農(nóng)信社信貸資產(chǎn)五級(jí)分類管理方法

1、 38/38廣東省農(nóng)村信用用社信貸資產(chǎn)產(chǎn)五級(jí)分類管管理辦法(暫行)第一章 總則則第一條 為樹樹立審慎經(jīng)營(yíng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理理念，真實(shí)實(shí)反映信貸資資產(chǎn)質(zhì)量，規(guī)規(guī)范信貸資產(chǎn)產(chǎn)五級(jí)分類工工作，根據(jù)中中國(guó)人民銀行行貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原原則（銀發(fā)發(fā)20011416號(hào)號(hào)）和中國(guó)銀銀行業(yè)監(jiān)督管管理委員會(huì)全全面推行農(nóng)村村信用社貸款款五級(jí)分類組組織實(shí)施方案案（銀監(jiān)辦辦發(fā)2000674號(hào)號(hào)）、農(nóng)村村合作金融機(jī)機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指指引（銀監(jiān)監(jiān)發(fā)2000623號(hào)號(hào)）等有關(guān)規(guī)規(guī)定，特制定定本辦法。第二條 信貸貸資產(chǎn)五級(jí)分分類（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱五級(jí)分類類）是指通過過對(duì)借款人財(cái)財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)務(wù)、現(xiàn)金流量量和擔(dān)保等因因素的連續(xù)監(jiān)監(jiān)測(cè)

2、和適時(shí)分分析，動(dòng)態(tài)、真真實(shí)地反映借借款人各個(gè)時(shí)時(shí)期的還款能能力、還款意意愿及貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)變化情況況，判斷貸款款的實(shí)際損失失程度，并按按照風(fēng)險(xiǎn)程度度將信貸資產(chǎn)產(chǎn)劃分為正常常、關(guān)注、次次級(jí)、可疑和和損失五個(gè)類類別的過程。其其中后三個(gè)類類別合稱為不不良信貸資產(chǎn)產(chǎn)。第三條 五類類資產(chǎn)的核心心定義為：（一）正常：借借款人能夠履履行合同，沒沒有足夠理由由懷疑貸款本本息不能按時(shí)時(shí)足額償還。（二）關(guān)注：盡盡管借款人目目前有能力償償還貸款本息息，但存在一一些可能對(duì)償償還產(chǎn)生不利利影響的因素素。（三）次級(jí)：借借款人的還款款能力出現(xiàn)明明顯問題，完完全依靠其正正常經(jīng)營(yíng)收入入無法足額償償還貸款本息息，即使執(zhí)行行擔(dān)保，也可

3、可能會(huì)造成一一定損失。（四）可疑：借借款人無法足足額償還貸款款本息，即使使執(zhí)行擔(dān)保，也也肯定要造成成較大損失。（五）損失：在在采取所有可可能的措施或或一切必要的的法律程序之之后，本息仍仍然無法收回回，或只能收收回極少部分分。第四條 五級(jí)級(jí)分類的對(duì)象象為表內(nèi)各類類信貸資產(chǎn)（包包括本外幣貸貸款、進(jìn)出口口貿(mào)易融資項(xiàng)項(xiàng)下的貸款、貼貼現(xiàn)、信用卡卡透支、信用用墊款等）和和表外信貸資資產(chǎn)（包括信信用證、銀行行承兌匯票、擔(dān)擔(dān)保、貸款承承諾等）。第五條 五級(jí)級(jí)分類要實(shí)現(xiàn)現(xiàn)以下目標(biāo)：(一)促進(jìn)農(nóng)村村信用社樹立立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)為本的管管理理念；(二)揭示信貸貸資產(chǎn)的實(shí)際際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度，真實(shí)實(shí)、全面、動(dòng)動(dòng)態(tài)地反

4、映其其質(zhì)量；（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)信貸管理中中存在的問題題，提高經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理水平；（四）為充分提提取損失準(zhǔn)備備提供依據(jù)，增增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能能力。第六條 五級(jí)級(jí)分類應(yīng)遵循循以下原則：（一）風(fēng)險(xiǎn)原則則。五級(jí)分類類應(yīng)以信貸資資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)為主要依依據(jù)，逾期情情況只作為重重要參考因素素。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指潛在的的、已經(jīng)發(fā)生生但尚未實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）真實(shí)原則則。應(yīng)以借款款人的財(cái)務(wù)狀狀況、經(jīng)營(yíng)成成果、現(xiàn)金流流量、信用記記錄為主要依依據(jù)，對(duì)各類類信貸資產(chǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)確分類，真真實(shí)反映信貸貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)價(jià)值。（三）審慎原則則。要按照貸貸款風(fēng)險(xiǎn)分類類指導(dǎo)原則、農(nóng)農(nóng)村合作金融融機(jī)構(gòu)信貸資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類類指引和本本辦法的有關(guān)關(guān)要求，通過

5、過對(duì)影響債務(wù)務(wù)人償還債務(wù)務(wù)可能性的諸諸多因素的定定性與定量分分析、評(píng)估，合合理劃分風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)類別。介于于相鄰類別之之間的信貸資資產(chǎn)原則上應(yīng)應(yīng)歸入低級(jí)檔檔次。（四）靈活原則則。信貸資產(chǎn)產(chǎn)原則上應(yīng)逐逐筆分類。同同一借款人有有多筆貸款，且且條件基本相相同，在不影影響總的分類類結(jié)果的前提提下，可將多多筆貸款合并并分類。（五）動(dòng)態(tài)管理理原則。在定定期進(jìn)行信貸貸資產(chǎn)五級(jí)分分類的基礎(chǔ)上上，及時(shí)、動(dòng)動(dòng)態(tài)地掌握影影響信貸資產(chǎn)產(chǎn)回收相關(guān)因因素的變化情情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)狀況已發(fā)生生重大變化的的應(yīng)及時(shí)進(jìn)行行重新認(rèn)定。第二章 分類類方法第七條 農(nóng)村村信用社要通通過各種現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查、非現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)的查閱和和分析手段，獲獲取借款人財(cái)財(cái)務(wù)、

6、現(xiàn)金流流量、擔(dān)保和和非財(cái)務(wù)各方方面的信息，分分類時(shí)以對(duì)影影響借款人還還款能力的各各類因素評(píng)估估結(jié)論，作為為判定貸款類類別的主要依依據(jù)，并注重重第一還款來來源。（一）財(cái)務(wù)狀況況的評(píng)估是指指農(nóng)村信用社社在對(duì)借款人人經(jīng)營(yíng)狀況和和資金實(shí)力實(shí)實(shí)地調(diào)查了解解的基礎(chǔ)上，對(duì)對(duì)借款人財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表中有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)進(jìn)行確認(rèn)、比比較，重點(diǎn)研研究和分析借借款人還款能能力、盈利能能力和營(yíng)運(yùn)能能力等，綜合合評(píng)估借款人人的財(cái)務(wù)狀況況。（二）現(xiàn)金流量量分析是指農(nóng)農(nóng)村信用社根根據(jù)借款人現(xiàn)現(xiàn)金流量表中中現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物的信信息，評(píng)估借借款人產(chǎn)生、使使用現(xiàn)金和現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)物的的能力、時(shí)間間和確定性，判判斷借款人經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和籌籌資、融

7、資、投投資活動(dòng)的凈凈現(xiàn)金流量變變化對(duì)還款能能力的影響。（三）擔(dān)保分析析是指農(nóng)村信信用社對(duì)由借借款人或第三三人提供的債債權(quán)保障措施施進(jìn)行分析，分分為保證、抵抵押和質(zhì)押三三種方式。主主要從法律上上的有效性、價(jià)價(jià)值上的充足足性、擔(dān)保續(xù)續(xù)存期間的安安全性和執(zhí)行行上的可變現(xiàn)現(xiàn)性進(jìn)行評(píng)估估，判斷擔(dān)保保作為第二還還款來源對(duì)借借款人還款能能力的影響。對(duì)對(duì)抵（質(zhì)）押押物的評(píng)估，有有市場(chǎng)的按市市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)價(jià)；沒有市場(chǎng)場(chǎng)的按同類抵抵（質(zhì)）押物物最低價(jià)格計(jì)計(jì)算。（四）非財(cái)務(wù)因因素包括借款款人的行業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素（包包括成本結(jié)構(gòu)構(gòu)、行業(yè)的成成長(zhǎng)階段、行行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周周期性、行業(yè)業(yè)的盈利性和和依賴性、產(chǎn)產(chǎn)品的替代性性、法律政策

8、策、經(jīng)濟(jì)和技技術(shù)環(huán)境等）、經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素素（包括借款款人規(guī)模、所所處發(fā)展階段段、產(chǎn)品多樣樣化程度、經(jīng)經(jīng)營(yíng)策略、產(chǎn)產(chǎn)品與市場(chǎng)分分析、生產(chǎn)與與銷售環(huán)節(jié)分分析等）、管管理風(fēng)險(xiǎn)因素素（包括借款款人組織形式式、管理層素素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、管管理層的穩(wěn)定定性、員工素素質(zhì)等）、自自然社會(huì)因素素、還款記錄錄（含其他銀銀行償還記錄錄）、還款意意愿、債務(wù)償償還的法律責(zé)責(zé)任以及農(nóng)村村信用社的信信貸管理。第八條 分類類時(shí)應(yīng)把握以以下事項(xiàng)：（一）不能簡(jiǎn)單單地以單個(gè)因因素分析來確確定分類結(jié)果果，要從以上上四個(gè)方面總總體判斷借款款人的還款能能力和還款的的可能性。（二）要以評(píng)估估借款人的還還款能力為核核心，把借款款人的正常營(yíng)營(yíng)業(yè)收入

9、作為為貸款的第一一還款來源，貸貸款的擔(dān)保作作為第二還款款來源。（三）不能用對(duì)對(duì)客戶的信用用評(píng)級(jí)來代替替貸款風(fēng)險(xiǎn)的的分類，信用用評(píng)級(jí)只能作作為五級(jí)分類類的參考因素素。（四）在對(duì)信用用證、承兌、擔(dān)擔(dān)保等表外信信貸資產(chǎn)分類類時(shí)，要將該該客戶近期的的表內(nèi)業(yè)務(wù)分分類情況作為為重要參考依依據(jù)。原則上上，對(duì)該客戶戶表外信貸資資產(chǎn)分類不得得高于對(duì)其近近期表內(nèi)信貸貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)分分類等級(jí)。表表外信貸資產(chǎn)產(chǎn)劃入正常和和關(guān)注的，必必須符合企事事業(yè)單位貸款款的正常和關(guān)關(guān)注類貸款分分類標(biāo)準(zhǔn)。第三章 分類類標(biāo)準(zhǔn)第九條 為提提高五級(jí)分類類的準(zhǔn)確性和和效率性，根根據(jù)借款對(duì)象象不同，將貸貸款分為企事事業(yè)單位貸款款和自然人貸貸款，分

10、別使使用不同的分分類方法。（一）企事業(yè)單單位貸款的借借款人包括經(jīng)經(jīng)工商行政管管理機(jī)關(guān)登記記或主管部門門核準(zhǔn)的企事事業(yè)法人（含含其授權(quán)借貸貸的分支機(jī)構(gòu)構(gòu)），以及不不具備法人資資格的其他經(jīng)經(jīng)濟(jì)組織（包包括合伙企業(yè)業(yè)、個(gè)人獨(dú)資資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)濟(jì)合作組織等等）。這類貸貸款按照貸貸款風(fēng)險(xiǎn)分類類指導(dǎo)原則和和本管理辦法法的要求，在在對(duì)借款人財(cái)財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流流量、擔(dān)保、非非財(cái)務(wù)等各項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行全全面、綜合分分析的基礎(chǔ)上上進(jìn)行分類。貼貼現(xiàn)、表外業(yè)業(yè)務(wù)墊款一并并參照分類。（二）自然人貸貸款分為自然然人一般農(nóng)戶戶貸款、信用用卡透支、住住房按揭貸款款和汽車貸款款、自然人其其他貸款。1、自然人一般般農(nóng)戶貸款是是指農(nóng)戶貸款款、

11、農(nóng)戶小額額信用貸款、農(nóng)農(nóng)戶聯(lián)保貸款款和助學(xué)貸款款，這類貸款款按照本辦法法確定的矩陣陣分類。2、信用卡透支支主要依據(jù)逾逾期時(shí)間進(jìn)行行分類。3、住房按揭貸貸款和汽車貸貸款主要依據(jù)據(jù)連續(xù)違約期期數(shù)或逾期時(shí)時(shí)間進(jìn)行分類類。4、自然人其他他貸款是指除除自然人一般般農(nóng)戶貸款、信信用卡透支、住住房按揭貸款款和汽車貸款款以外的個(gè)人人貸款。這類類貸款主要以以借款人所經(jīng)經(jīng)營(yíng)實(shí)體的運(yùn)運(yùn)營(yíng)狀況、家家庭經(jīng)濟(jì)狀況況和收入情況況、擔(dān)保情況況、還款記錄錄、付息情況況和逾期時(shí)間間等直觀指標(biāo)標(biāo)作為劃分依依據(jù)，根據(jù)企企事業(yè)單位貸貸款的分類標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)劃分類別別。省聯(lián)社核核定額度以內(nèi)內(nèi)的自然人其其他貸款可參參照自然人一一般農(nóng)戶貸款款分類。

12、第十條 企事事業(yè)單位貸款款、自然人其其他貸款分類類標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)村信用社在充充分分析借款款人及時(shí)、足足額歸還貸款款本息的可能能性的基礎(chǔ)上上，參照下列列基本標(biāo)準(zhǔn)初初步劃分企事事業(yè)單位貸款款和自然人其其他貸款分類類檔次后，嚴(yán)嚴(yán)格依據(jù)核心心定義確定分分類結(jié)果。（一）下列情況況劃入正常類類：借款人有能力履履行承諾，還還款意愿良好好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)財(cái)務(wù)等各方面面狀況正常，能能按時(shí)還本付付息，農(nóng)村信信用社對(duì)借款款人最終償還還貸款有充分分把握。（二）有下列情情況之一的一一般劃入關(guān)注注類：1、借款人的銷銷售收入、經(jīng)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降降或出現(xiàn)流動(dòng)動(dòng)性不足的征征兆，一些關(guān)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)出現(xiàn)異常性性的不利變化化或低于同行行業(yè)平均水平平

13、；2、借款人或有有負(fù)債（如對(duì)對(duì)外擔(dān)保、簽簽發(fā)商業(yè)匯票票等）過大或或與上期相比比有較大幅度度上升；3、借款人的固固定資產(chǎn)貸款款項(xiàng)目出現(xiàn)重重大的不利于于貸款償還的的因素（如基基建項(xiàng)目工期期延長(zhǎng)、預(yù)算算調(diào)增過大）；4、借款人經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理存在重重大問題或未未按約定用途途使用貸款；5、借款人改制制（如分立、兼兼并、租賃、承承包、合資、股股份制改造等等）對(duì)貸款可可能產(chǎn)生不利利影響；6、借款人的主主要股東、關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)或母母子公司等發(fā)發(fā)生了重大的的不利于貸款款償還的變化化；7、法定代表人人、主要經(jīng)營(yíng)營(yíng)者的品行出出現(xiàn)了不利于于貸款償還的的變化；8、借款人在其其他金融機(jī)構(gòu)構(gòu)貸款被劃為為次級(jí)類；9、宏觀經(jīng)濟(jì)、市市場(chǎng)、

14、行業(yè)、管管理政策等外外部因素的變變化對(duì)借款人人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生生不利影響，并并可能影響借借款人的償債債能力；10、貸款的抵抵押物、質(zhì)押押物價(jià)值下降降，或農(nóng)村信信用社對(duì)抵（質(zhì)質(zhì)）押物失去去控制；保證證的有效性出出現(xiàn)問題，可可能影響貸款款歸還；11、本金或利利息逾期（含含展期，下同同）90天（含）以以內(nèi)的貸款或或表外業(yè)務(wù)墊墊款30天（含）以以內(nèi)。（三）有下列情情況之一的一一般劃入次級(jí)級(jí)類：1、借款人經(jīng)營(yíng)營(yíng)虧損，支付付困難并且難難以獲得補(bǔ)充充資金來源，經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)現(xiàn)金流量為負(fù)負(fù)數(shù)；2、借款人不能能償還其他債債權(quán)人債務(wù)；3、借款人已不不得不通過出出售、變賣主主要的生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)性固定資資產(chǎn)來維持生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，

15、或或者通過拍賣賣抵押品、履履行保證責(zé)任任等途徑籌集集還款資金；4、借款人采用用隱瞞事實(shí)等等不正當(dāng)手段段取得貸款的的；5、借款人內(nèi)部部管理出現(xiàn)問問題，對(duì)正常常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)實(shí)質(zhì)性損害，妨妨礙債務(wù)的及及時(shí)足額清償償；6、信貸檔案不不齊全，重要要法律性文件件遺失，并且且對(duì)還款構(gòu)成成實(shí)質(zhì)性的影影響；7、借款人在其其他金融機(jī)構(gòu)構(gòu)貸款被劃為為可疑類；8、本金或利息息逾期91天至180天（含含）的貸款或或表外業(yè)務(wù)墊墊款31天至90天（含）；（四）有下列情情況之一的一一般劃入可疑疑類：1、借款人處于于停產(chǎn)、半停停產(chǎn)狀態(tài)，固固定資產(chǎn)貸款款項(xiàng)目處于停停、緩建狀態(tài)態(tài)；2、借款人實(shí)際際已資不抵債債；3、借款人進(jìn)入入清算程

16、序；4、借款人或其其法定代表人人涉及重大案案件，對(duì)借款款人的正常經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成成重大影響；5、借款人改制制后，難以落落實(shí)農(nóng)村信用用社債務(wù)或雖雖落實(shí)債務(wù)，但但不能正常還還本付息；6、經(jīng)過多次談?wù)勁薪杩钊嗣髅黠@沒有還款款意愿；7、已訴諸法律律追收的貸款款；8、借款人在其其他金融機(jī)構(gòu)構(gòu)貸款被劃為為損失類；9、本金或利息息逾期1811天以上的貸貸款或表外業(yè)業(yè)務(wù)墊款911天以上。（五）有下列情情況之一的一一般劃入損失失類：1、符合財(cái)政政部關(guān)于印發(fā)發(fā)的通知（財(cái)財(cái)金2000550號(hào)號(hào)）規(guī)定的被被認(rèn)定為呆賬賬條件之一的的信貸資產(chǎn)；2、借款人無力力償還貸款，即即使處置抵（質(zhì)質(zhì)）押物或向向擔(dān)保人追償償也只能收回回

17、很少部分，預(yù)預(yù)計(jì)貸款損失失率超過900%。第十一條 自自然人一般農(nóng)農(nóng)戶貸款、信信用卡透支、住住房按揭貸款款和汽車貸款款的分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（一）自然人一一般農(nóng)戶貸款款的分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。自然人一一般農(nóng)戶貸款款主要依據(jù)核核心定義，結(jié)結(jié)合借款人的的農(nóng)戶信用評(píng)評(píng)定等級(jí)、擔(dān)擔(dān)保因素和逾逾期時(shí)間進(jìn)行行分類。其中中，農(nóng)戶信用用評(píng)定等級(jí)按按照廣東省省農(nóng)村信用社社農(nóng)戶小額信信用貸款指引引的有關(guān)規(guī)規(guī)定評(píng)定。1、農(nóng)戶信用評(píng)評(píng)定等級(jí)為優(yōu)優(yōu)秀檔次的，按按照以下矩陣陣分類。貸款檔次擔(dān)保方式 正常常 關(guān)注 次級(jí) 可疑疑信用 貸款款未到期；本本金或利息逾逾期60天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期661天90天 貸款款本金或利息息逾期91天18

18、0天 貸款款本金或利息息逾期1811天以上保證 貸款款未到期；本本金或利息逾逾期60天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期661天90天 貸款款本金或利息息逾期91天270天 貸款款本金或利息息逾期2711天以上抵押 貸款款未到期；本本金或利息逾逾期90天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期991天180天 貸款款本金或利息息逾期1811天270天 貸款款本金或利息息逾期2711天以上質(zhì)押 貸款款未到期；本本金或利息逾逾期90天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期991天180天 貸款款本金或利息息逾期1811天360天 貸款款本金或利息息逾期3611天以上2、農(nóng)戶信用評(píng)評(píng)定等級(jí)為較較好檔次的，按按照以下矩陣陣分類。貸款檔

19、次擔(dān)保方式 正常 關(guān)注 次級(jí) 可可疑信用 貸款款未到期；本本金或利息逾逾期30天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期331天90天 貸款款本金或利息息逾期91天180天 貸款款本金或利息息逾期1811天以上保證 貸款款未到期；本本金或利息逾逾期30天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期331天90天 貸款款本金或利息息逾期91天180天 貸款款本金或利息息逾期1811天以上抵押 貸款款未到期；本本金或利息逾逾期60天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期661天90天 貸款款本金或利息息逾期91天180天 貸款款本金或利息息逾期1811天以上質(zhì)押 貸款款未到期；本本金或利息逾逾期90天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期991天180

20、天 貸款款本金或利息息逾期1811天270天 貸款款本金或利息息逾期2711天以上3、農(nóng)戶信用評(píng)評(píng)定等級(jí)為一一般及以下或或未參加農(nóng)戶戶信用等級(jí)評(píng)評(píng)定的，按照照以下矩陣分分類。貸款檔次擔(dān)保方式 正常 關(guān)注 次級(jí) 可可疑信用 貸款款未到期 貸款本金金或利息逾期期90天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期991天180天 貸款款本金或利息息逾期1811天以上保證 貸款款未到期 貸款本金金或利息逾期期90天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期991天180天 貸款款本金或利息息逾期1811天以上抵押 貸款款未到期；本本金或利息逾逾期30天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期331天90天 貸款款本金或利息息逾期91天180天 貸款

21、款本金或利息息逾期1811天以上質(zhì)押 貸款款未到期；本本金或利息逾逾期60天以內(nèi) 貸款本金或或利息逾期661天90天 貸款款本金或利息息逾期91天270天 貸款款本金或利息息逾期2711天以上、具備“企事事業(yè)單位貸款款、自然人其其他貸款標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)”第5項(xiàng)所列情況況之一的自然然人一般農(nóng)戶戶貸款劃為損損失貸款。（二）信用卡透透支可按照以以下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合合核心定義進(jìn)進(jìn)行分類：逾期天數(shù) 60天以下下 611天90天 911天180天 1881天360天類結(jié)果 正常常 關(guān)注注 次級(jí) 可可疑具備“企事業(yè)單單位貸款、自自然人其他貸貸款標(biāo)準(zhǔn)”第第5項(xiàng)所列情況況之一的信用用卡透支劃為為損失貸款。（三）住房按揭揭貸款和汽

22、車車貸款的分類類標(biāo)準(zhǔn)正常類：借款人人在貸款期間間能夠正常還還本付息。關(guān)注類：借款人人連續(xù)違約期期數(shù)達(dá)3次；貸款本本金或利息逾逾期90天以內(nèi)。次級(jí)類：借款人人連續(xù)違約期期數(shù)達(dá)4-66次；貸款本本金或利息逾逾期91天-180天以以內(nèi)?？梢深悾航杩钊巳诉B續(xù)違約期期數(shù)達(dá)7次以上；貸貸款本金或利利息逾期1881天以上。損失類：具備“企企事業(yè)單位貸貸款、自然人人其他貸款標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)”第5項(xiàng)所列情況況之一。第十二條 表表外業(yè)務(wù)分類類農(nóng)村信用社在對(duì)對(duì)信用證、承承兌、擔(dān)保等等表外信貸資資產(chǎn)分類時(shí)，要要將該客戶近近期的表內(nèi)業(yè)業(yè)務(wù)分類情況況作為重要參參考依據(jù)。原原則上，對(duì)該該客戶表外信信貸資產(chǎn)分類類不得高于其其近期表內(nèi)信

23、信貸資產(chǎn)的分分類類別。若若該客戶表內(nèi)內(nèi)信貸資產(chǎn)未未出現(xiàn)不良，或或該客戶尚無無表內(nèi)信貸資資產(chǎn)，一般可可直接將表外外信貸資產(chǎn)分分為正常類或或關(guān)注類。第十三條 對(duì)對(duì)一些特殊情情況的貸款，可可參照以下方方法并結(jié)合核核心定義進(jìn)行行分類。（一）違反國(guó)家家有關(guān)法律法法規(guī)和貸款管管理的有關(guān)制制度規(guī)定、未未經(jīng)正常貸款款審批程序而而形成的信貸貸資產(chǎn)，分類類結(jié)果要下調(diào)調(diào)一級(jí)，已劃劃分為損失類類的不再調(diào)整整。（二）以國(guó)債、金金融債券、經(jīng)經(jīng)本機(jī)構(gòu)確認(rèn)認(rèn)合法、有效效的定期存單單、100%的保證金作作為質(zhì)物的質(zhì)質(zhì)押貸款，當(dāng)當(dāng)貸款本金或或利息逾期未未超過90天，且質(zhì)質(zhì)物歸屬不存存在任何爭(zhēng)議議、質(zhì)押手續(xù)續(xù)完備、質(zhì)押押率低于90

24、0%時(shí)，一般般劃為正常貸貸款。（三）銀行承兌兌匯票貼現(xiàn)。銀銀行承兌匯票票貼現(xiàn)以銀行行信用為基礎(chǔ)礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)對(duì)較低。分類類時(shí)應(yīng)主要審審查票據(jù)是否否合法、合規(guī)規(guī)、有效。凡凡具有真實(shí)商商品交易背景景、票據(jù)真實(shí)實(shí)、貼現(xiàn)手續(xù)續(xù)完備有效、背背書完整有效效的，劃入關(guān)關(guān)注類以上（含含）；凡承兌兌銀行經(jīng)營(yíng)狀狀況不佳或出出現(xiàn)流動(dòng)性困困難，貼現(xiàn)手手續(xù)不完全、有有重大缺陷并并足以造成不不能順利收款款的，劃入次次級(jí)類以下（含含）。（四）在建工程程項(xiàng)目貸款。對(duì)對(duì)該類貸款要要綜合考慮項(xiàng)項(xiàng)目是否符合合貸款條件、項(xiàng)項(xiàng)目本身是否否按計(jì)劃進(jìn)行行、現(xiàn)金流量量是否與預(yù)測(cè)測(cè)數(shù)一致以及及能否保證貸貸款如期償還還等因素評(píng)估估貸款的償還還情況

25、。如各各方面情況正正常，預(yù)期經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益可實(shí)實(shí)現(xiàn)的貸款，劃劃入正常類；出現(xiàn)了不利利于償還的因因素，導(dǎo)致預(yù)預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益益受到一定影影響的貸款，可可劃入關(guān)注類類；償還受到到嚴(yán)重影響的的貸款并符合合企事業(yè)單位位貸款次級(jí)以以下（含）情情況之一的，劃劃入次級(jí)類以以下（含）。（五）重組貸款款的分類。重重組貸款是指指由于借款人人財(cái)務(wù)狀況惡惡化，或無力力還款而對(duì)借借款合同還款款條款作出調(diào)調(diào)整的貸款。1、需要重組的的貸款在實(shí)施施重組前至少少應(yīng)劃入次級(jí)級(jí)類以下（含含）。2、重組后的貸貸款如果仍然然逾期，或借借款人仍然無無力歸還貸款款，應(yīng)至少歸歸為可疑類。重重組貸款的分分類結(jié)果在半半年內(nèi)原則上上不得向上調(diào)調(diào)整，但重組

26、組后借款人經(jīng)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流流量可以完全全滿足還款要要求，并經(jīng)過過半年觀察期期或正常分期期歸還本金兩兩次以上、付付息正常的，可可以不再視為為重組貸款。（六）對(duì)符合財(cái)財(cái)政部、國(guó)家家稅務(wù)局有關(guān)關(guān)規(guī)定，已經(jīng)經(jīng)劃為呆賬的的貸款，可簡(jiǎn)簡(jiǎn)化程序，批批量地將其劃劃為損失類。（七）社團(tuán)貸款款的分類。社社團(tuán)貸款的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)類別由牽牽頭社認(rèn)定，并并將認(rèn)定結(jié)果果及時(shí)通知參參與社。（八）同時(shí)滿足足下列條件的的借新還舊貸貸款原則上劃劃為關(guān)注類:借款生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常常,能按時(shí)支付付利息；重新新辦理貸款手手續(xù)的貸款；貸款擔(dān)保有有效；屬于周周轉(zhuǎn)性貸款。為為清收貸款本本息、保全資資產(chǎn)等目的發(fā)發(fā)放的借新還還舊貸款至少少劃為次級(jí)類類。（

27、九）為盤活不不良貸款而發(fā)發(fā)生的轉(zhuǎn)換主主體及新增貸貸款，一般劃劃入次級(jí)類以以下（含）。（十）對(duì)分類截截止時(shí)點(diǎn)尚有有余額，但在在實(shí)際分類時(shí)時(shí)已經(jīng)清償?shù)牡馁J款可直接接劃為關(guān)注類類以上（含），在在分類認(rèn)定表表中只填寫必必要的信息及及注明目前貸貸款已還清，不不必進(jìn)行詳細(xì)細(xì)分析。（十一）對(duì)同一一借款人有多多筆貸款的，若若擔(dān)保條件相相同，只要其其中一筆出現(xiàn)現(xiàn)不良，則其其他的貸款都都應(yīng)劃入次級(jí)級(jí)類以下（含含）。（十二）農(nóng)村信信用社向符合合中華人民民共和國(guó)商業(yè)業(yè)銀行法規(guī)規(guī)定的關(guān)系人人所發(fā)放的貸貸款最高劃為為關(guān)注類。第四章 認(rèn)定定機(jī)構(gòu)、認(rèn)定定權(quán)限第十四條 認(rèn)認(rèn)定機(jī)構(gòu)。市市（縣）聯(lián)社社專設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管管理委員會(huì)和和風(fēng)險(xiǎn)管

28、理部部門，農(nóng)村信信用社設(shè)立五五級(jí)分類認(rèn)定定小組。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)由理事長(zhǎng)（主主任）以及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理、信信貸、資產(chǎn)保保全、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)、稽核監(jiān)監(jiān)察等部門負(fù)負(fù)責(zé)人組成。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門門與貸款發(fā)放放部門相互分分離制約，作作為貸款分類類的日常管理理機(jī)構(gòu)。五級(jí)級(jí)分類認(rèn)定小小組由農(nóng)村信信用社主任以以及信貸、保保全等相關(guān)人人員組成。第十五條 認(rèn)認(rèn)定權(quán)限（一）五級(jí)分類類認(rèn)定小組認(rèn)認(rèn)定權(quán)限：1、非損失類自自然人一般農(nóng)農(nóng)戶貸款、信信用卡透支、住住房按揭貸款款和汽車貸款款；2、額度較小的的非損失類自自然人其他貸貸款。3、上級(jí)類別下下調(diào)至下級(jí)類類別的非損失失類信貸資產(chǎn)產(chǎn)。對(duì)超出以上認(rèn)定定權(quán)限的信貸貸資產(chǎn)，在進(jìn)進(jìn)行初步認(rèn)

29、定定后，報(bào)市（縣縣）聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部門審審定。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理理部門認(rèn)定權(quán)權(quán)限：1、五級(jí)分類認(rèn)認(rèn)定小組上報(bào)報(bào)的信貸資產(chǎn)產(chǎn)（由風(fēng)險(xiǎn)管管理委員會(huì)認(rèn)認(rèn)定的除外）；2、本級(jí)信貸部部門直接承辦辦的信貸資產(chǎn)產(chǎn)（由風(fēng)險(xiǎn)管管理委員會(huì)認(rèn)認(rèn)定的除外）；3、由下級(jí)類別別上調(diào)至上級(jí)級(jí)類別的信貸貸資產(chǎn)；對(duì)超出以上認(rèn)定定權(quán)限的貸款款，在進(jìn)行審審查并提出分分類意見后，報(bào)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委委員會(huì)審定。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理理委員會(huì)認(rèn)定定權(quán)限：1、大額貸款；2、損失類貸款款；3、分類爭(zhēng)議較較大的信貸資資產(chǎn)。對(duì)擬定為損失類類的單筆金額額超過1000萬元（含）的的自然人貸款款、單筆金額額超過20000萬元（含含）的企事業(yè)業(yè)單位貸款提提出審定意見見

30、后，報(bào)省聯(lián)聯(lián)社最終認(rèn)定定。（四）省聯(lián)社認(rèn)認(rèn)定權(quán)限：1、損失類單筆筆金額超過1100萬元（含含）的自然人人貸款；2、損失類單筆筆金額超過22000萬元元（含）的企企事業(yè)單位貸貸款。第五章 分類類程序和要求求第十六條 農(nóng)農(nóng)村信用社要要相應(yīng)建立監(jiān)監(jiān)測(cè)信貸資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量變化的的信息管理制制度、組織架架構(gòu)，并推行行與之配套的的完整、清晰晰、有效的崗崗位職責(zé)制度度。五級(jí)分類類必須根據(jù)認(rèn)認(rèn)定權(quán)限，嚴(yán)嚴(yán)格按照分類類的標(biāo)準(zhǔn)、方方法、程序、要要求等進(jìn)行初初分和認(rèn)定。第十七條 五五級(jí)分類的基基本操作流程程為：整理完善信貸檔檔案資料初初分信貸討討論對(duì)分類類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)認(rèn)定五級(jí)分分類認(rèn)定機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字字確認(rèn)分類類結(jié)果歸檔。

31、其中各認(rèn)定機(jī)構(gòu)構(gòu)的具體操作作流程為：（一）五級(jí)分類類認(rèn)定小組的的操作流程：信貸員整理完善善信貸檔案資資料信貸員員初分并簽字字確認(rèn)信貸貸負(fù)責(zé)人審核核并簽字確認(rèn)認(rèn)五級(jí)分類類認(rèn)定小組集集體討論五五級(jí)分類認(rèn)定定小組對(duì)不符符合要求的分分類資料提出出補(bǔ)充完善意意見后反饋信信貸員重新整整理上報(bào)、對(duì)對(duì)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)內(nèi)的分類結(jié)果果最終認(rèn)定、對(duì)對(duì)超認(rèn)定權(quán)限限的分類結(jié)果果予以初步認(rèn)認(rèn)定五級(jí)分分類認(rèn)定小組組組長(zhǎng)簽字確確認(rèn)對(duì)認(rèn)定定權(quán)限內(nèi)的分分類結(jié)果予以以歸檔，對(duì)超超認(rèn)定權(quán)限的的分類結(jié)果上上報(bào)市（縣）聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理部門。（二）市（縣）聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理部門的操作作流程：聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部部門經(jīng)辦人員員初審并簽字字確認(rèn)聯(lián)社社風(fēng)險(xiǎn)管

32、理部部門集體討論論聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部門對(duì)對(duì)不符合要求求的分類資料料提出補(bǔ)充完完善意見后反反饋五級(jí)分類類認(rèn)定小組重重新整理上報(bào)報(bào)、對(duì)認(rèn)定權(quán)權(quán)限內(nèi)的分類類結(jié)果最終認(rèn)認(rèn)定、對(duì)超認(rèn)認(rèn)定權(quán)限的分分類結(jié)果進(jìn)行行審查并提出出分類意見聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管管理部門經(jīng)理理簽字確認(rèn)對(duì)認(rèn)定權(quán)限限內(nèi)的分類結(jié)結(jié)果反饋農(nóng)村村信用社予以以歸檔，對(duì)超超認(rèn)定權(quán)限的的分類結(jié)果上上報(bào)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)。（三）市（縣）聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理委員會(huì)的操操作流程：聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委委員會(huì)集體討討論 聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管管理委員會(huì)對(duì)對(duì)不符合要求求的分類資料料提出補(bǔ)充完完善意見后反反饋風(fēng)險(xiǎn)管理理部門重新整整理上報(bào)、對(duì)對(duì)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)內(nèi)的分類結(jié)果果最終認(rèn)定、對(duì)對(duì)超認(rèn)定權(quán)限限的

33、分類結(jié)果果進(jìn)行審查并并提出審定意意見 聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管管理委員會(huì)主主任簽字確認(rèn)認(rèn) 對(duì)認(rèn)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的的分類結(jié)果反反饋農(nóng)村信用用社予以歸檔檔，對(duì)超認(rèn)定定權(quán)限的分類類結(jié)果上報(bào)省省聯(lián)社。第十八條 五五級(jí)分類的具具體操作程序序和要求為：（一）信貸員整整理完善信貸貸檔案資料。由由信貸（含資資產(chǎn)保全，下下同）經(jīng)辦人人員整理借款款人的信貸檔檔案資料，按按照廣東省省農(nóng)村信用社社貸款檔案管管理辦法和和本辦法的有有關(guān)要求，及及時(shí)查缺補(bǔ)漏漏，完善信貸貸檔案資料。（二）信貸員初初分。信貸經(jīng)經(jīng)辦人員對(duì)借借款人的財(cái)務(wù)務(wù)、現(xiàn)金流量量、非財(cái)務(wù)、擔(dān)擔(dān)保等資料（以以下簡(jiǎn)稱分類類資料）進(jìn)行行定量和定性性分析，認(rèn)真真閱讀信貸檔檔案資料，結(jié)結(jié)

34、合貸后檢查查的實(shí)際情況況，確定初分分結(jié)果，填制制分類認(rèn)定表表，在簽字確確認(rèn)后上報(bào)信信貸負(fù)責(zé)人審審核，其中：對(duì)符合損失失類條件和單單筆金額超過過一定額度的的非損失類信信貸資產(chǎn)，撰撰寫分類工工作底稿。（三）信貸負(fù)責(zé)責(zé)人審核確認(rèn)認(rèn)。信貸負(fù)責(zé)責(zé)人對(duì)信貸員員提交的初分分結(jié)果進(jìn)行認(rèn)認(rèn)真審核，對(duì)對(duì)不符合分類類要求的分類類資料提出補(bǔ)補(bǔ)充完善意見見后反饋信貸貸員重新整理理上報(bào)，對(duì)符符合分類要求求的在簽字確確認(rèn)后上報(bào)五五級(jí)分類認(rèn)定定小組集體討討論。（四）五級(jí)分類類認(rèn)定小組集集體討論。五五級(jí)分類認(rèn)定定小組對(duì)提交交的分類資料料、分類工作作底稿、分類類認(rèn)定表和初初分結(jié)果進(jìn)行行審核和討論論，對(duì)分類意意見不一致的的應(yīng)進(jìn)行充

35、分分交流和溝通通。討論的內(nèi)內(nèi)容主要包括括分類資料及及分類工作底底稿的完整性性、真實(shí)性以以及分類認(rèn)定定表、初分結(jié)結(jié)果的準(zhǔn)確性性等。討論的的內(nèi)容、時(shí)間間、參與討論論人員名單及及意見等均應(yīng)應(yīng)詳細(xì)記錄在在五級(jí)分類討討論記錄中。（五）五級(jí)分類類認(rèn)定小組認(rèn)認(rèn)定。五級(jí)分分類認(rèn)定小組組在充分討論論的基礎(chǔ)上，對(duì)對(duì)不符合分類類要求的分類類資料提出補(bǔ)補(bǔ)充完善意見見后反饋信貸貸員重新整理理上報(bào)，對(duì)符符合要求的認(rèn)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的的分類結(jié)果予予以最終認(rèn)定定，對(duì)符合要要求的超認(rèn)定定權(quán)限的信貸貸資產(chǎn)提出分分類意見。（六）五級(jí)分類類認(rèn)定小組組組長(zhǎng)簽字確認(rèn)認(rèn)。五級(jí)分類類認(rèn)定小組組組長(zhǎng)對(duì)經(jīng)五級(jí)級(jí)分類認(rèn)定小小組認(rèn)定的結(jié)結(jié)果予以簽字字確認(rèn)

36、。對(duì)認(rèn)認(rèn)定小組認(rèn)定定權(quán)限內(nèi)的分分類結(jié)果予以以歸檔，對(duì)超超認(rèn)定權(quán)限的的分類意見上上報(bào)市（縣）聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理部門。（七）市（縣）聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理部門經(jīng)辦人人員初審。聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理部門經(jīng)辦人人員應(yīng)對(duì)上報(bào)報(bào)的分類資料料和分類結(jié)果果進(jìn)行認(rèn)真分分析、審查，提提出分類意見見，在簽字確確認(rèn)后交風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部門集集體討論。（八）市（縣）聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理部門集體討討論。聯(lián)社風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門門對(duì)提交的分分類資料、分分類工作底稿稿、分類認(rèn)定定表、初分結(jié)結(jié)果、五級(jí)分分類小組分類類意見以及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門門的初審意見見進(jìn)行審核和和討論，對(duì)分分類意見不一一致的應(yīng)進(jìn)行行充分交流和和溝通。討論論的內(nèi)容主要要包括分類資資料及分類工

37、工作底稿的完完整性、真實(shí)實(shí)性以及分類類認(rèn)定表、初初分結(jié)果的準(zhǔn)準(zhǔn)確性等。討討論的內(nèi)容、時(shí)時(shí)間、參與討討論人員名單單及意見等均均應(yīng)詳細(xì)記錄錄在五級(jí)分類類討論記錄中中。（九）市（縣）聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理部門認(rèn)定。聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理部門在充分分討論的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，對(duì)不符符合分類要求求的分類資料料提出補(bǔ)充完完善意見后反反饋五級(jí)分類類認(rèn)定小組重重新整理上報(bào)報(bào)，對(duì)符合要要求的認(rèn)定權(quán)權(quán)限內(nèi)的分類類結(jié)果予以最最終認(rèn)定，對(duì)對(duì)符合要求的的超認(rèn)定權(quán)限限的信貸資產(chǎn)產(chǎn)提出分類意意見。（十）市（縣）聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理部門經(jīng)理簽簽字確認(rèn)。聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理部門經(jīng)理對(duì)對(duì)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部門集體討討論后認(rèn)定的的結(jié)果予以簽簽字確認(rèn)。對(duì)對(duì)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)內(nèi)

38、的分類結(jié)果果反饋農(nóng)村信信用社予以歸歸檔，對(duì)超認(rèn)認(rèn)定權(quán)限的分分類結(jié)果上報(bào)報(bào)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管管理委員會(huì)。（十一）市（縣縣）聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)集體討論。聯(lián)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理理委員會(huì)對(duì)提提交的分類資資料、分類工工作底稿、分分類認(rèn)定表、初初分結(jié)果及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門門的分類意見見進(jìn)行審核和和討論，對(duì)分分類意見不一一致的應(yīng)進(jìn)行行充分交流和和溝通。討論論的內(nèi)容主要要包括分類資資料及分類工工作底稿的完完整性、真實(shí)實(shí)性以及分類類認(rèn)定表、初初分結(jié)果的準(zhǔn)準(zhǔn)確性等。討討論的內(nèi)容、時(shí)時(shí)間、參與討討論人員名單單及意見等均均應(yīng)詳細(xì)記錄錄在五級(jí)分類類討論記錄中中。（十二）市（縣縣）聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)認(rèn)定。聯(lián)社社風(fēng)險(xiǎn)管理委委員會(huì)在充分

39、分討論的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，對(duì)不符符合分類要求求的分類資料料提出補(bǔ)充完完善意見后反反饋風(fēng)險(xiǎn)管理理部門重新整整理上報(bào)，對(duì)對(duì)符合要求的的認(rèn)定權(quán)限內(nèi)內(nèi)的分類結(jié)果果予以最終認(rèn)認(rèn)定，對(duì)符合合要求的超認(rèn)認(rèn)定權(quán)限的信信貸資產(chǎn)提出出分類意見。（十三）市（縣縣）聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)主任簽字確確認(rèn)。聯(lián)社風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員員會(huì)主任對(duì)經(jīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委委員會(huì)集體討討論后認(rèn)定的的結(jié)果予以簽簽字確認(rèn)。對(duì)對(duì)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)內(nèi)的分類結(jié)果果反饋農(nóng)村信信用社予以歸歸檔，對(duì)超認(rèn)認(rèn)定權(quán)限的分分類結(jié)果上報(bào)報(bào)省聯(lián)社。第十九條 信信貸檔案資料料。農(nóng)村信用用社必須按照照廣東省農(nóng)農(nóng)村信用社貸貸款檔案管理理辦法和本本辦法的有關(guān)關(guān)要求建立和和完善信貸檔檔案管理制度度，

40、為每一個(gè)個(gè)借款人建立立起完整的檔檔案。信貸員員有責(zé)任保證證客戶信貸檔檔案的完整和和真實(shí)，如有有漏缺，應(yīng)以以書面形式說說明，同時(shí)應(yīng)應(yīng)將五級(jí)分類類全過程中的的所有文件資資料及分類結(jié)結(jié)果及時(shí)、完完整歸檔。對(duì)企事業(yè)單位貸貸款和自然人人其他貸款客客戶檔案的建建立，除廣廣東省農(nóng)村信信用社貸款檔檔案管理辦法法中規(guī)定的的資料外，還還應(yīng)包括以下下主要內(nèi)容：1.客戶的分分類工作底稿稿：（1）客戶背景景材料，包括括A.借款人的的名稱、營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照、貸款款卡及人民銀銀行信貸登記記系統(tǒng)的流水水賬單、銀行行分戶賬流水水賬單、組織織機(jī)構(gòu)代碼證證、稅務(wù)登記記證、特殊行行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)許可證、企企業(yè)章程、法法定代表人身身份有效證明

41、明、驗(yàn)資報(bào)告告、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)等；B.組織結(jié)構(gòu)構(gòu)、業(yè)主和高高級(jí)管理人員員的情況，職職工人數(shù)以及及附屬機(jī)構(gòu)的的情況；C.借款人的經(jīng)經(jīng)營(yíng)歷史、信信譽(yù)評(píng)級(jí)，以以及擔(dān)保人的的基本情況。（2）授信業(yè)務(wù)背景材料，包括：A.授信的申請(qǐng)理由及申請(qǐng)時(shí)的還款來源；B.授信業(yè)務(wù)的審批層次，審批結(jié)論的主要內(nèi)容（應(yīng)專門說明是否為有條件同意，條件內(nèi)容、審批條件落實(shí)情況）；C.授信協(xié)議簽訂和客戶支用情況；D.授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保情況（包括擔(dān)保有效性情況、保證人擔(dān)保能力的進(jìn)一步分析，抵質(zhì)押物價(jià)值變動(dòng)情況）；E.貸后管理的簡(jiǎn)要情況，要說明近期對(duì)該筆授信業(yè)務(wù)五級(jí)分類的結(jié)果。F.一個(gè)債務(wù)人有多筆借款的，應(yīng)在借款人背景材料中逐筆說明。（3）五

42、級(jí)分類分析報(bào)告。A.影響授信償還可能性的各類風(fēng)險(xiǎn)因素分析；B.防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施；C.上一期分類時(shí)提出的風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施的落實(shí)情況。2.借款人和保保證人的財(cái)務(wù)務(wù)信息，包括括：（1）借款人的的資產(chǎn)負(fù)債表表、損益表、現(xiàn)現(xiàn)金流量表、外外部審計(jì)師的的報(bào)告、借款款人的其他財(cái)財(cái)務(wù)信息，例例如在其他金金融機(jī)構(gòu)的融融資情況；（2）保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、外部審計(jì)師的報(bào)告和其他財(cái)務(wù)信息。3.重要文件，包包括：（1）借款人的的借款申請(qǐng)；（2）農(nóng)村信用用社信貸調(diào)查查報(bào)告和審批批文件，包括括長(zhǎng)期貸款的的可行性分析析報(bào)告、上級(jí)級(jí)聯(lián)社的立項(xiàng)項(xiàng)文件和批準(zhǔn)準(zhǔn)文件；（33）貸款合同同、授信額度度或授信書；（4）貸款擔(dān)保保的法

43、律性文文件，包括抵抵押合同、保保證書、抵押押物評(píng)估報(bào)告告、財(cái)產(chǎn)所有有權(quán)證，例如如地契、房產(chǎn)產(chǎn)證明、公證證文件等；（5）借款人還款計(jì)劃或還款承諾。4.往來信函，包包括信貸員走走訪考察記錄錄、備忘錄。5.借款人還款款記錄和農(nóng)村村信用社催款款通知。6.貸款檢查報(bào)報(bào)告，包括定定期、不定期期的信貸分析析報(bào)告、內(nèi)審審報(bào)告。第六章 分分類的管理第二十條 農(nóng)農(nóng)村信用社應(yīng)應(yīng)逐步建立和和完善貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度度，充分運(yùn)用用貸款偏離度度檢查、貸款款遷徙分析和和同質(zhì)同類比比較等手段，努努力做到五級(jí)級(jí)分類真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、及時(shí)地地反映信貸資資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)程度。五五級(jí)分類管理理要按照“動(dòng)動(dòng)態(tài)調(diào)整、定定期分析、落落實(shí)責(zé)任、科

44、科學(xué)考核”的的要求進(jìn)行。（一）動(dòng)態(tài)調(diào)整整。農(nóng)村信用用社信貸人員員要隨時(shí)監(jiān)測(cè)測(cè)、分析經(jīng)辦辦貸款的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)情況，認(rèn)真真收集與貸款款有關(guān)信息，及及時(shí)補(bǔ)充信貸貸檔案，并及及時(shí)向本單位位負(fù)責(zé)人提出出調(diào)整形態(tài)發(fā)發(fā)生變化的貸貸款類別的建建議。農(nóng)村信信用社的五級(jí)級(jí)分類工作要要與日常信貸貸管理工作緊緊密結(jié)合，適適時(shí)組織對(duì)借借款人的經(jīng)營(yíng)營(yíng)情況和償債債能力的分析析，市（縣）聯(lián)聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)對(duì)對(duì)信貸資產(chǎn)五五級(jí)分類的監(jiān)監(jiān)督檢查，督督促分支機(jī)構(gòu)構(gòu)和基層信用用社建立動(dòng)態(tài)態(tài)管理機(jī)制。（二）定期分析析。農(nóng)村信用用社應(yīng)按照五五級(jí)分類的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)建立信貸貸臺(tái)賬，定期期對(duì)轄內(nèi)五級(jí)級(jí)分類情況進(jìn)進(jìn)行匯總分析析，并將分類類結(jié)果及其結(jié)結(jié)構(gòu)、報(bào)告期期間

45、分類結(jié)果果的異常性變變化及其成因因、分類過程程中存在的主主要問題、改改進(jìn)措施等情情況定期上報(bào)報(bào)。報(bào)告的內(nèi)內(nèi)容主要包括括：1、分類的基本本情況及其結(jié)結(jié)構(gòu)分析，重重點(diǎn)分析偏離離度和遷徙率率；2、與上季、年年初、上年同同期比較各類類資產(chǎn)的變化化情況，并分分析每類變化化的原因；3、分類過程中中存在的主要要問題，包括括新增不良資資產(chǎn)成因分析析以及影響資資產(chǎn)質(zhì)量變動(dòng)動(dòng)的典型案例例等；4、對(duì)分類的變變化趨勢(shì)進(jìn)行行分析并提出出下階段的具具體工作措施施。（三）落實(shí)責(zé)任任、科學(xué)考核核。農(nóng)村信用用社要明確理理事長(zhǎng)（主任任）為五級(jí)分分類工作的第第一責(zé)任人，并并將責(zé)任分別別落實(shí)到有關(guān)關(guān)責(zé)任人，做做到人員落實(shí)實(shí)、任務(wù)落實(shí)

46、實(shí)、措施落實(shí)實(shí)；同時(shí)根據(jù)據(jù)五級(jí)分類的的要求，合理理確定各項(xiàng)考考核指標(biāo),重點(diǎn)關(guān)注分分類信息的全全面性、分類類程序的嚴(yán)密密性、分類標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的審慎性性、分類結(jié)果果的準(zhǔn)確性等等，對(duì)責(zé)任人人進(jìn)行嚴(yán)格考考核，并根據(jù)據(jù)五級(jí)分類的的結(jié)果制定切切實(shí)可行的不不良信貸資產(chǎn)產(chǎn)控制和清收收盤活計(jì)劃。第二十一條 省聯(lián)社、市市（縣）聯(lián)社社根據(jù)工作需需要，可通過過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管管、現(xiàn)場(chǎng)檢查查、定期非定定期檢查、交交叉檢查、抽抽查等方式對(duì)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信信用社的五級(jí)級(jí)分類工作情情況、貫徹執(zhí)執(zhí)行分類制度度情況進(jìn)行檢檢查。（一）檢查的內(nèi)內(nèi)容主要包括括：1、分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行情況及分分類結(jié)果的真真實(shí)性、準(zhǔn)確確性；2、分類操作程程序與方法的的準(zhǔn)確性

47、；3、分類工作的的組織與實(shí)施施情況；4、信貸檔案的的建立和管理理；5、分類結(jié)果在在風(fēng)險(xiǎn)管理中中的運(yùn)用情況況。（二）市（縣）聯(lián)聯(lián)社對(duì)轄內(nèi)信信用社的現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)檢查面，每每年應(yīng)達(dá)到所所屬機(jī)構(gòu)數(shù)的的80、分類類余額的500以上。（三）省聯(lián)社在在市（縣）聯(lián)聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)檢查查的基礎(chǔ)上定定期或不定期期進(jìn)行抽查。第二十二條 五級(jí)分類是是貸后管理全全過程中的一一個(gè)常規(guī)性環(huán)環(huán)節(jié)，對(duì)分類類后的貸款，要要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀狀況及特點(diǎn)采采取有針對(duì)性性的管理措施施。（一）正常貸款款：對(duì)正常類貸款，要要注意加強(qiáng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，不不能放過任何何一個(gè)可疑因因素。對(duì)關(guān)注類貸款，要要密切跟蹤潛潛在風(fēng)險(xiǎn)因素素的變化情況況，分析評(píng)價(jià)價(jià)其對(duì)貸款安安全的影響

48、；對(duì)于未辦理理貸款擔(dān)保措措施或擔(dān)保不不足的，要補(bǔ)補(bǔ)辦貸款擔(dān)保?；蛲ㄟ^追加加抵押物和保保證人來進(jìn)一一步強(qiáng)化原有有的擔(dān)保措施施。對(duì)欠息或逾期的的正常貸款，要要加強(qiáng)催收工工作，防止因因欠息或逾期期超過一定期期限而使分類類向下遷徙。（二）對(duì)次級(jí)類類貸款，要加加強(qiáng)貸款本息息的催收，保保證貸款訴訟訟時(shí)效，密切切關(guān)注貸款保保證及抵（質(zhì)質(zhì)）押物變化化情況，必要要時(shí)對(duì)債務(wù)實(shí)實(shí)施重組，并并盡可能地壓壓縮貸款。（三）對(duì)可疑類類貸款，要利利用法律措施施催收，依法法追究擔(dān)保人人責(zé)任和行使使抵（質(zhì)）押押權(quán)，并加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)借款人資資產(chǎn)的監(jiān)控，密密切注意與借借款人有關(guān)的的合并、重組組、托管等不不確定因素，采采取相應(yīng)的資資產(chǎn)保全措

49、施施、防止借款款人資產(chǎn)的流流失。（四）對(duì)損失類類貸款，要及及時(shí)足額申報(bào)報(bào)債權(quán)，依法法參與破產(chǎn)清清算，采取一一切必要的手手段清收，盡盡可能地減少少貸款損失；對(duì)確實(shí)已造造成的損失，按按有關(guān)規(guī)定予予以核銷。第二十三條 實(shí)行嚴(yán)格的的問責(zé)制度。農(nóng)農(nóng)村信用社應(yīng)應(yīng)盡職做好五五級(jí)分類工作作，對(duì)具有以以下情節(jié)的相相關(guān)責(zé)任人，應(yīng)應(yīng)視情節(jié)輕重重依法依規(guī)追追究責(zé)任：（一）進(jìn)行虛假假記載，誤導(dǎo)導(dǎo)性陳述或重重大遺漏的；（二）未對(duì)客戶戶資料進(jìn)行認(rèn)認(rèn)真全面核實(shí)實(shí)的；（三）超越認(rèn)定定權(quán)限，違反反程序操作的的； （四）弄虛作假假、故意隱瞞瞞真實(shí)情況的的；（五）不配合檢檢查人員工作作或提供虛假假信息的；（六）其他。第二十四條 各市

50、（縣）聯(lián)聯(lián)社要根據(jù)有有關(guān)要求，及及時(shí)向當(dāng)?shù)厝巳嗣胥y行、銀銀監(jiān)部門及省省聯(lián)社報(bào)送有有關(guān)五級(jí)分類類的數(shù)據(jù)和資資料。第七章 貸款款損失準(zhǔn)備計(jì)計(jì)提第二十五條 農(nóng)村信用社社要根據(jù)五級(jí)級(jí)分類結(jié)果，按按照財(cái)政部部關(guān)于印發(fā)的通知（財(cái)財(cái)金2000549號(hào)號(hào)）文件要求求，提取一般般準(zhǔn)備和專項(xiàng)項(xiàng)準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備和專項(xiàng)項(xiàng)準(zhǔn)備比例達(dá)達(dá)不到要求的的農(nóng)村信用社社，要根據(jù)自自身的資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量及經(jīng)營(yíng)狀狀況，制定切切實(shí)可行的“損損失準(zhǔn)備分年年計(jì)提計(jì)劃”，在在2007年1月31日前報(bào)當(dāng)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局核核準(zhǔn)后實(shí)施。2006年122月31日起，未未按照規(guī)定提提足呆賬準(zhǔn)備備的農(nóng)村信用用社，要在五五年內(nèi)嚴(yán)格限限制分紅比例例。每個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度的利潤(rùn)潤(rùn)

51、分配方案，要要上報(bào)省聯(lián)社社審核同意，并并向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)監(jiān)局備案后實(shí)實(shí)施。第八章 附附則第二十六條 本辦法由廣廣東省農(nóng)村信信用合作社聯(lián)聯(lián)合社解釋和和修訂。第二十七條 各市（縣）聯(lián)聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本本辦法制定相相應(yīng)的實(shí)施細(xì)細(xì)則。第二十八條 本辦法自20006年4月1日起執(zhí)行。附件：1、信貸貸資產(chǎn)五級(jí)分分類工作底稿稿（一至四）2、自然人其他他貸款分類認(rèn)認(rèn)定表3、自然人一般般農(nóng)戶貸款、信信用卡透支、住住房按揭貸款款、汽車貸款款分類認(rèn)定表表4、企事業(yè)單位位貸款分類認(rèn)認(rèn)定表5、信貸資產(chǎn)五五級(jí)分類情況況匯總表6、信貸資產(chǎn)五五級(jí)分類調(diào)整整撥備申請(qǐng)表表7、信貸資產(chǎn)五五級(jí)分類遷徙徙表8、不良貸款變變動(dòng)情況表附件1-1信貸貸資產(chǎn)五級(jí)分分類工作底稿稿（一）借款人基本情況況 填報(bào)報(bào)日期：客戶名稱 組織織機(jī)構(gòu)代碼 營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào) 貸貸款卡號(hào) 稅務(wù)登記證號(hào)碼碼 法定代表表人 辦公地址 身份份證號(hào)碼 住所 財(cái)務(wù)主管管 客戶經(jīng)濟(jì)類型 行業(yè)類型 主營(yíng)業(yè)務(wù) 兼營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù) 職工人數(shù) 基本帳戶開戶行及賬號(hào) 附屬機(jī)構(gòu)情情況 在本行表內(nèi)應(yīng)收利息合計(jì) 在本行表外外應(yīng)收利息合計(jì) 表內(nèi)應(yīng)收利息預(yù)預(yù)計(jì)損失金額額合計(jì) 表外外應(yīng)收利息預(yù)預(yù)計(jì)損失金額額合計(jì)