采購(gòu)業(yè)務(wù)控制制度

1、米購(gòu)業(yè)務(wù)控制制度第一條 為了加強(qiáng)公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)業(yè)務(wù)行為，防范采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng) 中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)財(cái)政部中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度一采購(gòu)與付 款等法律法規(guī)，結(jié)合本公司采購(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需要，制定本制度。1、本制度所指采購(gòu)業(yè)務(wù)包括采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)訂單、合同訂立、價(jià)格評(píng)審、物資入庫(kù)、 購(gòu)貨發(fā)票、登記應(yīng)付賬款和支付貨款等業(yè)務(wù)。2、本制度適用于公司的總部及所屬各子公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)管理與控制。第二條崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)1、公司建立采購(gòu)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確規(guī)定相關(guān)的部門(mén)和崗位的職責(zé)與權(quán)限，確保辦 理采購(gòu)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2、公司物資采購(gòu)業(yè)務(wù)嚴(yán)格規(guī)范和執(zhí)行如下程序：計(jì)

2、劃與審批請(qǐng)購(gòu)和審批詢價(jià)和核價(jià)確定供應(yīng)商訂立合同采購(gòu)與驗(yàn)收物資入庫(kù)賬簿登記與支付采購(gòu)款3、公司采購(gòu)業(yè)務(wù)聯(lián)系崗位的基本分工如下：采購(gòu)部負(fù)責(zé)編制采購(gòu)計(jì)劃、填制請(qǐng)購(gòu)單、詢價(jià)與價(jià)格談判、簽訂合同、采購(gòu)物 資等業(yè)務(wù)；財(cái)務(wù)部?jī)r(jià)格負(fù)責(zé)人員核定物資采購(gòu)價(jià)格；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)結(jié)算采購(gòu)款項(xiàng)、登記存貨及應(yīng)付款項(xiàng);（4）生產(chǎn)部負(fù)責(zé)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和物資請(qǐng)購(gòu)單辦理物資入庫(kù)，安排登記保管賬等；（5）質(zhì)量部負(fù)責(zé)物資入庫(kù)前的質(zhì)量驗(yàn)收等；（6）審計(jì)部負(fù)責(zé)定期審計(jì)檢查采購(gòu)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合理性和會(huì)計(jì)記錄的正確性與及 時(shí)性。4、公司負(fù)責(zé)計(jì)劃、核價(jià)、定購(gòu)、招標(biāo)、檢驗(yàn)、收存、付款等采購(gòu)業(yè)務(wù)的員工，必須參 加人力資源部的崗位培訓(xùn)，并獲得崗位合格證后方

3、能獨(dú)立上崗辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。5、公司辦理物資采購(gòu)、核價(jià)與付款業(yè)務(wù)員工應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，辦 理采購(gòu)、核價(jià)與付款業(yè)務(wù)的人員在同一個(gè)工作崗位連續(xù)工作時(shí)間不得超過(guò)三年。6、物資的采購(gòu)價(jià)格、付款政策要嚴(yán)格執(zhí)行公司授權(quán)文件的規(guī)定，各級(jí)審批人要在授權(quán) 范圍內(nèi)行使職權(quán)，不得超越審批權(quán)限。7、公司授權(quán)負(fù)責(zé)采購(gòu)的部門(mén)、質(zhì)量部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部分別辦理物資訂購(gòu)、檢驗(yàn)、收 存和付款業(yè)務(wù)。其他任何部門(mén)均無(wú)權(quán)經(jīng)辦采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。8、公司對(duì)于重要的、技術(shù)性較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)專家評(píng)審、集體決策制度。9、公司對(duì)機(jī)器設(shè)備的采購(gòu)，以及一次采購(gòu)價(jià)值超過(guò)50萬(wàn)元的材料采購(gòu)一律實(shí)行公開(kāi) 招標(biāo)辦法采購(gòu)。第三條計(jì)劃與審批控制1、

4、公司對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理和采購(gòu)目標(biāo)責(zé)任制。每年12月份，公司總經(jīng) 理與采購(gòu)部經(jīng)理簽訂下年度的采購(gòu)目標(biāo)責(zé)任書(shū)，明確全年的采購(gòu)目標(biāo)、價(jià)格目標(biāo)、費(fèi)用 指標(biāo)及獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)政策。2、采購(gòu)部要將年度采購(gòu)目標(biāo)層層分解落實(shí)到各個(gè)采購(gòu)科室和每個(gè)采購(gòu)員，并將目標(biāo)分 解落實(shí)情況報(bào)公司備案。3、物資采購(gòu)計(jì)劃的制訂、審批程序和責(zé)任分工如下：（1）生部每月根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃編制物資耗用計(jì)劃；（2）庫(kù)管部每月根據(jù)物資耗用計(jì)劃和庫(kù)存儲(chǔ)備情況編制物資補(bǔ)庫(kù)計(jì)劃；（3）采購(gòu)部根據(jù)物資補(bǔ)庫(kù)計(jì)劃編制物資采購(gòu)計(jì)劃；（4）預(yù)算管理辦公室審核、平衡上述各項(xiàng)計(jì)劃與公司的全面預(yù)算相吻合；（5）公司總經(jīng)理審查并批準(zhǔn)物資采購(gòu)計(jì)劃;4、實(shí)施物資采購(gòu)

5、的具體依據(jù)是“物資請(qǐng)購(gòu)單”，“物資請(qǐng)購(gòu)單”的填制、審批程序如下:（1）采購(gòu)部根據(jù)物資采購(gòu)計(jì)劃填制的“物資請(qǐng)購(gòu)單”，“物資請(qǐng)購(gòu)單”中必須列 明如下事項(xiàng)：采購(gòu)物資的依據(jù)；采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和技術(shù)要求；物資用途及 最遲入庫(kù)時(shí)間；供應(yīng)廠家和詢價(jià)結(jié)果；采購(gòu)金額、付款方式與付款時(shí)間；采購(gòu)員及采購(gòu)部負(fù) 責(zé)人簽字。（2）財(cái)務(wù)部?jī)r(jià)格部門(mén)對(duì)“物資請(qǐng)購(gòu)單”中的價(jià)格進(jìn)行核定。（3）公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按以下審批權(quán)限在“物資請(qǐng)購(gòu)單”審批：采購(gòu)總額在5000元以下的，由采購(gòu)部部長(zhǎng)審批；5000元-5萬(wàn)元的由分管采購(gòu)的副總經(jīng)理審 批；5-50萬(wàn)元的由總經(jīng)理審批；50-100萬(wàn)元的由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審批；100萬(wàn)元以

6、 上的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議集體研究審批。第四條經(jīng)過(guò)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批的“物資請(qǐng)購(gòu)單”，是采購(gòu)物資及辦理驗(yàn)收、入庫(kù)及付 款的依據(jù)。第五條采購(gòu)價(jià)格控制1、物資采購(gòu)過(guò)程中的價(jià)格決策要做到科學(xué)有效、公開(kāi)公正、比質(zhì)比價(jià)、監(jiān)督制約，杜 絕采購(gòu)過(guò)程中的不正當(dāng)行為發(fā)生。2、采購(gòu)部和價(jià)格管理部門(mén)要廣泛收集采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格等市場(chǎng)信息，掌握主要采 購(gòu)物資的信息變化。3、物資采購(gòu)價(jià)格的確定要履行詢價(jià)、核價(jià)、審批、談判和備案五項(xiàng)程序。第六條采購(gòu)與驗(yàn)收控制1、根據(jù)采購(gòu)物資的性質(zhì)不同，公司分別采取如下采購(gòu)方式：（1）單項(xiàng)采購(gòu)價(jià)值在3萬(wàn)元以上的大宗物資，從生產(chǎn)廠家直接采購(gòu)；（2）一般采購(gòu)物資在貨比三家的基礎(chǔ)上，采用訂單或合同

7、訂購(gòu)方式采購(gòu)；（3）小額零星物品采用擇優(yōu)采購(gòu)方式；（4）重大采購(gòu)業(yè)務(wù)及設(shè)備購(gòu)置實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。2、除僅有唯一供貨單位或公司、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特殊要求外，公司主要物資的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇 兩個(gè)以上供貨商，要從質(zhì)量、價(jià)格、供貨能信譽(yù)等方面擇優(yōu)定點(diǎn)采購(gòu)。3、公司主要物資采購(gòu)及有特殊要求的物資采購(gòu)，應(yīng)當(dāng)審查供貨單位資格，對(duì)已確定的 供貨單位，應(yīng)當(dāng)及時(shí)掌握其質(zhì)量、價(jià)格、信譽(yù)等的變化情況。4、物資采購(gòu)到廠，需辦理如下驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)：（1）庫(kù)管驗(yàn)收員核實(shí)到庫(kù)物資是否與“物資請(qǐng)購(gòu)單”規(guī)定的品名、數(shù)量、供貨廠家 相符，凡核實(shí)無(wú)誤的驗(yàn)收員開(kāi)具“采購(gòu)物資待檢單”；（2）質(zhì)檢部根據(jù)“采購(gòu)物資待檢單”對(duì)待檢物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，并將檢驗(yàn)結(jié)果

8、填寫(xiě)“質(zhì) 量檢驗(yàn)報(bào)告單”；（3）生產(chǎn)部保管員將檢驗(yàn)合格的物資驗(yàn)收無(wú)誤后，收存物資并開(kāi)具“物資收存單”（4）供應(yīng)商開(kāi)具增值稅發(fā)票后，經(jīng)財(cái)務(wù)部材料核算會(huì)計(jì)對(duì)價(jià)格、數(shù)量等項(xiàng)目審核無(wú)誤后，開(kāi)具正式“物資入庫(kù)單”；（5）“物資入庫(kù)單”經(jīng)保管員簽字后生效，財(cái)務(wù)部據(jù)此登記賬簿和輸有關(guān)結(jié)算事宜。5、到庫(kù)物資與“物資請(qǐng)購(gòu)單”不符或未經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)的，一律不予辦理入庫(kù)和結(jié)算手續(xù)。6、質(zhì)量檢驗(yàn)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行檢驗(yàn)，并對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。第七條 貨款支付與賬目核對(duì)7、采購(gòu)物資付款時(shí)，必須符合以下三個(gè)條件“（1）已經(jīng)列入當(dāng)期貨幣資金支出預(yù)算；（2）雙方往來(lái)賬核對(duì)無(wú)誤；（3）“付款申請(qǐng)單”已經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)。1

9、、采購(gòu)物資的付款由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，付款的依據(jù)要同時(shí)滿足如下條件：（1）訂有采購(gòu)合同的，要參照合同規(guī)定的時(shí)間、方式、金額付款；（2）要在公司預(yù)算范圍內(nèi)付款；（3）要在對(duì)采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性有合規(guī)性進(jìn)行 嚴(yán)格審核、確認(rèn)無(wú)誤的前提下，辦理付款。2、采購(gòu)付款，由采購(gòu)員部填寫(xiě)“采購(gòu)物資付款單”，財(cái)務(wù)總監(jiān)按預(yù)算審批；超出預(yù)算 的付款，必須由采購(gòu)部申明理由，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從預(yù)算外資金列支。3、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，已到期的應(yīng)付款項(xiàng)必須安排到貨幣資金 支出預(yù)算中，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批后，方可辦理結(jié)算與付款事宜。4、財(cái)務(wù)部往來(lái)核算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的核對(duì)與清理，要每個(gè)季

10、度至少與供應(yīng)商核算一 次賬目核對(duì)結(jié)果要填制應(yīng)付賬款核對(duì)表備案；核對(duì)出的未達(dá)賬項(xiàng)，要逐頂逐筆查明原因， 杜絕串戶等錯(cuò)誤現(xiàn)象的發(fā)生。5、采購(gòu)部要按供應(yīng)商設(shè)置物資采購(gòu)臺(tái)賬，及時(shí)登記每一供應(yīng)商的供貨、開(kāi)票、采購(gòu)部 要及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，并分別情況按以下程序進(jìn)行處理：（1）數(shù)量不足的，要求供應(yīng)商予以補(bǔ)足，存在質(zhì)量問(wèn)題，尚能使用的，要求供應(yīng)商 給予價(jià)格折讓，不能使用的要求供應(yīng)商退貨或換貨；（2）需要退貨或折讓的物資，均需供應(yīng)商開(kāi)出紅字發(fā)票；（3）退貨通知單、紅字發(fā)票均應(yīng)及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部入賬。第八條采購(gòu)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制1、審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2、采購(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（1）采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人