財務管理制度(P)

1、財務管理制度1.財務管理制度XX2.合同管理制度XX3.財財務核算算制度XX4.財財務系統(tǒng)統(tǒng)管理制制度XX5.收收銀制度度XX6.收收銀程序序XX7.財財務盤點點制度XX8.財財產(chǎn)管理理制度XX9.庫庫管工作作制度XX10.存貨管管理制度度XXX11.申購、入入庫、出出庫結(jié)算算制度XX12.采購工工作程序序(職責責) XX13.單據(jù)管管理制度度XXX14.費用開開支管理理及審批批程序XXX15.收銀員員崗位職職責XXX16.庫管崗崗位職責責XXX17.采購購崗位職職責XXX 財務管管理制度度一、總總 則1、為為了強化化企業(yè)管管理，規(guī)規(guī)范財務務管理、財財務核算算，健全全財務制制度，更更有效的的為

2、企業(yè)業(yè)決策服服務，特特制定本本制度。2、本本制度分分為三個個部分：崗位及及職責、會會計處理理程序、會會計核算算辦法。3、本本制度暫暫適用分分酒店。二、崗崗位、 職責、分分工(一)分酒店店財務組組織設以以崗位：1、總總出納；2、收收銀；3、庫庫管；4、財財產(chǎn)庫管管；5、財財務負責責人；6、會會計核算算組。(二)會計核核算組分分為：11、采購購應付賬賬款組；2、收收入、應應收賬款款組；3、固固定資產(chǎn)產(chǎn)核算組組；4、成成本核算算組；5、工工資核算算組；6、材材料核算算；7、總總賬、稽稽核、綜綜合分析析組。(三)分酒店店視具體體情況可可錄用11人1崗崗，1崗崗多人，11人多崗崗制進行行崗位分分配。(四

3、)職責1、財財務負責責人(1)領導分分酒店財務務工作，參參與分酒酒店經(jīng)營營決策；(2)組織人人員制定定分酒店店財務制制度和參參與集團團酒店財務務制度建建設；(3)監(jiān)督財財務制度度執(zhí)行；(4)執(zhí)行財財務稽核核、綜合合分析職職責；(5)審核對對外報表表并簽字字；(6)組織會會計培訓訓、會計計考核；(7)組織實實施財務務公關計計劃(銀銀行、稅稅務等)；(8)對處理理財會不不當造成成的違章章、罰款款、浪費費等現(xiàn)象象視具體體情況負負相應責責任；(9)對基地地、門店店成本、費費用管理理措施監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行行不嚴而而造成的的損失負負責；(100)對不不及時清清理現(xiàn)金金、存款款、往來來賬款等等賬而造造成的損損失負責

4、責；(111)對各各種會計計資料管管理不善善，出現(xiàn)現(xiàn)損壞、遺遺失負責責；(122)對未未做好財財務分析析工作負負責；(133)財務務負責人人應參與與各項經(jīng)經(jīng)濟合同同的簽訂訂；(144)財務務負責人人應參與與投資項項目的核核算與控控制；(155)對各各部門的的成本、費費用有檢檢查權(quán)、監(jiān)監(jiān)督權(quán)；(166)對違違反酒店店財務制制度的收收、支，有有權(quán)制止止并呈報報總裁；(177)對集集團酒店店的財務務制度有有建議義義務，可可提出修修改意見見，如分分酒店財務務與集團團財務意意見不一一致，應應先執(zhí)行行集團財財務制度度并上呈呈總裁意意見書；(188)對基基地、門門店、分分酒店各環(huán)環(huán)節(jié)的節(jié)節(jié)約和浪浪費情況況有

5、權(quán)檢檢查并提提出獎懲懲意見；(199)對各各部不合合理現(xiàn)象象在征得得總裁意意見后可可分開臨臨時財務務會；(200)有權(quán)權(quán)要求各各部門提提供有關關標準、定定額、管管理措施施等資料料；(211)組織織制定各各項費用用定額、計計劃成本本、計劃劃毛利率率，有權(quán)權(quán)要求各各部門提提供必要要資料；(222)負責責組織財財務人員員對企業(yè)業(yè)現(xiàn)金、財財、物進進行臨時時抽檢和和盤點；(233)負責責組織實實施會計計電算化化方案；(244)負責責擬定會會計崗位位職責，對對會計人人員進行行合理分分工。2、會會計職責責(1)采購、應應付賬款款核算；審查查采購調(diào)調(diào)查報告告；審查查申購計計劃；審查查采購入入庫單、申申購單是是

6、否一致致；審查查入庫單單各項是是否準確確無誤；審查查采購結(jié)結(jié)算憑證證(發(fā)票票入庫單單、送貨貨單等)，防止止錯付、漏漏付、重重付；采購購成本差差異核算算；登記記應付賬賬款賬，材材料成本本差異明明細賬；審核核內(nèi)部交交易結(jié)算算單據(jù)。(2)銷售、應應收組；審查查營業(yè)日日報各項項目；審核核收銀記記錄本；審核核折免單單據(jù)；審核核內(nèi)部交交易結(jié)算算單據(jù)；正確確計算銷銷售成本本；登記記收入，應應收相關關成本明明細賬。(3)固定資資產(chǎn)核算算企業(yè)業(yè)固定資資產(chǎn)增減減變動核核算；折舊舊核算；清理理核算；制定定企業(yè)固固定資產(chǎn)產(chǎn)目錄和和折舊單單據(jù)；登記記固定資資產(chǎn)明細細賬；固定定資產(chǎn)清清理整頓頓。(4)成本核核算(使使用不

7、當當，閑置置不用的的固定資資產(chǎn)處理理)審核核各項費費用單據(jù)據(jù)；會同同各部門門制定費費用標準準及管理理辦法；成本本費用的的歸集與與分配；登記記有關明明細賬。(5)工資核核算制定定工資表表；分配配計算；審核核發(fā)放。(6)材料核核算審核核材料收收發(fā)憑證證；核算算材料領領用存；登記記有關明明細賬；各項項低耗品品的購進進、領用用、攤銷銷核算；各項項低耗品品及材料料的報廢廢核算。(7)總賬、稽稽核、綜綜合分析析審核核記賬憑憑證；匯總總記賬憑憑證；登記記總分類類賬；月終終財務分分析；填制制各類報報表。3、出出納職責責(1)認真執(zhí)執(zhí)行現(xiàn)金金管理制制度，參參見集集團酒店店現(xiàn)金管管理制度度；(2)嚴格執(zhí)執(zhí)行庫存存

8、現(xiàn)金限限額，限限額由總總裁制定定，超額額部分及及時存入入銀行；(3)不得私私自支出出現(xiàn)金，均均以總裁裁簽字為為依據(jù)支支出現(xiàn)金金；(4)認真做做好現(xiàn)金金日記賬賬、銀行行日記賬賬，做到到月清旬旬結(jié)；(5)認真審審核各種種報銷憑憑證，手手續(xù)不全全者一律律不得辦辦理支付付手續(xù)；(6)各種支支票嚴加加管理，建建立領用用消號制制度，任任何支票票的使用用都須總總裁簽字字蓋章方方為有效效；(7)積極配配合會計計做好，對對賬、報報賬工作作；(8)配合會會計做好好各種賬賬務處理理；(9)現(xiàn)金收收支應立立即加蓋蓋印記并并登記；(100)配合合會計做做好現(xiàn)金金盤點工工作。4、收收銀職責責參見收收銀制度度5、庫庫管職責

9、責參見庫庫房管理理制度(五)會計分分工1、出出納暫由由集團酒酒店出納納擔任；2、庫庫管分為為原材料料庫管和和財產(chǎn)庫庫管；3、會會計核算算組由兩兩名會計計共同承承擔。三、會會計核算算辦法(一)分酒店店實行統(tǒng)統(tǒng)一核算算，單獨獨計算各各部盈虧虧制度。(二)資產(chǎn)管管理1、外外購資產(chǎn)產(chǎn)(固、低低)以實實際支付付價款加加上合理理費用(運輸、稅稅費等)為計賬賬金額。2、內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥撥：(11)有賬賬面價的的按原賬賬面價；(2)無價的的以估計計價加上上修理費費、運費費等合理理費用為為計賬金金額。3、在在建工程程(裝修修等)以以扣除可可移動月月財產(chǎn)(固、低低)價值值入賬，可可移動財財產(chǎn)單獨獨計價管管理。4、原原材

10、料購購進通過過“物資資采購”核核算入庫庫，領用用采用計計劃價格格(原材材料的管管理參見見存貨貨管理)其差異異通過“材材料成本本差異核核算”。5、成成品菜的的入庫、發(fā)發(fā)出均采采用“計計劃成本本”計價價，其差差異通過過“責任任成本差差異”科科目或直直接轉(zhuǎn)入入“本年年利潤”。6、內(nèi)內(nèi)部交易易采用“計計劃成本本”制，通通過“其其他應收收款”“其其他應付付款”核核算。7、固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊年年限根據(jù)據(jù)稅法規(guī)規(guī)定執(zhí)行行(績效效考核照照三年計計算)。8、低低值易耗耗品攤銷銷采用“五五.五”攤攤銷，小小額(1100元元以下)一次攤攤銷。9、開開業(yè)前期期待攤銷銷費用于于開業(yè)當當期一次次攤?cè)搿?0、金金額較大大(房

11、租租等)的的待攤費費用根據(jù)據(jù)受益期期限攤銷銷。11、金金額較小小(1000以內(nèi)內(nèi))的一一次計入入當期損損益。12、各各項固低低資產(chǎn)、低低耗品均均應建立立三級賬賬。13、各各類物耗耗品(一一次性用用品)于于領用時時全部計計入當期期費用。14、各各項資產(chǎn)產(chǎn)合理損損耗計入入當期費費用，非非正常損損耗落實實到人頭頭，通過過“其他他應收款款”核算算。(三)負債：各項采采購業(yè)務務通過“應應付賬款款”核算算，其余余的通過過“其他他應付款款核算”應應付賬款款以扣除除供應商商賠款、罰罰款和計計賬依據(jù)據(jù)，應建建立明細細賬。(四)收入1、所所有收入入以扣除除折免后后的金額額為計賬賬金額。2、其其他與營營業(yè)無關關的收

12、入入直接計計入損益益(沖費費用或成成本)。3、收收入按門門店設置置明細賬賬。(五)成本、費費用1、成成本、費費用按門門店和基基地設定定二級賬賬。2、成成本內(nèi)容容：生產(chǎn)產(chǎn)車間工工人工資資，原材材料、原原輔材料料、燃料料、包裝裝材料(一次性性用品中中的，店店面銷耗耗除外)。3、費費用內(nèi)容容：除成成本、資資產(chǎn)外的的一切費費用(包包括門店店消耗的的一次性性用品)。(六)制度中中未涉及及事項核核算參照照有關會會計制度度執(zhí)行。四、會會計處理理程序(一)原始憑憑證審核核1、收收款憑證證(1)收據(jù)：經(jīng)出納納、交款款人簽字字；(2)繳款單單：出納納、繳款款人簽字字，其附附件有營營業(yè)日報報、折免免記錄、特特殊現(xiàn)金

13、金支付，營營業(yè)日報報須收銀銀部門負負責人簽簽字，折折免記錄錄須折免免負責人人簽字，短短、長款款記錄須須收銀部部門負責責人簽字字，特殊殊現(xiàn)金支支付(有有總裁口口頭指令令)須補補辦領款款手續(xù)；(3)銀行進進賬單；(1)、(22)、(3)于于實際收收款時加加蓋“收收記章”2、付付款憑證證(1)項目(合同)支付款款項以項項目驗收收報告或或貨物驗驗收單為為其發(fā)票票或收據(jù)據(jù)的合法法附件；(2)采購項項目支付付申購單單、入庫庫單、領領料單為為其發(fā)票票或收據(jù)據(jù)合法附附件；(3)費用報報銷單以以實際發(fā)發(fā)生取得得合法憑憑證為附附件；(4)其他費費用發(fā)票票(水、電電、郵電電等)只只須簽字字完整即即可；(5)所有付付

14、款憑證證付款前前須經(jīng)會會計審核核方可付付款；(6)付款憑憑證審批批程序見見費、領領申制制度；(7)付款完完畢后應應在發(fā)票票收據(jù)上上加蓋“付付記章”附附件加蓋蓋“附件件章”。3、內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算單據(jù)：所有內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算單據(jù)經(jīng)經(jīng)合法的的審批程程序后會會計可直直接記賬賬。4、收收款、付付款原始始憑證每每旬由出出納報賬賬，經(jīng)會會計審核核傳遞總總裁，總總裁復核核后傳遞遞會計處處。(二)記賬憑憑證處理理1、所所有原始始憑證均均應填制制記賬憑憑證。2、不不合會計計規(guī)定的的原始憑憑證不得得填制憑憑證(經(jīng)經(jīng)重新審審批后方方可)。3、應應具備原原始憑證證，但無無法取得得原始憑憑證的，應應由經(jīng)辦辦人填寫寫“無單單據(jù)證明明

15、”，經(jīng)經(jīng)會計簽簽字做為為原始憑憑證。4、記記賬憑證證處理錯錯誤時，應應立即更更正，交交簽章證證明或重重新編制制記賬憑憑證。5、任任何記賬賬憑證均均應以真真實的經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務為依據(jù)據(jù)。6、下下列憑證證為不合合法記賬賬憑證：(1)原始憑憑證不合合格；(2)金額與與原始憑憑證不符符；(3)記賬內(nèi)內(nèi)容與原原始憑證證內(nèi)容不不符；(4)原始憑憑證簽字字不全的的；(5)收付憑憑證未蓋蓋出納印印簽的；(6)填制人人員未蓋蓋章的；(7)修改處處未蓋章章的；(8)科目運運用錯誤誤的。7、填填制記賬賬憑證時時，原始始憑證的的復核：(1)檢查：收、付付憑證出出納是否否蓋章，各各項付款款憑證總總裁是否否簽字；(2)付款憑

16、憑證的附附件是否否完備，手手續(xù)是否否合法，如如有問題題即應查查明，由由經(jīng)辦人人補齊；(3)對外付付款憑證證如有代代領人應應查明是是否有委委托書等等或是否否經(jīng)過對對方同意意；(4)對外付付款憑證證是否蓋蓋有對方方單位財財務章(酒店章)或領款款人是否否簽字；(5)各項對對外支付付憑證是是否有應應扣金額額或事項項，如有有金額是是否扣除除，并已已填寫實實付金額額；(6)內(nèi)部結(jié)結(jié)算單據(jù)據(jù)簽字手手續(xù)是否否完備，金金額是否否正確，內(nèi)內(nèi)容是否否完整。(三)賬薄處處理1、記記賬憑證證復核并并匯總。2、根根據(jù)記賬賬憑證、匯匯總憑證證、登記記總賬、分分類賬、明明細賬。3、賬賬薄規(guī)定定(1)現(xiàn)金、存存款采用用訂本或或

17、賬薄，使使用前完完整編號號；(2)其他各各類賬薄薄均應順順序編號號，分類類賬應先先按科目目的賬頁頁順序編編號，年年終時編編列賬冊冊總號；(3)各冊賬賬薄前一一頁應有有科目名名稱、起起止頁數(shù)數(shù)。4、賬賬薄更正正，過賬賬錯誤、結(jié)結(jié)余錯誤誤應立即即更正并并簽章。5、結(jié)結(jié)賬(1)日記賬賬應每日日結(jié)一次次；(2)分類賬賬、總賬賬每月結(jié)結(jié)一次；(3)成本費費用收支支賬，應應有月計計、季度度合數(shù)、本本年累計計數(shù)；(4)結(jié)轉(zhuǎn)時時應清理理的事項項：預收收、預付付賬產(chǎn)；應收收應付賬賬產(chǎn)；待攤攤費用；預損損費用；折舊舊賬產(chǎn)；賬實實、賬證證不相符符的調(diào)整整事項；各項項損益類類賬產(chǎn)清清理。6、現(xiàn)現(xiàn)金、存存款各類類三級賬

18、賬年度結(jié)結(jié)賬時可可不啟用用新賬薄薄，其余余分類賬賬總須啟啟用新賬賬薄。(四)報表1、根根據(jù)各類類帳薄據(jù)據(jù)實編制制各式報報表。2、內(nèi)內(nèi)部交易易科目應應于合并并后填寫寫，如有有差異應應查明原原因并及及時調(diào)整整。3、結(jié)結(jié)賬后報報表前不不得記賬賬及過賬賬(電腦腦)，以以免賬表表不符。4、報報表根據(jù)據(jù)要求和和時限呈呈送。5、報報表均應應由負責責人留底底備查。6、報報表不得得隨意抄抄寫、考考核，非非指定人人需求人人不得借借閱或抄抄寫備份份。(五)其他1、任任何財務務人員工工作變動動時均應應辦理交交接手續(xù)續(xù)。2、交交接、記記錄應有有以下事事項：(1)賬冊數(shù)數(shù)及名稱稱；(2)各科目目余額；3、移移交過程程應有

19、監(jiān)監(jiān)交人，交交接三方方均應簽簽字，記記錄一式式三份，交交班人一一份、財財務負責責人一份份、財務務留檔一一份。4、各各項會計計資料：原始憑憑證、記記賬憑證證、賬薄薄、報表表、交接接記錄均均應按各各自要求求裝訂和和保管，保保管期限限不低于于5年。 合同管理理制度為了健健全合同同財務制制度，便便于合同同管理，保保障酒店店經(jīng)營效效益，特特制定本本制度：一、總總則1、本本制度所所有合同同包括：投資合合同、安安裝(裝裝修)合合同、技技術合同同、供應應合同(購買合合同)、租租賃合同同、運輸輸合同、設設計合同同(廣告告等)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓合同同等。2、本本制度對對：合同同內(nèi)容合合法性、合合同簽訂訂程序、合合同審批批程

20、序、合合同保管管、合同同執(zhí)行、合合同違約約作出規(guī)規(guī)定。3、所所有合同同簽訂前前，須與與集團酒酒店簽訂訂業(yè)務承承諾書。二、合合同內(nèi)容容合法性性1、合合同內(nèi)容容必須以以真實的的經(jīng)濟業(yè)業(yè)務為基基礎，任任何人和和部門不不得利用用合同進進行違法法活動，更更不得惡惡意串通通合同方方謀害企企業(yè)利益益，謀取取私人利利益，違違反者將將追究經(jīng)經(jīng)濟責任任和相關關法律責責任。2、訂訂立合同同均應能能為企業(yè)業(yè)創(chuàng)造效效益，主主張平等等互處，協(xié)協(xié)商一致致等原則則。三、合合同簽訂訂程序1、所所有合同同均以書書面形式式訂立。2、所有合合同均應應由主要要業(yè)務部部門起草草，不能能超越自自己業(yè)務務范圍而而起草合合同書。3、任何人人、

21、部門門不得私私自與單單位或個個人簽訂訂所有合合同(特特別授權(quán)權(quán)除外)，更不不得以合合同職務務為條件件(背景景)為其其他人提提供擔保保債務。凡凡未經(jīng)特特別授權(quán)權(quán)(授權(quán)權(quán)書)而而簽訂合合同成擔擔保的酒酒店將追追究相應應經(jīng)濟責責任和法法律責任。4、酒酒店可制制定業(yè)務務合同范范圍明細細授權(quán)書書，經(jīng)總總經(jīng)理簽簽字后生生效。5、合合同內(nèi)容容涉及相相關部門門的，應應由相關關部門簽簽署合同同意見書書，并對對合同內(nèi)內(nèi)容做出出修改并并簽字。6、投投資合同同、聯(lián)營營合同，應應由相關關部門和和財務室室共同制制定財務務預算書書后，方方可起草草協(xié)議書書，其他他合同涉涉及財務務的應由由財務簽簽署合同同意見書書后，方方可簽訂

22、訂合同。7、合合同內(nèi)容容應有以以下條款款：合同同雙方的的違約責責任數(shù)量量、合同同標的、質(zhì)質(zhì)量標準準、驗收收標準、執(zhí)執(zhí)行日期期、地點點、方式式、糾紛紛解決方方式等。8、所所有合同同應對對對方資質(zhì)質(zhì)做詳細細調(diào)查，不不符合企企業(yè)規(guī)定定的，不不得與其其簽訂合合同，金金額較大大的，合合同附件件應包括括對方以以下證件件：企業(yè)業(yè)營業(yè)執(zhí)執(zhí)照、工工商稅務務證件、法法人身份份證明、法法人授權(quán)權(quán)委托書書(法定定不能授授權(quán)除外外)。四、合合同審批批程序1、業(yè)業(yè)務部門門起草業(yè)業(yè)務范圍圍內(nèi)合同同草稿，部部門負責責人簽署署意見書書。2、相相關部門門審批合合同簽署署意見書書。3、財財務部門門審批合合同簽署署意見書書。4、總總

23、經(jīng)理審審批后，經(jīng)經(jīng)相關人人員整理理后可與與對方簽簽訂合同同，經(jīng)總總經(jīng)理(或相關關授權(quán)人人)簽字字后合同同生效。5、任任何人，部部門不得得越級簽簽訂合同同，嚴格格執(zhí)行合合同審批批程序。6、合合同中哪哪一部分分出現(xiàn)問問題，相相應部門門共同承承擔相關關責任。五、合合同執(zhí)行行1、自自合同生生效之日日起，我我方相關關執(zhí)行部部門主動動按合同同條款執(zhí)執(zhí)行合同同，不得得以個人人因素，阻阻礙合同同執(zhí)行為為酒店帶來來損失。2、分分期合同同，分期期結(jié)算合合同每執(zhí)執(zhí)行完一一個階段段，應由由相關人人員填制制驗收報報告，驗驗收報告告簽字認認可人有有以下人人員：業(yè)業(yè)務執(zhí)行行人、業(yè)業(yè)務負責責人、驗驗收人員員等，結(jié)結(jié)算人員員根

24、據(jù)總總經(jīng)理簽簽字發(fā)予予(收據(jù)據(jù))及合合同執(zhí)行行驗收報報告書辦辦理結(jié)算算，報告告書不全全的出納納不得結(jié)結(jié)賬。3、所所有合同同執(zhí)行完完畢后均均以以上上原則辦辦理。六、合合同違約約1、合合同執(zhí)行行中如遇遇我方原原因不能能執(zhí)行合合同，應應及時通通知對方方協(xié)商解解決，將將企業(yè)損損失降到到最低。2、對對方在合合同執(zhí)行行中，未未按期執(zhí)執(zhí)行，我我方應及及時通知知對方盡盡早履行行合同，同同時終止止履行我我方義務務，任何何人、部部門不得得繼續(xù)執(zhí)執(zhí)行合同同，否則則為酒店店帶來的的經(jīng)濟損損失自行行負責。3、任任何合同同在執(zhí)行行過程中中出現(xiàn)糾糾紛應及及時匯報報上級，不不得隱瞞瞞不報，私私自執(zhí)行行。同時時，有明明確跡象象

25、表明對對方不能能履行合合同的應應立即終終止我方方執(zhí)行，并并追究對對方相關關經(jīng)濟責責任和法法律責任任。4、爭爭議糾紛紛應盡量量采取友友好協(xié)商商原則，盡盡可能簽簽訂協(xié)商商協(xié)議書書，協(xié)商商協(xié)議書書按合同同相關程程序辦理理。七、合合同保管管1、所所有合同同要統(tǒng)一一編號管管理。2、所所有合同同原件一一式兩份份，對方方一份，我我方一份份，我方方一份暫暫交由財財務室統(tǒng)統(tǒng)一保管管，執(zhí)行行部門留留復印件件，以便便合同履履行。3、合合同簽定定前，相相關部門門簽署意意見書，合合同執(zhí)行行過程中中，與對對方的通通信函、傳傳真、執(zhí)執(zhí)行單據(jù)據(jù)、驗收收報告書書等作為為合同附附件一并并交由財財務存檔檔保管。4、簽簽訂合同同時若

26、采采用傳真真方式簽簽訂的，應應將傳真真件復印印后，我我方單位位在復印印件上簽簽字，傳傳真件作作為備查查資料留留存財務務。5、所所有合同同移交財財務室時時，應辦辦理相關關移交手手續(xù)，移移交雙方方在合同同收件薄薄中簽字字，合同同收件薄薄由財務務室制定定，采取取訂本編編號式。6、合合同借用用時應在在財務室室辦理借借用手續(xù)續(xù)。7、本本酒店合同同屬于酒酒店資料料，各部部門負有有保密責責任，任任何人不不得復印印、轉(zhuǎn)借借他人閱閱讀，各各部門只只能查閱閱本部門門業(yè)務范范圍內(nèi)的的合同，若若借閱其其他部門門合同需需經(jīng)分管管領導或或總經(jīng)理理批示，方方可借閱閱，部門門或個人人違反此此條規(guī)定定按有關關酒店保密密原則進進

27、行處理理。8、每每份合同同執(zhí)行完完畢后，部部門應將將復印件件交回財財務室并并辦理手手續(xù)。9、財財務室定定期對合合同清理理，凡執(zhí)執(zhí)行完畢畢的合同同，應將將原件、傳傳真件、部部門簽署署意見書書、執(zhí)行行憑單一一并歸檔檔，并建建立檔案案目錄，以以便查閱閱，檔案案保密期期限按相相關會計計制度執(zhí)執(zhí)行。10、本本酒店合同同原件上上、復印印件等均均由專人人保管(部門、財財務室均均由專人人保管)，保管管人工作作變動或或離崗時時，應辦辦理相關關合同移移交手續(xù)續(xù)，由部部門負責責人負責責監(jiān)交。 財務核算算制度一、總總則1、分分酒店實行行統(tǒng)一核核算，分分別設立立基地和和連鎖店店成本(利潤)中心，基基地、門門店作為為內(nèi)部

28、結(jié)結(jié)算單位位。2、費費用成本本歸集分分別按基基地和門門店歸集集。3、基基地和門門店內(nèi)部部物流實實行內(nèi)部部定價(銷售)制度。4、分分酒店統(tǒng)一一核算，各各結(jié)算單單位采用用總成本本控制法法。二、成成本內(nèi)容容1、基基地成本本內(nèi)容直接接材料：原材料料、佐料料、一次次性用具具及物耗耗。直接接人工、加加工、車車間直接接人工(暫不列列入核算算范圍)制造造費用，燃燃料動力力費。2、門門店成本本內(nèi)容直接接材料：原材料料、佐料料、半成成品。操作作間人員員工資。制造造費用，一一次性用用具，燃燃料動力力等。以上項項目在營營業(yè)前期期(單店店)直接接工人，制制造費用用暫不納納入結(jié)算算單位考考核，便便計入會會計成本本核算。三

29、、內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算制度1、基基地、門門店物資資實行內(nèi)內(nèi)部交易易制度。2、會會計上設設置內(nèi)部部往來賬賬戶，便便于結(jié)算算考核。3、內(nèi)內(nèi)部交易易價格實實行定額額成本法法(毛利利率法)或成本本加減法法。四、內(nèi)內(nèi)部價格格制定程程序1、第第一個月月：配送送中心、基基地、店店面共同同設定綜綜合毛利利率。配送送中心負負責制定定采購計計劃成本本(估計計)?；氐刎撠熤浦贫ú似菲烦善仿事?。店央央負責預預測菜品品銷售結(jié)結(jié)構(gòu)。注：特特菜部需需提供特特菜單位位成本。三個部部門共同同根據(jù)以以上情況況確定基基礎毛利利率。制定定標準：A、根根據(jù)單項項菜品計計劃成本本、銷售售價格確確定單項項毛利率率；B、根根據(jù)預測測銷售量量結(jié)構(gòu)比

30、比計算各各菜品銷銷售權(quán)重重；C、銷銷售權(quán)重重單項項毛利率率=基礎礎毛利率率。計算算各指標標對基礎礎毛利率率的敏感感分析(財務部部)。月終終，配送送中心、基基地、店店面共同同對基礎礎毛利率率差異進進行定位位和定量量分析，確確定各環(huán)環(huán)節(jié)的基基本浮動動率(正正常)，調(diào)調(diào)整基礎礎毛利率率。2、第第2、33個月，每每月對基基礎毛利利率差異異進行分分析和調(diào)調(diào)整，調(diào)調(diào)整步驟驟同1。3、第第4月以以后，制制定程序序：以11.2步步驟確定定的基本本毛利率率，制定定內(nèi)部交交易價格格。以11.2步步驟確定定的各環(huán)環(huán)節(jié)浮動動率制定定內(nèi)部基基本浮動動率。4、返返回品、剩剩余品定定價：能再再次銷售售的，根根據(jù)質(zhì)檢檢部的質(zhì)

31、質(zhì)量認定定等級按按成本計計價。不能能再次銷銷售的，不不作價?；赜陀鸵圆僮髯鏖g初練練數(shù)量入入庫，價價格由加加工車間間、基地地和店面面共同計計價。門店店、基地地營業(yè)前前開辦費費，固定定資產(chǎn)投投資等前前期投資資總費用用，按33年攤銷銷，計入入各結(jié)算算單位“營營業(yè)費用用”。五、核核算及責責任1、各各結(jié)算單單位各自自核算內(nèi)內(nèi)部盈虧虧(或績績效成本本完成率率)，分分別計算算各結(jié)算算單位對對毛利率率的影響響率；2、毛毛利率由由基地負負責人、生生產(chǎn)加工工負責人人、執(zhí)總總負責；3、營營業(yè)利潤潤由基地地負責人人、生產(chǎn)產(chǎn)加工負負責人、經(jīng)經(jīng)理、執(zhí)執(zhí)總負責責；4、凈凈利潤由由執(zhí)總負負責。六、成成本費用用科目設設置1、成

32、成本類：“生生產(chǎn)成本本基基地(門門店)”分分別核算算基地、門門店成本本?！颁N銷售成本本門門店”核核算內(nèi)部部交易成成品菜計計劃成本本。2、費費用類：營業(yè)費費用基地(門店)核算基基地，門門店營業(yè)業(yè)費用。管理費費用核算行行政部門門費用。3、往往來類：其他應應收款門店店。其他應應付款基地地。 財務系統(tǒng)統(tǒng)管理制制度一、總總則1、為為了加強強財務系系統(tǒng)管理理，保證證財務系系統(tǒng)的信信息質(zhì)量量、安全全，特制制定本制制度。2、本本制度適適用范圍圍：財務務電算系系統(tǒng)、餐餐飲管理理系統(tǒng)，適適用人員員：電算算化會計計、業(yè)務務流程操操作員。3、本本酒店由集集團酒店店財務部部負責組組織領導導財務系系統(tǒng)信息息管理工工作，各

33、各部門負負責日常常操作和和簡單維維護。4、本本酒店采用用專人專專機制，一一人多崗崗制，每每臺電腦腦指定一一人使用用，系統(tǒng)統(tǒng)分工采采用一人人多崗制制。5、本本制度包包括：崗崗位分工工、崗位位職責、數(shù)數(shù)據(jù)質(zhì)量量、安全全、系統(tǒng)統(tǒng)維護、操操作規(guī)定定、工作作變動及及工作移移交。二、崗崗位分工工1、電電算主管管：負責責協(xié)調(diào)財財務系統(tǒng)統(tǒng)的總體體運行。2、系系統(tǒng)管理理：負責責協(xié)調(diào)財財務系統(tǒng)統(tǒng)的技術術管理工工作。3、電電算稽核核：負責責信息輸輸入準確確性、正正確性、安安全性。4、會會計核算算：平常常核算。5、業(yè)業(yè)務操作作：負責責各自領領域內(nèi)的的輸入和和使用。三、崗崗位職責責1、電電算主管管電算算分工設設定和分分

34、配，細細化每人人每崗的的職責；實施施財務系系統(tǒng)的運運行，對對工作進進度安排排，信息息質(zhì)量，安安全負責責；結(jié)合合分酒店店業(yè)務流流程、電電算化要要求設定定分酒店店財務系系統(tǒng)的基基本需求求和發(fā)展展需求；2、系系統(tǒng)管理理根據(jù)據(jù)財務軟軟件、業(yè)業(yè)務管理理軟件確確定分酒酒店系統(tǒng)統(tǒng)的應用用模式；負責責計算機機硬件、軟軟件、網(wǎng)網(wǎng)絡的運運行安全全(技術術要求)；根據(jù)據(jù)財務部部要求對對各業(yè)務務操作人人員授權(quán)權(quán)(書面面要求雙雙方簽字字)；負責責網(wǎng)絡越越級口令令和系統(tǒng)統(tǒng)管理員員口令、數(shù)數(shù)據(jù)庫口口令等；負責責日常系系統(tǒng)維護護、數(shù)據(jù)據(jù)備份和和恢復。3、電電算稽核核負責責對輸入入資料：(入庫庫、領用用、耗用用、銷售售、記賬賬

35、憑證、原原始憑證證等各業(yè)業(yè)務流程程數(shù)據(jù))的審核核，并在在電腦上上簽字；對打打印業(yè)務務的各項項數(shù)據(jù)或或報表確確認簽字字；定期期檢查手手工及打打印資料料(憑證證、賬薄薄)與電電腦賬務務和業(yè)務務數(shù)據(jù)的的一致性性；對各各業(yè)務流流程歷史史數(shù)據(jù)或或賬務的的修改負負責，應應保證各各項數(shù)據(jù)據(jù)修改有有書面依依據(jù)，數(shù)數(shù)據(jù)修改改當應有有書面資資料，須須以下人人員簽字字：系統(tǒng)統(tǒng)管理員員、電算算主管、電電算稽核核、業(yè)務務操作人人。負責責電腦存存儲資料料的安全全與保密密，對儲儲存資料料的軟盤盤、硬盤盤、光盤盤加強保保管措施施。定期期對各業(yè)業(yè)務流程程數(shù)據(jù)進進行備份份和清空空。4、會會計核算算崗位：負責制制作記賬賬憑證和和記

36、賬，會會計核算算崗位必必須以有有效的原原始憑證證為依據(jù)據(jù)填制記記賬憑證證，所有有的記賬賬憑證均均需打印印并與原原始憑證證放在一一起。5、各各業(yè)務流流程操作作：主要要指收銀銀操作崗崗、基地地庫房操操作崗位位、辦公公室操作作崗、基基地操作作崗位。收銀銀操作崗崗主要負負責門店店領用、銷銷售、庫庫存、成成品菜、原原材料、消消耗品的的核算輸輸入、收收入環(huán)節(jié)節(jié)暫不列列入本崗崗位職責責范圍；基地地庫房操操作崗位位負責原原材料、消消耗品的的購進、發(fā)發(fā)出、各各環(huán)節(jié)的的消耗及及成品菜菜的收發(fā)發(fā)錄入核核算。崗位錄錄入數(shù)據(jù)據(jù)必須以以書面有有效原始始單據(jù)為為準，各各簽字人人均應與與原始單單據(jù)核對對后，方方可在電電腦上審

37、審核簽字字(也可可直接在在原始單單上簽字字)。其它它操作崗崗位，主主要指執(zhí)執(zhí)總辦公公室、總總裁辦公公室、主主要是收收集各部部門數(shù)據(jù)據(jù)、產(chǎn)生生各式報報表。6、分分酒店采用用一人多多崗制，電電算稽核核為集團團酒店財務務總監(jiān)執(zhí)執(zhí)行，系系統(tǒng)管理理由財務務指定人人與網(wǎng)事事沙龍技技術主管管共同擔擔任，電電算主管管由財務務指定人人擔任，會會計核算算設定為為財務指指定人，會會計兩人人組成，其其分工同同手工賬賬務分工工。四、操操作規(guī)定定1、酒酒店電腦腦采用專專人專機機使用制制度，其其他人不不得操作作他人計計算機，若若有需要要可征和和電腦負負責人同同意后使使用，但但只能進進行財務務系統(tǒng)以以外的操操作，除除財務系系

38、統(tǒng)指定定使用人人員外，任任何人不不得以任任何理由由操作財財務系統(tǒng)統(tǒng)，違者者對財務務系統(tǒng)指指定人和和操作人人處以550分以以上的罰罰款，損損壞系統(tǒng)統(tǒng)或泄密密的辭退退，并追追究其經(jīng)經(jīng)濟責任任。2、 酒店采用用權(quán)限授授權(quán)制度度，各操操作員只只能在自自己范圍圍內(nèi)操作作。授權(quán)權(quán)方式：A、根根據(jù)崗位位責任擬擬定授權(quán)權(quán)書，經(jīng)經(jīng)財務總總監(jiān)書面面同意后后由系統(tǒng)統(tǒng)管理員員授權(quán)，事事后應立立即收回回權(quán)限；B、臨臨時若有有特別需需要，須須經(jīng)財務務總監(jiān)書書面同意意后由系系統(tǒng)管理理員授權(quán)權(quán)，事后后應立即即收回權(quán)權(quán)限；C、數(shù)數(shù)據(jù)修改改以往年年度數(shù)據(jù)據(jù)調(diào)整，數(shù)數(shù)據(jù)恢復復(修改改恢復)，只能能進行臨臨時授權(quán)權(quán)；D、數(shù)數(shù)據(jù)查詢詢

39、和調(diào)用用，總裁裁無限查查詢功能能，總監(jiān)監(jiān)、執(zhí)總總、分管管范圍內(nèi)內(nèi)無限查查詢，各各操作員員只有在在自己業(yè)業(yè)務內(nèi)進進行查詢詢，查詢詢方式設設定密碼碼制，相相應權(quán)限限擁有相相應查詢詢碼。操作作員口令令：各級級操作經(jīng)經(jīng)授權(quán)后后，應設設置自己己唯一知知道的密密碼，密密碼不得得泄露給給任何人人，密碼碼不得采采取書面面形式保保存，上上機時，一一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)密碼被被修改或或刪除，馬馬上匯報報財務總總監(jiān)和系系統(tǒng)管理理員，不不得隱瞞瞞不報，自自行處理理，網(wǎng)絡絡越級口口令、數(shù)數(shù)據(jù)庫口口令、系系統(tǒng)管理理員口令令由系統(tǒng)統(tǒng)管理員員掌握。3、各各級操作作員對自自己范圍圍內(nèi)的操操作負完完全責任任，包括括：內(nèi)容容真實性性、合法法性

40、、完完整性、安安全性、準準確性，及及時性等等，不得得以任何何理由推推諉責任任，平時時應做好好上機記記錄(有有電腦統(tǒng)統(tǒng)計得除除外)。4、各各級操作作員在離離開計算算機時應應退出自自己登錄錄界面，返返回桌面面。5、各各級操作作員業(yè)務務處理原原則上必必須自己己操作，但但因工作作煩忙等等原因可可委托他他人辦理理，但必必須在自自己的界界面上操操作，并并且要讓讓受托人人清楚、熟熟悉委托托人的業(yè)業(yè)務，委委托他人人代辦業(yè)業(yè)務時，應應自己輸輸入密碼碼登記業(yè)業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)，嚴禁禁將密碼碼交于受受托人。6、各各業(yè)務流流程產(chǎn)生生的憑證證(入庫庫單、領領料單、調(diào)調(diào)撥單、盤盤點表、差差異表、記記賬憑證證、匯總總憑證、明明細賬

41、、日日記賬、分分類賬、總總賬)原原則上都都要打印印，但是是，有手手工憑證證的除外外。7、所所有打印印憑證或或賬目，須須經(jīng)相關關人簽字字、蓋章章，方為為有效(參見單單據(jù)管理理，簽字字者簽字字前應認認真核對對打印資資料數(shù)據(jù)據(jù)是否與與機內(nèi)數(shù)數(shù)據(jù)一致致，若不不一致不不得簽字字，其簽簽字效力力同單單據(jù)管理理)。8、基基地、門門店業(yè)務務發(fā)生當當天必須須輸入原原始數(shù)據(jù)據(jù)，每天天(或三三天)存存一次軟軟盤將數(shù)數(shù)據(jù)傳輸輸至各部部門，財財務每110天輸輸入一次次，根據(jù)據(jù)總裁、執(zhí)執(zhí)總需要要按時存存盤，按按時傳輸輸數(shù)據(jù)。9、關關于打印印輸出：門店和和基地一一般不得得打印原原始憑證證(尚待待確定)，財務務可根據(jù)據(jù)需要確

42、確定打印印輸出期期限，但但年終時時應打印印如下資資料：總總賬、分分類賬、明明細賬、日日記賬，并并做好賬賬務核對對工作，記記賬憑證證輸出時時間同手手工記賬賬。10、關關于結(jié)賬賬和報表表：門店店、基地地月底應應將領用用、存匯匯總并產(chǎn)產(chǎn)生報表表，做好好賬實、賬賬證、賬賬卡相符符，將數(shù)數(shù)據(jù)用軟軟盤傳送送至財務務室，財財務室結(jié)結(jié)賬時應應按規(guī)定定的時間間和順序序結(jié)賬(參見會會計電算算化)，結(jié)賬賬前應檢檢查本月月憑證是是否完全全輸入，結(jié)結(jié)賬后一一律不得得輸入本本月憑證證，以保保證賬表表相符。打打印報表表后，要要對報表表進行檢檢查(參參照財務務規(guī)定)并確認認。將報報表存盤盤后連同同打印報報表次月月7日內(nèi)內(nèi)傳至

43、總總裁、執(zhí)執(zhí)總處。11、關關于存檔檔后數(shù)據(jù)據(jù)修改傳傳遞：有有特殊情情況(少少話、多多記、錯錯賬)須須對已經(jīng)經(jīng)上報或或存檔數(shù)數(shù)據(jù)進行行修改的的，門店店、基地地應在當當天將修修改數(shù)據(jù)據(jù)存盤傳傳遞至財財務室(須填寫寫修改說說明，并并經(jīng)各部部門負責責人簽字字后有效效)，財財務室修修改數(shù)據(jù)據(jù)須經(jīng)財財務總監(jiān)監(jiān)書面同同意后，經(jīng)經(jīng)系統(tǒng)管管理授權(quán)權(quán)后，由由會計核核算部會會計進行行修改，修修改后系系統(tǒng)管理理員收回回授權(quán)。財財務部修修改后應應立即打打印出修修改數(shù)據(jù)據(jù)，憑證證連同軟軟盤(包包括部門門軟盤)一并于于次日傳傳遞至總總裁、執(zhí)執(zhí)總處。12、關關于年度度清空：財務室室應針對對各部門門情況擬擬定清空空計劃時時間表

44、(包括月月清)，按按時對各各部門數(shù)數(shù)據(jù)進行行備份和和清空，但但必須保保證結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)正正確后方方能清空空，財務務室年度度清空，遵遵照財務務軟件設設定執(zhí)行行，所有有資料的的備份一一并交于于總裁保保管。五、數(shù)數(shù)據(jù)質(zhì)量量安全：1、系系統(tǒng)管理理員應嚴嚴把技術術關，防防止數(shù)據(jù)據(jù)被其他他人盜用用或備份份。2、酒酒店存儲儲資料必必須采用用正規(guī)的的軟盤、光光盤、硬硬盤。3、所所有財務務資料盤盤均由財財務室指指定人員員保管，保保管人不不得私自自調(diào)閱備備份、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借、泄泄密，違違者遵照照集團酒酒店制度度執(zhí)行。4、年年度數(shù)據(jù)據(jù)備份，月月備份等等所有備備份均保保管于總總裁處。六、工工作變動動、工作作移交1、所所有有關關財

45、務系系統(tǒng)人員員因工作作變動均均需嚴格格的辦理理相關工工作移交交。2、所所有移交交均須財財務總監(jiān)監(jiān)或電算算主管進進行監(jiān)交交。3、系系統(tǒng)管理理員移交交須移交交下列資資料：網(wǎng)絡絡服務器器口令；數(shù)據(jù)據(jù)庫越級級口令；系統(tǒng)統(tǒng)管理員員口令；系統(tǒng)統(tǒng)維修、維維護記錄錄本；所有有有關財財務系統(tǒng)統(tǒng)的軟件件；所有有的數(shù)據(jù)據(jù)庫軟件件、版本本授權(quán)書書、序列列號；軟件件酒店售后后服務書書；各級級操作員員授權(quán)記記錄本。4、一一般工作作移交應應有以下下資料：操作作員口令令；所有有存儲資資料的軟軟盤、光光盤、硬硬盤、內(nèi)內(nèi)存；有關關手工賬賬務，電電腦賬務務(遵照照集團酒酒店財務務規(guī)定)。5、所所有人員員工作移移交，口口令移交交為最

46、后后一道工工序，接接班人員員接收口口令后，立立即上機機運行，待待系統(tǒng)運運行正常常后，立立即修改改密碼，并并在移交交表上簽簽字。6、所所有人員員工作移移交均需需填制工工作移交交表，工工作移交交表三方方簽字有有效(總總監(jiān)、雙雙方當事事人)，一一式三份份：總監(jiān)監(jiān)、移交交人、財財務各一一份，總總監(jiān)及財財務聯(lián)需需裝訂成成冊存檔檔，保存存期限同同會計資資料。七、系系統(tǒng)維修修、維護護1、所所有維修修、維護護均需在在系統(tǒng)管管理員的的記錄本本中記錄錄各事項項。2、所所有維修修均須以以下三人人在現(xiàn)場場：總監(jiān)監(jiān)(或電電算主管管)、系系統(tǒng)管理理員、操操作員，維維修完畢畢后在記記錄本上上由三方方簽字。3、有有計算機機均

47、需安安裝防火火墻，系系統(tǒng)管理理員應定定期對所所有計算算機進行行防毒檢檢測(如如連接網(wǎng)網(wǎng)絡更應應加強網(wǎng)網(wǎng)絡安全全維護)。4、系系統(tǒng)管理理員應隨隨時檢查查所有計計算機是是否安有有與工作作無關的的軟件(如游戲戲等)，若若有應查查明原因因，并上上報總監(jiān)監(jiān)立即刪刪除，并并對相關關人員做做出處罰罰，將該該軟件記記錄在記記錄本上上。5、所所有未經(jīng)經(jīng)系統(tǒng)管管理員同同意的軟軟件或存存儲媒介介(軟盤盤等)，不不得在本本酒店計算算機上使使用，違違者罰款款50分分以上。6、所所有硬件件、軟件件、網(wǎng)絡絡、數(shù)據(jù)據(jù)庫、操操作系統(tǒng)統(tǒng)的安裝裝，測試試、維修修、升級級、數(shù)據(jù)據(jù)備份、軟軟件的模模式設計計、實施施方案均均由系統(tǒng)統(tǒng)管理

48、員員進行實實施，其其余任何何人不得得擅自進進行以上上操作，特特別情況況可經(jīng)過過系統(tǒng)管管理員書書面授權(quán)權(quán)。八、本本制度暫暫實用于于分酒店店，未明明事項參參照有關關軟件、硬硬件本身身規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。 收銀制度度為了健健全財務務制度，加加強收銀銀管理，特特制定本本制度。一、數(shù)數(shù)據(jù)輸入入與結(jié)賬賬1、結(jié)結(jié)賬準備備：應先先檢查服服務員是是否完全全按品名名、規(guī)格格整齊擺擺放餐具具和酒水水飲料，是是否有打打碎或損損壞餐具具或酒瓶瓶記錄，現(xiàn)現(xiàn)場是否否有損壞壞或打碎碎的酒瓶瓶。2、結(jié)結(jié)賬數(shù)額額輸入：按客人人實際消消費數(shù)量量(加上上損壞記記錄數(shù)、現(xiàn)現(xiàn)場損壞壞數(shù))按按品名等等明細項項目(不不得按心心算數(shù)輸輸入)，完完全輸

49、入入收銀機機，結(jié)賬賬時應出出示損壞壞記錄單單，若一一經(jīng)查出出或投訴訴有未完完全輸入入數(shù)據(jù)者者，按實實際金額額1000倍處罰罰。3、數(shù)數(shù)量清點點：收銀銀員在服服務員清清點數(shù)量量時應認認真監(jiān)督督，如有有錯誤立立即糾正正，當收收銀員輸輸入數(shù)據(jù)據(jù)時，服服務員也也應認真真監(jiān)督，如如有錯誤誤立即糾糾正(由由收銀員員輸入改改動數(shù))，若有有數(shù)量清清點不準準確，根根據(jù)原因因處以1101100元元罰款。4、現(xiàn)現(xiàn)金輸入入：應按按實際收收到的現(xiàn)現(xiàn)金輸入入，不得得按找零零后金額額輸入。5、零零錢找補補：有電電腦顯示示的安電電腦顯示示找零，沒沒有顯示示的手工工輸入。在在任何情情況下，必必須對客客人找零零，若遇遇投訴或或查

50、出有有未找零零情況，按按實際金金額1000倍處處罰。6、所所有形式式的消費費均需打打印收銀銀條，不不得以白白條形或或其他形形式開具具收銀條條。違者者處該單單金額的的10倍倍以上的的處罰。二、現(xiàn)現(xiàn)金收支支管理1、收收銀員零零錢備用用金為5500元元，每日日營業(yè)前前，收銀銀員則應應備好足足額小鈔鈔，本處處所指零零錢為：5元以以下的面面額的小小鈔為3300元元，100元面額額小鈔為為1000元，55元面額額為1000元。2、零零錢找補補方式為為：5元元以上面面鈔在營營業(yè)款項項中支付付，5元元以下的的在備用用金中支支取。3、營營業(yè)收款款應注意意識別現(xiàn)現(xiàn)金真?zhèn)蝹?，遇到?0元元、1000元面面額的鈔鈔票

51、，要要過一次次防偽儀儀。若收收到的假假鈔由收收銀員本本人負責責。4、嚴嚴禁從營營業(yè)款中中支付任任何款項項(除零零錢找補補)。5、因因特殊原原因(投投訴及事事故)，確確實需從從營業(yè)款款項支付付的，需需口頭申申報總經(jīng)經(jīng)理，由由款項支支付人填填寫門店店經(jīng)理簽簽字的借借條，事事后由款款項支付付人以執(zhí)執(zhí)總和總總經(jīng)理簽簽字的款款項支付付指令更更換(也也可以原原借條經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理簽字為為有效指指付指令令)。6、折折免率輸輸入或折折免金額額：憑有有效的折折免單或或折免指指令輸入入單項菜菜品、酒酒水折免免率，低低帶(或或報表)一并交交于收銀銀主管(或財務務)。7、收收銀柜現(xiàn)現(xiàn)鈔超過過20000元時時，應及及時存入

52、入保險柜柜(或移移交財務務主管)。8、營營業(yè)結(jié)束束時，就就填寫現(xiàn)現(xiàn)金移交交清單(包括：面額、張張數(shù)、金金額、總總金額)，將現(xiàn)現(xiàn)金一并并移交收收銀主管管或財務務。三、折折免、接接待、內(nèi)內(nèi)部消費費1、所所有折免免折扣均均由相應應折免負負責人填填寫折免免申請書書。2、收收銀員根根據(jù)關關于折免免、接待待、內(nèi)部部消費管管理規(guī)定定復核核申請書書的有效效。3、超超出折免免規(guī)定金金額的部部分，收收銀員應應全額收收取，否否則由收收銀員和和折免申申請人共共同承擔擔該款項項。4、關關于折免免、接待待、內(nèi)部部消費管管理規(guī)定定。5、沒沒有折免免申請書書的人，收收銀員一一般不得得實施折折免，特特別情況況總經(jīng)理理和執(zhí)總總可

53、口頭頭指令折折免，事事后需補補辦折免免申請書書。四、收收銀錯誤誤1、收收銀員在在結(jié)賬輸輸入時，應應認真負負責，若若確定發(fā)發(fā)現(xiàn)輸入入錯誤，發(fā)發(fā)現(xiàn)時應應即時與與服務員員聯(lián)系，取取得證明明，并即即時輸入入改動數(shù)數(shù)額和金金額。事事后應編編寫輸入入數(shù)據(jù)調(diào)調(diào)整，經(jīng)經(jīng)服務員員、門店店經(jīng)理簽簽字，連連同收銀銀報表一一并傳遞遞收銀主主管。2、稽稽核錯誤誤：稽核核人員發(fā)發(fā)現(xiàn)收銀銀員收銀銀錯誤的的，收銀銀員按實實際金額額賠償。3、走走單：漏漏數(shù)、截截尾：人為因因素造成成走單、漏漏數(shù)的處處以該項項金額的的1000倍罰款款或直接接辭退；非人人為因素素造成走走單、漏漏數(shù)的，服服務員、收收銀員平平均承擔擔該金額額的800%

54、，其其他門店店人員承承擔200%；如有有特殊原原因造成成漏數(shù)，應應由門店店經(jīng)理呈呈送漏數(shù)數(shù)報告由由總經(jīng)理理簽字后后，傳遞遞財務室室。五、展展示柜商商品點數(shù)數(shù)和補貨貨所有商商品上柜柜和補貨貨均由操操作間和和門店經(jīng)經(jīng)理負責責，但收收銀員、服服務員負負有監(jiān)督督責任，操操作間商商品上抒抒和補貨貨應有記記錄，暫暫訂記錄錄本方式式，收發(fā)發(fā)數(shù)據(jù)后后須經(jīng)門門店經(jīng)理理簽字。六、收收銀交接接班1、收收銀員上上班時應應領取足足額備用用金，下下班后交交回備用用金。2、收收銀員上上班應請請收銀主主管調(diào)出出本班收收銀記錄錄，查看看是否有有誤，若若有錯誤誤及時糾糾正。3、下下班時，應應打印本本班銷售售日報，填填寫現(xiàn)金金移交

55、表表，清理理。A、折折免申請請書；B、輸輸入數(shù)據(jù)據(jù)調(diào)整表表；C、門門店經(jīng)理理漏數(shù)報報告；D、現(xiàn)現(xiàn)金支付付指令或或報告。4、將將所有收收銀資料料移交收收銀主管管后，請請收銀主主管清機機。七、收收銀稽核核1、收收銀稽核核工作由由收銀主主管完成成。2、營營業(yè)稽核核平時應應臨時對對收銀員員現(xiàn)金進進行清點點和核對對，若發(fā)發(fā)現(xiàn)錯誤誤即時糾糾正，若若長期發(fā)發(fā)現(xiàn)錯誤誤，應匯匯總匯報報執(zhí)總。3、商商品上報報稽核應應做好商商品上柜柜稽核。4、營營業(yè)報表表稽核應應核對以以下事項項：A、折折免；B、輸輸入數(shù)據(jù)據(jù)調(diào)整表表；C、門門店漏數(shù)數(shù)報告；D、現(xiàn)現(xiàn)金支付付指令或或報告；E、銷銷售日報報數(shù)盤存存數(shù)，上上報數(shù)的的稽核。

56、5、清清機：每每班收銀銀員下班班后，應應對收銀銀機進行行清理，確確保下班班收銀員員使用機機器時，該該班各項項收銀記記錄為零零。6、稽稽核報告告：每日日營業(yè)結(jié)結(jié)束后，應應對當天天所有班班次的收收銀報告告進行稽稽核，并并出具稽稽核報告告上呈執(zhí)執(zhí)總審閱閱后傳遞遞財務室室。八、收收銀機使使用規(guī)定定1、收收銀機只只能由收收銀員使使用，其其他人(收銀主主管除外外)不得得使用操操作，違違者處罰罰收銀員員和操作作使用人人501000分。2、收收銀員應應隨時檢檢查收銀銀低帶，收收銀低帶帶不夠時時，應即即時交換換，以免免給數(shù)據(jù)據(jù)打印帶帶來不便便。3、收收銀員(主管)打印日日報、旬旬報、月月報日更更應先檢檢查低帶帶

57、是否夠夠。4、收收銀員上上班前應應檢查包包帶是否否清楚，若若打印不不清楚應應即時更更換，便便于數(shù)據(jù)據(jù)打印和和核對。5、收收銀平時時不使用用收銀機機時，應應鎖好收收銀柜和和收銀機機，長時時間離崗崗時，應應將收銀銀柜中的的現(xiàn)金存存回保險險柜(或或移交收收銀主管管)。6、收收銀主管管應于每每班營業(yè)業(yè)結(jié)束后后，對收收銀機清清機工作作，確保保下班使使用時，收收銀記錄錄各項均均為零。7、當當收銀機機出現(xiàn)故故障時，收收銀員應應立即通通知財務務主管、門門店經(jīng)理理，即時時處理和和修理，不不得自行行修理，同同時啟用用備用收收銀機，若若自行修修理罰款款501000分。 收銀程序序一、營營業(yè)準備備1、收收銀員每每次上

58、班班須提前前10分分鐘到崗崗。2、到到崗后，著著裝嚴格格按員工工著裝要要求規(guī)定定著裝。3、按按規(guī)定參參加班前前會。4、換換零鈔：每位收收銀員零零鈔備用用金為3300元元，換取取時應換換取如下下面額：(1) 100元面額額1500元；(2) 5元元面額550元；(3) 1元元面額1100元元；。5、換換回零鈔鈔，打開開收銀柜柜。(1) 分不不同面額額不同區(qū)區(qū)間存放放零鈔備備用金；(2) 鎖好好收銀柜柜；(3) 將收收銀柜放放在收銀銀車靠推推手邊。6、從從辦公室室取出發(fā)發(fā)票，清清點發(fā)票票金額(核對昨昨日結(jié)存存數(shù))。存存放在收收銀柜內(nèi)內(nèi)指定的的位置。7、收收銀機檢檢查(1)電池檢檢查：查查看電池池電

59、源插插頭是否否連結(jié)好好，同時時查看電電池的電電源指示示燈是否否為綠色色。如為為綠色則則為正常常，如為為紅色則則表示電電未充滿滿，須繼繼續(xù)充電電，在未未充滿的的情況下下啟用備備用電源源。(2)取下電電源插頭頭，將電電池放入入收銀車車，將電電源插線線捆好，連連接好收收銀機電電源線。(3)打印印當班收收銀記錄錄余額紙紙帶?記記錄各項項為O則則正常。若若不為“00”，則則請收銀銀主管清清機，清清機后再再次打印印，若為為“0”則則正常，若若不為“00”則重重復操作作；若重重復操作作仍不能能清機的的則匯報報門店經(jīng)經(jīng)理和財財務室急急時修理理，同時時啟用備備用收銀銀機。(4)檢查打打印紙帶帶字跡是是否清楚楚，

60、如不不清楚則則更換色色帶。(5) 打打開紙帶帶盒，檢檢查紙帶帶是否足足夠當班班營業(yè)用用，不夠夠用則記記錄可打打印張數(shù)數(shù)(或使使用時間間)。當可可打印機機低于55張時，及及時更換換打印紙紙(6)收銀機機電池充充電，更更換色帶帶，更換換紙帶，參參見收銀銀機相關關步驟。(7)將收銀銀機檢查查完畢，放放在指定定位置。8、準準備收銀銀工作記記錄本，放放在收銀銀車的固固定位置置。9、準準備紅筆筆、蘭筆筆各一支支，放在在方便服服務使用用的位置置，就餐餐狀態(tài)表表一張，用用大夾板板挾好放放在方便便服務員員使用的的位置。10、驗驗鈔機準準備檢查查。11、整整理收銀銀推車：收銀工工具應擺擺在收銀銀推車固固定位置置，