財務(wù)審批流程

1、財務(wù)審批流程目的為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實性，財務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照執(zhí)行。說明權(quán)限1總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項支付。權(quán)限2董事長可決定金額在人民幣50萬元（含 ）以內(nèi)的費用

2、開支、經(jīng)營合同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應(yīng)的款項支出。各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：現(xiàn)金借款簽批流程：財務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理借款人 填寫借款單 審批 審批財務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理借款人總經(jīng)理總經(jīng)理審核財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān) 審批財務(wù)付款財務(wù)付款審批權(quán)責(zé)規(guī)定：借款人根據(jù)事項填寫借款申請單（備用金、差旅費、業(yè)務(wù)費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額；財務(wù)總監(jiān)需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在借款申請單上明確標(biāo)注；借款原則：前款不清后款不借

3、，特殊情況特殊處理費用報銷：費用報銷原則上為公司經(jīng)營員工工作正常發(fā)生費用報銷。簽批流程：報銷人財務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理報銷人財務(wù)審核主管副總部門經(jīng)理 填寫費用報銷單 審批 審批 審 核財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理總經(jīng)理出納付款權(quán)限1董事長 審 批 審批同意 否 審批 是2審批權(quán)責(zé)規(guī)定：報銷人填寫費用報銷單，后附發(fā)票，費用說明資料（領(lǐng)導(dǎo)審批）等。財務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等，費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。部門經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。日常開支：日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)

4、生費用：A、承包商月結(jié)合同款；B、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等；C、其它日常開支。簽批流程：生產(chǎn)審核財務(wù)審核商務(wù)審核承包商生產(chǎn)審核財務(wù)審核商務(wù)審核承包商 提交合同付款申請單 審核 審核 審核部門經(jīng)理經(jīng)辦人部門經(jīng)理經(jīng)辦人財務(wù)審核主管副總 填寫付款申請書 審核 審批 財務(wù)審核主管副總 審核財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān) 審批財務(wù)付款總經(jīng)理財務(wù)付款總經(jīng)理審批同意2審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a承包商提交合同付款申請單，必須附件：發(fā)票、項目承包商月度評價表（自評）等。b生產(chǎn)審核，由項目負(fù)責(zé)人對承包商月度評價表進(jìn)行考評。c商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性。d經(jīng)辦人，一般為承包項目的

5、公司項目主管，負(fù)責(zé)填寫付款申請書。并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)； B員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等。簽批流程：財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理財務(wù)賬務(wù)審核財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理財務(wù)賬務(wù)審核 填寫付款申請書 審核 審批 審批同意財務(wù)付款財務(wù)付款審批權(quán)責(zé)規(guī)定：財務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財務(wù)負(fù)責(zé)人填寫付款申請，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；員工工資支付時，必須在付款申請書，后附已走審批流程的工資表。C其它日常開支簽批流程：財務(wù)總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān) 填寫付款申請書 審批 賬務(wù)付款權(quán)限1賬務(wù)付款權(quán)限1董事長 審 批 審批同意 否 是 審批

6、權(quán)責(zé)規(guī)定：財務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財務(wù)負(fù)責(zé)人填寫付款申請，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；權(quán)限1總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項支付。采購付款： 庫存物資、工具、設(shè)備、勞保、辦公用品及其它物品的采購，但不包括工程建設(shè)款支付，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購。采購付

7、款原則上需在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。（具體詳見采購過程控制程序）。固定資產(chǎn)的購置嚴(yán)格執(zhí)行先申請審批，后辦理采購的原則。簽批流程：主管副總采購專員財務(wù)審核財務(wù)總監(jiān)填 填寫付款申請書 審核 審批 主管副總采購專員財務(wù)審核財務(wù)總監(jiān) 審 董事會權(quán)限2董事長權(quán)限1 否 審批 否 審批 批董事會權(quán)限2董事長權(quán)限1總經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)付款財務(wù)付款審批權(quán)責(zé)規(guī)定：采購專員填寫付款申請書，附物資采購申請單、采購合同、入庫單、其它資料（包含但不限于以下）按流程報批：含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號；材料設(shè)備驗收單、質(zhì)量合格證明文件；材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)。相關(guān)合格證書、

8、技術(shù)資料。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及付款時間，對不符合付款條件或?qū)Σ少弮r格的異動有疑問的，可提出拒付理由；原則上采購物品需從已詢價的供應(yīng)商的采購，少量采購或應(yīng)急性采購可非固定供應(yīng)商（即供應(yīng)商未經(jīng)評審的）。（五）工程建設(shè)：簽批流程：施工方施工方填寫工程進(jìn)度款支付申請書。 要求提供：工程進(jìn)度說明；工程質(zhì)量驗收證明文件；工程項目進(jìn)度概預(yù)算書加蓋公章；若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司總監(jiān)監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見并蓋章?，F(xiàn)場專業(yè)工程師現(xiàn)場專業(yè)工程師審核并簽署意見。是否達(dá)到合同約定付款條件，進(jìn)度的確認(rèn)；工程質(zhì)量的確認(rèn)；已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量

9、；應(yīng)扣款確認(rèn)；接收預(yù)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。項目經(jīng)理項目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。商務(wù)部商務(wù)部審核并簽署意見。進(jìn)度確認(rèn)；是否達(dá)到合同約定付款條件；工程項目概預(yù)算書審核應(yīng)扣款確認(rèn)；應(yīng)付工程進(jìn)度款確認(rèn)。財務(wù)部財務(wù)部審核、財務(wù)總監(jiān)審核并簽署意見。1.對已付工程款的確認(rèn)；2.對應(yīng)扣款的確認(rèn)。公司總經(jīng)理公司總經(jīng)理審批權(quán)限1 審批權(quán)限1 是 否董事長董事長 審核董事會權(quán)限2 否董事會權(quán)限2 是財務(wù)付財務(wù)付款施工方填寫工程進(jìn)度款支付申請書。要求提供：工程項目進(jìn)度概預(yù)算書加蓋施工單位、監(jiān)理簽章；若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)財務(wù)審核票據(jù)，商務(wù)核對工程建設(shè)費用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。附則各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；各部門可指定部門內(nèi)勤作具體的執(zhí)行追蹤，確保簽批流程的高效運轉(zhuǎn)；遇緊急事項，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽，并實行越級上報審批的辦法。簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進(jìn)行重新核實確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)。