某企業(yè)股份有限公司證券投資內控制度【完整推薦】

1、本制度所稱證券投資，是指在國家政策允許的范圍內，公司及公從事證券投資必須遵循“規(guī)范運作、防范風險、資金安全、量力公司證券投資資金來源為公司自有資金。 公司不得使用募集資金、本制度適用于公司及公司控股子公司。公司控股子公司進行證券公司進行證券投資業(yè)務應按照 深圳證券交易所股票上市規(guī)則本制度所稱證券投資，是指在國家政策允許的范圍內，公司及公從事證券投資必須遵循“規(guī)范運作、防范風險、資金安全、量力公司證券投資資金來源為公司自有資金。 公司不得使用募集資金、本制度適用于公司及公司控股子公司。公司控股子公司進行證券公司進行證券投資業(yè)務應按照 深圳證券交易所股票上市規(guī)則 、4號證券投資等有關法律、公司進行

2、證券投資，應按如下權限進行審批：第一章 總則第一條 為規(guī)范某省 XX企業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）證券投資行為及相關信息披露工作，有效控制風險，提高投資收益，維護公司及股東利益，依據(jù)證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、深圳證券交易所上市公司內部控制指引、某省 XX企業(yè)股份有限公司公司章程（以下簡稱公司章程）等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關規(guī)定，結合公司實際情況，制定本制度。第二條司控股子公司作為獨立的法人主體，在控制投資風險的前提下，以提高資金使用效率和收益最大化為原則，在證券市場投資有價證券的行為。證券投資具體包括新股配售、申購、證券回購、股票及其衍生產品二級市場投資、可轉換公司債券投資

3、、委托理財以及深圳證券交易所（以下簡稱深交所）認定的其他投資行為。第三條而行、效益優(yōu)先”的原則，不能影響公司正常經(jīng)營，不能影響主營業(yè)務的發(fā)展。第四條銀行信貸資金等不符合國家法律法規(guī)、 中國證監(jiān)會和深交所規(guī)定的資金直接或間接進行證券投資。第五條投資須報經(jīng)公司審批，未經(jīng)審批不得進行任何證券投資活動。第二章 賬戶管理及資金管理第六條深圳證券交易所上市公司信息披露工作指引第法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程等相關規(guī)定，嚴格履行審批程序。第七條(一）公司董事會或董事長提出證券投資計劃與投資額度，并按下列權限審批；10% 公司的證券投資只能在以公司名義開設的資金賬戶和證券賬戶上公司開戶、轉戶、銷戶需經(jīng)董事長批準。

4、公司開戶券商原則上應公司財務部每月末對公司當期證券投資進行檢查，年末根據(jù)謹公司投資管理部負責證券投資的具體實施，保管證券賬戶卡、短期證券投資（一年內）品種及組合由投資管理部報董事長批（二）公司在連續(xù)十二個月內證券投資總額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產10% 公司的證券投資只能在以公司名義開設的資金賬戶和證券賬戶上公司開戶、轉戶、銷戶需經(jīng)董事長批準。公司開戶券商原則上應公司財務部每月末對公司當期證券投資進行檢查，年末根據(jù)謹公司投資管理部負責證券投資的具體實施，保管證券賬戶卡、短期證券投資（一年內）品種及組合由投資管理部報董事長批以上，且絕對金額超過 1000萬元人民幣的，應在投資之前經(jīng)董事會審議批準

5、并及時履行信息披露義務。（三）公司在連續(xù)十二個月內證券投資總額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產50%以上，且絕對金額超過 5000萬元人民幣的，還應提交股東大會審議。在召開股東大會時，除現(xiàn)場會議外，公司還應向投資者提供網(wǎng)絡投票渠道進行投票。（四）上述審批權限如與現(xiàn)行法律、行政法規(guī)、深交所相關規(guī)定不相符的，以從嚴規(guī)定為準。第八條進行，不得使用他人賬戶或向他人提供資金（委托理財除外）進行證券投資。第九條選擇中國證券業(yè)協(xié)會審核的創(chuàng)新類或規(guī)范類券商。第十條 公司在證券公司開立資金賬戶，與開戶銀行、證券公司達成三方存管協(xié)議，使銀行賬戶與證券公司的資金賬戶對接。根據(jù)公司自有資金情況及投資計劃，公司用于證券投資的

6、資金可以一次性或分批轉入資金賬戶，任何一筆資金調撥至資金賬戶均須經(jīng)公司董事長、總經(jīng)理、財務負責人會簽后才能進行。資金賬戶中的資金只能轉回公司指定三方存管的銀行賬戶。第十一條 公司進行證券投資，資金劃撥程序須嚴格遵守公司財務管理制度。第十二條慎性原則，合理預計各項投資可能發(fā)生的損失，按會計制度的規(guī)定計提跌價準備。第三章 投資管理與組織實施第十三條 公司相關部門和人員在進行證券投資前，應熟悉相關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件關于證券市場投資行為的規(guī)定，嚴禁進行違法違規(guī)的交易。第十四條證券交易密碼和資金密碼，并歸口管理公司控股子公司的證券投資活動。公司財務部負責證券投資資金的調撥和管理。第十五條準后實施。投

7、資管理部可擬定年度或中期證券投資方案，包括但不限于擬投資對象的基本情況、投資分析報告及預計收益、投資計劃等，并形成書面分析材料報投資管理部必須樹立穩(wěn)健投資的理念，不定期組織召開投資研公司財務部負責證券投資資金的管理。資金進出證券投資資金公司進行的證券投資完成后，投資管理部應及時取得相應的公司財務部應根據(jù)企業(yè)會計準則第24號-套期公司遵循穩(wěn)健投資的理念，并應考慮適時接受專業(yè)證券投資由于證券投資存在許多不確定因素， 公司通過以下具體措施，投資管理部必須樹立穩(wěn)健投資的理念，不定期組織召開投資研公司財務部負責證券投資資金的管理。資金進出證券投資資金公司進行的證券投資完成后，投資管理部應及時取得相應的公

8、司財務部應根據(jù)企業(yè)會計準則第24號-套期公司遵循穩(wěn)健投資的理念，并應考慮適時接受專業(yè)證券投資由于證券投資存在許多不確定因素， 公司通過以下具體措施，22號金融工具確認和第十六條 投資管理部在每年年末時對證券投資情況做總體分析評價，并報董事長審核。第十七條討會，分析市場走勢，對已投資的有關情況做出跟蹤，并隨時向董事長匯報證券投資進展情況、盈虧情況。第十八條 投資管理部應在出現(xiàn)本制度第二十六條規(guī)定的投資風險及其他重大投資風險時立即向公司董事長報告有關情況。第十九條 公司控股子公司每月結束后 10日內根據(jù)經(jīng)董事長辦公室主任審核的月度證券交易對賬單分析總結證券投資進展、盈虧情況和風險控制情況，并向董事

9、長匯報。第四章 核算管理第二十條賬戶須根據(jù)公司財務管理制度按程序審批簽字。證券投資資金賬戶上的資金管理應以提高資金使用效率和收益最大化為原則。第二十一條投資證明或其它有效證據(jù)，并轉交財務部作為記賬憑證。第二十二條計量、企業(yè)會計準則第 23號-金融資產轉移、企業(yè)會計準則第會計和企業(yè)會計準則第 37號金融工具列報等相關規(guī)定，對公司證券投資業(yè)務進行日常核算并在財務報表中正確列報。第五章 風險控制和信息披露第二十三條機構的服務，以提高自身的證券投資水平和風險控制能力，保護公司利益。第二十四條力求將風險控制在最低程度，以獲得最大的投資收益：（一）參與和實施證券投資計劃的人員須具備較強的證券投資理論知識及

10、豐富的證券投資管理經(jīng)驗，必要時可聘請外部具有豐富證券投資實戰(zhàn)管理經(jīng)驗的人員提供咨詢服務，保證公司在證券投資前進行嚴格和科學的論證，為正確決策單只證券投資品種虧損超過投資金額的證券投資資金使用情況由公司財務部進行日常監(jiān)督，每季度公司監(jiān)事會有權對公司證券投資情況進行定期或不定期的檢公司證券投資具體執(zhí)行人員及其他知情人員在相關信息公開證券投資風險控制由公司財務部進行定期及不定期檢查，財投資管理部應當每季度將證券投資情況配合財務部整理匯總后20%時，或公司證券投提供合理建議。單只證券投資品種虧損超過投資金額的證券投資資金使用情況由公司財務部進行日常監(jiān)督，每季度公司監(jiān)事會有權對公司證券投資情況進行定期或

11、不定期的檢公司證券投資具體執(zhí)行人員及其他知情人員在相關信息公開證券投資風險控制由公司財務部進行定期及不定期檢查，財投資管理部應當每季度將證券投資情況配合財務部整理匯總后20%時，或公司證券投（二）為防范風險，公司投資股票二級市場以價值低估、未來有良好成長性的績優(yōu)股為主要投資對象。（三）投資管理部建立完善的證券投資項目篩選與風險評估體系，公司董事會審計委員會有權隨時調查跟蹤公司證券投資情況，以此加強對公司證券投資項目的前期與跟蹤管理，控制風險。（四）采取適當?shù)姆稚⑼顿Y策略，控制投資規(guī)模，以及對被投資證券的定期投資分析等手段來回避和控制投資風險。第二十五條資浮動虧損總額超過投資額的 20%，且絕對

12、金額超過 3000萬元人民幣時，投資管理部必須立即報告公司董事長決定是否止損，同時將結果報董事會秘書。第二十六條對資金使用情況進行核實。獨立董事可以對證券投資資金使用情況進行檢查，以董事會審計委員會核查為主，必要時由二名以上獨立董事提議，有權聘任外部審計機構進行資金的專項審計。第二十七條查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作情況，可提議召開董事會審議停止公司的證券投資活動。第二十八條披露前不得將公司投資情況透露給其他個人或組織，但法律、法規(guī)和規(guī)范性文件另有規(guī)定的除外。第二十九條務部對證券投資資金運用的活動應當建立健全完整的會計賬目，做好相關的賬務核算工作。第三十條向董事會匯報，由公司在定期報告中披露報告期內證券投

13、資以及相應的損益情況，披露內容至少應包括：（一）報告期末證券投資的組合情況，說明證券品種、投資金額以及占總投資的比例；（二）報告期末按市值占總投資金額比例大小排列的前十只證券的名稱、代碼、持有數(shù)量、初始投資金額、期末市值以及占總投資的比例；公司證券投資相關參與和知情人員在相關信息公開披露前須董事會秘書負責公司未公開證券投資信息的對外公布，其他公司董凡違反相關法律法規(guī)、本制度及公司其他規(guī)定，致使公司遭本制度所稱“以上”、 “以內”含本數(shù)，“超過”不含本數(shù)。本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以公司證券投資相關參與和知情人員在相關信息公開披露前須董事會秘書負責公司未公開證券投資信息的對外公布，其他公司董凡違反相關法律法規(guī)、本制度及公司其他規(guī)定，致使公司遭本制度所稱“以上”、 “以內”含本數(shù)，“超過”不含本數(shù)。本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以本制度由公司董事會負責解釋與修訂，自董事會決議通過之第三十一條保守公司證券投資秘密，不得對外公布，不得利用知悉公司證券投資的便利牟取不正當利益。第三十二條董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關知情人員，非經(jīng)董事會書面授權，不得對外發(fā)布任何公司未公開的證券投資信息。第三十三條 公司董事會秘書應根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則、公司章程和信息披露事務管理制度等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定，對報送的證券投