海南自貿(mào)港旅游零售市場白皮書（2022版 ）

1、00所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷2022性組織中的成員。版權(quán)白皮書旅游零售市場白皮書2022版旅游零售動力新引擎目錄極具活力的全球旅游零售燈塔03極具吸引力的品牌投資目的地14極具市場驅(qū)動力的2025年全島封關(guān)安排25極具持續(xù)性潛能的ESG發(fā)展機遇28結(jié)束語30 燈塔燈塔活力的全球旅游零售根據(jù)GnatinRsa的數(shù)據(jù)顯示，至僅1272019 按地區(qū)劃分盡管我們預計行業(yè)到2024年才能完全恢復到2019年的 水平，為了評估該行業(yè)疫情后的發(fā)展，本章節(jié)將2019年的行業(yè)表現(xiàn)作為全球基準。以下圖表由GnatnRsa提供，顯示了年和20202020 按地區(qū)劃分歐%1313歐%88非洲%數(shù)據(jù)來源：Graon

2、Rarch非洲%2019按渠道劃分2020按渠道劃分其他商店郵輪數(shù)據(jù)來源：GraonRarch%33機場免稅店渠道%郵輪%2019按產(chǎn)品類別劃分2020按產(chǎn)品類別劃分香水和化妝品%時尚和配妝品煙草制品飾手表、珠寶和書畫%電子產(chǎn)品、禮品及其他%電子產(chǎn)品、禮品及其他%糖果和食品%數(shù)據(jù)來源：GraonRarch糖果和食品%按地區(qū)劃分，2009-2020年旅游免稅零售業(yè)銷售額（單位：百萬美元）地區(qū)200920102011201220132014201520162017201820192020亞太10,295.213,000.216,665.619,902.222,317.924,729.425,294

3、.427,375.330,827.338,831.946,370.432,285.2歐洲16,176.116,758.818,910.419,272.320,139.320,581.918,856.718,732.920,060.720,802.721,174.86,437.3美洲7,605.28,702.710,280.810,855.711,162.511,725.311,276.410,853.411,655.211,799.811,728.04,048.7中東3,466.44,026.94,446.15,005.85,560.65,867.35,810.85,573.35,982.76

4、,362.86,290.92,174.7非洲657.2711.3697.0764.0819.7848.4761.7778.1786.9808.6879.4316.4總計38,200.043,200.051,000.055,800.060,000.063,752.362,000.063,313.069,312.978,605.786,443.545,262.3數(shù)據(jù)來源：GraonRarch銷售渠道2009銷售渠道200920102011201220132014201520162017201820192020機場免稅店21,385.424,103.529,435.931,927.834,671.2

5、36,832.435,530.135,515.238,207.741,501.944,009.216,996.9其他商店和12,211.514,144.716,270.718,466.820,095.621,714.221,772.423,363.026,554.132,285.237,729.126,707.5渠道飛機2,437.92,686.62,851.42,991.93,021.42,980.92,639.02,491.42,568.62,632.52,589.3770.2郵輪2,165.12,265.22,442.02,413.52,211.82,224.72,058.51,943.

6、51,982.52,186.02,116.0787.6總計38,200.043,200.051,000.055,800.060,000.063,752.362,000.063,313.069,312.978,605.786,443.545,262.3數(shù)據(jù)來源：GraonRarch按產(chǎn)品類別劃分，2009-2020年旅游免稅零售業(yè)銷售額（單位：百萬美元）產(chǎn)品類別200920102011201220132014201520162017201820192020香水和化妝品10,708.012,060.114,344.115,793.717,260.319,289.519,763.521,464.42

7、5,605.931,324.137,769.927,173.3葡萄酒和烈酒6,681.97,367.88,432.69,091.09,862.310,437.010,150.710,463.311,350.712,165.812,769.73,662.5時尚與配飾4,761.55,792.27,007.47,955.78,755.29,272.98,998.39,128.99,540.910,806.211,459.35,042.2煙草制品6,006.06,416.17,300.97,626.87,851.87,908.97,353.77,228.87,229.67,827.17,453.52

8、,649.9手表、珠寶和書畫3,589.24,073.35,139.25,767.86,210.86,601.85,933.95,435.45,672.16,022.76,355.52,958.3糖果和食品3,167.13,503.63,941.74,376.64,745.15,079.64,875.34,791.54,993.45,129.35,056.21,606.7其他產(chǎn)品、禮品及3,286.33,987.34,834.15,188.55,314.65,162.64,924.74,800.84,920.25,330.45,579.42,169.4總計38,200.043,200.051,

9、000.055,800.060,000.063,752.362,000.063,313.069,312.978,605.786,443.545,262.3數(shù)據(jù)來源：GraonRarch按地區(qū)劃分，2009-2020年旅游免稅零售業(yè)銷售額（單位：百萬美元）0200920102011201220132014201520162017201820192020數(shù)據(jù)來源：GraonRarch亞太歐洲美洲中東非洲按銷售渠道劃分，2009-2020年旅游免稅零售業(yè)銷售額（單位：百萬美元） 45,000 40,00035,00030,00025,00020,00015,00010,0005,0000200920

10、102011201220132014201520162017201820192020數(shù)據(jù)來源：GraonRarch機場免稅店其他商店和渠道飛機郵輪按產(chǎn)品類別劃分，2009-2020年旅游免稅零售業(yè)銷售額（單位：百萬美元）40,00035,00030,00025,00020,00015,000 10,000 5,000 0 2009201020112012201320142015201620172018香水和化妝品葡萄酒和烈酒時尚與配飾煙草制品手表、珠寶和書畫糖果和食品電子產(chǎn)品、禮品及其他數(shù)據(jù)來源：GraonRarch2020值得注意的是，2020年亞太地區(qū)的市場份額大幅上 升從2019年疫情前

11、占全球銷售額的53.6%驚人地飆升到2020年的71.3%，這一轉(zhuǎn)變主要是由海南離島免稅行業(yè)推動的，我們將其稱為“旅游零售的燈塔”。43.7%上升至60.0品類。需要注意的是，與機場免稅店相比，“其他商店”（主要是市中心的免稅店) 的銷售額在2020年大幅增長，前者的銷售額從43.6%上升到59.0%，而機場的份額則從50.9%下降到37.6%。這一驚人的變化主要原因是由海南免稅店以及韓國市區(qū)免稅店(中國代購的主要采購地點)而主導推動產(chǎn)生的。盡管GnatinRsa暫未有2019雖然亞洲地區(qū)2022年上半年的免稅銷售額仍落后于世界其他地區(qū)，全球免稅店的復蘇情況仍然令人鼓舞。某些主要市場（如韓國、

12、泰國和越南）最近才重新開放。盡管如此，隨著全球許多機場、航空公司和旅游零售商面臨著各種挑戰(zhàn)（包括俄烏沖突、供應(yīng)鏈管理問題、人員短缺、機場無法處理不斷增加的乘客數(shù)量、缺乏高消費的中國購物者，以及仍然此起彼伏的疫情狀況）， 2022年全球免稅銷售仍遠低于2019年的水平。正如我們所看到的，海南市場仍然是全球旅游零售行業(yè)的燈塔。20232024復到20192019中國在全球市場的定位鑒于新冠肺炎疫情開始以來中國政府對入境和出境旅游的嚴格限制，中國旅游零售行業(yè)與其他行業(yè)一樣， 不可避免地受到影響。盡管國內(nèi)和國際旅行（尤其是后者）都受到了疫情的影響，中國仍從一些關(guān)鍵的衛(wèi)生、戰(zhàn)略、政策和商業(yè)決策中受益。首

13、先，“動態(tài)清零”防疫政策的持續(xù)貫徹在降低感染和死亡人數(shù)方面取得了壓倒性的控制效果。雖然奧密克戎病毒的快速傳播和變異使防疫資源變得緊張，導致部分地區(qū)封控，一定程度限制了人們的出行，但中國在遏制病毒傳播和保護本國人民方面（至關(guān)重要） 比其他國家成功得多。一1一1.數(shù)據(jù)來源：: 穆迪戴維特報告2021年旅游零售商營業(yè)額前三名（單位：百萬歐元）根據(jù)st&llivan年至20215.8%.步的排名如下*：中免集團9,369樂天免稅店4,046 新羅免稅店3,966數(shù)據(jù)來源：: 穆迪戴維特報告?zhèn)渥ⅲ阂陨蠑?shù)據(jù)基于2021年12月31日當?shù)刎泿艆R率轉(zhuǎn)換*完整結(jié)果將由穆迪-戴維特報告將在近期公布。海南的成功故事

14、在這場疫情的大部分時間里，由于中國游客無法出國旅行，從而花更多的時間去發(fā)現(xiàn)或重溫自己國家的美景，因此，中國機場國內(nèi)航站樓的零售業(yè)一直保持著強勁的勢頭。近年來，全球旅游零售業(yè)最重要的趨勢之一是各大奢侈品牌接受在中國機場進行免稅零售， 這種方式不僅能產(chǎn)生可觀的銷售額，而且還從一個面向全中國顧客絕佳的櫥窗中受益。務(wù)。%3盡管2022（） 此外，自2020年7月11045酒，酒為1.5800044元），與2019年的數(shù)字相比，增長了257%另外，自2020今年，當海南的零售商受到疫情引起的游客數(shù)量放緩的沖擊時，海南政府再次做出了積極迅速的反應(yīng)。近幾個月來，政府共推出了兩個關(guān)鍵的提振消費計劃，大幅度優(yōu)化

15、了島上的免稅運營商的經(jīng)營情況。56月25約合5上述活動由海南島內(nèi)五家免稅運營商經(jīng)營的十家離島免稅店舉辦。這些活動是全球少有的政府與免稅店攜手合作的例子，致力于為海南招攬游客、創(chuàng)造就業(yè)機會和更廣泛地提振海南經(jīng)濟發(fā)展。這與英國政府和歐盟當局對免稅和旅游零售業(yè)的態(tài)度形成鮮明對比。2022年7月26日至30.適度競爭消費（2人民日報經(jīng) /c/wd/ydt553/cc/2210/t20.02離島免稅店銷售 5ff./fom/10/022/d4d418.2海南離島免稅新 /loc/ao_cuom/057/60735. 數(shù)據(jù)來源：?？谑腥嗣裾倬W(wǎng) “海南發(fā)放1000萬元數(shù)字人 HYPERLINK /zfd

16、t/mrtt/202205/t909035.shtml /akogoc/zf/mr/2220/t9903.ml這一重要的活動為國際參展商和參觀者提供了一個重要的機會，讓他們更深入地了解海南的自由貿(mào)易港政策。同時，此時將為中國和跨國公司創(chuàng)造許多關(guān)鍵的商業(yè)機會。由此可見，消博會將再次對海南的免稅行業(yè)產(chǎn)生深遠的積極影響。值得留意的是，海南的離島免稅產(chǎn)業(yè)并不是一個成熟的行業(yè)。事實上，海南第一家免稅商店（位于三亞市中心）在11年前剛剛開業(yè)。2011年，這個以原始環(huán)境、溫和氣候、柔軟沙灘和熱帶風光而聞名的度假勝地剛獲得了離島免稅的政策優(yōu)勢開辟了一條嶄新的業(yè)務(wù)路徑，并由此蓬勃發(fā)展。如上所述，2021包括有）

17、為約合同比增長84%6677在這幾年中，離島免稅業(yè)仿已經(jīng)為了稅行業(yè) 中的一個亮點，并成為全球所有頭部美妝品牌在免稅銷售模式選項中的首選。而在2020-2022年的新冠疫情期間，海南就像一座燈塔，照亮了原本黯淡的旅游零售行業(yè)。（客戶群體），.0海南離島免稅新 /loc/ao_cuom/057/6073.02單體免稅旅游購物中心?？趪?/.ecom.c/n/22/01/c3342-旅游零售業(yè)巨人之間的較量：海南自貿(mào)港 vs 韓國2021年，海南蓬勃發(fā)展的離島免稅行業(yè)再次縮小了與世界最大免稅市場韓國的差距。8如前所述，2021年海南離島免稅店共實現(xiàn)銷售額601.7億元人民幣(約合94.7億美元)，同

18、比增長84%， 其中免稅商品銷售的銷售額504.9億元人民幣(約合79.4億美元)，同比增長8910雖然韓國市場在202115%，17.83韓元(約合147.4億美元) ，但這是因為2020年的基數(shù)達到億美元 ，略高于2017910112021年，受新型冠狀病毒情影，韓免稅售再次受到外國消費者的推。他貢獻銷售占總銷售額的95.4%（高于2020年的94%）。幾乎所的活動都是通過“代購”活動進行的。雖然通過該非官方渠道的銷售額有上升但由零售11過度競爭和代購代理傭金的飆升，盈利能力有所下降。簡而言之，韓國在很大程度上已經(jīng)形成對單一市場中國消費人群的過度依賴，韓國旅游零售商對此密切關(guān)注并開始尋求多

19、樣化的手段。海南針對2022年的離島免稅銷售制定了一項發(fā)展的目標，即2022年海南離島免稅銷售額達到人民幣1,000億元(折合億美元)，較2021店，但2022對于海南來說，則不存在這樣的問題。隨著海南得到國家和地區(qū)政府高度政策性支持、各大免稅運營商零售商的專業(yè)服務(wù)水平不斷提高，海南有機會能在2022年顯著縮小與韓國免稅店的差距。穆迪戴維特報告認為，海南將在未來五年內(nèi)將成為世界上最大的旅游零售市場。.02南離島免稅店銷售 5ff./fom/10/022/d4d418/ora-ufr-ar5n-02-orw1-8rilonu147-lo/ /dieot.tkrandy- f/-200-otow-

20、aehol-u-e-2015-2021海南與韓國離島免稅業(yè)銷售額對比（單位：億美元）海南韓國123456789101112131415161718192021228.429.97121319508194.7*105128132170213147數(shù)據(jù)來源：: 穆迪戴維特報告147備注：*包含15.3億元的有稅商品銷售這張圖表顯示，在疫情期間，海南蓬勃發(fā)展的離島免稅產(chǎn)業(yè)與韓國的免稅產(chǎn)業(yè)(世界上最大的免稅市場)之間的差距迅速縮小。走向未來：機遇與挑戰(zhàn)app （以下是海南免稅產(chǎn)業(yè)仍然存在的挑戰(zhàn)過度折扣產(chǎn)品差異化勢(數(shù)字化轉(zhuǎn)型出行時(人力資源設(shè)計和銷售企業(yè)社會責任(歸屬感小結(jié)2010管理和服務(wù)質(zhì)量將在2

21、020習近平主席曾表明，國際旅游業(yè)是海南自貿(mào)區(qū)的一張重要“名片”。自2011年三亞國際免稅城開業(yè)以來， 這張名片已經(jīng)展示給了數(shù)百萬內(nèi)地游客和許多國際游客和商務(wù)人士。當時很少有人會想到，海南會成為如此成功的教科書級別的樣板，成為政府與企業(yè)攜手緊密合作的榜樣。前方的道路可能會有迂回和曲折，但它必定是一條邁向成功的金色大道。目的目的地引力的品牌投資20222021（）2022畢馬威對海南香水及化妝品市場的最新預測(91%)9%,)海南免稅香化市場的預測市場損失占比(91%)9%(78%)22%20%疫情影響占比(78%)22%20%(67%)(67%)(80%)33%/無202020212022預測

22、2023預/無2025預測中度影響中度影響嚴重影響疫情影響的假設(shè)情景中度影響中度影響嚴重影響41%復合年增長率 2022-2541%資料來源:專家訪談、政府及旅游部門統(tǒng)計、免稅店經(jīng)營者數(shù)據(jù)、行業(yè)報告、歐睿信息咨詢、畢馬威分析嚴重影響 (2022預測)中度影響 (2023預測)以下數(shù)據(jù)根據(jù)受疫情影響的游客人數(shù)和消費能力得出：嚴重影響 (2022預測)中度影響 (2023預測)縮減率72%28%100%縮減率: 14%86%4100%)縮減率6%94%6%100%縮減率: 8%92%8%100%響十億)縮減率33%100%縮減率80%20%100%注:*按海南省官方接待游客訪問人次，2025年預測

23、數(shù)據(jù)包括封關(guān)后的相關(guān)游客購買免稅商品的金額購物是繼休購物是繼休閑和觀光之后的首要原因重新開放時，海南和香港一樣經(jīng)常被選擇作為旅游首選目的地，其中對于許多消費者來說，免稅渠道現(xiàn)在是購買奢侈品的前三大渠道之一1 消費者行為213至2024年，免稅運營商零售面積將達到50萬平方米以上未來年，將有60至2024年，免稅運營商零售面積將達到50萬平方米以上未來年，將有60家五星級酒店計劃開業(yè)在2022年，非免稅運營商將增加50萬平方米的零售空間銷售點將要比現(xiàn)有的免稅運營商聚集點更加多樣化零售環(huán)境市場零售商開始布局開設(shè)了第一家門店，而有些免稅運營商開始嘗試以完稅和免稅的混合模式進入在未來年，每個免稅運營商

24、持有的SKU數(shù)量預計將增長3倍從2020年起，海南的香化品牌數(shù)量較2020年增長2.6倍34政策制定4政策制定。全島封關(guān)運作將間接稅簡化為“銷售稅”：B2B業(yè)務(wù)可能無需繳納銷售稅，B2C業(yè)務(wù)將享有較低的稅率全島封關(guān)運作、簡并稅制后，對進口征稅商品目錄以外、允許海南自由貿(mào)易港進口的商品，免征進口關(guān)稅率，這將吸引更多人才到海南工作實際稅負超過15%的部分免征，遠低于其他中國大陸地區(qū)45%的最高稅符合條件的實體可享受15%的企業(yè)所得稅稅率海南整體消費品市場份額進一步擴大，消費者將成為最終受益方（更多的產(chǎn)品選擇及更優(yōu)的價格）海南整體消費品市場份額進一步擴大，消費者將成為最終受益方（更多的產(chǎn)品選擇及更優(yōu)

25、的價格）免稅運營商優(yōu)勢仍然由既定方式通過訪島旅客驅(qū)動全島封關(guān)的推進，將為品牌創(chuàng)造更多進入市場的機會5封關(guān)舉措資料來源:5封關(guān)舉措義海南在他們心目中的定位和他們的消費行為消費者的購買行為，現(xiàn)在將重新定提升，一方面是來提升，一方面是來14 都已進入海南市場 ，包括許多獨特的品牌和SKUs（即保存庫存控制的最小可用單位）。這一點也在2020年至2021年海南游客數(shù)量和消費者數(shù)量的增長上得到印證:實際免稅客戶數(shù)量增長人均消費7,36820% 15,16。免稅店是奢侈品消費者的重要購買渠道，其重要性遠高于傳統(tǒng)線上銷售渠道，可與官方品牌精品店相媲美(,中國奢侈品購物的購買渠道化妝品免稅渠道線下品牌專賣店線

26、上品牌專賣店線下門店合線上零售店電子商務(wù)市場45%43%36%48%36%42%時尚產(chǎn)品34%51%35%42%30%29%手表30%48%30%40%26%22%珠寶37%55%28%50%29%19%0(=90時尚，=47手表，n54(珠寶)經(jīng)濟學人智庫IU、畢馬威分析. HYPERLINK /xxgk_55333/lytj/2021data/202201/t20220114_3129299.html /aiagovc/xg_533/l/201aa/2020/t202014_32929hml HYPERLINK /xinwen/2022-01/12/content_5667818.htm

27、/go.c/n/202-/1/coet_56788m全體受訪者Z世代* 東京45%39% 巴黎37%36% 新加坡29%22% 海南28%34% 香港特區(qū)28%34%*Z世代指在1995-2009年間出生的人群對于品牌方來說，海南現(xiàn)在已成為內(nèi)地整體消費者體驗的一部分。研究海南的發(fā)展和消費者行為的演變將如何影響品牌的整體客戶旅程將是品牌方在中國進一步發(fā)展的關(guān)鍵。在此之前，海南在很大程度上只是獨立的銷售渠道，但隨著其不斷壯大，品牌方將需在當?shù)赝度胧袌鰣F隊，將海南置于中國整體銷售渠道戰(zhàn)略中更為重要的位置。各品牌正積極投資海南，意識到海南需成為其下一步中國整體戰(zhàn)略的關(guān)鍵部分17到1718 19隨著產(chǎn)品

28、類別的增加，消費群體類型和年齡層也得到了擴展，不再局限于美妝消費者和特定年齡階層。這一趨勢將使海南轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€全方位的購物勝地，吸引更多游19海南政府正在制定確保商品質(zhì)量的政策也同樣令消費者感到鼓舞，通過采取各種措施，包括提升海南銷售商品以香化類商品為主（約占市場的58% ），但隨著包的可追溯性，以及支持即將出臺的化妝品監(jiān)督管理條例在內(nèi)，為消費者們樹立信心，使海南成為國際品牌以合理的零售價格向國內(nèi)費者提供正品的場所。隨著從官方渠道購買的選擇越來越便捷，消費者不太可能通過第三方賣家或代購等非官方渠道購買更便宜的產(chǎn)品。這也是一個良性循環(huán)，因為品牌方也可以更好地控制產(chǎn)品的價格和質(zhì)量。導致了內(nèi)地市場不同

29、零商的存積的情下。 考慮到海南更長遠的發(fā)展，市場顯然對奢侈品牌有很高的需求。雖然奢侈品牌在海南的發(fā)展戰(zhàn)略仍有待觀察，無論是采用與現(xiàn)有的免稅運營商合作還是與其他181零售總額增速全國第一，海南省 .cl/53/2020/01b01b819所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷2022性組織中的成員。版權(quán)1919所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國印刷2022性組織中的成員。版權(quán)19)有限公司中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司畢馬威國際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)2025年或封關(guān)之前（），多的人才來海南就業(yè)：關(guān)稅：（面經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定（RCEP）增值稅和消費稅：企業(yè)所得稅：個人所得稅：的部為了

30、把握上述政策優(yōu)惠，品牌方需要在海南成立一個具有商業(yè)實質(zhì)的實體，進而實施其長期發(fā)展戰(zhàn)略。海南零售環(huán)境將發(fā)生重大變化，達到世界先進水平2020其他零售商和商業(yè)地產(chǎn)集團也逐漸意識到了海南的市場潛力（現(xiàn)在和即將到來的封關(guān)），預計在2022年， 將額外建造55萬平方米的非免稅品零售空間。三亞是主要的旅游中心，也是休閑游客的首選，但我們預計?？趯⒃?022年在零售規(guī)模的總增長方面將遠遠超過三亞。SKU速銷售產(chǎn)品在這方面，品牌最需要考慮的是，不同銷售場景的創(chuàng)建和重疊如何開始帶來海南本地市場業(yè)務(wù)及旅游零售業(yè)務(wù)的重疊。為了未來在海南取得成功，我們需要對消費者的一站式體驗下每個不同場景的視角進行管理，在每個場景中

31、，品牌始終如一地為他們服務(wù)，而不是受到來自不同團隊的不同KPI的阻礙。全面了解什么對品牌最有利，將是品牌方在這個不斷發(fā)展的海南中取得成功至關(guān)重要的因素。購網(wǎng)上商城、跨境電子務(wù)平或微小程等。這 道得以開放。畢馬威分析有利于消費者返回內(nèi)地市場回購產(chǎn)抵達圖例:抵達品牌戰(zhàn)略亮點休休閑時光在行政酒療中心、健身室等在航班或酒店預訂/合作居住價格策略道定價后，制定一致且有競爭力的跨渠休廣泛合作目標消費群體伙伴直營體驗店運營模式模式或兩者混合模式)設(shè)計合適的經(jīng)營模，模式或兩者混合模式)購物用餐描包裝上的二維碼營銷點進行精準營銷群體進行標記制的內(nèi)容（通過對消費群體進行標記購入免稅獨家/ 后SKU和渠道者推出合套

32、裝及現(xiàn)有復購客戶實，者推動境內(nèi)消費鼓勵消費者回購商品體驗與內(nèi)地市場的再次消費的重復購/ 離開格差距將會縮小，有稅和 離開糊稅渠道的界限將變得模區(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定（RCEP）對海南旅游零售業(yè)的影響年月（Rgial Cmsve Enic Patnsi10國正式生效，隨后 于2月1一、RCEP總體情況RCEP透明的規(guī)則，涵蓋貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和投資領(lǐng)域等。其中服務(wù)貿(mào)易開放承諾涵蓋了大多數(shù)服務(wù)部門，顯著 高于目前各方與東盟現(xiàn)有自貿(mào)協(xié)定水平。貨物貿(mào)易方 面，區(qū)域內(nèi)90%以上的貨物將最終實現(xiàn)零關(guān)稅，可以RCEP自貿(mào)區(qū)有望在較短時間兌現(xiàn)貨物貿(mào)易自由化承諾，從而 RCEP地區(qū)域性累積規(guī)則以及靈活寬松的原

33、產(chǎn)地標準，優(yōu)勢明顯，提高了各國進出口企業(yè)實際利用優(yōu)惠政策的可這也是我國首次與世界前十的經(jīng)濟體簽署自貿(mào)協(xié)定， 是我國實施自由貿(mào)易戰(zhàn)略取得的重大突破，為進出口二、RCEP對海南自由貿(mào)易港的影響自2018年中國首次提出海南自由貿(mào)易港的概念后，海南進入了發(fā)展的快車道，其中離島免稅2021年銷售額近500億元，制造業(yè)工業(yè)投資也在2021年實現(xiàn)連續(xù)大幅增長。在此關(guān)鍵時期，RCEP的生效將為海南創(chuàng)造更為得天獨厚的發(fā)展條件與歷史性機遇。RCEP與海南自由貿(mào)易港協(xié)同發(fā)展2021年，海南對14個RCEP成員國進出口貿(mào)易總額達到580億元，占海南外貿(mào)總值約4成。海南島位于中國面向東南亞、澳大利亞、新西蘭的最前沿，占

34、據(jù)了RCEP大市場的核心要塞，將國內(nèi)14億人口消費大市場與東盟6億人口大市場緊密連接，為加工制造業(yè)及消費品行業(yè)帶來了巨大的人口紅利與機遇。同時，該地緣優(yōu)勢也有望使海南成為區(qū)域航空運輸及海洋運輸?shù)臉屑~，成為連接中日韓與東南亞、澳大利亞及新西蘭的中轉(zhuǎn)站。在海南自由貿(mào)易港政策光環(huán)的加持下，RCEP的生效有望進一步帶動區(qū)域人流、物流、資金流以及信息流在 海南匯集并迅猛增長。RCEP的降稅安排在短期內(nèi)，特別是海南自貿(mào)港封關(guān)運作前，將極大豐富和擴大自貿(mào) 港的零關(guān)稅產(chǎn)品種類。長期來看，RCEP與海南自貿(mào)港政策有效結(jié)合將為海南當?shù)禺a(chǎn)業(yè)提供更有利且穩(wěn)定的 供應(yīng)鏈支撐，形成多元化供應(yīng)鏈體系，匯集更多外部 資源要素

35、，有效實現(xiàn)當?shù)禺a(chǎn)業(yè)鏈的擴充、轉(zhuǎn)型及升級。則，疊加背對背原產(chǎn)地證書等政策特色，有利于海南形成新時期的貨物集散地與加工業(yè)務(wù)核心區(qū)域，結(jié)合海南自貿(mào)港在企業(yè)所得稅等其他方面的優(yōu)惠政策，使其較于內(nèi)地更易吸引相關(guān)產(chǎn)業(yè)入駐，進一步為相關(guān)產(chǎn)業(yè)升級提供支撐。海南旅游零售業(yè)的新機遇疫情以來，得益于中國政府強有力的防控措施，中國旅 游零售市場增長迅速，是全球最炙手可熱的旅游零售市 2021關(guān)共監(jiān)管海南離島免稅購物金額495億元，購物人數(shù)萬人次，購物件數(shù)7045萬件，人均購物金額7368與上年相比分別增長%、.%、%、.%。 日均消費達到了億元。其中，化妝品、手表、首飾 的銷售額位居前三。RCEP將對旅游零售部分化妝

36、品的價格優(yōu)勢帶來一定沖擊RCEP協(xié)議旨在通過削減關(guān)稅及非關(guān)稅壁壘，建立統(tǒng)一市場的自由貿(mào)易協(xié)定，普通進口商品的關(guān)稅成本降 低，將為商品提供降價空間，對旅游零售的同類商品 海南免稅銷售額排名前三的品類中，受到RCEP影響的主要為原產(chǎn)于日韓、澳大利亞、東盟國家的化妝品 月1日起， 我國從韓國進口的洗面奶、香皂（洗衣皂除外）、牙膏、漱口劑等產(chǎn)品關(guān)稅下降%-., 并將在未來十 年（2031年）內(nèi)關(guān)稅清零；根據(jù)中國對澳大利亞關(guān)稅承諾表，原產(chǎn)地位澳大利亞、東盟成員國的香水進 口至中國的關(guān)稅由10%將至3%，唇、眼用化妝品由%將至%，洗發(fā)水由.%將至%。海南免稅銷 售額排名第二、第三的手表、首飾等大部分奢侈品

37、品 牌主要來自歐美地區(qū)，不在RCEP協(xié)議范圍內(nèi)。值得注意響。RCEP為旅游零售免稅品的價格優(yōu)勢帶來沖擊的同時，也將推動海南的免稅行業(yè)通過升級運營模式， 優(yōu)化供應(yīng)鏈安排、調(diào)整競爭策略和零售管理方法等進 一RCEP將促進海南地區(qū)免稅行業(yè)競爭及轉(zhuǎn)型升級現(xiàn)階段我國市場上僅發(fā)布了8張免稅牌照，持海南離島 免稅經(jīng)營牌照的目前有5家企業(yè)，共有10家離島免稅店。RCEP成功簽署后，15個成員國無疑會在降低關(guān)稅壁壘上邁出更大步伐，未來不排除%甚至更多稅目產(chǎn)品被納入零關(guān)稅范圍，進而推動域外貿(mào)易進一步轉(zhuǎn)向域內(nèi)貿(mào) 易，這在國內(nèi)將引發(fā)新一輪免稅行業(yè)競爭。目前中國還 沒有外資或中外合資公司持股國有免稅零售牌照公司的 先例

38、，但可以觀察各國內(nèi)外主體通過電商平臺、跨界合 作等新模式積極涉足免稅市場的嘗試。隨著RCEP的達成和國內(nèi)旅游消費復蘇回流，海南旅游零售行業(yè)的競爭 RCEP對電子商務(wù)的鼓勵將進一步推動海南旅游零售業(yè)的發(fā)展RCEP認證和電子簽名、保護在線消費者權(quán)益、通關(guān)電子化、免關(guān)稅、數(shù)據(jù)自由流動等。隨著協(xié)定的落地實施，通 關(guān)、倉儲、交易各個環(huán)節(jié)在內(nèi)的整個跨境貿(mào)易都將變 得更加透明、高效，成本也將大大降低，從而將為跨 疫情以來，海南的旅游零售免稅市場迸發(fā)巨大發(fā)展?jié)摿蛷椥?，具有廣闊的增量市場。未來，RCEP域內(nèi)旅游零售或以跨境電商為切入點，通過數(shù)字化賦能，借助彼此優(yōu)勢資源，加強在離島免稅、線上線下免稅等領(lǐng)域的合作

39、，推動傳統(tǒng)免稅業(yè)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型，促使區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)鏈可供能力提高，促使消費者享受到更多物美價廉的產(chǎn)品和服務(wù)，消費成本更低，極大豐富消費市場選擇。全島全島封關(guān)安排力的2025年2025下幾種場景：封關(guān)將是改變的最大動力，推動海南走向新未來，占據(jù)世界零售的領(lǐng)先位置010203 資料來源：畢馬威假設(shè)免稅運營商保持渠道優(yōu)勢，即一切保持不變免稅運營商將通過稅制變化獲得收益接近的有效稅率（在收益相同的情況下）在相同的渠道中銷售牌可以以公司。哪個事業(yè)部來運營。體稅收優(yōu)惠增值體稅收優(yōu)惠增值:實效益:，額是多少？源本和么以及金每個商場的定位量和轉(zhuǎn)化點的流點在哪里零售模好的銷售售體驗提供更多選擇。源頭銷售點銷售模式源頭

40、銷售點銷售模式戰(zhàn)略決定關(guān)鍵注意事項品牌影響倉庫基礎(chǔ)設(shè)施大，無需物流和額是多少？源本和么以及金談判歷史、條款分銷商合作?與哪伴: 店合選項 1免稅選項 1免稅購物中心批發(fā)/經(jīng)銷商寄售選項 2銷售品牌選項 3直接營店場零售 選項4 臨時商店酒店、快閃店等消費者銷么略功的戰(zhàn)格競爭和產(chǎn)品和本地市賣產(chǎn)品兩種方式免稅運營如何平稅負明顯降低的同時，推進建設(shè)高水平自由貿(mào)易港，多人才：關(guān)稅：銷售稅：B2B企業(yè)所得稅：15%個人所得稅：、10%15%隨著后續(xù)政策的出臺，上述稅收政策的實施細節(jié)將更加明確。鑒于此，建議各品牌方抓住機遇，在海南自貿(mào)港成立具有商業(yè)實質(zhì)的實體，合理利用海南政策紅利使企業(yè)受益。發(fā)展機遇性潛能的ESG2021年2月，國務(wù)院發(fā)布的關(guān)于加快建立健全綠色 發(fā)展機遇性潛能的ESG考慮到消費品領(lǐng)域供應(yīng)鏈較長，因疫情加速消費者消費模式轉(zhuǎn)向線上，電子商務(wù)行業(yè)產(chǎn)生大量廢物及氣候變化的全球威脅，消費者越來越期望企業(yè)采用更可持續(xù)的商業(yè)實踐， 采取措施應(yīng)對環(huán)境、社會和治理（ESG）的影響。不少企業(yè)積極地將ESG納入其業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、產(chǎn)品、價值鏈合作伙伴。企業(yè)ESG供應(yīng)鏈管理需要多部門（