會(huì)計(jì)電算化教學(xué)課件第4章

1、第四章 出納管理的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四章 出納管理的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔第四章 出納管理的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本章主要內(nèi)容出納管理的總體設(shè)計(jì) 出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計(jì) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四章 出納管理的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本章主要內(nèi)容浙江第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì) 一、出納管理的功能模塊劃分 二、出納管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì) 本節(jié)主要內(nèi)容浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì) 一、出納管理的功能模塊劃分 本節(jié)第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì)出納管理的功能模塊劃分

2、 出納管理是會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理的最基本、最重要的工作之一，按照內(nèi)部控制制度的要求，應(yīng)單獨(dú)設(shè)置出納崗位，有的單位甚至按現(xiàn)金和銀行存款分別設(shè)置崗位，進(jìn)行現(xiàn)金與銀行存款的核算與管理工作。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì)出納管理的功能模塊劃分浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì)出納管理的功能模塊劃分 支票登記簿數(shù)據(jù)基表 銀行對賬單數(shù)據(jù)基表見P151表4-1和表4

3、-2。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第一節(jié) 出納管理的總體設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)第二節(jié) 出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計(jì) 一、出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 二、支票管理的功能設(shè)計(jì) 本節(jié)主要內(nèi)容浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字與支票管理的詳細(xì)設(shè)計(jì) 一、出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)主要核對收付款憑證的科目金額是否正確;對于審查認(rèn)為有錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單人員修改后再核對;收付款憑證只有經(jīng)出納簽字后才能進(jìn)行記賬處理。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的

4、功能設(shè)計(jì)第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 在計(jì)算機(jī)上對收付款憑證進(jìn)行出納簽字，并將出納簽字結(jié)果存入計(jì)算機(jī)，其目的有兩個(gè)：其一是防止其他人員對已出納簽字的收付款憑證進(jìn)行修改，凡是經(jīng)出納簽字的收付款憑證，系統(tǒng)將拒絕任何人對其進(jìn)行修改；其二只有經(jīng)出納簽字的收付款憑證才能進(jìn)行記賬處理，因此，達(dá)到了防止未經(jīng)出納簽字的收付款憑證進(jìn)入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 在系統(tǒng)中需要進(jìn)行出納簽字的收付款憑證有兩種：

5、其一是未進(jìn)行出納簽字的收付款憑證；其二是經(jīng)出納簽字，但在記賬前發(fā)現(xiàn)有疑義，利用“取消出納簽字”功能將其出納標(biāo)志改為未簽字，并交回制單人修改后的憑證。（極少發(fā)生）浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)第四節(jié) 憑證審核與記賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)出納簽字取消簽字成批出納簽字成批取消簽字憑證記賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容憑證審核的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 憑證審核與記賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)出納簽字憑證記賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)全部、未出納簽字、已出納簽字浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院

6、 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)當(dāng)選“出納簽字”時(shí)，系統(tǒng)將出納員姓名寫入Pz數(shù)據(jù)基表中，寫入時(shí)按憑證號找到該憑證，并將該憑證所有記錄的出納員字段全部

7、填入出納員姓名；當(dāng)選“取消簽字”功能時(shí)，系統(tǒng)將Pz數(shù)據(jù)基表中該憑證的出納員姓名字段清空，清除時(shí)先按憑證號找到該憑證，然后將該憑證所有記錄的出納員姓名字段賦空值。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)詳細(xì)登記支票的領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途和報(bào)銷情況等。只有對科目字典中科目賬類設(shè)置為“銀行”的科目，才能啟用支票登記簿功能登記支票。用友軟件中“選項(xiàng)-支票控制”已經(jīng)勾上?！爸惫芾怼惫δ懿粌H在出納管理總控菜單下可以調(diào)用，而且在出納簽字的圖4-3和圖4-4界面中也可調(diào)用。

8、浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì) 當(dāng)需要出納簽字的憑證涉及到銀行科目時(shí)，系統(tǒng)要求輸入支票登記信息。 這樣設(shè)計(jì)與管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)，如果將支票登記設(shè)計(jì)在制單時(shí)進(jìn)行，則不盡合理(用友中如此)，因?yàn)橹茊味嘤蓵?huì)計(jì)人員進(jìn)行，而支票登記應(yīng)由出納員登記，因此，支票管理設(shè)計(jì)在出納管理和出納簽字中較為合理。在進(jìn)行出納簽字時(shí)輸入有關(guān)支票登記信息，并可在此進(jìn)行查詢輸出支票登記信息。當(dāng)然在出納管理子系統(tǒng)中也可直接調(diào)用支

9、票管理功能。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)報(bào)銷日期：由系統(tǒng)自動(dòng)填寫，也可由用戶手工輸入。當(dāng)領(lǐng)出支票沒有報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)為空，當(dāng)支票已報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)由記賬處理功能根據(jù)銀行科目編號和支票號自動(dòng)填寫，但對于有些已報(bào)銷而由于其他意外因素造成系統(tǒng)未能自動(dòng)填寫時(shí)，用戶可進(jìn)行手工輸入。手工輸入時(shí)可用系統(tǒng)日歷表

10、參照輸入，也可直接輸入。 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)2修改支票登記信息 在查詢狀態(tài)下，數(shù)據(jù)不允許修改，只有選擇“修改”功能時(shí)才可修改，可直接在圖4-5界面進(jìn)行修改。3刪除支票登記信息 刪除分逐個(gè)刪除和成批刪除兩種功能，刪除具有一定限制，若某支票登記沒有報(bào)銷，則該支票登記信息不允許刪除。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第二節(jié) 出納簽字的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容支票管理的功能設(shè)計(jì)出第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 一、現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)二、現(xiàn)金與銀行存

11、款日記賬的功能設(shè)計(jì) 三、資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 本節(jié)主要內(nèi)容浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì) 一、現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì)第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 不僅可以查詢到總賬科目（一級科目）的年初余額、各月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和月末余額，而且還可以查詢到各級現(xiàn)金和銀行存款科目的年初余額、各月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和月末余額。在手工核算方式下，由出納負(fù)責(zé)登記、查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬，而總賬由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記、查詢。在實(shí)現(xiàn)信息化以后，出納有必要了解現(xiàn)金和銀行存款的總賬信息，以便于對現(xiàn)金和

12、銀行存款進(jìn)行有效的控制和管理。在進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款總賬查詢時(shí)，首先要進(jìn)行查詢條件定義，其定義界面如圖4-6所示。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 科目賬類為現(xiàn)金和銀行存款的科目?？梢允且患壙颇浚部梢允?/p>

13、明細(xì)科目，還可以是末級科目。如果希望在總賬查詢中包含未記賬憑證，則可選擇包括未記賬憑證。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款日記賬與普通科目明細(xì)賬是有區(qū)別的：在日記賬中要有日合計(jì)數(shù)，而在明細(xì)

14、賬中不要求有日合計(jì)數(shù)，日記賬只能按日期和憑證號排序，而明細(xì)賬可以按其他條件排序。 現(xiàn)金和銀行存款科目不僅可以輸出日記賬，而且還可以輸出明細(xì)賬，在輸出明細(xì)賬時(shí)，現(xiàn)金和銀行存款科目與其他科目等同處理即可。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì)

15、 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 按月查：與按日查構(gòu)成單選組，即只能選擇按月或按日一種方式輸出日記賬，按月查詢條件定義用月份下拉列表選擇起止月份。 按日查：與按月查構(gòu)成單選組，按日查詢條件定義需要輸入起止日期，輸入時(shí)可用系統(tǒng)日歷表參照輸入。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存

16、款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 輸出功能 摘要鎖定功能 憑證功能 總賬功能 賬簿格式P160圖4-11浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 該功能用于查詢某日現(xiàn)金及銀行

17、存款科目的發(fā)生額及余額。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計(jì) 資金日報(bào)的功能設(shè)計(jì) 現(xiàn)金和銀行存款總賬的功能設(shè)計(jì) 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容現(xiàn)金與銀行存款資金日第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 一、對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處

18、理 二、轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單 三、對賬 四、編制余額調(diào)節(jié)表五、查詢對賬情況六、核銷已達(dá)賬七、長期未達(dá)賬審計(jì)本節(jié)主要內(nèi)容浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 一、對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理 本節(jié)主第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 由于企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務(wù)比較頻繁，而且企業(yè)與銀行之間的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間不同，往往會(huì)發(fā)生雙方賬面記錄不一致的情況，產(chǎn)生“未達(dá)賬項(xiàng)”。為了防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額，了解企業(yè)可以運(yùn)用的貨幣資金余額，企業(yè)必須定期將企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，這就是銀行對賬。 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀

19、行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 由于企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務(wù)期初未達(dá)賬項(xiàng)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 為了輔助企業(yè)出納人員完成銀行對賬工作，出納管理提供了銀行對賬功能，即將系統(tǒng)登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對。在科目字典中，凡是科目賬類設(shè)置為“銀行”的末級科目均需要進(jìn)行銀行對賬。 必須在開始對賬的月初先將日記賬和銀行對賬單雙方的未達(dá)賬項(xiàng)輸入到系統(tǒng)中，即在啟用系統(tǒng)對賬功能前，將手工對賬所編制的最后一張銀行存款余額調(diào)節(jié)表輸入到系統(tǒng)中。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 期初未達(dá)賬項(xiàng)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 為了輔助企業(yè)出第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)浙

20、江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 是否一定啟用銀行對賬功能？ 如果企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)與銀行通過網(wǎng)絡(luò)來傳遞對賬所需要的數(shù)據(jù)，并能夠?qū)y行對賬單數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到系統(tǒng)中，那么無疑啟用系統(tǒng)對賬功能是明智之舉。 若需要手工錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)，則需要花費(fèi)很大精力錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)，一旦核準(zhǔn)后就無任何用處，就要將其刪除，因此，在這種情況下有時(shí)使用系統(tǒng)對賬，還不如手工對賬更加實(shí)用和有效。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì) 是否一定啟用銀行對賬功能？ 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期

21、未達(dá)賬審計(jì) 賬期初未達(dá)賬項(xiàng)是指在啟用系統(tǒng)對賬功能前，手工方式所編制的最后一張銀行存款余額調(diào)節(jié)表上的未達(dá)賬項(xiàng)。 必須首先將期初銀行未達(dá)賬項(xiàng)和企業(yè)未達(dá)賬項(xiàng)錄入到系統(tǒng)中，并勾對確定單位日記賬的未達(dá)賬項(xiàng)。 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì)是否啟用會(huì)計(jì)軟件時(shí)一定馬上啟用銀行對賬功能？ 不一定。 通常待系統(tǒng)正常運(yùn)行一段時(shí)間之后才啟用“銀行對賬”功能，啟用時(shí)各銀行存款科目應(yīng)可分期啟用，但必須在某月份的月初啟用。因此

22、，“銀行對賬”功能的啟用日期應(yīng)該與賬套的啟用日期無關(guān)。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì)該數(shù)據(jù)也存入P151表4-2對應(yīng)基表中，票號標(biāo)為“000”浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔

23、 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì) 單位日記賬和銀行對賬單雙方的期初調(diào)整后余額必須相等。如果不等，則銀行賬面余額，或?qū)~單期初未達(dá)賬項(xiàng)，或日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)必有錯(cuò)誤，需要對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查改正，直至調(diào)整后余

24、額相等為止。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì)1. 轉(zhuǎn)入銀行對賬單數(shù)據(jù) 對傳輸?shù)你y行對賬單數(shù)據(jù)有一定的規(guī)范性要求：文件格式要求（如文本文件、Excel文件等），數(shù)據(jù)項(xiàng)要求。2. 錄入銀行對賬單數(shù)據(jù) 余額不需錄入，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，并實(shí)時(shí)更新銀行對賬單基表中票號為“000”的行對應(yīng)的余額數(shù)。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)

25、計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì) 銀行對賬是指銀行記載的銀行存款收付記錄和企業(yè)記載的銀行存款日記賬相互核對，目的就是將企業(yè)銀行賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，不僅要找出相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷，而且還要找出未達(dá)賬項(xiàng)和造成未達(dá)賬項(xiàng)的根源。 為了提高銀行對賬的速度和效率，系統(tǒng)提出了兩種對賬方式：即自動(dòng)對賬和

26、手工對賬。銀行對賬一般采用自動(dòng)對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì) 自動(dòng)對賬是計(jì)算機(jī)根據(jù)對賬依據(jù)自動(dòng)進(jìn)行核對與勾對，在核對與勾對中，借貸方向相同和金額相等是必要條件，其他可由用戶選擇的條件包括結(jié)算方式相同、票號相同、日期在多少天之內(nèi)。對于已核對上的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將自動(dòng)在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方寫上兩清標(biāo)志，并視為已達(dá)賬項(xiàng)。對于在兩清欄未標(biāo)有兩清標(biāo)志的記錄被視為未達(dá)賬項(xiàng)。 企業(yè)

27、和銀行必須保證對賬數(shù)據(jù)的規(guī)范與合理！浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì) 手工對賬是自動(dòng)對賬的補(bǔ)充，使用自動(dòng)對賬后，可能還有一些特殊的已達(dá)賬項(xiàng)還沒有核對出來，而被視為未達(dá)賬項(xiàng)，可用手工對賬功能來加以補(bǔ)充和更正，以確保對賬的正確性?？捎谩皩φ铡惫δ茌o助手工對賬浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)

28、處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì)列示對賬單基表中的數(shù)據(jù)，但不包括票號為“000”行的數(shù)據(jù)憑證基表中的“對賬標(biāo)志”字段浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單

29、對賬長期未達(dá)賬審計(jì) 用戶完成對賬之后，便可調(diào)用“余額調(diào)節(jié)表查詢”功能，以檢查對賬是否正確。運(yùn)行此功能時(shí)，系統(tǒng)首先將科目字典中科目賬類為“銀行”的末級科目全部列出。選定某一銀行科目后，即可查閱該科目的余額調(diào)節(jié)表。浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì)對賬單未達(dá)賬項(xiàng)的借方合計(jì)對賬單未達(dá)賬項(xiàng)的貸方合計(jì)日記賬未達(dá)賬項(xiàng)的借方合計(jì)日記賬未達(dá)賬項(xiàng)的貸方合計(jì)浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編制余額調(diào)節(jié)表查詢對賬情況核銷已達(dá)賬轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單對賬長期未達(dá)賬審計(jì)單位日記賬和銀行對賬單雙方的調(diào)整后余額必須相等。如果不等，則對賬單未達(dá)賬項(xiàng)，或日記賬未達(dá)賬項(xiàng)必有錯(cuò)誤，即對賬中出錯(cuò)，需要對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查改正，直至調(diào)整后余額相等為止。 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初編制余額調(diào)節(jié)第四節(jié) 銀行對賬的詳細(xì)設(shè)計(jì)本小節(jié)主要內(nèi)容對賬期初未達(dá)賬項(xiàng)處理編