4.流動(dòng)資產(chǎn)管理

1、流動(dòng)資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理理財(cái)務(wù)管理理主要是是資金管管理，其其對(duì)象是是資金及及其流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，涉及成本本、費(fèi)用用和收入入、利潤(rùn)潤(rùn)?，F(xiàn)金管理理的目標(biāo)標(biāo)置存現(xiàn)金金的原因因：交易易性、預(yù)預(yù)防性、投機(jī)性性現(xiàn)金管理理的目的的是在資資產(chǎn)的流流動(dòng)性和和盈利能能力之間間做出選選擇現(xiàn)金收支支管理力爭(zhēng)現(xiàn)金金流量同同步，盡盡量使交交易性現(xiàn)現(xiàn)金余額額低使用現(xiàn)金金浮游余余量加速收款款推遲應(yīng)付付款的支支付現(xiàn)金的短短期循環(huán)環(huán)現(xiàn)金 材料 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品購買 加工 加工 現(xiàn)金銷售應(yīng)收賬款現(xiàn)金的長(zhǎng)長(zhǎng)期循環(huán)環(huán) 現(xiàn)金 固定資產(chǎn) 產(chǎn)成品 在產(chǎn)品 應(yīng)收賬款賒銷折舊收款現(xiàn)銷投資出售影響企業(yè)業(yè)現(xiàn)金流流轉(zhuǎn)的內(nèi)內(nèi)部原因因盈利企業(yè)業(yè)的現(xiàn)金金流轉(zhuǎn)虧損企業(yè)業(yè)的現(xiàn)

2、金金流轉(zhuǎn)擴(kuò)充企業(yè)業(yè)的現(xiàn)金金流轉(zhuǎn)影響企業(yè)業(yè)現(xiàn)金流流轉(zhuǎn)的外外部原因因市場(chǎng)的季季節(jié)性變變化經(jīng)濟(jì)的波波動(dòng)通貨膨脹脹競(jìng)爭(zhēng)成本分析析模式1、機(jī)會(huì)會(huì)成本2、管理理成本3、短缺缺成本總成本現(xiàn)金持有有量管理成本本線機(jī)會(huì)成本本線短缺成本本線總成本線線應(yīng)收賬款款管理應(yīng)收賬款款管理的的目標(biāo)發(fā)生應(yīng)收收賬款的的原因：商業(yè)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)、銷銷售和收收款的時(shí)時(shí)間差距距其管理的的目標(biāo)就就是求得得利潤(rùn)信用政策策的確定定（一）信信用期間間企業(yè)允許許顧客從從購貨到到付款之之間的時(shí)時(shí)間信用期的的確定，主要是是分析改改變現(xiàn)行行信用期期對(duì)收入入和成本本的影響（二）信信用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)是指顧客客獲得企企業(yè)的交交易信用用所應(yīng)具具備的條條件“五C”系統(tǒng)：品品質(zhì)、能能力、資資本、抵抵押、條條件（三）現(xiàn)現(xiàn)金折扣扣政策企業(yè)對(duì)顧顧客在商商品價(jià)格格上所做做的扣減減表示為“5/10、3/20、N/30”信用對(duì)象象選擇信用調(diào)查查信用評(píng)估估應(yīng)收賬款款日常管管理營(yíng)收賬款款的追蹤蹤分析營(yíng)收賬款款的賬齡齡分析營(yíng)收賬款款的收現(xiàn)現(xiàn)率分析析營(yíng)收賬款款的壞賬賬準(zhǔn)備制制度存貨管理理存貨是指指企業(yè)為為制造產(chǎn)產(chǎn)品或銷銷售產(chǎn)品品而儲(chǔ)備備的貨物物。存貨再流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)中所占占比率較較大，一一般在4060。存貨的流流動(dòng)性相相對(duì)較差差。存貨利用用程度的的好壞，對(duì)企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)狀狀況影響響很大。存貨的成成本采購成本本訂貨成本本存儲(chǔ)成本本缺貨成本本存貨決策策經(jīng)濟(jì)訂貨貨批量