中昌數(shù)據(jù)2020年三季度決策水平分析報告

1、中昌數(shù)據(jù)2020年三季度決策水平報告一、實現(xiàn)利潤分析2019年三季度利潤總額虧損2,486.1萬元，2020年三季度扭虧為盈，盈利288.55萬元。利潤總額主要來自于內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，企業(yè)盈利基礎(chǔ)比較可靠。2019年三季度營業(yè)利潤虧損2,520.35萬元，2020年三季度扭虧為盈，盈利238.67萬元。營業(yè)收入大幅度下降，但經(jīng)營虧損局面卻完全扭轉(zhuǎn)，企業(yè)所采取的減虧政策是有效的，但營業(yè)收入的大幅度下降也是非常不利的。二、成本費用分析中昌數(shù)據(jù)2020年三季度成本費用總額為25,483.53萬元，其中：營業(yè)成本為22,202.02萬元，占成本總額的87.12%；銷售費用為404.54萬元，占成本總額的1

2、.59%；管理費用為854.69萬元，占成本總額的3.35%；財務(wù)費用為2,030.51萬元，占成本總額的7.97%；營業(yè)稅金及附加為-8.24萬元，占成本總額的-0.03%。2019年三季度銷售費用帶來收益27.48萬元，2020年三季度融資活動由創(chuàng)造收益轉(zhuǎn)化為支付費用，支付404.54萬元。從銷售費用占銷售收入比例變化情況來看，2020年三季度銷售費用大幅度下降的同時營業(yè)收入也有較大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，經(jīng)營業(yè)務(wù)開展得不太理想。2020年三季度管理費用為854.69萬元，與2019年三季度的1,824.69萬元相比有較大幅度下降，下降53.16%。2020年三季度管理費用占營

3、業(yè)收入的比例為3.36%，與2019年三季度的2.6%相比有所提高，提高0.75個百分點。三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析中昌數(shù)據(jù)2020年三季度資產(chǎn)總額為168,463.34萬元，其中流動資產(chǎn)為84,393.73萬元，主要以應(yīng)收賬款、預(yù)付款項、貨幣資金為主，分別占流動資產(chǎn)的46.74%、18.78%和14.27%。非流動資產(chǎn)為84,069.6萬元，主要以商譽、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)為主，分別占非流動資產(chǎn)的88.26%、4.39%和3.76%。企業(yè)流動資產(chǎn)中被別人占用的、應(yīng)當收回的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占企業(yè)流動資產(chǎn)的46.74%，應(yīng)當加強應(yīng)收款項管理，關(guān)注應(yīng)收款項的質(zhì)量。內(nèi)部資料，妥善保管第 1 頁 共 6 頁從

4、資產(chǎn)各項目與營業(yè)收入的比例關(guān)系來看，2020年三季度應(yīng)收賬款所占比例較高。四、負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析2020年三季度負債總額為116,399.22萬元，與2019年三季度的136,400.4萬元相比有較大幅度下降，下降14.66%。2020年三季度企業(yè)負債規(guī)模有較大幅度的減少，負債壓力有較大幅度的下降。負債主要項目變動情況表(萬元)項目名稱2019年三季度2020年三季度數(shù)值差值增長率(%)數(shù)值差值增長率(%)總負債136,400.4-66732.68-32.85116,399.22-20001.18-14.66流動負債81,898.8-61957.93-43.0777,685.67-4213.1

5、3-5.14一年內(nèi)到期的非流動10,0005,00010017,4997,49974.99負債應(yīng)付利息163.17-227.49-58.232,914.052,750.881,685.95其他應(yīng)付款16,589.81-33251.61-66.7118,360.221,770.4110.67應(yīng)付職工薪酬619.57194.3845.72755.98136.422.02非流動負債54,501.6-4774.75-8.0638,713.55-15788.05-28.97預(yù)計負債107.93107.93-0-107.93-100.00遞延所得稅負債933.4710.121.1733.55-199.92-21.42應(yīng)付債券5,255.25,255.2-0-5255.20-100.00長期借款48,205-10120.00-17.3537,980-10225.00-21.212020年三季度所有者權(quán)益為52,064.11萬元，與2019年三季度的231,953.92萬元相比有較大幅度下降，下降77.55%。所有者權(quán)益變動表(萬元)項目名稱2018年三季度2019年三季度2020年三季度數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)所有者權(quán)益合計219,284.88-5.7852,064.11-77.55231,953.92