CH3供應鏈與應收應付處理5(存貨核算)

1、會計電算化原理與應用第5章 供應鏈與應收應付業(yè)務處理（存貨核算）會計電算算化原理理與應用用Contents5.5存貨核算算5.5.1存貨核算算功能概概述1初始設設置2日常業(yè)業(yè)務處理理1)出入庫單單據(jù)記賬賬2)暫估成本本處理3)客戶/供應商往往來制單單4)月末處理理5)月末結(jié)賬賬3綜合查查詢會計電算算化原理理與應用用5.5.2調(diào)整存貨貨入庫成本實驗資料料背景資料料：在采采購現(xiàn)結(jié)結(jié)業(yè)務中中，后續(xù)續(xù)發(fā)生了了屬于這這筆業(yè)務務的費用用720元，原業(yè)業(yè)務如下下：4月5日，向成成都大成成公司購購買鼠標標30箱，單價價為600元/箱（無稅稅單價），直接接驗收入入原料倉倉庫。同同時收到到專用發(fā)發(fā)票一張張，票號號

2、為85011，立即以以工行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票(支票號ZZ011)支付其貨貨款。確確定采購購成本，進行付付款處理理。以上上業(yè)務已已經(jīng)制作作相關(guān)業(yè)業(yè)務單據(jù)據(jù)和憑證證。4月25日，將4月5日發(fā)生的的采購鼠鼠標的入入庫成本本增加720元。1.錄入調(diào)整整單據(jù)選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“日常業(yè)業(yè)務”|“入庫調(diào)調(diào)整單”，單擊擊“增加加”，輸輸入案例例資料會計電算算化原理理與應用用單擊“保保存”，然后單單擊“記記賬”完完成。操作提提示入庫調(diào)整整單可以以針對單單據(jù)調(diào)整整，也可可針對存存貨調(diào)整整。會計電算算化原理理與應用用2.生成入庫庫調(diào)整憑憑證選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算

3、”|“財務核核算”|“生成憑憑證”，單擊工工具欄的的“選擇擇”，在在查詢條條件中選選擇“入入庫調(diào)整整單”。選擇要記記賬的單單據(jù)，然然后單擊擊“確定定”返回回生成憑憑證窗口口，將憑憑證類別別設置為為“轉(zhuǎn)賬憑憑證”單擊“生生成”生生成憑證證，生成成的憑證證分錄如如下：借：原材材料/生產(chǎn)用原原材料(140301)720貸：材料料采購(1401)720單擊“保保存”完完成生成成，憑證證傳遞到到總賬中中。會計電算算化原理理與應用用3.查詢賬簿簿選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“賬表”|“賬簿”|“明細賬賬”，倉倉庫為“原料庫庫”,選擇鼠標從明細賬賬看出，調(diào)整數(shù)數(shù)據(jù)已經(jīng)經(jīng)入賬，并影響響

4、單價。會計電算算化原理理與應用用5.5.3調(diào)整存貨貨出庫成成本實驗資料料背景資料料，在銷銷售的現(xiàn)現(xiàn)結(jié)業(yè)務務中，本本批產(chǎn)品品銷售因因故增加加了成本本1 000元。原業(yè)業(yè)務如下下：4月15日。銷售售部向天天津大華華公司出出售稅控控II號50臺，無稅稅報價為為6500元/臺，貨物物從成品品庫發(fā)出出。根據(jù)據(jù)上述發(fā)發(fā)貨單開開具專用用發(fā)票一一張；同同時收到到客戶以以轉(zhuǎn)賬支支票所支支付的全全部貨款款，支票票號ZZ001188。進行現(xiàn)現(xiàn)結(jié)制單單處理。以上業(yè)業(yè)務已經(jīng)經(jīng)制作相相關(guān)業(yè)務務單據(jù)和和憑證。4月25日，調(diào)整整4月15日出售給給天津大大華公司司的稅控控II號的出庫庫成本1000元。會計電算算化原理理與應用用

5、1.錄入調(diào)整整單據(jù)選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“日常業(yè)業(yè)務”|“出庫調(diào)調(diào)整單”，單擊擊“增加加”，輸輸入案例例資料單擊“保保存”，再單擊擊“記賬賬”完成成。會計電算算化原理理與應用用2.生成出庫庫調(diào)整憑憑證選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“財務核核算”|“生成憑憑證”，單擊工工具欄的的“選擇擇”，在在查詢條條件中選選擇“出出庫調(diào)整整單”，進入未未生成憑憑證單據(jù)據(jù)一覽表表。選擇要記記賬的單單據(jù)，然然后單擊擊“確定定”返回回生成憑憑證窗口口，將憑憑證類別別設置為為“轉(zhuǎn)賬憑憑證”單擊“生生成”生生成憑證證，生成成的憑證證分錄如如下：借：主營營業(yè)務成成本(6

6、401)1000貸：庫存存商品(1405)1000單擊“保保存”完完成生成成，憑證證傳遞到到總賬中中。會計電算算化原理理與應用用3.查詢賬簿簿選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“賬表”|“賬簿”|“明細賬賬”，倉倉庫為“成品庫庫”，選選擇稅控控II號從明細賬賬看出，調(diào)整數(shù)數(shù)據(jù)已經(jīng)經(jīng)入賬。會計電算算化原理理與應用用5.5.4核算資料料查詢1.收發(fā)存匯匯總表選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“賬表”|“匯總表表”|“收發(fā)存存匯總表表”，設設置條件件，進入入查詢會計電算算化原理理與應用用2.暫估材料料余額表表選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“賬

7、表”|“匯總表表”|“暫估材材料/商品余額額表”，設置條條件，進進入查詢詢會計電算算化原理理與應用用5.5.5期末處理1.期末處理理(1)在存貨核核算系統(tǒng)統(tǒng)中，對對未記賬賬的單據(jù)據(jù)進行記記賬選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“業(yè)務核核算”|“正常單單據(jù)記賬賬”，對對沒有記記賬的單單據(jù)進行行記賬。然后分別別選擇“發(fā)出商商品記賬賬”、“直運銷銷售記賬賬”、“特殊單單據(jù)記賬賬”完成成相關(guān)未未記賬單單據(jù)的記記賬工作作。(2)選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“業(yè)務核核算”|“期末處處理”，選擇倉倉庫會計電算算化原理理與應用用單擊“確確定”，進入月月平均單單價計算算表

8、由于原料料庫是使使用的移移動平均均法，已已經(jīng)在業(yè)業(yè)務處理理過程中中計算了了單價，所以表表上沒有有這部分分。單擊工具具欄的“確定”，會提提示期末末處理完完畢。會計電算算化原理理與應用用(3)期末處理理后，相相關(guān)以全全月平均均法計價價的物料料，其發(fā)發(fā)出的價價格將確確定，并并進行相相應的計計算。選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“賬表”|“賬簿”|“明細賬賬”，庫庫房選擇擇成品庫庫，物料料選擇稅稅控II號從明細賬賬中看出出，平均均單價已已經(jīng)填入入，并進進行了金金額和相相關(guān)計算算。會計電算算化原理理與應用用(4)結(jié)轉(zhuǎn)銷售售出庫成成本選擇“供供應鏈”|“存貨核核算”|“財務核核算”|“

9、生成憑憑證”，單擊工工具欄的的“選擇擇”，進進入查詢詢條件設設置，選選擇“銷銷售專用用發(fā)票”，單擊擊“確定定”，顯顯示未生生成憑證證單據(jù)一一覽表會計電算算化原理理與應用用單擊“全全選”，然后單單擊“確確定”，返回到到生成憑憑證窗口口，將憑憑證類別別改為“轉(zhuǎn)賬憑憑證”會計電算算化原理理與應用用單擊“合合成”生生成憑證證（生成成一張憑憑證），進入填填制憑證證窗口，生成的的憑證分分錄為：借：主營營業(yè)務成成本(6401)734616.90貸：庫存存商品(1405)734616.90單擊“保保存”完完成憑證證編制，憑證被被傳遞到到總賬系系統(tǒng)中。會計電算算化原理理與應用用（5）結(jié)轉(zhuǎn)分分期收款款發(fā)出商商品選

10、擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“財務核核算”|“生成憑憑證”，進入生生成憑證證窗口，單擊工工具欄的的“選擇擇”，查查詢條件件中選擇擇“分期期收款發(fā)發(fā)出商品品發(fā)貨單單”，單單擊“確確定”進進入未生生成憑證證單據(jù)一一覽表。選擇要生生成憑證證的行，單擊“確定”返回生生成憑證證窗口，將憑證證類型選選擇為“轉(zhuǎn)賬憑憑證”會計電算算化原理理與應用用單擊“生生成”，進入填填制憑證證窗口，生成的的憑證分分錄為：借：發(fā)出出商品(1406)559902貸：庫存存商品(1405)559 902單擊“保保存”，完成憑憑證生成成，并將將憑證傳傳遞到總總賬系統(tǒng)統(tǒng)中。會計電算算化原理理與應用用選擇“業(yè)業(yè)務

11、工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“財務核核算”|“生成憑憑證”，進入后后單擊“選擇”進入查查詢條件件，選擇擇“分期期收款發(fā)發(fā)出商品品專用發(fā)發(fā)票”，單擊“確定”進入選選擇單據(jù)據(jù)窗口。先選擇，然后單單擊“確確定”進進入生成成憑證窗窗口，將將憑證類類別設為為“轉(zhuǎn)賬賬憑證”，將發(fā)發(fā)出商品品科目輸輸入為1406單擊“生生成”，進入填填制憑證證窗口，生成的的憑證分分錄如下下：借：主營營業(yè)務成成本(6401)186 634貸：發(fā)出出商品(1406)186634單擊“保保存”，完成憑憑證生成成，憑證證自動傳傳到總賬賬系統(tǒng)中中會計電算算化原理理與應用用（6）結(jié)轉(zhuǎn)委委托代銷銷發(fā)出商品品選擇“業(yè)業(yè)務工作作”

12、|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“財務核核算”|“生成憑憑證”，進入生生成憑證證窗口，單擊工工具欄的的“選擇擇”，查查詢條件件選擇“委托代代銷發(fā)出出商品發(fā)發(fā)貨單”，單擊擊“確定定”進入入未生成成憑證一一覽表。先選擇，然后單單擊“確確定”返返回到生生成憑證證窗口，將憑證證類別改改為“轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證”，輸輸入發(fā)出出商品科科目1406單擊“生生成”，生成的的憑證分分錄如下下：借：發(fā)出出商品（1406）139975.50貸：庫存存商品（1405）139975.50單擊“保保存”完完成憑證證生成，憑證傳傳遞到總總賬系統(tǒng)統(tǒng)中。會計電算算化原理理與應用用選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“財

13、務核核算”|“生成憑憑證”，進入后后單擊“選擇”進入查查詢條件件，選擇擇“委托托代銷發(fā)發(fā)出商品品專用發(fā)發(fā)票”，單擊“確定”進入選選擇單據(jù)據(jù)窗口會計電算算化原理理與應用用先選擇，然后單單擊“確確定”進進入生成成憑證窗窗口，將將憑證類類別設為為“轉(zhuǎn)賬賬憑證”，將發(fā)發(fā)出商品品科目輸輸入為1406單擊“合合成”，進入填填制憑證證窗口，生成的的憑證分分錄如下下：借：主營營業(yè)務成成本(6401)79319.45貸：發(fā)出出商品(1406)79319.45單擊“保保存”，完成憑憑證生成成，憑證證自動傳傳到總賬賬系統(tǒng)中中。會計電算算化原理理與應用用(7)其他未生生成憑證證的業(yè)務務生成憑憑證選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|

14、“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“財務核核算”|“生成憑憑證”，進入后后單擊工工具欄的的“選擇擇”進入入查詢條條件，選選擇全部部單據(jù)，單擊“確定”進入選選擇單據(jù)據(jù)窗口選擇全部部單據(jù)，然后單單擊“確確定”進進入生成成憑證窗窗口，將將憑證類類別設為為“轉(zhuǎn)賬賬憑證”，將發(fā)發(fā)出商品品科目輸輸入為1406會計電算算化原理理與應用用 單擊“生生成”，進入填填制憑證證窗口，生成的的憑證分分錄如下下：借：原材材料/生產(chǎn)用原原材料（140301）-80000貸：材料料采購（1401）-80000單擊“保保存”，然后進進入下一一筆憑證證。借：銷售售費用/其他(660199)37326.80貸：庫存存商品(1405)37326.80本筆就是是捐助西西部地區(qū)區(qū)的業(yè)務務。作為為銷售部部費用，單擊“保存”完成。 會計電算算化原理理與應用用2.與總賬系系統(tǒng)對賬賬選擇“業(yè)業(yè)務工作作”|“供應鏈鏈”|“存貨核核算”|“財務核核算”|“與總賬賬對賬