人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件

1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)2009年7月 福州1第一章 概述1、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按用途分類基本存款賬戶*專用存款賬戶臨時存款賬戶*一般存款賬戶預(yù)算單位專用存款賬戶*非預(yù)算單位專用存款賬戶QFII專用存款賬戶2（一）基本存款賬戶基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。（二）一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)

2、算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3（三）專用存款賬戶專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理各項專用資金的收付。（四）臨時存款賬戶臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。42、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按是否經(jīng)人民銀行批準分類1、核準類：由人民銀行核準并下發(fā)開戶許可證。未經(jīng)核準的核準類銀行結(jié)算賬戶一律不得辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。2、備案類：開戶銀行按照規(guī)定審核，并通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行報備 備案類賬戶包括：一

3、般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶。 核準類賬戶包括：基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶、 QFII專用存款賬戶。 中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的核準類賬戶的資料的合規(guī)性予以審核，符合條件的，予以核準；不符合條件的，簽署核準未通過的原因，連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。5第二章 單位銀行結(jié)算賬戶開立1、哪些存款人可以申請開立基本存款賬戶？企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機關(guān)、事業(yè)單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機構(gòu)；外國駐華機構(gòu)；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；單位設(shè)立

4、的獨立核算的附屬機構(gòu)（僅指單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園）；其他組織（指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會、村民小組等組織）。72、存款人申請開立基本存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”一式三聯(lián)；（2）下列證明文件之一：（3）存款人法定代表人或負責(zé)人身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件及其授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件；（4）存款人有組織機構(gòu)代碼證的，應(yīng)出具組織機構(gòu)代碼證正本； （5）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證正本，無需提供稅務(wù)登記證的，應(yīng)出示證明其無需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅

5、務(wù)機關(guān)出具的證明；（6）存款人為獨立核算的附屬機構(gòu)的，還應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證正本；（7）存款人有上級主管單位的，除應(yīng)據(jù)實在“開立銀行結(jié)算賬戶申請書”上填列上級主管單位信息外，還需提供由存款人核對并蓋章的上級主管單位基本存款賬戶開戶許可證正本復(fù)印件；（8）存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的還須提供關(guān)聯(lián)企業(yè)清單；（9）人民銀行要求提供的其他資料。84、什么情況下存款人可以開立專用存款賬戶？對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶: 基本建設(shè)資金；更新改造資金；財政預(yù)算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

6、；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金（指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金）；黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費；其他需要專項管理和使用的資金。存款人憑同一證明文件只能開立一個專用存款賬戶。按照國家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。105、存款人申請開立專用存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”一式三聯(lián)；（2）存款人開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件及基本存款賬戶開戶許可證

7、；（3）下列證明文件之一：（4）預(yù)算單位開立專用存款賬戶的，還應(yīng)出具財政部門同意其開戶的證明；（5）人民銀行要求提供的其他資料。11存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）開立專用存款賬戶時，除提供上述開立專用存款賬戶的證明文件外，還應(yīng)提供下列證明文件：（1）“以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁”一式三聯(lián)；（2）單位授權(quán)其內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）開戶的授權(quán)書，授權(quán)書應(yīng)載明：單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱、內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負責(zé)人姓名以及內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）因賬戶開立、使用或撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容；（3）內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負責(zé)人的身份證件。存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)開立專

8、用存款賬戶時，除提供上述開立專用存款賬戶的證明文件外，應(yīng)在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”填寫的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質(zhì)。127、什么情況下存款人可以申請開立臨時存款賬戶（1）設(shè)立臨時機構(gòu)；（2）異地臨時經(jīng)營活動（3）注冊驗資（含增資驗資）。臨時存款賬戶的開立有無數(shù)量限制？臨時機構(gòu)在其駐在地只能開立一個臨時存款賬戶。存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的，原則上在其經(jīng)營地或住所地只能開立一個臨時存款賬戶；但是，對確有需要的，如異地建筑施工企業(yè)，在經(jīng)營地同時城建若干個項目，可根據(jù)實際情況開立多個臨時存款賬戶。異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加

9、項目部名稱，但臨時存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時存款賬戶名稱一致。148、存款人申請開立臨時存款賬戶（驗資戶除外）應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”一式三聯(lián)；（2）下列證明文件之一：A、臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。B、異地建筑安裝施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同原件。 C、境外(含港澳臺地區(qū))機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時活動的，應(yīng)出具政府有關(guān)部門批準其從事該項活動的證明文件。臺灣地區(qū)旅行社開立臨時存款賬戶，應(yīng)提供福建省旅游協(xié)會金馬澎分會

10、出具的其與大陸聯(lián)合從事旅游活動的證明、與福建組團社簽訂的旅游合作協(xié)議。該賬戶主要用于臺灣地區(qū)旅行社日常團費結(jié)算及從事其他合法經(jīng)營活動。（3）異地建筑安裝施工及安裝單位和異地從事臨時經(jīng)營活動的單位還須出具其基本存款賬戶開戶許可證； （4）存款人法定代表人或負責(zé)人身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件及其授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件；（5）人民銀行要求提供的其他材料。159、存款人因注冊驗資或增資驗資需要開立臨時存款賬戶應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？（1）注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書”或有關(guān)部門的批文；（2）增資驗資資金，應(yīng)出具其基本存款賬

11、戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件。1710、存款人的賬戶名稱應(yīng)如何確定？存款人申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外:（1）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；（2）預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致；（3）沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財

12、務(wù)專用章應(yīng)是個體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。1811、銀行機構(gòu)應(yīng)如何審核存款人申請資料？開戶銀行應(yīng)負責(zé)對存款人申請資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行審查，且應(yīng)對存款人開戶證明文件的原件進行審查，并在證明文件復(fù)印件上加注“與原件核對一致”字樣和加蓋業(yè)務(wù)公章；同時，通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)核對存款人提供的相關(guān)人員的居民身份證，經(jīng)雙人審查后在申請書上簽署意見、加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦雙人名章。人民銀行應(yīng)負責(zé)對核準類賬戶開戶申請資料的完整性、合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。19第三章 單位銀行結(jié)算賬戶變更1、存款人變更單位賬戶可變更什么事項？賬戶變更事項主要包括兩種情況：

13、一是變更銀行結(jié)算賬戶開戶行、賬號的，應(yīng)先撤銷原賬戶，再開立新賬戶。二是變更存款人名稱、法定代表人或單位負責(zé)人、證明文件種類、證明文件編號、組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、地址、郵政編碼、電話、經(jīng)營范圍、注冊資金幣種、注冊資金金額、產(chǎn)業(yè)分類、行業(yè)歸屬等其他事項的。202、變更基本存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”一式三聯(lián)；（2）變更后的下列證明文件：（3）變更后的存款人法定代表人或負責(zé)人身份證件；（4）變更后的存款人組織機構(gòu)代碼證正本； （5）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具變更后的稅務(wù)登記證正本；（6）原基本存款賬戶“開戶許可證”正本原件；（7）預(yù)算單位變更基本

14、存款賬戶名稱還應(yīng)提供財政部門批準變更的證明；（8）人民銀行要求提供的其他資料。213、變更專用存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請書” 一式三聯(lián)；（2）變更后的相關(guān)證明文件；（3）原專用存款賬戶“開戶許可證”正本原件；（4）開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證；（5）預(yù)算單位變更專用存款賬戶名稱的還須提供財政部門同意其變更的證明；（6）存款人變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立的專用存款賬戶的內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱、電話、地址、郵編以及內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負責(zé)人姓名、證件種類和號碼項，還應(yīng)提供“變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附

15、頁”；（7）人民銀行要求提供的其他資料。225、變更臨時存款賬戶應(yīng)提供哪些證明文件？變更建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時存款賬戶的項目部名稱、電話、地址、郵編、項目部負責(zé)人姓名、證件種類和號碼項，應(yīng)提供下列證明文件：（1）“變更銀行結(jié)算賬戶申請書” 一式三聯(lián)；（2）有關(guān)部門的證明文件；（3）開立基本存款賬戶所需的證明文件和基本存款賬戶“開戶許可證”正本；（4）原臨時存款賬戶“開戶許可證”正本原件；（5）人民銀行要求提供的其他資料。246、存款人申請臨時存款賬戶展期應(yīng)提供哪些證明文件？ （1）“臨時存款賬戶展期申請書”一式三聯(lián)； （2）臨時存款賬戶展期的證明文件

16、； 異地建筑安裝施工及安裝單位和異地從事臨時經(jīng)營活動的單位還應(yīng)提供開立基本存款賬戶所需的證明文件和基本存款賬戶“開戶許可證”正本；（3）原臨時存款賬戶“開戶許可證”正本原件；（4）人民銀行要求提供的其他資料。252、存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶應(yīng)提供哪些資料？（1）“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”一式三聯(lián)；（2）銀行結(jié)算賬戶開戶許可證正本原件；（3）預(yù)算單位還需提供財政部門同意其撤銷賬戶的證明；（4）人民銀行要求提供的其他資料。273、存款人如何撤銷注冊驗資臨時存款賬戶？ 未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗資

17、資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。 存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。284、銀行如何處理“單位睡眠戶”？銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。29第五章 單位銀行結(jié)算賬戶使用1、專用存款賬戶現(xiàn)金支取有哪些注意事項？302、臨時存款賬戶現(xiàn)金收付有哪些注意事項？（1）臨時存款賬戶支取現(xiàn)

18、金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（2）注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)為出資人或出資人之一。313、臨時存款賬戶超期限未銷戶，銀行有權(quán)停止其對外支付嗎？臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎筠k理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年，對于2年期滿未主動到開戶銀行辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其對外支付，并盡快通知存款人辦理銷戶。324、單位存款人如何申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章？ 存款人應(yīng)向開戶銀行出

19、具書面申請、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。若無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。更換預(yù)留印鑒可由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。335、單位賬戶付款生效日是如何規(guī)定的？單位賬戶自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶及存款人在同一銀行營業(yè)機構(gòu)

20、撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立的銀行結(jié)算賬戶除外。核準類賬戶正式開立之日是指當?shù)厝嗣胥y行的核準日期，備案類賬戶正式開立之日是指銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。346、存款人如何查詢其開立的銀行結(jié)算賬戶？存款人出具法定代表人身份證件、基本存款賬戶開戶許可證和存款人密碼，可在其基本存款賬戶開戶銀行打印已開立銀行結(jié)算賬戶清單，該清單記錄有存款人全國范圍內(nèi)所開立的所有銀行結(jié)算賬戶。授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人的授權(quán)書及被授權(quán)人的身份證件。357、存款人如何申請開戶許可證補換發(fā)？（1）存款人應(yīng)填寫“補（換）發(fā)開戶許可證申請書”，并加蓋單位公章，通過開戶銀行向當?shù)厝嗣胥y行提出補（換）發(fā)開戶許可證的申請。

21、（2）存款人遺失開戶許可證，應(yīng)在報刊媒體上進行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。申請補發(fā)開戶許可證的，存款人還應(yīng)出具遺失證明和已進行遺失公告的證明；申請換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。368、存款人如何重置其存款人密碼？存款人密碼遺失，可向其基本存款賬戶開戶地中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)申請重置存款人密碼。存款人申請重置其存款人密碼，應(yīng)出具法定代表人身份證件和基本存款賬戶開戶許可證；授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人的授權(quán)書及被授權(quán)人的身份證件。379、存在久懸銀行結(jié)算賬戶對存款人有何影響？存在久懸銀行結(jié)算賬戶的情況下，系統(tǒng)控制存款人不得新開立任何銀行結(jié)算賬戶，并且原有的銀行結(jié)算賬戶也不

22、得進行變更業(yè)務(wù)處理。存款人的銀行結(jié)算賬戶被久懸，系統(tǒng)會向存款人的其他所有開戶銀行發(fā)送公告，提示存款人存在久懸銀行結(jié)算賬戶，開戶銀行應(yīng)及時通知存款人撤銷該久懸銀行結(jié)算賬戶。38第六章 各銀行賬戶及賬戶專管員的主要職責(zé) 各銀行的主要職責(zé)：（一）負責(zé)所屬營業(yè)機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行賬戶管理辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。（二）明確專人負責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。（三）應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行

23、年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告當?shù)厝嗣胥y行。（四）應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照人民銀行規(guī)定的程序及時報告。39各銀行賬戶專管員的主要職責(zé)：（一）熟悉有關(guān)賬戶管理規(guī)定，負責(zé)銀行結(jié)算賬戶開立、撤銷、使用的具體操作。（二）負責(zé)銀行結(jié)算賬戶開立申報資料真實性、完整性、合規(guī)性的審查。（三）負責(zé)銀行結(jié)算賬戶分級管理的具體事宜，報告銀行結(jié)算賬戶使用的異常情況。（四）協(xié)調(diào)行內(nèi)相關(guān)部門涉及銀行結(jié)算賬戶使用的有關(guān)事宜。40第七章 賬戶管理相關(guān)罰

24、則人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第六十六條規(guī)定，銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為： （一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。 （二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。 銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責(zé)的高級管理人員、其他直接負責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 41人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第六十七條規(guī)定，銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為： （一）提供虛假開戶申請資料欺騙人民銀行許可開

25、立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。 （二）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。 （三）超過期限或未向人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。 銀行有上述行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責(zé)的高級管理人員、其他直接負責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 42國務(wù)院金融違法行為處罰辦法第十五條規(guī)定，金融機構(gòu)辦理存款業(yè)務(wù)，不得有下列行為：（二）明知或者應(yīng)知是單位資金，而允許以個人名義開立賬戶存儲；（五）違反規(guī)定為客戶多頭開立賬戶；（

26、六）違反中國人民銀行規(guī)定的其他存款行為。金融機構(gòu)有前款所列行為之一的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負責(zé)的高級管理人員給予撤職直至開除的紀律處分，對其他直接負責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級直至開除的紀律處分；情節(jié)嚴重的，責(zé)令該金融機構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證。第十九條規(guī)定， 金融機構(gòu)應(yīng)當遵守中國人民銀行有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，不得允許單位或者個人超限額提取現(xiàn)金。金融機構(gòu)違反中國人民銀行有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，允許單位或者個人超限額提取現(xiàn)金的，給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機

27、構(gòu)直接負責(zé)的高級管理人員、其他直接負責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過直至開除的紀律處分。43國務(wù)院個人存款賬戶實名制規(guī)定第七條規(guī)定，在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的，金融機構(gòu)應(yīng)當要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的，金融機構(gòu)應(yīng)當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機構(gòu)不得為其開立個人存款賬戶。第九條規(guī)定，金融機構(gòu)違反本規(guī)定第七條的，由中國人民銀行給予警告，可以處1000元以上5000元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以

28、并處責(zé)令停業(yè)整頓，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予紀律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。44反洗錢法第三十二條規(guī)定金融機構(gòu)有下列行為之一的，可由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款：（一）未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)的；（二）未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；（三）未按照規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告的； （四）與身份不明的客戶進行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的； （五）違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息的

29、；（六）拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的；（七）拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的。金融機構(gòu)有前款行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。對有前兩款規(guī)定情形的金融機構(gòu)直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)依法責(zé)令金融機構(gòu)給予紀律處分，或者建議依法取消其任職資格、禁止其從事有關(guān)金融行業(yè)工作。該處罰條款也適用于銀行結(jié)算賬戶管理。45有關(guān)銀行結(jié)算賬戶管理違法違規(guī)行為的幾點說明：（一）違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。以下行為應(yīng)視為多頭開戶：1、基本存