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文檔簡介
1、泓域/3C涂層材料技術服務公司風險統(tǒng)計和概率分析3C涂層材料技術服務公司風險統(tǒng)計和概率分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115031871 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc115031871 h 1 HYPERLINK l _Toc115031872 二、 涂層材料成長性 PAGEREF _Toc115031872 h 4 HYPERLINK l _Toc115031873 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc115031873 h 5 HYPERLINK l _Toc115031874 四、 項目簡介 PAGEREF _Toc1150
2、31874 h 5 HYPERLINK l _Toc115031875 五、 內(nèi)部控制制度的執(zhí)行 PAGEREF _Toc115031875 h 10 HYPERLINK l _Toc115031876 六、 內(nèi)部控制制度應規(guī)范的內(nèi)容 PAGEREF _Toc115031876 h 11 HYPERLINK l _Toc115031877 七、 評價應對方案以及實施成本的評估 PAGEREF _Toc115031877 h 15 HYPERLINK l _Toc115031878 八、 風險管理措施的分類 PAGEREF _Toc115031878 h 17 HYPERLINK l _Toc1
3、15031879 九、 數(shù)據(jù)的計量 PAGEREF _Toc115031879 h 20 HYPERLINK l _Toc115031880 十、 數(shù)據(jù)的表示方法 PAGEREF _Toc115031880 h 23 HYPERLINK l _Toc115031881 十一、 SWOT分析 PAGEREF _Toc115031881 h 23 HYPERLINK l _Toc115031882 十二、 人力資源分析 PAGEREF _Toc115031882 h 34 HYPERLINK l _Toc115031883 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc115031883 h 35 HY
4、PERLINK l _Toc115031884 十三、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc115031884 h 37產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析到2020年,實現(xiàn)“兩提前一成型”,即提前實現(xiàn)2020年較2010年人均生產(chǎn)總值和城鄉(xiāng)居民收入翻番;提前并在全省率先全面建成小康社會,打造核心增長極基本成型。實現(xiàn)“兩提前一成型”,必須在建設實力南昌、創(chuàng)新南昌、開放南昌、智慧南昌、美麗南昌和文明南昌“六個南昌”上取得顯著成效,實現(xiàn):綜合實力跨上新臺階。在提高發(fā)展平衡性、包容性、可持續(xù)性的基礎上,地區(qū)生產(chǎn)總值年均增長910%,2020年超過7000億元;人均生產(chǎn)總值達到20000美元;工業(yè)主營業(yè)務收入10000億元
5、;戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)增加值、服務業(yè)增加值和500萬元以上固定資產(chǎn)投資規(guī)模五年翻番;經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量明顯提升。創(chuàng)新升級實現(xiàn)新突破。技術創(chuàng)新能力顯著提升,高新高端的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系基本成型,戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的先導作用、先進制造業(yè)和現(xiàn)代服務業(yè)的支柱作用、現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)的基礎作用發(fā)揮明顯,三次產(chǎn)業(yè)比重由2015年的4.3:54.5:41.2調(diào)整為2020年的3.5:49:47.5。輻射帶動拓展新境界。全面啟動南昌大都市區(qū)建設,昌九一體化、昌撫合作取得重大進展,在中部乃至全國區(qū)域發(fā)展中的核心競爭力明顯提升。主要經(jīng)濟指標占全省比重持續(xù)提升,地區(qū)生產(chǎn)總值占全省比重達到1/4,打造核心增長極地位定型、作用定型、功能定型、產(chǎn)業(yè)定
6、型、品牌定型、認同定型,融合周邊、引領一核、帶動全省、影響中部的“龍頭昂起”強勁有力。城鄉(xiāng)建設呈現(xiàn)新面貌。全市域主體功能和空間布局進一步優(yōu)化,城鄉(xiāng)一體化發(fā)展協(xié)同有力。省會城市建管水平、新型城鎮(zhèn)化水平、智慧城市發(fā)展水平、特色城市品牌價值大幅提升,老百姓反映強烈的“城市病”得到緩解。城市人口增加100萬人,城市建成區(qū)面積增加100平方公里,2/3的人口在整潔舒適、生態(tài)宜居城鎮(zhèn)落戶。節(jié)能減排和低碳發(fā)展成效明顯,生態(tài)文明指數(shù)在全國城市居上游水平。改革開放邁出新步伐。通過先行先試,在全省改革開放中領先領跑。重點領域和關鍵環(huán)節(jié)改革取得決定性成果,各方面制度更加成熟完善。深度融入“一帶一路”和長江經(jīng)濟帶,呈
7、現(xiàn)高水平“引進來”和大規(guī)?!白叱鋈ァ彪p向聯(lián)動的開放發(fā)展新格局,積極打造中部開放新高地,建設國際性城市,南昌走向世界的能力顯著增強。人民生活得到新改善。人民群眾就業(yè)質(zhì)量不斷提升,居民收入增長高于經(jīng)濟增長,城鄉(xiāng)居民年可支配收入五年增加額進入萬元數(shù)量級,社會保障體系和公共服務體系更加健全,百姓的享受型消費和發(fā)展型消費較快增長,現(xiàn)行標準下貧困人口實現(xiàn)脫貧,人民群眾生活質(zhì)量、健康水平、居住環(huán)境明顯提升。社會和諧取得新進展。中國夢和社會主義核心價值觀更加深入人心,市民素質(zhì)和社會文明程度顯著提高,城市文明持續(xù)提升。社會事業(yè)持續(xù)繁榮,教育強市、文化強市建設明顯進步,國內(nèi)重要、國際知名的旅游目的地城市建設起勢,
8、文化軟實力和影響力顯著增強。穩(wěn)定大局持續(xù)保持,社會治理體系日趨完善,人民權益得到切實保障,建設全省“首善之區(qū)”。涂層材料成長性2012-2021年全球涂層材料市場整體呈上升趨勢。除2015年外,2012年至2019年期間全球涂層材料市場銷售額同比均為上升,其中2016年全球涂層材料市場銷售額同比增幅最大,為16%。2020年受疫情影響,全球涂層材料市場銷售額為1676億美元,同比下降3%。全球涂層材料產(chǎn)量方面,2015-2019年,全球涂層材料產(chǎn)量從6150萬噸增長至9960萬噸,2020年全球涂層材料產(chǎn)量為9350萬噸,同比下滑6%。美國涂層材料企業(yè)占據(jù)全球頭部市場主導地位。根據(jù)WPCIA發(fā)
9、布的2021年全球十大涂層材料公司排名,宣偉(美國)以190.8億美元的銷售額位居排行榜第一,市場份額為10.9%。PPG(美國)則以143.9億美元銷售額位居第二,市場份額為8.3%。阿克蘇諾貝爾(荷蘭)以銷售收入105.3億美元緊隨其后,市場份額為6.0%。立邦、RPM、鉆石涂料、巴斯夫、艾仕得、關西涂料和亞洲涂料分別位居排行榜第4-10位。從區(qū)域來看,美國企業(yè)上榜5家,日本企業(yè)上榜2家,荷蘭、德國、印度分別上榜1家。國內(nèi)涂層材料行業(yè)中,外資企業(yè)依然表現(xiàn)強勢,未來內(nèi)外資企業(yè)差距有望縮小。2021年立邦以217億元的銷售收入名列國內(nèi)涂層材料行業(yè)第一,PPG、阿克蘇諾貝爾分別以105億元、10
10、0億元的銷售收入位列榜單第二、三位。中國本土企業(yè)中,三棵樹、東方雨虹、嘉寶莉及湘江涂料分別以90億元、86億元、43億元和41億元位居榜單第四、五、八和十位。2021年,外資企業(yè)仍占據(jù)國內(nèi)涂層材料市場近半數(shù)的份額,但隨著本土企業(yè)近年來在積極進行技術創(chuàng)新,大力布局外資企業(yè)壟斷的涂層材料領域,國內(nèi)企業(yè)與外資頭部企業(yè)的收入規(guī)模差距將不斷縮小。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結構,補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力,降低公司財務費用水平,提升公司盈利能力,促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供
11、堅實支持,提高公司核心競爭力。項目簡介(一)項目單位項目單位:xxx(集團)有限公司(二)項目建設地點本期項目選址位于xx園區(qū),占地面積約29.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備,非常適宜本期項目建設。(三)建設規(guī)模該項目總占地面積19333.00(折合約29.00畝),預計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積40958.53。其中:主體工程26178.44,倉儲工程8289.84,行政辦公及生活服務設施4347.06,公共工程2143.19。(四)項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況,xxx(集團)有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月,其工作內(nèi)容
12、包括:項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。(五)項目提出的理由1、符合我國相關產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來,我國為推進產(chǎn)業(yè)結構轉(zhuǎn)型升級,先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā),促進行業(yè)加快結構調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級,有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術改造和工藝研發(fā),公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線,配備了行業(yè)先進的染整設備,形成了門類齊全、品種豐富的工藝,可為客戶提供一體化染
13、整綜合服務。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式,建立了一支團結進取的核心管理團隊,形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設、營銷網(wǎng)絡管理、人才管理等均有深入的理解,能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調(diào)整,為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎,根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求,通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造,形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心,項目各項建設條件已落實,工程技術方案切實可行,本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發(fā)能力,具備實施的可行性。2020年全球筆記本電腦市場進入高速增長。2010至2
14、021年期間,全球筆記本電腦出貨量呈現(xiàn)先降后升的趨勢,受智能手機及平板電腦等筆記本電腦替代性產(chǎn)品的推廣普及影響,2011年至2016年全球筆記本電腦出貨量有所下降,從2011年的2.1億臺下降至2016年的1.6億臺。2017年以來,隨著筆記本電腦差異化定位的明確,全球筆記本電腦市場出貨量逐步上升。2020年全球筆記本電腦出貨量達到2.2億臺,為近十年來最高。根據(jù)Statista預測,未來全球筆記本電腦出貨量將維持高位穩(wěn)定狀態(tài),預計2025年出貨量為2.7億臺。(六)建設投資估算1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算,項目總投資17286.20
15、萬元,其中:建設投資13909.41萬元,占項目總投資的80.47%;建設期利息197.27萬元,占項目總投資的1.14%;流動資金3179.52萬元,占項目總投資的18.39%。2、建設投資構成本期項目建設投資13909.41萬元,包括工程費用、工程建設其他費用和預備費,其中:工程費用12252.75萬元,工程建設其他費用1237.97萬元,預備費418.69萬元。(七)項目主要技術經(jīng)濟指標1、財務效益分析根據(jù)謹慎財務測算,項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入31300.00萬元,綜合總成本費用25681.89萬元,納稅總額2774.60萬元,凈利潤4100.45萬元,財務內(nèi)部收益率17.18%,財務凈現(xiàn)
16、值3916.02萬元,全部投資回收期6.08年。2、主要數(shù)據(jù)及技術指標表主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積19333.00約29.00畝1.1總建筑面積40958.53容積率2.121.2基底面積11986.46建筑系數(shù)62.00%1.3投資強度萬元/畝468.242總投資萬元17286.202.1建設投資萬元13909.412.1.1工程費用萬元12252.752.1.2工程建設其他費用萬元1237.972.1.3預備費萬元418.692.2建設期利息萬元197.272.3流動資金萬元3179.523資金籌措萬元17286.203.1自籌資金萬元9234.263.2銀行貸款萬元
17、8051.944營業(yè)收入萬元31300.00正常運營年份5總成本費用萬元25681.896利潤總額萬元5467.277凈利潤萬元4100.458所得稅萬元1366.829增值稅萬元1256.9410稅金及附加萬元150.8411納稅總額萬元2774.6012工業(yè)增加值萬元9685.0113盈虧平衡點萬元13611.68產(chǎn)值14回收期年6.08含建設期12個月15財務內(nèi)部收益率17.18%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元3916.02所得稅后內(nèi)部控制制度的執(zhí)行內(nèi)部控制是一個過程,它不是一個點,也不是一個面,而是一條線,由多個點串聯(lián)而成。企業(yè)所面臨的風險不是靜止不動的,而是隨著企業(yè)的發(fā)展和內(nèi)外部環(huán)境的變
18、化呈現(xiàn)動態(tài)特征。因此,企業(yè)在做內(nèi)部控制的時候需要明確一點的就是,從一個動態(tài)管理的角度對內(nèi)部控制進行全局性把握。內(nèi)部控制制度執(zhí)行的具體措施如下:1、企業(yè)必須重視對內(nèi)部控制制度管理人員的選用內(nèi)部控制制度設計得再完善,若沒有稱職的人員來執(zhí)行,也不能發(fā)揮作用。企業(yè)的用人政策決定了企業(yè)能否吸收有較高能力的人員來執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕賬戶設置不合理、記錄不真實的情況,充分發(fā)揮會計控制制度的職能作用,則必須重視對內(nèi)部控制制度管理人員的選用和培訓,提高財會人員的素質(zhì),定期進行考評,獎優(yōu)罰劣。2、企業(yè)必須發(fā)揮內(nèi)部審計機構的作用內(nèi)部審計機構是強化內(nèi)部控制制度的一項基本措施,內(nèi)部審計工作的職責不僅包括審核會計賬目
19、,還包括稽查、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機構執(zhí)行指定職能的效率,并向企業(yè)最高管理部門提出報告,從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴密。3、應發(fā)揮國家審計機關、部門審計機構的權威性和監(jiān)督作用定期或不定期地對企業(yè)內(nèi)部控制制度進行評價,以杜絕企業(yè)管理部門負責人濫用職權所造成的內(nèi)部控制制度形同虛設的情況。內(nèi)部控制制度應規(guī)范的內(nèi)容在建立社會主義市場經(jīng)濟體制和深化會計改革過程中,企業(yè)在遵守會計準則的基礎上,應以本單位會計工作實際出發(fā),建立健全和強化自身合理的會計政策和會計控制制度,對這些會計政策和會計控制制度,應做出書面文字規(guī)定,這樣,不僅有利于企業(yè)有關人員了解處理日常會計事項的政策和方法,也
20、有利于企業(yè)會計政策的前后連貫。1、明確規(guī)定處理各種經(jīng)濟業(yè)務的職責分工和程序方法企業(yè)要健全和強化內(nèi)部組織機構,它是企業(yè)經(jīng)濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎,其核心問題是合理的職責分工,在一般情況下,處理每項經(jīng)濟業(yè)務的全過程,或者在全過程的某幾個重要環(huán)節(jié)都規(guī)定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責,起到相互制約的作用。如匯出一筆采購貨款,規(guī)定要由采購經(jīng)辦人填寫請款單,供應計劃員(或供應部門負責人)審查請款數(shù)額、內(nèi)容及收款單位是否符合合同和計劃,會計員審核請款單的內(nèi)容并核對采購預算后編制付款憑證,最后由出納員憑手續(xù)完整的付款憑證辦理匯款結算(出納員開出匯款結算憑證,還要通過會計
21、員審核),前后須經(jīng)四人分工負責處理。而采購匯款的報賬業(yè)務,則規(guī)定要經(jīng)過采購經(jīng)辦人填寫報賬單,貨物提運人員提貨,倉庫保管員驗收數(shù)量,檢查員驗收質(zhì)量,以及會計員審核發(fā)票、賬單及驗收憑證,編制轉(zhuǎn)賬憑證報銷。2、明確資產(chǎn)記錄與保管的分工規(guī)定管錢、管物、管賬人員的相互制約關系,旨在保護資產(chǎn)的安全完整。如出納員不得兼管稽核,會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作;銀行票據(jù)的簽發(fā)印鑒,必須有兩人分別掌管;向銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時,必須由兩人以上,對領款、點驗安全入庫的全過程共同負責;倉庫材料明細賬要設專人稽核或另設記賬員記賬:管錢、管物、管賬人員因故離開工作崗位或調(diào)動工作時,要由主管領導指定專人代
22、理或接替,并監(jiān)督辦理必要的交接手續(xù)或正式移交清單。另外,現(xiàn)金收付的復核制,物資收發(fā)的復秤制、復點制等,也都是防錯防弊的內(nèi)部控制制度。3、明確規(guī)定,保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求如對各種自制原始憑證,在格式、份數(shù)、編號、傳遞程序、各聯(lián)的用途、有關領導和經(jīng)辦人簽章、明細數(shù)同合計數(shù)及大小寫數(shù)字一致等方面做出規(guī)定;對各種賬簿記錄,要求賬證的一致或保持一定統(tǒng)馭關系的規(guī)定:還有會計核算中規(guī)定的雙線核對、余額明細核對、各種報表相關數(shù)字核對,以及由此而規(guī)定的內(nèi)部稽核制度等。4、明確規(guī)定,建立財產(chǎn)清查盤點制度如為了保證財產(chǎn)物資的安全和完整,除規(guī)定物資保管員對每項物資進行收付后,都要實行永續(xù)盤存辦法核
23、對庫存賬實外,還要規(guī)定財產(chǎn)物資的局部清查和全面清查制度,以保證賬卡物相符或及時處理發(fā)生的差錯。又如現(xiàn)金出納員每日下班前要結賬清點庫存現(xiàn)金,遇有差錯要及時報告,會計主管人員還有經(jīng)常檢查出納員工作,定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金及金庫管理情況的責任。5、明確規(guī)定計算機財務管理系統(tǒng)操作權限和控制方法(1)計算機代替手工填制記賬憑證是相當容易的,并且比手工制作的憑證更規(guī)范、效率更高。但是難以給查賬和審計工作提供可靠的依據(jù)。為了解決這一矛盾,可以先由計算機填制輸出記賬憑證,然后由有關經(jīng)辦人確認后簽名或蓋章,無簽名或蓋章的視作無效憑證,不得進行賬務處理。設置主輔操作員進行兩次輸入,僅僅是為了防止數(shù)據(jù)輸入時錯誤,
24、對于原始憑證與記賬憑證中的差錯卻無法校正,連事后控制的作用也發(fā)揮不了。因此,可直接由主辦會計根據(jù)審核無誤的原始憑證操作計算機制作記賬憑證,并將數(shù)據(jù)存入一個臨時數(shù)據(jù)庫中,以便調(diào)出修改。同時應對輸出的記賬憑證確認后簽名或蓋章,然后交稽核員稽核。對于審核無誤的記賬憑證,稽核員交出納進行收、付款,并操作計算機將主辦會計存入臨時庫存中的憑證數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入正式數(shù)據(jù)存中,以便進行賬務處理。(2)電算化可以大大提高會計工作效率和會計工作的水平。但是,不能以此代替原手工會計處理中已建立起來的內(nèi)部控制制度和管理制度,同時,還應加強對電算化系統(tǒng)的管理,這是會計系統(tǒng)安全、正常運行的前提。要明確系統(tǒng)管理人員、維護人員不得兼任
25、出納、會計工作,任何人不得利用工具軟件直接對數(shù)據(jù)庫進行操作。程序設計人員還應對數(shù)據(jù)庫采用加密技術進行處理,嚴格按會計電算化系統(tǒng)的設計要求配置人員,健全數(shù)據(jù)輸入、修改、審核的內(nèi)部控制制度,保障系統(tǒng)設計的處理流程不走樣變形。(3)對會計電算化進行內(nèi)部控制,主要是對存取權限進行控制。設立多級安全保密措施,系統(tǒng)密匙的源代碼和目的代碼,應置于嚴格保密之下,從計算機系統(tǒng)處理方面對信息提供保護,通過用戶密碼口令的檢查,來識別操作者的權限;利用數(shù)值項防用戶利合法查詢推出該用戶不應了解的數(shù)據(jù)。操作權限(密級)的分配,應由財務負責人統(tǒng)一專管,以達到相互控制的目的,明確各自的責任。評價應對方案以及實施成本的評估分析
26、固有風險和評價應對方案的目的在于使剩余風險水平與主體的風險容限相協(xié)調(diào)。通常,任何一個應對方案都將帶來與風險容限相一致的剩余風險,而有時應對方案的組合能帶來最優(yōu)效果。在分析應對方案的過程中,管理者可以考慮過去的事項和趨勢以及潛在的未來情景。在評價備選的應對方案時,管理者通常要利用與衡量相關目標相同的或適合的計量單位。公司應根據(jù)不同業(yè)務特點統(tǒng)一確定風險偏好和風險承受度,即公司愿意承擔哪些風險,明確風險的最低限度和不能超過的最高限度,并據(jù)此確定風險的預警線及相應的對策。確定風險偏好和風險承受度時,要正確認識和把握風險與收益的平衡,防止和糾正忽視風險,片面追求收益而不講條件、范圍,認為風險越大收益越高
27、的觀念和做法;同時也要防止單純?yōu)橐?guī)避風險而放棄發(fā)展機遇的做法。這樣,在確定風險評價管理措施之后,公司管理者可以對單個風險和應對方案措施以及他們的相應容限的一致性有一個合理的評價。公司應定期總結和分析已制定的風險管理措施的有效性和合理性,并結合實際不斷修訂和完善。其中,公司應重點檢查風險偏好、風險承受度和風險控制預警線實施的結果是否有效,并提出定性和定量的有效性標準。資源總是有限的,因而主體必須考慮選備風險管理方案的相關實施成本與效益。這些成本要對照它們所創(chuàng)造的收益來衡量,設計和實施一個應對方案(過程、人和技術)的初始成本要考慮,維持應對方案的成本也要考慮。成本和相應的收益可以定量或定性地度量,
28、使用的度量單位通常與確定相關目標和風險容限所使用的一致。對實施風險管理所做的成本與效益計量的精確度水平各不相同。一般來說,處理方程式的成本計量比較容易,在很多情況下可以非常精確地予以量化。主體通常要考慮與開展一項應對方案相關的所有直接成本,以及可以實際計量的間接成本。與使用資源相關的機會成本偶爾也會納入考慮的范圍。主體在某些情況下很難量化風險管理的成本。量化的挑戰(zhàn)來自估計與一個特定應對方案相關的時間和效果,如獲取有關客戶偏好的變化、競爭者的行動等市場信息或其他外部生成的信息就是這種情況。效益通常涉及更多的主觀評價。例如,有效培訓計劃的效益一般很明顯,但是難以量化。然而在許多情況下,一項風險管理
29、的效益可以在與實現(xiàn)相關目標有關的效益的背景下予以評價。在考慮成本-效益關系時,把風險看作是相互關聯(lián)的,有助于管理者匯集和降低主體的風險,制度風險分擔應對方案。舉例來說,在通過保險分擔風險時,管理者把風險組合到一個險種之下可能是有利的,因為把組合后的風險投保到一個財務協(xié)議之下通常可以降低定價。風險管理措施的分類風險管理措施可以歸納為3大類11種。1、控制型風險管理措施控制型風險管理措施是通過避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機會以及控制損失幅度來減少期望損失成本??刂菩惋L險管理措施主要包括風險回避、損失控制(降低)和控制型風險轉(zhuǎn)移(分擔).風險回避就是退出會產(chǎn)生風險的活動。風險回避可能包括退出一條產(chǎn)
30、品線、拒絕向一個新的地區(qū)市場拓展,或者賣掉一個分部等。損失控制就是采取措施降低風險的可能性或影響,或者同時降低兩者。它幾乎涉及各種日常的經(jīng)營決策,控制型風險轉(zhuǎn)移就是通過轉(zhuǎn)移來降低風險的可能性或影響,或者分擔一部分風險,常見的技術包括購買保險產(chǎn)品、從事避險交易或外包一項業(yè)務活動。2、融資型風險管理措施融資型風險管理措施的著眼點在于風險損失一旦發(fā)生后,獲得用于彌補損失的資金,其核心在于將消除和減少風險的成本分攤在一定時期內(nèi),以避免因隨機的巨大損失發(fā)生而引起財務上的波動。其中,風險自留(承受)是指不采取任何措施去干預風險的可能性或影響,將風險的影響在公司內(nèi)部的財務上分攤。而保險、套期保值和其他合約化
31、風險轉(zhuǎn)移手段更多的是將風險轉(zhuǎn)移給他方。3、內(nèi)部風險抑制控制型風險管理措施和融資型風險管理措施都是從降低期望損失的角度來控制風險的,而內(nèi)部風險抑制的作用在于降低未來結果的變動程度,即降低方差,這使得風險管理者對未來的判斷更有把握。對于重大風險,公司通常要根據(jù)風險的類型和成因,從一系列應對方案中選擇適當?shù)娘L險管理策略組合,來控制和防范對應的風險。一般情況下,對戰(zhàn)略、財務、運營和法律風險可采取風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行管理的風險,可以采用風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險補償?shù)确椒??;乇軕獙Ψ桨敢馕吨_定的應對方案都不能把風險的影響和可能性降低到一
32、個可接受的水平,降低和分擔應對方案把剩余風險降低到與期望的風險容限相協(xié)調(diào)的水平,而承受應對方案則表明固有風險已經(jīng)在風險容限之內(nèi)。在實踐中,風險管理者通常將各種風險管理措施進行一定的優(yōu)化組合,使得在成本最小的情況下達到最佳的風險管理效果。對于許多風險而言,適當?shù)膽獙Ψ桨甘呛苊黠@的和很好接受的。例如,對于不能計算可利用性的風險,一個典型的應對方案就是實施一項業(yè)務持續(xù)性計劃。對于其他的風險,可采用的方案可能不那么明顯,且需要調(diào)查和分析,例如,對于降低競爭者在品牌價值方面活動的影響的應對方案可能需要管理當局進行市場調(diào)研和分析。在確定風險管理的過程中,風險管理者應該考慮以下幾個方面的問題:(1)潛在應對
33、方案措施對風險的可能性和影響的效果,以及哪個應對方案與主體的風險容限相協(xié)調(diào)。(2)潛在應對方案措施的成本與效益。(3)除了應付具體的風險之外,實現(xiàn)主體目標可能的機會。(4)對于重大風險,主體通常從一系列應對方案中考慮潛在的應對方案,它使應對方案的選擇更具深度,并且對現(xiàn)狀提出了挑戰(zhàn)。數(shù)據(jù)的計量我們已經(jīng)探討了收集信息、表示信息的基本步驟,分析了一些實用的方法,每種方法都有其特殊的用途,使用者需根據(jù)目標確定使用什么樣的方法。但表示數(shù)據(jù)時,我們并沒有對所掌握的數(shù)據(jù)進行計量,而是僅僅考慮以適當?shù)姆绞奖硎緮?shù)據(jù)?,F(xiàn)在我們進行數(shù)據(jù)的計量,以發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)背后的信息。我們將做一些計算,對數(shù)據(jù)進行整體的描繪。首先
34、,要知道整個數(shù)據(jù)范圍,即數(shù)據(jù)所在的最小、最大值區(qū)間。其次,要了解數(shù)據(jù)的離散程度,緊密在某處或者分散在整個范圍:整體上趨于數(shù)據(jù)范圍的左端還是右端。所以我們至少要經(jīng)過三次計量,才能對數(shù)據(jù)傳遞的信息有一個大致的了解,這三次計量分別是對數(shù)據(jù)的位置、離散性及偏態(tài)的計量。以下我們加以討論。1、位置的計量計量位置的一般方法是平均形式表示數(shù)據(jù)。至少有三種平均形式,依次為平均數(shù)、中位數(shù)和眾數(shù)。(1)平均數(shù),我們對算術平均數(shù)是十分熟悉的,加總所有的變量值再除以變量個數(shù)即可。計算算術平均數(shù)很簡單,但這里面臨的一個問題是,我們無法取得所有變量的值,只能取得分組的頻數(shù)分布。這時候通常的做法是,選取一組數(shù)的中點值來代表。
35、但是這樣會與我們用原始數(shù)據(jù)算出的結果有一定的偏差。除了算術平均數(shù),另一種是幾何平均數(shù)。幾何平均數(shù)是指n個觀察值連乘積的n次方根,適用于增長率這樣以百分比形式表示的數(shù)據(jù)。使用平均數(shù)對數(shù)據(jù)的位置進行計量存在的第二個問題是,一些極大值或極小值會影響平均數(shù)。所以要尤其注意一些比其他的值大得多或小得多的值,并加以說明。(2)中位數(shù)。中位數(shù)是處于順序數(shù)列中最中間的那個數(shù)。在有奇數(shù)個數(shù)值的數(shù)列中,剩下50%的數(shù)比它小,50%的數(shù)比它大:在有偶數(shù)個數(shù)值的數(shù)列中,中位數(shù)為最中間的兩個數(shù)的中點值。中位數(shù)不易受分布中極值的影響,因為只取中間值而不考慮任何極值的影響,這就是中位數(shù)的有效性。使用中位數(shù)給數(shù)據(jù)定位比算術平
36、均數(shù)更為精確,但是中位數(shù)并不適合所有的情況,如數(shù)列12,12,12,12,12,12,12,12,15,17,18,19,21,23,25,這里算術平均數(shù)為16.12,中位數(shù)13.5。這里有一半的數(shù)據(jù)是同一個數(shù)字,此時中位數(shù)對數(shù)據(jù)的描述則會出現(xiàn)偏差。(3)眾數(shù)。上面的問題可以使用眾數(shù)解決。眾數(shù)是指數(shù)列中最普通的數(shù)字,是以典型數(shù)據(jù)代替平均數(shù)的方法。當很多工廠的事故數(shù)極高或極低時,算數(shù)平均數(shù)毫無意義。在這種情況下分布稱為雙峰分布,將有兩個眾數(shù)。2、衡量數(shù)據(jù)的離散性確定數(shù)據(jù)所處的位置后,必須考慮該位置的離散性。最簡便的計量方法是離差,即計算最大和最小的數(shù)據(jù)值之間的差額。另一種更有價值的方法是標準差,
37、它表示數(shù)據(jù)偏離算數(shù)平均數(shù)的程度。我們知道,當兩組分布平均數(shù)相等時,離散越大的組風險越大,離散程度的大小決定了分布的風險程度。當平均數(shù)相等時,這種直接比較是可行的。當兩組分布的平均數(shù)明顯不同時,平均數(shù)高的組其標準差也應該大,這是由于數(shù)值大,而不是離散程度大。在平均數(shù)不同的情況下,我們可以用標準差除以平均數(shù)的百分比來比較離散程度,這稱為變差系數(shù)。3、偏態(tài)偏態(tài)是指非對稱分布的偏斜狀態(tài)。當分布有偏態(tài)時,即向左偏或者向右偏時,平均數(shù)與中位數(shù)就不會相等,當平均數(shù)與中位數(shù)一致,沒有偏態(tài),稱為零偏態(tài)。當平均數(shù)大于中位數(shù)時,分布聚集于低值區(qū),分布偏向右邊。數(shù)據(jù)的表示方法(1)頻數(shù)分布法。這是最簡單最普通的表示數(shù)
38、據(jù)的方法,將數(shù)據(jù)進行簡單分組,然后得到各個區(qū)間的數(shù)據(jù)數(shù)。(2)頻數(shù)分布比較法。頻數(shù)分布使我們對數(shù)據(jù)一目了然,當比較其他一些數(shù)據(jù)或者比較數(shù)據(jù)內(nèi)的子項目時,該方法十分有效。(3)相對頻數(shù)分布法。它是在頻數(shù)分布比較法基礎上用百分比來表示,更為直觀,數(shù)據(jù)更便于解釋。(4)累積頻數(shù)分布法。累積頻數(shù)的表示方法主要是以低于或高于一定數(shù)值的累積分布來表示。(5)直方圖、餅狀圖、柱狀圖和曲線圖等圖形法。通過數(shù)形結合,從統(tǒng)計圖中,能看出各組數(shù)據(jù)的特點,可進一步應用這些數(shù)據(jù)特點解決實際問題。通過整理數(shù)據(jù),根據(jù)要求繪制統(tǒng)計圖,可進一步分析數(shù)據(jù)、做出決策。SWOT分析(一)優(yōu)勢分析(S)1、工藝技術優(yōu)勢公司一直注重技術
39、進步和工藝創(chuàng)新,通過引入國際先進的設備,不斷加大自主技術研發(fā)和工藝改進力度,形成較強的工藝技術優(yōu)勢。公司根據(jù)客戶受托產(chǎn)品的品種和特點,制定相應的工藝技術參數(shù),以滿足客戶需求,已經(jīng)積累了豐富的工藝技術。經(jīng)過多年的技術改造和工藝研發(fā),公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線,配備了行業(yè)先進的設備,形成了門類齊全、品種豐富的工藝,可為客戶提供一體化綜合服務。2、節(jié)能環(huán)保和清潔生產(chǎn)優(yōu)勢公司圍繞清潔生產(chǎn)、綠色環(huán)保的生產(chǎn)理念,依托科技創(chuàng)新,注重從產(chǎn)品結構和工藝技術的優(yōu)化來減少三廢排放,實現(xiàn)污染的源頭和過程控制,通過引進智能化設備和采用自動化管理系統(tǒng)保障清潔生產(chǎn),提高三廢末端治理水平,保障環(huán)境績效。經(jīng)過持續(xù)加大環(huán)
40、保投入,公司已在節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)方面形成了較為明顯的競爭優(yōu)勢。3、智能生產(chǎn)優(yōu)勢近年來,公司著重打造 “智慧工廠”,通過建立生產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)和自動輸送系統(tǒng),將企業(yè)的決策管理層、生產(chǎn)執(zhí)行層和設備運作層進行有機整合,搭建完整的現(xiàn)代化生產(chǎn)平臺,智能系統(tǒng)的建設有利于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化,在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時縮短了產(chǎn)品交付期,提高了公司的競爭力,增強了對客戶的服務能力。4、區(qū)位優(yōu)勢公司地處產(chǎn)業(yè)集聚區(qū),在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水集中處理方面積累了豐富的經(jīng)驗,能源配套優(yōu)勢明顯。產(chǎn)業(yè)集群效應和配套資源優(yōu)勢使公司在市場拓展、技術創(chuàng)新以及環(huán)保治理等方面具有獨特的競爭優(yōu)勢。5、
41、經(jīng)營管理優(yōu)勢公司擁有一支敬業(yè)務實的經(jīng)營管理團隊,主要高級管理人員長期專注于印染行業(yè),對行業(yè)具有深刻的洞察和理解,對行業(yè)的發(fā)展動態(tài)有著較為準確的把握,對產(chǎn)品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式,建立了一支團結進取的核心管理團隊,形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對公司的品牌建設、營銷網(wǎng)絡管理、人才管理等均有深入的理解,能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調(diào)整,為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。(二)劣勢分析(W)1、資本實力不足公司發(fā)展主要依賴于自有資金和銀行貸款,公司產(chǎn)能建設、研發(fā)投入及日常營運資金需求較大,目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求,
42、制約公司發(fā)展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力,以及智能制造產(chǎn)業(yè)升級需求,公司需要拓寬融資渠道,進一步提高技術水平、優(yōu)化產(chǎn)品結構,增強自身的競爭力。2、產(chǎn)能瓶頸制約公司產(chǎn)品核心技術國內(nèi)領先,產(chǎn)品質(zhì)量獲得客戶高度認可,但未來隨著業(yè)務規(guī)模擴大、產(chǎn)品質(zhì)量和性能不斷提升,訂單逐年增加,公司現(xiàn)有產(chǎn)能已不能滿足日益增長的市場需求。面對未來逐年上升的產(chǎn)品需求量,產(chǎn)能成為制約公司快速發(fā)展的重要因素,可能會削弱公司未來在國內(nèi)外市場的核心競爭力。(三)機會分析(O)1、符合我國相關產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來,我國為推進產(chǎn)業(yè)結構轉(zhuǎn)型升級,先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新
43、工藝、新產(chǎn)品的研發(fā),促進行業(yè)加快結構調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級,有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術改造和工藝研發(fā),公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線,配備了行業(yè)先進的染整設備,形成了門類齊全、品種豐富的工藝,可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式,建立了一支團結進取的核心管理團隊,形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設、營銷網(wǎng)絡管理、人才管理等均有深入的理解,能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調(diào)整,為公司穩(wěn)健、快速發(fā)
44、展提供了有力保障。4、建設條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎,根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求,通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造,形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心,項目各項建設條件已落實,工程技術方案切實可行,本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發(fā)能力,具備實施的可行性。(四)威脅分析(T)1、市場風險(1)市場競爭風險目前我國相關行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量較多且絕大多數(shù)為中小型企業(yè),市場化程度較高、產(chǎn)業(yè)集中度低、市場競爭較為激烈。相關行業(yè)的重要技術支撐正在不斷轉(zhuǎn)變發(fā)展思路,向高質(zhì)量發(fā)展邁進,同時隨著國家對相關行業(yè)整治力度加強,環(huán)保要求進一步提升,行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)都在依靠科技進步、管理創(chuàng)
45、新、節(jié)能減排來推進轉(zhuǎn)型升級,并呈現(xiàn)資源向優(yōu)勢企業(yè)不斷集中的趨勢,在一定程度上加劇了相關企業(yè)之間的競爭。若公司未來不能進一步提升品牌影響力和競爭優(yōu)勢,公司的業(yè)務和經(jīng)營業(yè)績將會受到不利影響。(2)原材料及能源價格波動風險若未來原材料及能源采購價格發(fā)生較大波動,公司在銷售產(chǎn)品定價、成本控制等方面未能有效應對,可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。(3)宏觀經(jīng)濟波動風險近年來受歐美國家一系列貿(mào)易限制措施等因素影響,對我國經(jīng)濟發(fā)展特別是外貿(mào)出口造成沖擊,外貿(mào)出口的下降直接影響了公司下游客戶出口業(yè)務,而隨著國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩,相關行業(yè)及下游相關行業(yè)的需求也受到一定影響。公司相關業(yè)務同時會受到國內(nèi)外市場供需和經(jīng)濟周期性
46、波動的影響,因此公司經(jīng)營將會面臨宏觀經(jīng)濟波動引致的風險。(4)人民幣匯率波動及國際貿(mào)易摩擦的風險隨著匯率制度改革不斷深入,人民幣匯率波動漸趨市場化,同時國內(nèi)外政治、經(jīng)濟環(huán)境也影響著人民幣匯率的走勢,對我國出口企業(yè)的國際競爭力造成不利影響,進而產(chǎn)生將不利影響傳導至相關行業(yè)的風險,下游客戶由于心理預期不明確,導致其相關業(yè)務下單更趨謹慎。如果未來國際間貿(mào)易摩擦加劇,將會產(chǎn)生對相關行業(yè)發(fā)展不利影響的風險。2、環(huán)保風險隨著人們環(huán)境保護意識的逐漸增強以及相關環(huán)保法律法規(guī)的實施,國家對相關產(chǎn)業(yè)提出了更高的環(huán)保要求,公司的排污治理成本將進一步提高。公司歷來十分重視環(huán)境保護工作,持續(xù)加大環(huán)保方面投入,嚴格遵守環(huán)
47、保法律法規(guī),未發(fā)生重大環(huán)境污染事故和嚴重的環(huán)境違法行為。但如果公司不能始終嚴格執(zhí)行在環(huán)保方面的標準,或操作人員不按規(guī)章操作,可能增加公司在環(huán)保治理方面的費用支出,將面臨一定的環(huán)境保護風險。此外,若國家進一步提高環(huán)保標準,公司上游生產(chǎn)企業(yè)也面臨較大的增加環(huán)保投入的壓力,公司存在采購價格上升的風險,從而影響公司的盈利能力。3、技術風險(1)技術開發(fā)風險近年來,公司緊密把握產(chǎn)品市場發(fā)展趨勢,密切跟蹤客戶個性化需求的變化,開發(fā)一系列差別化加工工藝。不同客戶對產(chǎn)品要求不盡相同,新產(chǎn)品的更新速度較快,這要求公司緊跟客戶的需求變化,對工藝不斷進行技術研發(fā)、更新、升級。雖然公司對市場需求趨勢變動的前瞻能力較強
48、,具有較強的新工藝開發(fā)能力,但由于新工藝的開發(fā)需要投入較多的人力和財力,周期較長,開發(fā)過程不確定因素較多,公司存在技術開發(fā)風險。(2)技術流失風險公司一貫重視科技創(chuàng)新,經(jīng)過多年的研究和開發(fā),公司在高質(zhì)量產(chǎn)品等方面具備了較為深厚的技術沉淀,形成了技術流程先進的工藝,有力支撐了公司的快速健康發(fā)展。公司建立了嚴格的保密工作制度,與公司核心技術人員均簽署了保密協(xié)議,嚴格規(guī)定了技術人員的保密職責。盡管公司采取了上述措施防止核心技術對外泄露,但若公司核心技術人員離職或私自泄露公司技術機密,仍可能會給公司帶來直接或間接的經(jīng)濟損失。4、財務風險(1)主要客戶發(fā)生不利變動及流失風險行業(yè)及產(chǎn)品特點導致客戶較為分散
49、、集中度較低、變動較大。公司不斷加大營銷力度,努力拓展市場,擴大收入來源,但行業(yè)競爭的加劇以及服裝行業(yè)客戶需求的變化,將影響本公司客戶的經(jīng)營狀況及客戶對公司印染服務的需求,若公司不能保持對市場的前瞻性判斷,持續(xù)開拓新客戶并對現(xiàn)有客戶情況的不利變化作出及時反應,或者市場環(huán)境變化導致公司目前的優(yōu)勢業(yè)務領域出現(xiàn)較大波動,或者公司主要客戶自身經(jīng)營情況出現(xiàn)較大波動而減少對公司印染服務的采購,或者其他競爭對手的出現(xiàn)導致主要客戶的不利變動及流失,將會對公司業(yè)績造成不利影響。(2)短期償債能力不足的風險為應對市場需求的增加,公司持續(xù)擴大產(chǎn)能規(guī)模,固定資產(chǎn)投資和生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需求量較大,公司主要通過銀行貸
50、款方式解決資金需求問題。公司資產(chǎn)負債率較高,流動比率和速動比率偏低,存在短期償債能力不足的風險。(3)存貨跌價風險若未來市場環(huán)境發(fā)生變化或競爭加劇使得存貨可變現(xiàn)凈值低于賬面價值,將導致公司存貨跌價風險增加,對公司的盈利能力產(chǎn)生不利影響。(4)現(xiàn)金收款的風險部分客戶交易金額較小、頻次較高,由于客戶付款習慣以及出于交易便利性,公司存在銷售現(xiàn)金收款的情形。為保證公司資金安全,公司已制定了財務管理制度、銷售管理制度等管理制度,對現(xiàn)金收取范圍、現(xiàn)金庫存限額、出納人員工作職責、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)過程等方面進行了進一步規(guī)范,嚴格控制銷售現(xiàn)金收款,但現(xiàn)金交易安全性相對較差,對內(nèi)控要求更高,存在因相關制度或措施執(zhí)行不到位
51、導致現(xiàn)金管理不善給公司造成損失的風險。(5)凈資產(chǎn)收益率下降的風險在項目產(chǎn)生效益之前,公司的凈利潤可能難以實現(xiàn)同比例增長。因此公司存在短期因凈資產(chǎn)快速增加而導致凈資產(chǎn)收益率下降的風險。5、項目建設風險(1)投資項目建設風險公司投資項目實施過程涉及建筑工程、設備購置、設備安裝等多個環(huán)節(jié),組織和管理工作量大,受到工程進度、工程管理等因素的影響。雖然公司在項目組織實施、施工進度管理、施工質(zhì)量控制和設備采購管理等方面均采取了控制措施并規(guī)范了運作流程,但在投資項目實施過程中仍可能存在項目管理能力不足、實施進度拖延等問題,從而影響項目的順利實施。(2)固定資產(chǎn)折舊增加的風險公司投資項目完成后,固定資產(chǎn)規(guī)模
52、將顯著增加,每年將新增一定金額的固定資產(chǎn)折舊和研發(fā)費用。如果投資項目在投產(chǎn)后沒有及時產(chǎn)生預期效益,可能會對公司盈利能力造成不利影響。(3)新增產(chǎn)能無法及時消化的風險本公司已對投資項目進行充分的可行性論證,認為項目具有良好市場前景和效益預期,新增產(chǎn)能可以得到有效消化。但公司投資項目的可行性分析是基于當前市場環(huán)境、現(xiàn)有技術基礎、對未來市場趨勢的預測等因素作出的,而投資項目需要一定的建設期和達產(chǎn)期,在項目實施過程中和項目建成后,如果市場環(huán)境、相關政策等方面出現(xiàn)重大不利變化或者市場拓展不理想,投資項目可能無法實現(xiàn)預期收益。6、管理風險(1)規(guī)模擴張帶來的管理風險公司的資產(chǎn)規(guī)模將大幅增加,業(yè)務規(guī)模將迅速
53、擴大,這對公司經(jīng)營管理層的管理與協(xié)調(diào)能力提出更高的要求。如果公司不能建立與規(guī)模相適應的高效經(jīng)營管理體系和經(jīng)營管理團隊,則將給公司穩(wěn)定、健康、可持續(xù)發(fā)展帶來一定的風險。(2)內(nèi)部控制的風險公司已經(jīng)按照相關法律、法規(guī)建立了相對完善的內(nèi)部控制制度,能夠?qū)靖黜棙I(yè)務活動的良性運行及國家有關法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保障,但受公司業(yè)務規(guī)模的擴張、外部環(huán)境的變化等因素影響,公司可能存在內(nèi)部控制失效的風險。7、人力資源風險相關行業(yè)競爭日趨激烈,要求相關企業(yè)通過科技進步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排推動轉(zhuǎn)型升級,因此行業(yè)內(nèi)企業(yè)對優(yōu)秀人才的爭奪亦趨激烈。公司積極倡導創(chuàng)新和諧、以人為本的企業(yè)文化,為人才的培
54、育與發(fā)展提供良好的環(huán)境,經(jīng)過多年的快速發(fā)展,公司已形成了自身的人才培養(yǎng)體系,擁有一批業(yè)務能力、管理能力較強的優(yōu)秀人才。隨著公司投資項目的建成投產(chǎn)和公司業(yè)務的快速發(fā)展,將對生產(chǎn)組織、內(nèi)部管理、技術開發(fā)、售后服務等各環(huán)節(jié)提出更高的要求,相應的對各類人才的需求將不斷增加,如果公司未及時引進合適人才或發(fā)生核心人員的流失,將對公司經(jīng)營發(fā)展造成不利影響。8、自然災害和重大疫情等不可抗力因素導致的經(jīng)營風險規(guī)模較大的自然災害和嚴重的疫情,可能會形成消費市場景氣度的下降或影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營,甚至給社會造成較為嚴重的經(jīng)濟損失。自然災害和重大疫情等的發(fā)生非公司所能預測,但其可能會嚴重影響消費者信心并形成停工損失
55、,從而對公司的業(yè)務經(jīng)營、財務狀況造成負面影響。人力資源分析(一)人力資源配置根據(jù)中華人民共和國勞動法的要求,本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù),按照生產(chǎn)崗位、勞動定額計算配備相關人員;依照生產(chǎn)工藝、供應保障和經(jīng)營管理的需要,在充分利用企業(yè)人力資源的基礎上,本期工程項目建成投產(chǎn)后招聘人員實行全員聘任合同制;生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置,操作人員按照“四班三運轉(zhuǎn)”配置定員,每班8小時,根據(jù)xxx(集團)有限公司規(guī)劃,達產(chǎn)年勞動定員225人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員(人)備注1生產(chǎn)操作崗位146正常運營年份2技術指導崗位233管理工作崗位234質(zhì)量檢測崗位34合計225(
56、二)員工技能培訓1、為了得到文化技術素質(zhì)較高、操作熟練的操作人員和技術人員,必須高度重視對人員的培訓工作,這是提高企業(yè)效益、保證安全生產(chǎn)的重要手段,也是提高企業(yè)管理水平和保證經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié),因此,項目建設單位應選擇國內(nèi)外同類型生產(chǎn)設備對操作技術人員進行培訓,使其在上崗前熟悉操作,以保證設備順利開車及安全生產(chǎn)。2、人員培訓工作在設備安裝前完成,以便操作人員能在設備安裝階段熟悉現(xiàn)場配置和生產(chǎn)工藝流程,并作好單機試車、聯(lián)動試車和投料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內(nèi)相似工廠進行。3、項目建設單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓和崗位技能培訓,上崗人員需經(jīng)所應聘崗位和職責范圍進行應知
57、應會考試,合格后方可上崗。4、新增員工在上崗前,由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍,統(tǒng)一組織進行崗前培訓,屆時聘請勞動就業(yè)局講授中華人民共和國勞動法,請消防部門和電力部門講授安全操作知識,同時加強公司經(jīng)營理念綜合培訓,教育員工愛崗敬業(yè),遵紀守法。5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產(chǎn)操作人員和設備維修人員;新增人員崗前培訓采用集中授課,統(tǒng)一考核的方式,其培訓內(nèi)容及程序入廠軍訓企業(yè)文化(管理制度)培訓法制培訓消防、安全培訓技術理論培訓(設備操作程序及原理、加工工藝、檢測方法、設備維修與保養(yǎng),各種原材料、輔料、備品零部件的識別及使用方法)ISO9000質(zhì)量管理體系培訓考試、考核。
58、6、項目建設單位將定期對全體員工進行法律法規(guī)的宣傳教育,做到教育有計劃、考核有標準、培訓制度化,不斷提高員工的業(yè)務素質(zhì),為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎。發(fā)展規(guī)劃分析(一)公司發(fā)展規(guī)劃1、公司未來發(fā)展戰(zhàn)略公司秉承“不斷超越、追求完美、誠信為本、創(chuàng)新為魂”的經(jīng)營理念,貫徹“安全、現(xiàn)代、可靠、穩(wěn)定”的核心價值觀,為客戶提供高性能、高品質(zhì)、高技術含量的產(chǎn)品和服務,致力于發(fā)展成為行業(yè)內(nèi)領先的供應商。未來公司將通過持續(xù)的研發(fā)投入和市場營銷網(wǎng)絡的建設進一步鞏固公司在相關領域的領先地位,擴大市場份額;另一方面公司將緊密契合市場需求和技術發(fā)展方向進一步拓展公司產(chǎn)品類別,加大研發(fā)推廣力度,進一步提升公司綜合實
59、力以及市場地位。2、擴產(chǎn)計劃經(jīng)過多年的發(fā)展,公司在相關領域領域積累了豐富的生產(chǎn)經(jīng)驗和技術優(yōu)勢,隨著公司業(yè)務規(guī)模逐年增長,產(chǎn)能瓶頸日益顯現(xiàn)。因此,產(chǎn)能提升計劃是實現(xiàn)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的重要環(huán)節(jié)。公司將以全球行業(yè)持續(xù)發(fā)展及逐漸向中國轉(zhuǎn)移為依托,提高公司生產(chǎn)能力和生產(chǎn)效率,滿足不斷增長的客戶需求,鞏固并擴大公司在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢,提高市場占有率和公司影響力。在產(chǎn)品拓展方面,公司計劃在擴寬現(xiàn)有產(chǎn)品應用領域的同時,不斷豐富產(chǎn)品類型,持續(xù)提升產(chǎn)品質(zhì)量和附加值,保持公司產(chǎn)品在行業(yè)中的競爭地位。3、技術研發(fā)計劃公司未來將繼續(xù)加大技術開發(fā)和自主創(chuàng)新力度,在現(xiàn)有技術研發(fā)資源的基礎上完善技術中心功能,規(guī)范技術研究和產(chǎn)
60、品開發(fā)流程,引進先進的設計、測試等軟硬件設備,提高公司技術成果轉(zhuǎn)化能力和產(chǎn)品開發(fā)效率,提升公司新產(chǎn)品開發(fā)能力和技術競爭實力,為公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供源源不斷的技術動力。公司將本著中長期規(guī)劃和近期目標相結合、前瞻性技術研究和產(chǎn)品應用開發(fā)相結合的原則,以研發(fā)中心為平臺,以市場為導向,進行技術開發(fā)和產(chǎn)品創(chuàng)新,健全和完善技術創(chuàng)新機制,從人、財、物和管理機制等方面確保公司的持續(xù)創(chuàng)新能力,努力實現(xiàn)公司新技術、新產(chǎn)品、新工藝的持續(xù)開發(fā)。4、技術研發(fā)計劃公司將以新建研發(fā)中心為契機,在對現(xiàn)有產(chǎn)品的技術和工藝進行持續(xù)改進、提高公司的研發(fā)設計能力、滿足客戶對產(chǎn)品差異化需求的同時,順應行業(yè)技術發(fā)展,不斷研發(fā)新工藝、新
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