)接收的的分部入入庫信息息按合同同與廠家家對賬、計計算收入入、收取取稅票、支支付貨款款。物流與分部部的結(jié)算算業(yè)務(wù)類型 分部 總部 代付款 分部依據(jù)上上報同步步，向物物流公司司匯款，收收取物流流公司增增值稅

25、發(fā)發(fā)票 依據(jù)分部上上報的同同步結(jié)算算表中入入庫明細(xì)細(xì)，將商商品銷售售給分部部，為分分部開具具增值稅稅發(fā)票。 直供/集采采/臨采 依據(jù)收到物物流開具具的增值值稅發(fā)票票進(jìn)行挑挑單結(jié)算算，向物物流公司司支付貨貨款 依據(jù)與廠家家結(jié)算的的商品明明細(xì)，對對分部實實現(xiàn)銷售售。 物流公司各各項收入入、費用用的還原原規(guī)則隨著公司經(jīng)經(jīng)營規(guī)模模的不斷斷擴(kuò)大，物物流直供供品牌已已由通訊訊擴(kuò)展到到AV、數(shù)數(shù)碼、空空調(diào)、電電腦等全全品類。現(xiàn)現(xiàn)對物流流直供品品牌的各各項收入入的掛賬賬與收取取及如何何還原到到分部報報表中特特作如下下說明：直供品牌收收入的還還原規(guī)則則合同內(nèi)收入入：包括：商業(yè)業(yè)折扣、合合同內(nèi)定定額三項項（賣場場

26、管理費費、賣場場使用費費、促銷銷活動費費）、合合同內(nèi)定定率三項項（賣場場管理費費、賣場場使用費費、促銷銷活動費費）、現(xiàn)現(xiàn)金折扣扣。商業(yè)折扣：由總部部物流財財務(wù)依據(jù)據(jù)接收的的各個分分部入庫庫單金額額，按合合同（或或協(xié)議）中中約定的的商折點點位政策策分分部部計算該該分部的的商折金金額。即：商業(yè)折折扣=該分部部入庫單單金額XX合同約約定商折折點位 例如：按月度計算算的返利利：摩托托、諾基基亞、索索愛等品品牌。該分部本月月該品牌牌的應(yīng)收收返利=分部每每月的進(jìn)進(jìn)貨金額額合同中中約定的的點位政政策（注：返利利計算基基數(shù)按合合同中約約定執(zhí)行行，按月月扣收的的返利數(shù)數(shù)據(jù)，由由于確認(rèn)認(rèn)時間等等因素實實收不一一定

27、體現(xiàn)現(xiàn)在當(dāng)月月。）按單計算的的返利：小天鵝鵝、惠而而浦、海海爾等品品牌。該分部該單單的應(yīng)收收返利=分部該該筆結(jié)算算挑單的的金額合同中中約定的的點位政政策。（注：按單單扣收的的返利，根根據(jù)收入入的掛賬賬原則，是是以實收收掛的應(yīng)應(yīng)收）收入的調(diào)減減因素：例如合合同中約約定的階階梯獎勵勵，廠家家會綜合合國美整整體的達(dá)達(dá)量進(jìn)行行相應(yīng)點點位的確確認(rèn)、廠廠家對國國美的罰罰款等。這這些調(diào)減減因素會會在每月月的分?jǐn)倲偙碇羞M(jìn)進(jìn)行說明明。合同內(nèi)定額額三項：按合同同（或協(xié)協(xié)議）中中簽訂的的費用分分配明細(xì)細(xì)表進(jìn)行行還原。合同內(nèi)定率率三項=該分部部入庫單單金額XX合同（或或協(xié)議）中中約定的的費用率率（計算算原則同同返利）

28、現(xiàn)金折扣：現(xiàn)金折折扣=該分部部實際支支付現(xiàn)款款進(jìn)貨金金額X現(xiàn)金折折扣率合同外收入入：在活動舉辦辦前，總總部采銷銷負(fù)責(zé)向向廠家收收取確認(rèn)認(rèn)函，于于收函當(dāng)當(dāng)日交予予總部物物流財務(wù)務(wù)審核備備案。確認(rèn)函中明明確分配配方式： 該分部分配配金額=該分部部*型號號的銷售售量臺返 （例：函件件內(nèi)容為為*型號號銷售后后給予*元臺臺返） 收取固定金金額的確確認(rèn)函未未明確分分配方式式 該分部分配配金額=確認(rèn)函函總額該分部部品牌銷銷售額占占比備注注：如遇遇特殊情情況有政政策傾斜斜的需由由總部的的戰(zhàn)略經(jīng)經(jīng)營中心心或通訊訊業(yè)務(wù)中中心的相相應(yīng)總監(jiān)監(jiān)簽字審審批 物流直供供品牌收收入的還還原時間間和方式式 還原時間：物流當(dāng)當(dāng)月

29、實收收金額當(dāng)當(dāng)月還原原分部 還原方式：分部按按物流每每月6號下發(fā)發(fā)的物物流收入入分?jǐn)偙肀碇邢嘞嚓P(guān)數(shù)據(jù)據(jù)填制分分部內(nèi)部部損益表表。 提示：物流流每月110號下下發(fā)各分分部物流流直供當(dāng)當(dāng)月收入入明細(xì)表表，每月月15日之之前分部部如對直直供和集集采收入入有異議議的可找找相應(yīng)的的收入會會計進(jìn)行行核對，過過期視同同分部已已經(jīng)確認(rèn)認(rèn)。代付款品牌牌收入的的還原方方式和時時間還原時間：分部上上報同步步報表的的當(dāng)月 還原方式：按物流流每月66號下發(fā)發(fā)的物物流收入入分?jǐn)偙肀碇邢嘞嚓P(guān)數(shù)據(jù)據(jù)填制分分部內(nèi)部部損益表表 提示：每月月結(jié)算日日之后分分部及時時與物流流進(jìn)行代代付款收收入臺帳帳的核對對及確認(rèn)認(rèn)。 物流公司發(fā)發(fā)生

30、的稅稅金，費費用等支支出及補(bǔ)補(bǔ)貼收入入的還原原還原口徑與與公式：物流主營業(yè)業(yè)務(wù)稅金金分?jǐn)偨鸾痤~：物物流實際際計提的的主營業(yè)業(yè)務(wù)稅金金按照各各分部銷銷售占比比進(jìn)行分分?jǐn)?，公公式如下下：物流主營業(yè)業(yè)務(wù)稅金金分?jǐn)?(物流流各分部部銷售凈凈額/物流總總體銷售售凈額)*主營營業(yè)務(wù)稅稅金及附附加物流營業(yè)稅稅支出分分?jǐn)偅何镂锪鲗嶋H際計提的的營業(yè)稅稅金按照照各分部部銷售占占比進(jìn)行行分?jǐn)?，公公式如下下：物流營業(yè)稅稅支出分分?jǐn)?物流NCC中該分分部其他他業(yè)務(wù)收收入*適用稅稅率 管理費用：每月人工四四項成本本，是物物流注冊冊地所在在分部相相關(guān)人員員的費用用，只還還原至各各物流所所在地分分部。其他屬于各各分部發(fā)發(fā)生的

31、費費用，即即總部代代為支付付的分部部間調(diào)撥撥及辦公公用品的的運送費費用等，按按照分部部實際發(fā)發(fā)生金額額進(jìn)行還還原。每每月分?jǐn)倲傄淮?。總部發(fā)生的的費用不不分?jǐn)偟降礁鞣植坎?。物流公司收收到的補(bǔ)補(bǔ)貼收入入：物流流實際收收到的補(bǔ)補(bǔ)貼收入入按照各各分部銷銷售占比比進(jìn)行分分?jǐn)偅饺缦孪拢何锪鞴狙a(bǔ)補(bǔ)貼收入入分?jǐn)?(物流流各分部部銷售凈凈額/物流總總體銷售售凈額)*補(bǔ)貼貼收入物流返還各各項收入入：為稅稅收籌劃劃進(jìn)行的的收入返返還，通通過低開開稅票及及辦理折折讓兩種種方式進(jìn)進(jìn)行，為為方便分分部核對對內(nèi)部往往來故在在經(jīng)營營快報中中進(jìn)行列列示，與與還原數(shù)數(shù)據(jù)無關(guān)關(guān)。物流公司全全部所得得稅分?jǐn)倲偅何锪髁魅克?/p>

32、得稅包包括物流流公司計計提所得得稅金額額和分部部由于物物流返還還收入而而計提的的所得稅稅額（試試行）公式如下：物流全部所所得稅額額=物流公公司計提提的所得得稅金額額+分部由由于物流流返還收收入而計計提的所所得稅額額物流公司所所得稅分分?jǐn)?(物流各各分部銷銷售凈額額/物流總總體銷售售凈額)*物流流全部所所得稅金金額因物流返還還的不均均衡性造造成部分分分部不不能真實實反映所所得稅計計提情況況，故將將分部計計提的此此部分所所得稅進(jìn)進(jìn)行重新新分配。分分部應(yīng)按按以下原原則從損損益表中中剔除所所得稅額額：A、當(dāng)物流流返還金金額分部所所得稅率率分部部實際計計提所得得稅額時時， 分部將將實際計計提的所所得稅額

33、額從內(nèi)部部損益表表中剔除除。B、當(dāng)物流流返還金金額分部所所得稅率率分部部實際計計提所得得稅額時時， 分部將將物流返返還金額額分部適適用稅率率計算出出的計提提所得稅稅額從內(nèi)內(nèi)部損益益表中剔剔除。 上述述剔除部部分并入入總部物物流公司司全部所所得稅額額進(jìn)行重重新分配配還原方式及及時間：還原方式： 每月6日由物物流公司司會計組組通過經(jīng)經(jīng)營快報報的方方式進(jìn)行行還原還原時間：對分部繳納納的所得得稅調(diào)整整在每半半年考核核期調(diào)整整一次。其他當(dāng)月發(fā)發(fā)生的費費用及各各項稅金金在當(dāng)月月進(jìn)行還還原。運運雜費每每半年考考核期還還原一次次。分部相關(guān)崗崗位的設(shè)設(shè)置分部物流結(jié)結(jié)算會計計 各分分部根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)量量大小設(shè)設(shè)置物流

34、流結(jié)算會會計，隸隸屬于分分部結(jié)算算組管理理。物流注冊地地稅務(wù)會會計 各物物流注冊冊地設(shè)置置物流稅稅務(wù)會計計兩名，隸隸屬于分分部財務(wù)務(wù)經(jīng)理直直接管理理。一名名負(fù)責(zé)內(nèi)內(nèi)勤，一一名負(fù)責(zé)責(zé)與稅務(wù)務(wù)局的工工作對接接的外勤勤工作。代付款品牌牌的結(jié)算算流程圖圖及說明明分部相關(guān)崗崗位工作作內(nèi)容代付款結(jié)算算會計日日常工作作內(nèi)容時間接收部門內(nèi)容每日工作 總部物流公公司結(jié)算算及收入入會計同步報表報報送 每日工作 總部物流公公司結(jié)算算組出納納帳扣收入的的及時匯匯出 每周工作 總部物流公公司總帳帳及注冊冊地稅務(wù)務(wù)會計代物流收取取稅票的的整理和和郵寄 每日工作 總部物流結(jié)結(jié)算會計計及注冊冊地稅務(wù)務(wù)會計 準(zhǔn)備折讓辦辦理及核

35、核銷資料料每月5日前前工作 總部物流結(jié)結(jié)算會計計 核對及回復(fù)復(fù)總部物物流結(jié)算算未達(dá)每日工作 收取及核對對物流公公司開具具的代付付款稅票票 每月10日日工作 總部物流對對帳會計計按月及時核核對與物物流公司司的往來來帳 每季工作 總部物流商商品會計計郵寄單據(jù)分部配送會會計工作作內(nèi)容 時間 接收部部門 內(nèi)容容 每每日 0在IE上查查找物流流集采和和直供訂訂單 每每日整理當(dāng)日所所有入庫庫、退廠廠的原始始單據(jù)每月15日日之前 分部物流流結(jié)算會會計 傳遞上個月月整理的的所有入入庫、退退廠的原原始單據(jù)據(jù) 代付款操作作流程圖圖1、制作結(jié)算單21、制作結(jié)算單2、代物流扣收各項收入3、代物流收取

36、供應(yīng)商增值稅發(fā)票4、安排付款4、安排付款5、向供應(yīng)商支付貨款5、向供應(yīng)商支付貨款6、向物公司電匯代扣的收入7、上報物流同步結(jié)算收入報表7、上報物流同步結(jié)算收入報表88、將代物流收取的供應(yīng)商稅票郵寄到物流公司99、收取物流公司為分部開具的增值稅發(fā)票1111、整理郵寄分部代物流支付貨款的單據(jù)1010、整理、郵寄給物流公司的相關(guān)單據(jù)流程圖說明明圖1:結(jié)算算單的制制作同普普通品牌牌。要求求物流結(jié)結(jié)算品牌牌的代付付款和直直供品牌牌不要混混淆，供供應(yīng)商定定義不同同，所執(zhí)執(zhí)行的合合同也不不同。圖2:在分分部扣收收的各項項收入中中，需特特別注意意：凡以向供應(yīng)應(yīng)商開具具服務(wù)業(yè)業(yè)發(fā)票的的方式收收取的收收入項目目，

37、由各各分部自自己開具具發(fā)票，且且在分部部確認(rèn)收收入，不不屬于代代物流公公司收取取的收入入范圍。凡以在增值值稅發(fā)票票中折扣扣或由物物流公司司辦理折折扣折讓讓證明方方式收取取的各項項收入，由由分部代代為扣收收，均在在物流公公司確認(rèn)認(rèn)收入，屬屬于分部部代物流流公司收收取的收收入范圍圍。代物流公司司扣收的的各項收收入分部部在收入入制單中中 ，操作作同普通通品牌，只只是NCC 帳務(wù)務(wù)處理不不同。圖3:收取取的供應(yīng)應(yīng)商增值值稅發(fā)票票一律是是供應(yīng)商商開具給給物流公公司的，分分部負(fù)責(zé)責(zé)代收，收收取要求求同普通通品牌。申請由物流流公司辦辦理折扣扣折讓證證明要求求折扣折讓證證明的辦辦理程序序：每周五，分分部將退退

38、稅證明明申請資資料與稅稅票抵扣扣聯(lián)復(fù)印印件郵寄寄到所屬屬物流注注冊地辦辦稅員。同同時將退退稅證明明申請協(xié)協(xié)議書以以傳真或或掃描件件的形式式，通知知總部物物流對應(yīng)應(yīng)的結(jié)算算會計。退稅證明申申請資料料應(yīng)注明明分部名名稱、品品牌品類類、同步步日期及及分部結(jié)結(jié)算單號號。注意事項分部扣收各各項收入入時，應(yīng)應(yīng)取得廠廠家財務(wù)務(wù)確認(rèn)后后再出具具退稅證證明申請請協(xié)議書書，避免免辦出退退稅證明明后，廠廠家財務(wù)務(wù)不予承承認(rèn)，退退回作廢廢的現(xiàn)象象；分部嚴(yán)格按按要求提提供申請請資料，且且審核廠廠家提供供的資料料是否合合格，審審核內(nèi)容容主要是是：協(xié)協(xié)議書類類型與實實際發(fā)生生的業(yè)務(wù)務(wù)類型是是否一致致；廠廠家名稱稱與協(xié)議議書

39、的公公章是否否一致；廠家家稅號是是否正確確；退退稅金額額的分稅稅是否正正確；審審核無誤誤后，方方可通知知總部物物流結(jié)算算會計。每周五郵寄寄給所屬屬物流注注冊地辦辦稅員的的折讓申申請資料料，必須須同時也也通知總總部物流流結(jié)算會會計。否否則，即即使注冊冊地辦稅稅員收到到申請原原件，在在沒有得得到總部部的通知知之前也也不會辦辦理。退稅證明的的核銷經(jīng)稅務(wù)局蓋蓋章的退退稅證明明自開具具之日起起30日內(nèi)內(nèi)必須收收回對應(yīng)應(yīng)的負(fù)數(shù)數(shù)增值稅稅發(fā)票，并并持負(fù)票票到稅務(wù)務(wù)局核銷銷退稅證證明。負(fù)負(fù)數(shù)增值值稅票的的收回流流程如下下：分部收到退退稅證明明單，在在2個工作作日內(nèi)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交廠家家業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交必須須要有詳詳細(xì)的交交

40、接記錄錄和交接接日期）。廠家業(yè)務(wù)在在收到退退稅證明明單，及及時轉(zhuǎn)其其財務(wù)人人員開具具負(fù)票，要要求在114天內(nèi)內(nèi)將對應(yīng)應(yīng)的負(fù)數(shù)數(shù)增值稅稅票交回回分部財財務(wù)。分部每周五五將收回回的負(fù)票票抵扣聯(lián)聯(lián)和發(fā)票票聯(lián)原件件郵寄到到所屬物物流注冊冊地辦稅稅員。負(fù)數(shù)增值稅稅票的收收回，視視同正數(shù)數(shù)增值稅稅票的收收回，各各個分部部務(wù)必重重視，如如出現(xiàn)超超期不能能收回負(fù)負(fù)數(shù)增值值稅票的的，導(dǎo)致致稅務(wù)局局對物流流公司處處罰的，將將對相關(guān)關(guān)責(zé)任人人進(jìn)行處處罰。圖4:付款款流程同同普通品品牌，只只是按付付款內(nèi)容容分兩個個方向付付款。圖5:本單單結(jié)算后后，由于于物流公公司與分分部及供供應(yīng)商簽簽訂了委委托付款款三方協(xié)協(xié)議，因因

41、此分部部要完成成按合同同約定代代物流公公司向供供應(yīng)商支支付貨款款的工作作。圖6:代物物流公司司扣收的的收入，按按扣收金金額電匯匯至物流流公司指指定帳戶戶。上報同步后后三天內(nèi)內(nèi)，應(yīng)將將該筆同同步帳扣扣的應(yīng)匯匯給物流流公司的的收入款款項按同同步報送送分筆匯匯給物流流公司，不不允許打打包電匯匯，更不不允許扎扎推在月月末支付付。否則則會使分分部與物物流的往往來賬因因此而產(chǎn)產(chǎn)生供應(yīng)應(yīng)商之間間的串戶戶。在匯款時要要注明分分部名稱稱及品牌牌品類，如如存在分分部代直直營店付付款的一一定要標(biāo)標(biāo)注清楚楚，如匯匯款單無無法標(biāo)明明的，要要及時將將明細(xì)發(fā)發(fā)給對應(yīng)應(yīng)的物流流公司出出納人員員，以便便收款數(shù)數(shù)據(jù)的及及時準(zhǔn)確確

42、。如果果電匯的的是稅金金補(bǔ)償要要特別備備注必須按回款款用途匯匯入指定定帳戶分部申請退退款：重重復(fù)支付付、匯錯錯戶頭等等，填寫寫退款審審批表。_國美美物流有有限公司司文件報報批單文件名稱退款申請 品牌牌 品類字號報送單位 國美美電器有有限公司司報送時間2008年年 月 日 時急緩一般 急件 加急密級秘密 機(jī)密 絕密分部擬辦意見匯款日期： 年 月 日匯款金額： 元匯入地點： 物流流公司 銀行申請退款金金額： 元 申請退款原原因： 物流結(jié)算會會計: 結(jié)算主主管: 物流公司結(jié)結(jié)算會計計審核意意見物流公司經(jīng)經(jīng)理意見 承辦結(jié)果記記錄退款日期： 退退款金額額：簽名： 日期期：20008年年 月 日圖7:必須

43、須在與供供應(yīng)商結(jié)結(jié)算的當(dāng)當(dāng)日上報報同步結(jié)結(jié)算收入入報表，并并且必須須在ERRP中點點擊執(zhí)行行才可上上報；同步報表格格式由總總部統(tǒng)一一制定，分分部嚴(yán)格格按固定定格式上上報；（、分部部上報的的同步報報表中帶帶有篩選選項，在在匯總的的時候不不知道是是要取全全部的同同步還是是只取篩篩選出來來的同步步。、分分部上報報的同步步報表中中帶有鏈鏈接，復(fù)復(fù)制黏貼貼到匯總總表后該該鏈接項項就成了了亂碼，如如果是品品牌那設(shè)設(shè)置鏈接接總部結(jié)結(jié)算會計計在篩選選品牌時時，就會會漏掉該該筆同步步。、上上報的同同步報表表經(jīng)常會會隱藏一一些行，隱隱藏的內(nèi)內(nèi)容有的的是要結(jié)結(jié)算的同同步也有有和同步步無關(guān)的的內(nèi)容。每日粘貼在在IE固

44、定定的文件件夾中HYPERLINK 0/物物流上傳傳文件11/20008ftpp:/10.2.00.100/物流流上傳文文件1/20008分部部上報同同步的文文件夾，平平常物流流只匯總總一次，在在月末最最后結(jié)算算日時會會匯4次同步步，最后后一次在在18：00； 同步報報表格式式及填寫寫參見同同步報表表說明。同步報表要要作為原原始資料料做電子子文檔保保留，作作為分部部物流結(jié)結(jié)算會計計交接的的一項資資料。每月按規(guī)定定時間對對物流公公司下發(fā)發(fā)的結(jié)算算未達(dá)表表進(jìn)行核核實與回回復(fù)。每月的結(jié)算算終止日日由物流流公司下下發(fā)通知知，分部部在結(jié)算算終止日日前上報報同步報報表，過過期物流流公司將將自動轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入次月月

45、結(jié)算。圖8:每周周五，將將本周所所有以結(jié)結(jié)算且上上報 的同步步報表所所對應(yīng)代代物流 公司收收取的增增值稅發(fā)發(fā)票郵寄寄到物流流公司指指定地點點。代物流收取取稅票的的整理和和郵寄要要求第一步：分分部將從從供應(yīng)商商處收取取的符合合公司要要求的合合格的增增值稅發(fā)發(fā)票發(fā)票票聯(lián)和抵抵扣聯(lián)沿沿虛線撕撕去帶孔孔邊緣后后，分開開發(fā)票聯(lián)聯(lián)和抵扣扣聯(lián)，這這里注意意發(fā)票后后附的商商品明細(xì)細(xì)清單全全部附在在發(fā)票聯(lián)聯(lián)后郵寄寄至物流流總帳會會計，抵抵扣聯(lián)后后不附任任何清單單；第二步：填填寫物物流代付付款品牌牌稅票郵郵寄交接接單一一式三聯(lián)聯(lián)，其中中兩聯(lián)隨隨增值稅稅發(fā)票聯(lián)聯(lián)郵寄至至總部物物流公司司總帳會會計處入入帳，另另外一聯(lián)

46、聯(lián)隨增值值稅發(fā)票票抵扣聯(lián)聯(lián)郵寄至至物流公公司注冊冊地稅務(wù)務(wù)會計處處進(jìn)行認(rèn)認(rèn)證，且且必須保保證郵寄寄至總帳帳會計處處的發(fā)票票聯(lián)務(wù)必必與郵寄寄至稅務(wù)務(wù)會計處處的抵扣扣聯(lián)票號號數(shù)量一一致，同同時在IIE上粘粘貼對應(yīng)應(yīng)物流流代付款款品牌稅稅票郵寄寄交接單單的電電子版；分部填報的的物流流代付款款品牌稅稅票郵寄寄交接單單填報報要求： 物流代付付款品牌牌稅票郵郵寄交接接單(220077年)分部及物流流名稱:郵寄日期:郵件單號:發(fā)票:編號:本次交接總總份數(shù)：抵扣:品牌品類結(jié)算單號序號發(fā)票號碼(后5位)開票日期價稅合計稅額折讓單號原作廢發(fā)票票號碼物流核對標(biāo)標(biāo)識備注交接人:電話:“序號”欄欄，用于于填寫稅稅票張數(shù)

47、數(shù)（這就就要求分分部必須須逐張逐逐行填寫寫稅票明明細(xì)）；物流代付付款品牌牌稅票郵郵寄交接接單務(wù)務(wù)必填寫寫交接人人及聯(lián)系系電話。請各分部結(jié)結(jié)算會計計在整理理稅票時時將稅票票清單所所列稅票票順序與與稅票疊疊放順序序一定要要一致!在郵寄給物物流總賬賬會計時時稅票交交接清單單要一式式兩份,在郵寄寄給注冊冊地稅務(wù)務(wù)會計進(jìn)進(jìn)行認(rèn)證證時稅票票交接清清單要一一式一份份.(交接接清單要要嚴(yán)格一一致,不得出出現(xiàn)先寄寄抵扣聯(lián)聯(lián)后寄發(fā)發(fā)票聯(lián)的的情況)物流代付付款品牌牌稅票郵郵寄交接接單格格式一定定不要進(jìn)進(jìn)行更改改.分部結(jié)算會會計在填填列稅票票交接單單時要分分物流填填列與郵郵寄,不同的的物流不不要填列列在一張張交接單單

48、上. 請分部結(jié)算算會計將將稅票交交接清單單的電子子表在郵郵寄稅票票的同時時粘貼到到IE各相相關(guān)物流流的文件件夾中,具體路路徑為IIE(0)-物物流上傳傳文件稅票票郵寄清清單各相關(guān)關(guān)物流(請注意意一定要要粘貼到到相關(guān)對對應(yīng)物流流)物流在收到到稅票后后，會根根據(jù)分部部的電子子交接清清單進(jìn)行行匯總，匯匯總結(jié)果果每周會會粘貼在在IE(10.2.00.100)物流上上傳文件件-物流稅稅票匯總總清單中中，各分分部應(yīng)在在郵寄出出三天后后點擊IIE進(jìn)行行查詢，如如未查詢詢到本分分部郵寄寄稅票的的明細(xì)，應(yīng)應(yīng)立即查查詢稅票票郵件下下落。結(jié)算會計所所收取的的全部供供應(yīng)商稅稅票要在在當(dāng)月最最后一天

49、天報出同同步時郵郵寄到注注冊地稅稅務(wù)會計計處！ 同時請請結(jié)算會會計注意意郵程。圖9:物流流公司根根據(jù)分部部的同步步上報的的同步報報表同步步與廠家家和分部部結(jié)算。根據(jù)分部的的同步內(nèi)內(nèi)容物流流公司實實現(xiàn)與分分部結(jié)算算的帳務(wù)務(wù)處理。物流公司按按同步商商品明細(xì)細(xì)對分部部實現(xiàn)銷銷售，并并為分部部開具增增值稅發(fā)發(fā)票。物流公司定定期將增增值稅發(fā)發(fā)票郵寄寄給分部部的物流流結(jié)算會會計； 分部收到物物流的稅稅票后按按結(jié)算制制度要求求錄入和和核對發(fā)發(fā)票。要要求分部部設(shè)置代代付款稅稅票回收收跟蹤登登記臺帳帳，登記記應(yīng)收稅稅票及實實收稅票票，及時時跟蹤逾逾期未收收稅票。（見見結(jié)算管管理部培培訓(xùn)手冊冊的相關(guān)關(guān)要求）對分部

50、收取取物流公公司稅票票的要求求及時簽收發(fā)發(fā)票郵件件回執(zhí)。全全國各分分部（包包括永樂樂物流）接接收到物物流公司司開具的的增值稅稅發(fā)票之之后，首首先要將將簽收回回單回傳傳物流公公司注冊冊地的稅稅務(wù)會計計，以便便于物流流公司存存檔備查查。如果果分部在在接收到到發(fā)票一一周內(nèi)拒拒絕回傳傳簽收回回單，物物流公司司將視同同分部已已經(jīng)收到到該批發(fā)發(fā)票。分部核對收收到的物物流公司司開具的的增值稅稅發(fā)票是是否齊全全、正確確。代付款品牌牌結(jié)算的的發(fā)票：總部物流財財務(wù)部每每月末將將帶有發(fā)發(fā)票號碼碼、郵寄寄單號碼碼的開票票匯總表表粘貼再再IE上面面。分部將收到到的物流流發(fā)票錄錄入分部部ERPP系統(tǒng)；分部最遲在在次月55

51、號前依依據(jù)物流流稅務(wù)會會計貼在在IE上的的銷售匯匯總表核核對上月月所報物物流的代代付款同同步結(jié)算算報表是是否每筆筆都收到到物流開開具的增增值稅發(fā)發(fā)票；對于在核對對過程中中發(fā)現(xiàn)有有未收到到的稅票票，立即即和物流流公司開開票會計計聯(lián)系，落落實稅票票的開具具和郵寄寄情況。直供、集采采結(jié)算的的發(fā)票：分部依依據(jù)收到到的物流流公司的的增值稅稅發(fā)票、物物流公司司上傳到到IE的銷銷售匯總總表核對對發(fā)票是是否齊全全、準(zhǔn)確確。因分部簽收收發(fā)票的的回單為為傳真件件，物流流公司無無法長期期保留，故故分部務(wù)務(wù)必須在在規(guī)定時時間內(nèi)核核對發(fā)票票。分部如果對對收到的的發(fā)票存存在異議議，請務(wù)務(wù)必及時時聯(lián)系物物流公司司的稅務(wù)務(wù)會

52、計，分分以下幾幾種情況況：如果發(fā)票開開錯當(dāng)月月退回物物流公司司的可在在當(dāng)月作作廢重開開，保證證在當(dāng)月月將有問問題的發(fā)發(fā)票更正正。如果次月接接收到發(fā)發(fā)票，發(fā)發(fā)現(xiàn)發(fā)票票開具有有問題：分部已經(jīng)認(rèn)認(rèn)證的發(fā)發(fā)票，分分部負(fù)責(zé)責(zé)辦理“開具紅紅字增值值稅專用用發(fā)票通通知”，由物物流公司司開具紅紅字發(fā)票票沖銷，再再開具正正確的發(fā)發(fā)票；分部未認(rèn)證證的發(fā)票票由分部部開具拒拒收證明明，說明明發(fā)票差差錯原因因，由物物流公司司稅務(wù)會會計負(fù)責(zé)責(zé)辦理“開具紅紅字增值值稅專用用發(fā)票通通知”，開具具紅字發(fā)發(fā)票，再再給分部部開具正正確的發(fā)發(fā)票。 鑒于分分部和物物流公司司辦理折折讓都存存在一定定的困難難，建議議分部接接收到發(fā)發(fā)票后及

53、及時審核核發(fā)票，力力爭將所所有問題題在發(fā)票票開具的的當(dāng)月處處理完畢畢。物流公司郵郵寄發(fā)票票流程稅務(wù)開票會會計負(fù)責(zé)責(zé)將已開開的增值值稅發(fā)票票寄往所所屬分部部，同時時要將電電子版的的銷售匯匯總表發(fā)發(fā)給分部部，便于于分部核核對發(fā)票票，挑單單。原則則上保證證分部收收齊當(dāng)月月銷售的的所有增增值稅發(fā)發(fā)票。打印郵封：郵寄發(fā)發(fā)票前應(yīng)應(yīng)提前打打印一式式四聯(lián)的的郵封。打打印內(nèi)容容要清晰晰、準(zhǔn)確確，包括括郵寄日日期、分分部名稱稱、地址址、郵編編、聯(lián)系系電話、收收件人、寄寄件人等等。審核待郵寄寄發(fā)票：郵寄發(fā)發(fā)票前應(yīng)應(yīng)將郵寄寄日期、郵郵件單號號填入銷銷售開票票匯總表表，同時時核對待待郵寄發(fā)發(fā)票是否否與銷售售開票匯匯總表

54、一一致。打印回執(zhí)單單：負(fù)責(zé)責(zé)開票的的稅務(wù)會會計應(yīng)將將填齊郵郵寄日期期及郵件件單號的的各分部部銷售匯匯總表作作為回執(zhí)執(zhí)單打印印一式兩兩份，一一份與發(fā)發(fā)票一同同郵寄，另另一份與與“郵件留留存聯(lián)”訂在一一起備查查?；貓?zhí)執(zhí)單上一一定要準(zhǔn)準(zhǔn)確錄入入郵件單單號。存檔：公司司稅務(wù)開開票會計計要按郵郵寄日期期為批次次留存郵郵封的“寄件人人留存聯(lián)聯(lián)”、打印印的其中中一份回回執(zhí)單及及分部簽簽字回傳傳的回執(zhí)執(zhí)單，三三單裝訂訂留存，并并按月保保管存檔檔。監(jiān)督：物流流公司稅稅務(wù)開票票會計應(yīng)應(yīng)根據(jù)“寄件人人留存聯(lián)聯(lián)”督促各各分部及及時簽字字并回傳傳“回執(zhí)單單”。附件2、物物流公司司及總部部聯(lián)系人人、電話話物流公司姓 名名

55、電 話話工作內(nèi)容南寧物流青芳0771-202270883開具發(fā)票昆明物流張江華0871-815580335開具發(fā)票天津物流高晶022-22730080000-882088開具發(fā)票河北物流楊英0311-8700397711開具發(fā)票甘肅物流李梅香0931-481189224開具發(fā)票西寧物流鄭婉麗0971-614427220開具發(fā)票徐州物流駱偉0516-8366075554開具發(fā)票總部物流財財務(wù)部劉怡010-55928884882昆明、天津津、西寧寧物流銷銷售匯總總表總部物流財財務(wù)部劉玉紅010-55928880665河北、蘭州州、南寧寧、徐州州物流銷銷售匯總總表圖10:按按物流公公司要求求整理各各

56、類入庫庫、變價價、退廠廠、代付付款單據(jù)據(jù)并按要要求郵寄寄。以分部為單單位進(jìn)行行統(tǒng)一郵郵寄：分分部結(jié)算算主管配配合物流流結(jié)算會會計,由分部部結(jié)算會會計按季季負(fù)責(zé)收收齊下屬屬各個直直營店的的單據(jù)，然然后統(tǒng)一一寄出；單據(jù)要按月月裝訂按按季郵寄寄：結(jié)算算會計收收齊單據(jù)據(jù)后，分分物流在在每季結(jié)結(jié)束后的的次月220日之之前郵寄寄至物流流相應(yīng)商商品會計計處，特別強(qiáng)調(diào)：因目前前同一分分部對應(yīng)應(yīng)多家物物流操作作，所以以分部在在郵寄單單據(jù)時不不同物流流的單據(jù)據(jù)要分郵郵包郵寄寄，不可可將不同同物流的的單據(jù)混混在同一一郵包中中。相關(guān)入庫、退退廠、降降價單據(jù)據(jù)的整理理、裝訂訂的要求求做如下下規(guī)范：總部物流商商品會計計負(fù)

57、責(zé)在在每周一一上午111：00之前前將各分分部上周周的“物流流公司入入庫明細(xì)細(xì)表”，“物流公公司退廠廠明細(xì)表表”和“物流公公司變價價明細(xì)表表”上傳至至IE地址址相應(yīng)文文件夾中中；分部配送會會計每周周從IEE地址上上下載打打印“物流流公司入入庫明細(xì)細(xì)表”、“物流公公司退廠廠明細(xì)表表”；分部部結(jié)算會會計每周周從IEE地址上上下載打打印“物流流公司變變價明細(xì)細(xì)表”；根據(jù)打印出出的物流流公司入入庫明細(xì)細(xì)表整理理分部入入庫單和和隨貨同同行單，整整理時在在“物流公公司入庫庫明細(xì)表表”上逐筆筆進(jìn)行勾勾對，由由配送會會計審核核簽字；根據(jù)打印出出的物流流公司退退廠明細(xì)細(xì)表整理理分部退退廠單和和廠家確確認(rèn)函或或紅

58、字隨隨貨同行行單，整整理時需需在郵寄寄給物流流公司的的廠家確確認(rèn)函或或紅字廠廠家隨貨貨同行單單上標(biāo)明明物流公公司的退退廠單號號，并在在“物流公公司退廠廠明細(xì)表表”上逐筆筆進(jìn)行勾勾對，由由配送會會計審核核簽字；根據(jù)打印出出的物流流公司變變價明細(xì)細(xì)表整理理分部變變價單和和廠家確確認(rèn)函(復(fù)印件件上交物物流公司司，原件件則留存存于分部部財務(wù)關(guān)于于物流直直供集采采品牌的的變價只只附廠家家提供的的變價確確認(rèn)函，國國美采銷銷下發(fā)的的變價通通知不附附在后面面，只留留存在分分部財務(wù)務(wù))，整理理時需在在郵寄給給物流公公司的廠廠家確認(rèn)認(rèn)函上標(biāo)標(biāo)明物流流公司的的變價單單號，并并在“物流流公司變變價明細(xì)細(xì)表”上逐筆筆進(jìn)

59、行勾勾對，由由結(jié)算會會計審核核簽字；分部將上述述每周審審核簽字字后的“物流流公司入入庫、退退廠、變變價明細(xì)細(xì)表”和相應(yīng)應(yīng)的入庫庫單、退退廠單、變變價單、廠廠家隨貨貨同行單單、廠家家確認(rèn)函函按月裝裝訂，裝裝訂要求求如下：將分部入庫庫單、退退廠單及及變價單單附于對對應(yīng)的隨隨貨同行行單或廠廠家確認(rèn)認(rèn)函前；分部入庫單單、退廠廠單及變變價單、隨隨貨同行行單或廠廠家確認(rèn)認(rèn)函要按按打印出出的物流流公司明明細(xì)表上上的順序序排列；分部將排好好序的入入庫單、退退廠單及及變價單單等單據(jù)據(jù)附于簽簽完字的的“物流公公司入庫庫、退廠廠或變價價明細(xì)表表”后。分部在次月月初將當(dāng)當(dāng)月已整整理完畢畢的物流流單據(jù)附附上封皮皮，裝訂

60、訂成冊。（封封皮見后后，裝訂訂冊數(shù)及及厚度,分部根根據(jù)單據(jù)據(jù)量自行行決定）物流分部隨貨同行單入庫（退貨降價）1/1所屬期間：年月特別關(guān)注：每月11日物流流公司IIE上傳傳文件夾夾的明細(xì)細(xì)表，此此日期的的單據(jù)為為分部每每月最后后一天的的單據(jù),請不要要忘記整整理一起起郵寄。圖11:整整理郵寄寄分部代代物流公公司支付付廠家貨貨款的付付款單據(jù)據(jù)將相關(guān)付款款單據(jù)復(fù)復(fù)印，包包括銀行行承兌匯匯票正面面、背面面、支票票根、電電匯單據(jù)據(jù)等。將分部當(dāng)月月上報的的同步中中付款列列打印，將將付款單單據(jù)按同同步順序序整理。按月裝訂、按按季郵寄寄。相關(guān)整理和和郵寄要要求參照照圖100說明。 直供品牌牌的結(jié)算算流程圖圖及說