行政單位財務(wù)報銷制度及報銷流程

1、行政單位財務(wù)報銷制度及報銷流程篇一：機(jī)關(guān)事業(yè)單位財務(wù)報銷制度機(jī)關(guān)事業(yè)單位財務(wù)報銷制度第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)單位經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，節(jié)約財政支出,促進(jìn)街道各項事業(yè)健康有序發(fā)展.現(xiàn)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合街道實(shí)際,特完善修訂本制度。第二條本制度適用于:街道辦事處機(jī)關(guān)、各部門、所屬各事業(yè)單位，政府及部門所屬的經(jīng)營性實(shí)體、公司以及與鎮(zhèn)財政有正常經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位和部門。第三條本制度所稱“經(jīng)費(fèi)開支及財務(wù)支款”包括:各項工程款支付，各項借款、預(yù)付款項，以及日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生一切經(jīng)費(fèi)支出.第四條各項日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出,實(shí)行街道主任“一支筆

2、審批”.其審批報銷程序規(guī)定如下:1（一）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出，必須在支出發(fā)生之日起一個月內(nèi)按規(guī)定審批報銷程序辦理結(jié)報;事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生的招待餐費(fèi)，在按規(guī)定審批報銷程序辦理結(jié)報時，必須附上餐飲清單（點(diǎn)菜清單）。（二）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出原則上出現(xiàn)單項1000元以上資金使用的,應(yīng)事先報告街道主要領(lǐng)導(dǎo)，征得領(lǐng)導(dǎo)同意才可以開支，資金的審批報銷程序為:1、由報銷經(jīng)辦人取得原始費(fèi)用憑證。2、具體經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人審核簽字。3、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。4、街道主任審批。5、出納人員復(fù)核無誤后給予報銷付款。第五條機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員因公出差或外出購物

3、等而預(yù)支的備用金（借款期限不得超過一個月），在以前所借款項結(jié)清的前提下,其審批借款程序規(guī)定如下:（一）機(jī)關(guān)工作人員借款（機(jī)關(guān)工作人員不得向政府所屬各部門、事業(yè)單位借款），審批程序為:1、由借款人填制“領(lǐng)借款單，寫明借款事由、金額和預(yù)計結(jié)報（歸還）時間.2、街道分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。3、街道主任審批。4、出納人員復(fù)核無誤后給預(yù)付款。第六條按照財政部基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定,結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際情況，對各類建設(shè)項目工程款的支付作如下規(guī)定:（一）在支付或預(yù)付第一筆工程款時，必須按照工程款支2付審批程序提供該建設(shè)項目的預(yù)算及簽訂的合同；工程項目建設(shè)完工后,在支付最后一筆工程款時,必須按照工程款支付審批程序提供該建設(shè)項

4、目的決算及審計報告書。（二）各類建設(shè)項目工程款支付的審批程序為:1、由收款方出具工程款收款憑證,經(jīng)辦審核簽字。2、財務(wù)部門審核。3、項目分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。4、街道主任審批或經(jīng)班子會議討論確定后由街道主任審批。5、出納人員復(fù)核無誤后給予付款。第七條購買或添置固定資產(chǎn)，其審批程序規(guī)定如下:（一）由購買或添置固定資產(chǎn)的部門提出書面申請.1、分管領(lǐng)導(dǎo)審核。2、主管領(lǐng)導(dǎo)審核。3、街道主任審批或經(jīng)班子會議討論確定后由街道主任審批.4、由招投標(biāo)采購中心或街道辦公室負(fù)責(zé)采購。（二）購買或添置固定資產(chǎn)的審批報銷程序：按照第四條第二款辦理.第八條各行政事業(yè)單位及其工作人員必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度,各報銷人和部門單位負(fù)責(zé)

5、人要對所報銷費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)；財務(wù)部門要對原始憑證的合法性、正確性、有效性進(jìn)行審核,對不符合審批程序和規(guī)定要求的經(jīng)費(fèi)支出，一律拒絕報銷入賬，并對其負(fù)責(zé)。對違反本規(guī)定的,將追究有關(guān)部門單位負(fù)責(zé)人及責(zé)任人的責(zé)任。篇二：制度：財務(wù)報銷流程管理制度3財務(wù)報銷流程管理制度1。目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。適用范圍適用公司全體員工。借支管理規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定。3。1。1出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及

6、時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3.1。3各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款.4借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷,超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬.（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù).（3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者4轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。3。2借款流程。1借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致,不得涂改）、支票或現(xiàn)金。3。2。2審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字？財務(wù)經(jīng)理復(fù)核?總經(jīng)理審批。3財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

7、4.日常費(fèi)用報銷制度及流程4。1日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等.在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算.4.2費(fèi)用報銷的一般規(guī)定。4.2。1報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。4。2.2填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）;簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。4。2。3按規(guī)定的審批程序報批。4。2。4報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。54.3費(fèi)用報銷的一般流程。報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)

8、費(fèi)用報銷單？須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單?部門經(jīng)理審核簽字？財務(wù)部門復(fù)核?總經(jīng)理審批？到出納處報銷。4。4差旅費(fèi)報銷制度及流程。4。4。1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按公司差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4.4.2費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：（1）住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額的，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。（2）實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12:00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計,12:00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。（3）伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形

9、式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。（4）宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi),同時按比例（早餐20，、午餐或晚餐40,）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。（5）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具6等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。4。4。3報銷流程：（1）出差申請:擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn).（2）借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。（3）購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，

10、需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）.（4）返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。電話費(fèi)報銷制度及流程.4。5.1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：按公司通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.4.5.2報銷流程：（1）公司人力資源部每月月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。（2）財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)7將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。（3）財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù).（4）員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25

11、日前）。（5）固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。交通費(fèi)報銷制度及流程。4。6.1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車.（2）市內(nèi)因公的公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷.2報銷流程:（1）員工整理交通車票（含因公的公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好交通費(fèi)報銷單.（2）審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3)員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4.7辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制

12、度及流程。管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé).82報銷流程：(1)購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。(2)報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。(3)費(fèi)用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?。8招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1)招待費(fèi)

13、：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。(2)培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門的培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源部。人力資源部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。(3)資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管9篇三：財務(wù)報銷制度及報銷流程財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條發(fā)票報銷,應(yīng)做到當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報銷，不得累計集中報銷.從發(fā)票開具時間起，發(fā)票日期與報銷日期超過3

14、0日的發(fā)票，原則上不能報銷,特殊情況，需總經(jīng)理特批?？缒甓鹊乃邪l(fā)票均不能報銷,必須在年底全部清理報銷做賬，超期不報銷者由經(jīng)辦人自行承擔(dān).第三條報銷發(fā)票正面所有項目，包括單位名稱、時間、開票人、收款人、大小寫金額等所有項目必須全部填寫,并且字跡清楚。發(fā)票單位一欄，必須填寫廈門偉倫時尚有限公司全稱，不能簡寫，汽車加油發(fā)票、洗停車票可以填寫具體的車輛牌號。發(fā)票上必須加蓋開具單位發(fā)票專用章或者財務(wù)專用章，漏項者不能報銷。單據(jù)金額不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須一致,否則無效。原始單據(jù)有錯誤的，應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處必須加蓋開出單位公章。報銷單上必須寫明附件張數(shù)，金額必須與后附發(fā)票金額相符,大

15、小寫金額也應(yīng)一致，不一致者，按照金額小的報銷.報銷單及有審批的單據(jù)嚴(yán)禁使用涂改液涂改。第四條各項費(fèi)用報銷嚴(yán)禁分拆，屬于同一項目、同一時間10或同一性質(zhì)的費(fèi)用按單筆費(fèi)用審批報銷.第五條公司嚴(yán)禁無票報銷（復(fù)印件不得作為報銷憑證）。確實(shí)無法取得正式發(fā)票的費(fèi)用支出，不超過50元（含50元）的取得相應(yīng)單位的蓋章或收款人簽名的收據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理審批后可以報銷,超過50元的，應(yīng)由經(jīng)辦人附書面說明，并由總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)簽字后，方可用相同金額的其他正規(guī)發(fā)票按制度報銷。第六條嚴(yán)禁報銷假發(fā)票及其他單據(jù)，稅務(wù)局已經(jīng)停止使用的舊版發(fā)票,視同廢票,不能報銷。報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)者，一旦發(fā)現(xiàn),除必須退回所報銷金額外，處以

16、所報銷金額2倍罰款，情節(jié)嚴(yán)重的公司將予以開除.第七條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第八條借款管理規(guī)定（一）出差借款，出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）借款金額原則上不超出借款人1個月的工資,借款金額小于500元（含500元）的由部門主管審批，借款金額超出500元需部門經(jīng)理審批，超出1,000元需總經(jīng)理審批，11超出10,000元需董事長審批。（四）借款銷賬規(guī)定:1、借款銷帳時應(yīng)以道網(wǎng)借款單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請

17、單范圍使用的，須經(jīng)部門經(jīng)理審批，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借領(lǐng)現(xiàn)金者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回.所有借款必須于任務(wù)完成后一周內(nèi)銷賬,對于逾期不歸還的款項,財務(wù)部責(zé)令歸還或在借款人工資中扣除第九條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫道網(wǎng)借款單（一式二份），注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程:按借款審批權(quán)限由相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字后報財務(wù)部復(fù)核.（三）財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程第十條日常費(fèi)用報銷金額小于500元（含500

18、元）的由部門主管審批,報銷金額超出500元需部門經(jīng)理和總經(jīng)理審批，超出5,000元需董事長審批。第十一條營運(yùn)中心總經(jīng)理的費(fèi)用報銷，由董事長審批后報12銷.第十二條差旅費(fèi)報銷制度及流程。（一）差旅費(fèi)是指員工因工作需要,離開鄭州市區(qū)所發(fā)生的交通、住宿費(fèi)用，以及出差伙食補(bǔ)貼。（二）乘坐火車,特殊情況下為汽車和住宿等級標(biāo)準(zhǔn)：（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:1、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。表中住宿費(fèi)為單人標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)同性別出差人數(shù)為偶數(shù)同住一間時，住宿標(biāo)準(zhǔn)按表中標(biāo)準(zhǔn)的1。5倍掌握。出差住宿補(bǔ)助以車票時間為準(zhǔn)，早上以上班時間為準(zhǔn)9：00,下午

19、以6：00為準(zhǔn)，住宿起算時間以車票出發(fā)日，到車票回來日的前一天為準(zhǔn)。（當(dāng)天返程沒有住宿補(bǔ)助）2、出差在晚上20：00到次日7:00之間連續(xù)乘坐6小時或白天連續(xù)乘坐12小時的,可購買同等級臥鋪票。3、實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間出返航時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12:00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12:00以后到達(dá)）以天計。4、伙食標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,標(biāo)準(zhǔn)為每天30元/人，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼?；锸逞a(bǔ)助以車票出發(fā)日和13返程日為準(zhǔn).5、其他交通工具不含出租車,特殊情況必須乘坐出租車的須經(jīng)分管總監(jiān)審批方

20、可報銷.出差使用自備車，給予每公里0。75元油費(fèi)補(bǔ)貼，過路過橋費(fèi)用據(jù)實(shí)報銷。6、員工出差期間市區(qū)內(nèi)交通費(fèi)，除董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理可據(jù)實(shí)報銷外，實(shí)行定額內(nèi)憑據(jù)報銷，定額為每天30元/人。凡經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)者，其乘坐往返機(jī)場的專線客車（不含出租車）的費(fèi)用，可以憑發(fā)票報銷。7、出差時，應(yīng)公務(wù)開支的傳真、復(fù)印、郵費(fèi)等辦公費(fèi)用，可憑發(fā)票據(jù)實(shí)報銷.與公務(wù)無關(guān)的費(fèi)用一律自理。8、因個人原因產(chǎn)生的退票費(fèi),由個人承擔(dān)。因公產(chǎn)生的退票費(fèi)，注明詳細(xì)原因，由部門經(jīng)理簽字后,據(jù)實(shí)報銷。票據(jù)涂改、丟失，一律不得報銷，由個人承擔(dān)。9、出差宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20,、午餐或晚餐40，）扣

21、減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼.10、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。11、實(shí)際報銷差旅費(fèi)時,凡在上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)的，按規(guī)定程序報銷，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)董事長審批后方可支付。14（四）報銷流程（一）出差申請：擬出差人員首先填寫道網(wǎng)出差申請表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）如需借支差旅費(fèi):按本制度第二部分執(zhí)行.（三）如需購買飛機(jī)票:出差人員持審批過的出差申請單，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。（四）返回報銷：出差人員應(yīng)在回公

22、司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報銷單,報上級審核簽字，財務(wù)部審核簽字后報銷。第十三條電話費(fèi)報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2（固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。發(fā)生聲訊電話費(fèi)用一律自理。（二）報銷流程15（一）通訊費(fèi)補(bǔ)貼由公司人力資源部每月隨工資發(fā)放。（二）固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批權(quán)限,填寫道網(wǎng)付款申請單辦理報銷手續(xù)，

23、若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十四條車輛費(fèi)用及市內(nèi)交通費(fèi)報銷制度及流程（一）市內(nèi)交通費(fèi)1、員工在市內(nèi)公出,一般應(yīng)乘坐公交車.時間緊急或攜帶貴重物品，以及攜帶大件物品不便時，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn),可乘坐出租車。財務(wù)人員去銀行存取大額現(xiàn)金，一般應(yīng)安排公司車輛接送，確實(shí)無法安排公司車輛時,可乘坐出租車（除出納外，需有他人陪同）.2、需經(jīng)常發(fā)生公務(wù)外出的部門，統(tǒng)一由行政部門購買公交月卡交相關(guān)部門在部門內(nèi)公用.（二）市內(nèi)交通費(fèi)報銷流程1、公交月卡充值由行政部門憑充值憑證報銷，員工因公外出應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。行政部門或員工,按規(guī)定填寫道網(wǎng)報銷單.2、按日常費(fèi)用審批權(quán)限

24、審批.3、員工持審批后的道網(wǎng)報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。16（三）車輛費(fèi)用1、車輛費(fèi)用包括公司各種車輛在使用過程中發(fā)生的各種費(fèi)用，如保養(yǎng)費(fèi)、日常修理費(fèi)、大修費(fèi)、年檢費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等。2、公司車輛除貨物車輛外統(tǒng)一由行政部管理。貨物車輛由物流中心管理，執(zhí)行相應(yīng)管理制度,不在本制度規(guī)范。3、公司實(shí)行派車制度，公務(wù)用車由行政部調(diào)度。駕駛員憑派車單出車，一趟一單,派車單一式兩份，一份形成留存，一份交司機(jī)，司機(jī)報銷過橋過路費(fèi)時應(yīng)該將該趟出車相關(guān)票據(jù)統(tǒng)一粘貼在該趟派車單上作為報銷附件（即報銷車輛出車票據(jù)時必須在報銷單后附上派車單及相應(yīng)出車票據(jù)）。駕駛?cè)藛T不能報銷與車輛使用費(fèi)無關(guān)的費(fèi)用,因個人原因違反交通法規(guī)的罰款，一律不予報銷。未經(jīng)行政部許可出車以及非專職駕駛員擅自開車，發(fā)生任何費(fèi)用不予報銷，由相關(guān)人員自行承擔(dān)。4、車輛修理必須報行政部審批，修理費(fèi)用由行政部人員到修理廠結(jié)算后到財務(wù)部門辦理報賬手續(xù)并登入車輛檔案,駕駛員不得自行到修理廠結(jié)算費(fèi)用。5、駕駛員使用油料應(yīng)由行政部統(tǒng)一購買油