產(chǎn)業(yè)園區(qū)服務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1、泓域/產(chǎn)業(yè)園區(qū)服務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度產(chǎn)業(yè)園區(qū)服務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114703145 一、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc114703145 h 2 HYPERLINK l _Toc114703146 二、 風(fēng)險(xiǎn)管理的程序 PAGEREF _Toc114703146 h 8 HYPERLINK l _Toc114703147 三、 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) PAGEREF _Toc114703147 h 14 HYPERLINK l _Toc114703148 四、 風(fēng)險(xiǎn)的特征 PAGEREF _Toc114703148 h 15

2、 HYPERLINK l _Toc114703149 五、 風(fēng)險(xiǎn)的含義 PAGEREF _Toc114703149 h 16 HYPERLINK l _Toc114703150 六、 風(fēng)險(xiǎn)管理決策的含義和內(nèi)容 PAGEREF _Toc114703150 h 17 HYPERLINK l _Toc114703151 七、 風(fēng)險(xiǎn)管理決策的意義和原則 PAGEREF _Toc114703151 h 18 HYPERLINK l _Toc114703152 八、 純粹風(fēng)險(xiǎn)概念 PAGEREF _Toc114703152 h 23 HYPERLINK l _Toc114703153 九、 純粹風(fēng)險(xiǎn)管理

3、PAGEREF _Toc114703153 h 24 HYPERLINK l _Toc114703154 十、 人力資本損失度量 PAGEREF _Toc114703154 h 25 HYPERLINK l _Toc114703155 十一、 責(zé)任損失度量 PAGEREF _Toc114703155 h 30 HYPERLINK l _Toc114703156 十二、 風(fēng)險(xiǎn)形成的機(jī)制 PAGEREF _Toc114703156 h 34 HYPERLINK l _Toc114703157 十三、 衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度 PAGEREF _Toc114703157 h 37 HYPERLINK l

4、_Toc114703158 十四、 對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和行為 PAGEREF _Toc114703158 h 38 HYPERLINK l _Toc114703159 十五、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc114703159 h 40 HYPERLINK l _Toc114703160 十六、 發(fā)展形勢(shì) PAGEREF _Toc114703160 h 41 HYPERLINK l _Toc114703161 十七、 必要性分析 PAGEREF _Toc114703161 h 42 HYPERLINK l _Toc114703162 十八、 公司基本情況 PAGEREF _Toc114703

5、162 h 42 HYPERLINK l _Toc114703163 十九、 SWOT分析 PAGEREF _Toc114703163 h 44 HYPERLINK l _Toc114703164 二十、 法人治理 PAGEREF _Toc114703164 h 55 HYPERLINK l _Toc114703165 二十一、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc114703165 h 66 HYPERLINK l _Toc114703166 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc114703166 h 68 HYPERLINK l _Toc114703167 （一）加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)管理

6、 PAGEREF _Toc114703167 h 68 HYPERLINK l _Toc114703168 本項(xiàng)目的建設(shè)采用招標(biāo)方式選擇工程設(shè)計(jì)承包商，在保證建設(shè)質(zhì)量的同時(shí)，努力降低建設(shè)投資和設(shè)備采購(gòu)成本。項(xiàng)目建設(shè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，招標(biāo)選擇項(xiàng)目監(jiān)理，確保項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量、建設(shè)工期和降低項(xiàng)目造價(jià)。建成投入運(yùn)營(yíng)后，加強(qiáng)管理降低生產(chǎn)成本，構(gòu)成較大的價(jià)格變動(dòng)空間，以增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。 PAGEREF _Toc114703168 h 68項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目承辦單位名稱(chēng)xx有限責(zé)任公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人劉xx（三）項(xiàng)目建設(shè)單位概況公司在發(fā)展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動(dòng)力，不斷投入巨資引入先進(jìn)研發(fā)設(shè)備，更新

7、思想觀(guān)念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營(yíng)和品牌發(fā)展。未來(lái)，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，公司以“和諧發(fā)展”為目標(biāo)，踐行社會(huì)責(zé)任，秉承“責(zé)任、公平、開(kāi)放、求實(shí)”的企業(yè)責(zé)任，服務(wù)全國(guó)。公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會(huì)組織，并通過(guò)明確職工代表大會(huì)各項(xiàng)職權(quán)、組織制度、工作制度，進(jìn)一步規(guī)范廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問(wèn)題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準(zhǔn)實(shí)施培訓(xùn)，努力實(shí)現(xiàn)員工成

8、長(zhǎng)與公司發(fā)展的良性互動(dòng)。公司不斷推動(dòng)企業(yè)品牌建設(shè)，實(shí)施品牌戰(zhàn)略，增強(qiáng)品牌意識(shí)，提升品牌管理能力，實(shí)現(xiàn)從產(chǎn)品服務(wù)經(jīng)營(yíng)向品牌經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。公司積極申報(bào)注冊(cè)國(guó)家及本區(qū)域著名商標(biāo)等，加強(qiáng)品牌策劃與設(shè)計(jì)，豐富品牌內(nèi)涵，不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務(wù)市場(chǎng)份額。推進(jìn)區(qū)域品牌建設(shè)，提高區(qū)域內(nèi)企業(yè)影響力。（四）項(xiàng)目實(shí)施的可行性1、符合我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來(lái)，我國(guó)為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，先后出臺(tái)了多項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺(tái)鼓勵(lì)行業(yè)開(kāi)展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場(chǎng)及逐步升級(jí)的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行

9、業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)公司經(jīng)過(guò)多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)，配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備，形成了門(mén)類(lèi)齊全、品種豐富的工藝，可為客戶(hù)提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過(guò)自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式，建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊(duì)，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊(duì)對(duì)行業(yè)的品牌建設(shè)、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時(shí)根據(jù)客戶(hù)需求和市場(chǎng)變化對(duì)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項(xiàng)目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過(guò)對(duì)研發(fā)測(cè)試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開(kāi)發(fā)、檢測(cè)試

10、驗(yàn)、新產(chǎn)品測(cè)試于一體的研發(fā)中心，項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)條件已落實(shí)，工程技術(shù)方案切實(shí)可行，本項(xiàng)目的實(shí)施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實(shí)施的可行性。總體水平不斷提高。建成營(yíng)業(yè)收入超500億元園區(qū)11個(gè)，其中超1000億元園區(qū)5個(gè)，昆明高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)和昆明經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)2個(gè)營(yíng)業(yè)收入超2000億元。楚雄高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)升格為國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)。創(chuàng)建國(guó)家企業(yè)技術(shù)中心3個(gè)，累計(jì)認(rèn)定國(guó)家小型微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范基地14個(gè)、國(guó)家級(jí)中小企業(yè)公共服務(wù)示范平臺(tái)9個(gè)、國(guó)家技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)3個(gè)。云南騰沖經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)被列為國(guó)家重點(diǎn)支持的縣城產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)示范園區(qū)。（五）項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目選址位于xxx，

11、占地面積約55.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目建筑面積68941.64，其中：主體工程42950.53，倉(cāng)儲(chǔ)工程16907.16，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施4428.64，公共工程4655.31。（六）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資29460.50萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資23574.37萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的80.02%；建設(shè)期利息676.60萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的2.30%；流動(dòng)資金5209.53萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的17.68%。

12、2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資23574.37萬(wàn)元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用20755.36萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用2309.82萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)509.19萬(wàn)元。（七）資金籌措方案本期項(xiàng)目總投資29460.50萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款13808.26萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、營(yíng)業(yè)收入（SP）：55600.00萬(wàn)元。2、綜合總成本費(fèi)用（TC）：45261.84萬(wàn)元。3、凈利潤(rùn)（NP）：7554.35萬(wàn)元。4、全部投資回收期（Pt）：6.16年。5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：19.00%。6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：8215.24萬(wàn)元。（九）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)

13、劃本期項(xiàng)目按照國(guó)家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實(shí)施指南要求進(jìn)行建設(shè)，本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃24個(gè)月。（十）項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積36667.00約55.00畝1.1總建筑面積68941.64容積率1.881.2基底面積21266.86建筑系數(shù)58.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝422.802總投資萬(wàn)元29460.502.1建設(shè)投資萬(wàn)元23574.372.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元20755.362.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元2309.822.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元509.192.2建設(shè)期利息萬(wàn)元676.602.3流動(dòng)資金萬(wàn)元5209.533資金籌措萬(wàn)元29460.503.1自籌

14、資金萬(wàn)元15652.243.2銀行貸款萬(wàn)元13808.264營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元55600.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元45261.846利潤(rùn)總額萬(wàn)元10072.477凈利潤(rùn)萬(wàn)元7554.358所得稅萬(wàn)元2518.129增值稅萬(wàn)元2214.1310稅金及附加萬(wàn)元265.6911納稅總額萬(wàn)元4997.9412工業(yè)增加值萬(wàn)元17090.8913盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元23043.48產(chǎn)值14回收期年6.16含建設(shè)期24個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率19.00%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元8215.24所得稅后風(fēng)險(xiǎn)管理的程序風(fēng)險(xiǎn)管理的程序分為以下六個(gè)步驟：（1）制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。制訂合理的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，風(fēng)

15、險(xiǎn)管理計(jì)劃的主要內(nèi)容即是制定的風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容如下：確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃需要在計(jì)劃中列明風(fēng)險(xiǎn)管理人員和所涉及的各個(gè)部門(mén)人員的職責(zé)，并規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)向上級(jí)和有關(guān)部門(mén)的報(bào)告制度。確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。在規(guī)模小的企業(yè)里，從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員也許只有一個(gè)人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設(shè)置專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。安排和其他部門(mén)統(tǒng)一協(xié)作的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及多個(gè)部門(mén)，比如，會(huì)計(jì)部門(mén)、數(shù)據(jù)處理部門(mén)、法律事務(wù)部門(mén)、人事部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)等。保持和各部門(mén)的良好合作，是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的重要內(nèi)容。編制風(fēng)險(xiǎn)管理方針書(shū)。制訂出風(fēng)險(xiǎn)管理的主體計(jì)劃以后，確定風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)以及調(diào)整措施，增加風(fēng)險(xiǎn)管

16、理計(jì)劃的靈活性和適用（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步是識(shí)別企業(yè)所面臨的所有純粹損失風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)所面臨的潛在純粹損失風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型多種，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以使用保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)出版機(jī)構(gòu)提供的潛在損失核查清單來(lái)識(shí)別本企業(yè)所面臨的各種純粹風(fēng)險(xiǎn)。此外，還可以使用下列方法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行定期或經(jīng)常性的實(shí)地檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)事故隱患。使用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險(xiǎn)分析征求意見(jiàn)表，收集在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)第一線(xiàn)人員對(duì)損失風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)。編制生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的流程圖，分析每個(gè)環(huán)節(jié)中的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在的安全系統(tǒng)工程使用故障樹(shù)分析等方法詳細(xì)描述生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的事故因果關(guān)系，可用來(lái)進(jìn)行定性和定量分析。使用財(cái)務(wù)報(bào)表以往的損失報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料識(shí)別重大

17、的損失風(fēng)險(xiǎn)。例如，按會(huì)計(jì)科目分析重要資產(chǎn)的潛在損失及原因。請(qǐng)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)代理人和經(jīng)紀(jì)人提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估咨詢(xún)服務(wù)，包括分析企業(yè)外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)因素。（3）風(fēng)險(xiǎn)衡量。在識(shí)別損失風(fēng)險(xiǎn)之后，下一步是衡量損失風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響。這包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。損失頻率是指一定時(shí)期內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額大小。在得不到精確資料的情況下，可以對(duì)損失頻率進(jìn)行粗略估計(jì)，如分為：幾乎不會(huì)發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、肯定發(fā)生。對(duì)損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事故造成的最大可信損失。最大可能損失是估計(jì)在最不利的情況下可能遭受的最大損失額。最大可信損失則是估

18、計(jì)在通常情況下可能遭受的最大損失額，如考慮到消防設(shè)施等其他因素的火災(zāi)損失。后者通常小于前者。最大可信損失對(duì)風(fēng)險(xiǎn)衡量很有價(jià)值，但是也最難估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須估計(jì)每種損失風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的損失頻率和程度，并按其重要性分類(lèi)排列。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之所以要衡量潛在的風(fēng)險(xiǎn)是為了今后能選擇適當(dāng)?shù)膶?duì)付損失風(fēng)險(xiǎn)的方法，損失頻率和程度不同的風(fēng)險(xiǎn)需要采用不同方法對(duì)付，與損失程度相比，損失頻率對(duì)損失程度的估計(jì)更為重要，損失頻率乘以平均的損失程度得出預(yù)計(jì)的平均損失總額，它可以用來(lái)與企業(yè)交付的保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行比較，為購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)提供依據(jù)。（4）風(fēng)險(xiǎn)決策。風(fēng)險(xiǎn)決策是指在衡量風(fēng)險(xiǎn)以后，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須選擇最適當(dāng)?shù)膶?duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法或綜合方案。對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法分為

19、兩大類(lèi)：一類(lèi)是改變風(fēng)險(xiǎn)的措施，如避免風(fēng)險(xiǎn)、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；另一類(lèi)是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)幕I資措施，對(duì)已發(fā)生的損失提供資金補(bǔ)償，如保險(xiǎn)和包括自保方式在內(nèi)的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的主要方法有：避免風(fēng)險(xiǎn)。避免風(fēng)險(xiǎn)有兩種方式：一種是完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，另一種是放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。但避免風(fēng)險(xiǎn)的方法適用性很有限。首先，避免風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使企業(yè)喪失從風(fēng)險(xiǎn)中可以取得的收益。其次，避免風(fēng)險(xiǎn)方法有時(shí)并不可行，例如，避免一切責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的唯一辦法是取消責(zé)任，最后，避免某一種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)產(chǎn)生另一種風(fēng)險(xiǎn)，某企業(yè)以鐵路運(yùn)輸代替航空運(yùn)輸，只是將航運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)替代成了陸運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。損失管理。損失管理計(jì)劃則分為防損計(jì)劃和減損計(jì)劃。防損計(jì)劃旨在減少損失發(fā)生的頻率或消

20、除損失發(fā)生的可能性。減損計(jì)劃可再分為盡可能減輕損失后果計(jì)劃和損后救助計(jì)劃，兩者均設(shè)法控制和減輕損失程度。有一些損失管理措施，既是防損措施又是減損措施。損失管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要職能，但企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)只是從事這方面活動(dòng)的一個(gè)部門(mén)，也許只是一個(gè)商議或咨詢(xún)部門(mén)。大公司的安全委員會(huì)成員包括勞動(dòng)管理、設(shè)備管理、安全管理、醫(yī)療部門(mén)、防火部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的經(jīng)理，由他們一起共同制定損失管理方針。非保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中較為普遍使用的非保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式有合同、租賃和轉(zhuǎn)移責(zé)任條款等。自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補(bǔ)償災(zāi)害事故損失，可分為被動(dòng)的和主動(dòng)的，即無(wú)意識(shí)、無(wú)計(jì)劃的和有

21、意識(shí)、有計(jì)劃的。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在決策時(shí)經(jīng)常在保險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)中進(jìn)行選擇，當(dāng)更有利于企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的因素出現(xiàn)。比如，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的管理費(fèi)用比保險(xiǎn)公司的附加費(fèi)用低、企業(yè)的財(cái)力在短期內(nèi)能夠承受保險(xiǎn)費(fèi)的支付和損失賠償、企業(yè)有著高收益的投資機(jī)會(huì)或者企業(yè)內(nèi)部具有自保和損失管理的優(yōu)勢(shì)時(shí)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理往往會(huì)選擇自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。至于企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水準(zhǔn)則要根據(jù)其財(cái)務(wù)狀況、近年的損失資料以及保險(xiǎn)費(fèi)用而定。自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)補(bǔ)償方式可采用當(dāng)年凈收入的直接補(bǔ)償、設(shè)立專(zhuān)用基金、借入資金以及建立專(zhuān)業(yè)自保公司。專(zhuān)業(yè)自保公司一般是由母公司為保險(xiǎn)目的而設(shè)立和擁有的保險(xiǎn)公司，它主要向母公司及其子公司提供保險(xiǎn)服務(wù)。自保是自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的特殊方式，其主要優(yōu)

22、點(diǎn)在于節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)開(kāi)支，而主要不足之處在于可能遭受高于保險(xiǎn)費(fèi)支出的損失。保險(xiǎn)。保險(xiǎn)是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方法，它把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)也是一種分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)和意外損失的方法，一旦發(fā)生意外損失，保險(xiǎn)人就補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失，這實(shí)際上把少數(shù)人遭受的損失分?jǐn)偨o同險(xiǎn)種中的所有投保人。由于少數(shù)投保人遭受的損失為同險(xiǎn)種的所有投保人所分擔(dān)，所有投保人的平均損失就替代了個(gè)別投保人的實(shí)際損失。保險(xiǎn)人一般承保純粹風(fēng)險(xiǎn)，然而并非所有的純粹風(fēng)險(xiǎn)都具有可保性。人身、財(cái)產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)均能由保險(xiǎn)公司承保，而市場(chǎng)、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)和政治風(fēng)險(xiǎn)一般都不能由商業(yè)保險(xiǎn)公司承保。（5）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評(píng)價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)管理的決策貫徹和執(zhí)行之后，就必須對(duì)其貫徹和執(zhí)行情況

23、進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。其理由有兩點(diǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程是動(dòng)態(tài)的，風(fēng)險(xiǎn)是在不斷變化的，新的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生，原有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)消失，上一年度對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法，也許不適用于下一年度。二是有時(shí)做出的風(fēng)險(xiǎn)管理的決策是錯(cuò)誤的，這需要通過(guò)及時(shí)的監(jiān)控檢查來(lái)加以發(fā)現(xiàn)，然后加以糾正。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作業(yè)績(jī)的檢查和評(píng)價(jià)有兩種標(biāo)準(zhǔn)。一是效果標(biāo)準(zhǔn)。例如，意外事故損失的頻率和程度下降，責(zé)任事故損失降低，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用減少，責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率降低，因提高企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)水平而減少財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用，這些都是效果標(biāo)準(zhǔn)。二是作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。它注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)工作的質(zhì)量和數(shù)量的考核。應(yīng)當(dāng)綜合使用這兩種標(biāo)準(zhǔn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行業(yè)績(jī)檢查。確定了檢查和評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)后，就

24、要把風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際結(jié)果與效果標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加以比較，如果低于標(biāo)準(zhǔn)，就及時(shí)加以糾正或者調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)可以分為損失發(fā)生之前的和損失發(fā)生之后兩種。1、損前目標(biāo)（1）經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。企業(yè)應(yīng)以最經(jīng)濟(jì)的方法預(yù)防潛在的損失。這要求對(duì)安全計(jì)劃、保險(xiǎn)以及防損技術(shù)的費(fèi)用進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。（2）減輕企業(yè)和個(gè)人對(duì)潛在損失的煩惱和憂(yōu)慮。（3）遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任。例如，政府法規(guī)可以要求企業(yè)安裝安全設(shè)備以免發(fā)生工傷。同樣，一個(gè)企業(yè)的債權(quán)人可以要求貸款的抵押品必須被保險(xiǎn)。2、損后目標(biāo)（1）企業(yè)生存。在損失發(fā)生之后，企業(yè)至少要在一段合理的時(shí)間內(nèi)能恢復(fù)部分生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)。為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須

25、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)衡量風(fēng)險(xiǎn)和選擇適當(dāng)?shù)膶?duì)付損失風(fēng)險(xiǎn)的方法。（2）保持企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性。這對(duì)公用事業(yè)尤為重要，這些單位有義務(wù)提供不間斷的服務(wù)。（3）收入穩(wěn)。保持企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性便能實(shí)現(xiàn)收入穩(wěn)定的目標(biāo)，從而使企業(yè)保持生產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)。（4）社會(huì)責(zé)任。盡可能減輕些受損對(duì)他人和整個(gè)社會(huì)的不利影響，因?yàn)槠髽I(yè)遭受一次嚴(yán)重的損失會(huì)影響到員工、顧客、供貨人、債權(quán)人、稅務(wù)部門(mén)乃至整個(gè)社會(huì)的利益。為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)和選擇適當(dāng)?shù)膶?duì)付損失風(fēng)險(xiǎn)的方法，以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得最大的安全保障，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位價(jià)值最大化。風(fēng)險(xiǎn)的特征風(fēng)險(xiǎn)不同于損失。損失是事后概念，風(fēng)險(xiǎn)則是明確的事前概念，兩者描述的是不能

26、同時(shí)并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)具有如下特性：（1）客觀(guān)性，它是指風(fēng)險(xiǎn)是不以企業(yè)的意志為轉(zhuǎn)移，獨(dú)立于企業(yè)意志之外的客觀(guān)存在，企業(yè)只能采取風(fēng)險(xiǎn)管理辦法降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。（2）普遍性。在現(xiàn)代社會(huì)，個(gè)體或企業(yè)面臨著各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力水平的提高，還會(huì)不斷產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失也越來(lái)越大。（3）損失性。只要風(fēng)險(xiǎn)存在，就一定有發(fā)生損失的可能。風(fēng)險(xiǎn)的存在，不僅會(huì)造成人員傷亡，而且會(huì)造成生產(chǎn)力的破壞、社會(huì)財(cái)富的損失和經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，因此才使得個(gè)體或企業(yè)尋求應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法。（4）可變性，它是指在一定條件下風(fēng)險(xiǎn)可轉(zhuǎn)化的特性，世界上任何事物都是相

27、互聯(lián)系、相互依存、相互制約的，而任何事物都處于變化之中，這些變化必然會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)的變化。風(fēng)險(xiǎn)的含義對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的定義，經(jīng)濟(jì)學(xué)家、統(tǒng)計(jì)學(xué)家、決策理論家和保險(xiǎn)學(xué)者并未達(dá)成一個(gè)適用于他們各個(gè)領(lǐng)域的一致公認(rèn)的結(jié)論。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)，目前有數(shù)種不同的定義。（一）損失機(jī)會(huì)把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失機(jī)會(huì)，這表明風(fēng)險(xiǎn)是一種面臨損失的可能性狀況，也表明風(fēng)險(xiǎn)是在一定狀況下的概率度。當(dāng)損失機(jī)會(huì)（概率）是0或1時(shí)，就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)這一定義持反對(duì)意見(jiàn)的人認(rèn)為，如果風(fēng)險(xiǎn)和損失機(jī)會(huì)是同一件事，風(fēng)險(xiǎn)度和概率度應(yīng)該總是相等的。但是，當(dāng)損失概率是1時(shí)，損失是確定的，但并沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)必須是有些結(jié)果不確定的。（二）損失的不確定性決策理論家把風(fēng)險(xiǎn)定義為損

28、失的不確定性，這種不確定性又可分為客觀(guān)的不確定性和主觀(guān)的不確定性。客觀(guān)的不確定性是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏差，它可以使用統(tǒng)計(jì)學(xué)工具加以度量。主觀(guān)的不確定性是個(gè)人對(duì)客觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，它同個(gè)人的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、精神和心理狀態(tài)有關(guān)，不同的人面臨相同的客觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)會(huì)有不同的主觀(guān)的不確定性。（三）實(shí)際與預(yù)期結(jié)果的離差長(zhǎng)期以來(lái)，統(tǒng)計(jì)學(xué)家把風(fēng)險(xiǎn)定義為實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差度。例如，一家保險(xiǎn)公司承保10萬(wàn)幢住宅，按照過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)估計(jì)火災(zāi)發(fā)生的概率是1%，即1000幢住宅在一年中有一幢會(huì)發(fā)生火災(zāi)，那么這10萬(wàn)幢住宅在一年中就會(huì)有100幢發(fā)生火災(zāi)。然而，實(shí)際結(jié)果不太可能正好是100幢住宅發(fā)生火災(zāi)，它會(huì)偏離預(yù)期結(jié)果，保險(xiǎn)

29、公司估計(jì)可能的偏差域?yàn)?10，即在90幢和110幢住宅之間，可以使用統(tǒng)計(jì)學(xué)中的標(biāo)準(zhǔn)差來(lái)衡量這種風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率有的保險(xiǎn)學(xué)者認(rèn)為把風(fēng)險(xiǎn)定義為一個(gè)事件的實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的客觀(guān)概率。在這個(gè)定義中風(fēng)險(xiǎn)不是損失概率。這個(gè)定義實(shí)際上是實(shí)際與預(yù)期結(jié)果的離差的變換形式。此外，保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士常把風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)術(shù)語(yǔ)用來(lái)指承保的損失原因，如火災(zāi)是大多數(shù)財(cái)產(chǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，或者指作為保險(xiǎn)標(biāo)的的人或財(cái)產(chǎn)，如把年輕的駕駛?cè)藛T看作不好的風(fēng)險(xiǎn)，等等。風(fēng)險(xiǎn)管理決策的含義和內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理決策是指根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和總體方針，通過(guò)分析企業(yè)所處的環(huán)境和條件，選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和方法的活動(dòng)和過(guò)程。具體地說(shuō)，對(duì)于

30、一種或一組特定的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)一般面臨多種可行的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，從中選擇一種符合給定條件的最佳方案就是風(fēng)險(xiǎn)管理決策的核心內(nèi)容。按照風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)管理決策所要解決的是如何從總體角度，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)的程度，綜合選擇各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，以最低的費(fèi)用制訂總體方案或總體計(jì)劃。從嚴(yán)格意義上講，風(fēng)險(xiǎn)管理決策應(yīng)包括以下四個(gè)基本內(nèi)容。（1）信息決策過(guò)程。了解和識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)的存在及風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的大小。（2）方案計(jì)劃過(guò)程。針對(duì)某一具體的客觀(guān)存在的風(fēng)險(xiǎn)，擬訂風(fēng)險(xiǎn)處理方案。（3）方案選擇過(guò)程。根據(jù)決策的目標(biāo)和原則，運(yùn)用一定的決策手段選擇某一個(gè)最佳處理方案或幾個(gè)方案的最佳組合。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理方案評(píng)價(jià)過(guò)

31、程。由于風(fēng)險(xiǎn)具有隨機(jī)性和不確定性，因此，應(yīng)該對(duì)所選擇的方案進(jìn)行評(píng)價(jià)和修正。風(fēng)險(xiǎn)管理決策的意義和原則為達(dá)到以最小投入獲得最大安全保障的目標(biāo)，必須在所有的對(duì)策中選擇最佳組合，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理決策過(guò)程的工作內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理決策在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中是重要的一環(huán)，是貫穿各個(gè)程序的一條主線(xiàn)。沒(méi)有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策，也就無(wú)法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。同時(shí)，前期工作如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理決策的基礎(chǔ)。決策工作在風(fēng)險(xiǎn)管理中的關(guān)鍵作用可從決策本身的內(nèi)涵中得到體現(xiàn)：其一，風(fēng)險(xiǎn)管理決策取決于風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨，風(fēng)險(xiǎn)管理決策對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的保障和基礎(chǔ)，必須確保所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理決策能達(dá)到以最少的費(fèi)用支出獲得

32、最大的安全保障這一管理目標(biāo)。其二，風(fēng)險(xiǎn)管理決策是對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)管理方法的優(yōu)化組合和綜合運(yùn)用，從宏觀(guān)的角度制訂總體行動(dòng)方案。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的編制要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，分析風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)程度，了解可供選擇的方法的利弊及成本，在綜合評(píng)價(jià)后做出合理的選擇和組合。事實(shí)上，人們?cè)诿鎸?duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)都在有意識(shí)或無(wú)意識(shí)地運(yùn)用不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，如避免風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、自留風(fēng)險(xiǎn)，采用防損技術(shù)或者綜合運(yùn)用各種方法。作為一門(mén)新興學(xué)科的重要組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理決策著重強(qiáng)調(diào)的是如何更科學(xué)、更有效地將各種方法結(jié)合起來(lái)，把處置風(fēng)險(xiǎn)從無(wú)意識(shí)行為上升為有意識(shí)的組織行動(dòng)，從盲目的試探、碰運(yùn)氣轉(zhuǎn)化為建立在科學(xué)基礎(chǔ)上的合理選擇。風(fēng)險(xiǎn)所具有的一些特性，如

33、客觀(guān)存在性、偶然性和多變性，是風(fēng)險(xiǎn)管理決策區(qū)別于其他一般管理決策的特點(diǎn)。為保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理決策應(yīng)該堅(jiān)持以下原則：（1）全面周到原則。經(jīng)過(guò)調(diào)查分析，每一個(gè)經(jīng)濟(jì)單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也可細(xì)分為多個(gè)目標(biāo)，如損前目標(biāo)、損后目標(biāo)等，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的處置，要實(shí)現(xiàn)不同的目標(biāo)，往往需要采用多種措施，每一種措施都有各自的適用范圍和局限性。風(fēng)險(xiǎn)管理決策就是要把所有可供選用的對(duì)策仔細(xì)分析，權(quán)衡比較，在全面周到的基礎(chǔ)上尋找對(duì)策的最佳組合。（2）量力而行原則。風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一種與損失風(fēng)險(xiǎn)做斗爭(zhēng)的科學(xué)武器，但這個(gè)武器的應(yīng)用是需要付出一定成本的。而同樣的成本對(duì)具有不同財(cái)務(wù)實(shí)力的經(jīng)濟(jì)單位的影響是迥

34、然不同的，即使同一單位在其不同發(fā)展時(shí)期對(duì)同樣成本的反應(yīng)也很可能不一致。對(duì)盈利為重要指標(biāo)的企業(yè)而言，要分析風(fēng)險(xiǎn)管理成本對(duì)企業(yè)盈利的影響。一般情況是，風(fēng)險(xiǎn)管理成本從零開(kāi)始增加時(shí)，企業(yè)的盈利能力隨之提高，但成本增加到某一點(diǎn)后，情況發(fā)生變化，即繼續(xù)增加的成本將導(dǎo)致企業(yè)的盈利下降。風(fēng)險(xiǎn)管理人員要盡可能找到這個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)，在決策時(shí)才能正確把握。（3）成本效益比較原則。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理的成本增加，所獲得的安全保障程度一般將提高，但高成本的風(fēng)險(xiǎn)管理決策未必是最好的決策，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是以最少的經(jīng)濟(jì)投入獲取最大的安全保障。在決策過(guò)程中，要以成本與效益相比較這一原則作為權(quán)衡決策方案的依據(jù)。在實(shí)際運(yùn)作中，比較可行的

35、辦法是在獲取同樣安全保障的前提下選擇成本最小的決策方案。（4）注重運(yùn)用商業(yè)保險(xiǎn)，但不忽視其他方法。為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的損前目標(biāo)，可供選擇的方法包括預(yù)警系統(tǒng)、損失控制設(shè)備、人員培訓(xùn)制度等，這些措施的落實(shí)既可以減少災(zāi)害事故發(fā)生的概率，又能夠降低一旦事故發(fā)生時(shí)的損失程度。由于風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜多變性和人類(lèi)對(duì)客觀(guān)世界認(rèn)識(shí)的局限性，人們所采取的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制手段無(wú)法從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)，損失被減少的程度也難到達(dá)到令人滿(mǎn)意的程度。為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的損后目標(biāo)，保險(xiǎn)方法具有舉足輕重的地位和作用，它是一種最重要的工具，尤其是處置那些估測(cè)不準(zhǔn)、發(fā)生概率小但損失程度大的風(fēng)險(xiǎn)，如巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于絕大多數(shù)的經(jīng)濟(jì)單位來(lái)說(shuō)，由于擁有的風(fēng)

36、險(xiǎn)單位少、損失預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性較差，購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)就成為行之有效的選擇方案。選擇保險(xiǎn)并不意味著放棄其他方法。為了減少附加保費(fèi)的支出，可以考慮適當(dāng)程度的自留風(fēng)險(xiǎn)或其他措施，與保險(xiǎn)綜合運(yùn)用，以盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，如購(gòu)買(mǎi)第一損失保險(xiǎn)或超額損失保險(xiǎn)。在正確地識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)后，首先應(yīng)從保險(xiǎn)的角度入手，準(zhǔn)備一份能最佳補(bǔ)償全部風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的保險(xiǎn)組合表，要力求全面（為盡可能多的風(fēng)險(xiǎn)提供保障）和充分（每一保險(xiǎn)金額足以提供足夠的保障）。在這一過(guò)程中也許會(huì)遇到不可保的風(fēng)險(xiǎn)或無(wú)法足額投保的風(fēng)險(xiǎn)，那么就必須考慮保險(xiǎn)以外的其他對(duì)策。這是一種可行的操作方法。其次是對(duì)組合表中的保險(xiǎn)保障進(jìn)行分類(lèi)，包括必需的保障、需要的保障和可利用

37、的保障。必需的保障包括各種強(qiáng)制保險(xiǎn)和為預(yù)期損失非常嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)所提供的保險(xiǎn)，如法律強(qiáng)制的汽車(chē)責(zé)任險(xiǎn)、抵押合同要求的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等。需要的保障針對(duì)的是那些將嚴(yán)重影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)，造成財(cái)務(wù)困難，但不至于使企業(yè)倒閉或破產(chǎn)的損失風(fēng)險(xiǎn)?？衫玫谋Ｕ纤幹玫氖悄切┎恢劣诮o企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重影響，只在一定程度上給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利的損失風(fēng)險(xiǎn)。最后是對(duì)上述三類(lèi)保障作具體分析，探討是否能利用其他非保險(xiǎn)對(duì)策，以較低的成本獲得足夠的保障。也許某些損失風(fēng)險(xiǎn)能以低于保，費(fèi)的成本轉(zhuǎn)移給非保險(xiǎn)人的其他單位，或經(jīng)采取措施后風(fēng)險(xiǎn)能減小到不太嚴(yán)重的程度，或者可以較準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)，使得自留風(fēng)險(xiǎn)比保險(xiǎn)能節(jié)約附加保費(fèi)。也許對(duì)于某些風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，部分自留與保險(xiǎn)的

38、適當(dāng)結(jié)合既能節(jié)約成本又能獲得足夠的保障，對(duì)于需要的和可利用的保障而言，非保險(xiǎn)對(duì)策的應(yīng)用更為廣泛和普遍。需要解決的問(wèn)題是，用成本效益比較的原則去選擇眾多方案中的最佳方案。在多種可供選擇的決策方案中，應(yīng)該如何權(quán)衡比較以尋求最佳決策方案呢？隨著風(fēng)險(xiǎn)管理這門(mén)學(xué)科的發(fā)展，越來(lái)越多的數(shù)理方法被用于風(fēng)險(xiǎn)管理決策。盡管數(shù)理方法在實(shí)際應(yīng)用中存在著局限性，如所采用的數(shù)據(jù)一般都有誤差或者不完整，以及需要專(zhuān)門(mén)知識(shí)才可使用數(shù)理方法等，但是，在實(shí)用方面數(shù)理方法依然具有重要的價(jià)值，即使數(shù)據(jù)不全，風(fēng)險(xiǎn)管理人員也可借助這些方法做出一些重要的風(fēng)險(xiǎn)管理決策，這些方法是傳統(tǒng)方法中隱含的假設(shè)和決策原則明確化，從而使人們加深對(duì)決策方案的

39、理解，也使應(yīng)用變得更容易些。純粹風(fēng)險(xiǎn)概念純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失機(jī)會(huì)而無(wú)獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，危害性風(fēng)險(xiǎn)，如房屋所有者面臨的火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)、汽車(chē)發(fā)生碰撞，幾乎都是純粹風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)通常是靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，即在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治、技術(shù)以及組織等方面正常的情況下，自然力的不規(guī)則變化或人們的過(guò)失行為所致的損失或損害的風(fēng)險(xiǎn)，如地震、暴風(fēng)雨與意外傷害事故等造成的損失或損害。純粹風(fēng)險(xiǎn)通常也是非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)能被抵消的風(fēng)險(xiǎn)。如在保險(xiǎn)公司的運(yùn)行中，保險(xiǎn)人通過(guò)匯集被保險(xiǎn)人或投保人轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，利用大數(shù)法則和風(fēng)險(xiǎn)自發(fā)機(jī)制的作用，可以分散或互相抵消一些風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)。企業(yè)所面臨的純粹風(fēng)險(xiǎn)主要包括財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資本風(fēng)險(xiǎn)

40、。純粹風(fēng)險(xiǎn)管理純粹風(fēng)險(xiǎn)具有可保性，因而財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資本風(fēng)險(xiǎn)這三大類(lèi)純粹風(fēng)險(xiǎn)主要是通過(guò)保險(xiǎn)進(jìn)行管理，保險(xiǎn)的具體方法在第6章詳細(xì)介紹。現(xiàn)代公司無(wú)一不是把追求股東價(jià)值最大化作為自己的最高目標(biāo)和企業(yè)生存的宗旨。但是，大多數(shù)公司都在全力以赴地提高公司營(yíng)業(yè)額，和利潤(rùn)，忽略了努力降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也是擴(kuò)大股東價(jià)值的重要一環(huán)。商業(yè)決策和投資總是與冒險(xiǎn)相伴而行，有些企業(yè)家因?yàn)楦矣诿半U(xiǎn)、抓住機(jī)遇；而企業(yè)管理則不然，保證穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)才是制勝的關(guān)鍵。然而，商業(yè)經(jīng)營(yíng)永遠(yuǎn)處于種種威脅之中：計(jì)算機(jī)故障、火災(zāi)、環(huán)境污染、財(cái)務(wù)欺詐、決策失誤、產(chǎn)品被迫招回等。風(fēng)險(xiǎn)的存在要求企業(yè)管理者必須嚴(yán)肅對(duì)待企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。怎樣界定商業(yè)經(jīng)營(yíng)中

41、哪些是最重要的危險(xiǎn)、如何減少這些危險(xiǎn)發(fā)生的概率一如果真的發(fā)生的話(huà)，又該如何把危險(xiǎn)的影響控制在最低限度之內(nèi)？商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)范圍很廣，這里只討論純粹風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)是將未來(lái)不確定的損失以最經(jīng)濟(jì)的方式轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的成本，諾基亞公司關(guān)于純粹風(fēng)險(xiǎn)管理的案例將揭示這個(gè)如此簡(jiǎn)單的道理是如何通過(guò)最科學(xué)有效的管理手段來(lái)實(shí)施的。人力資本損失度量人力資本損失風(fēng)險(xiǎn)的大小需要從損失頻率和損失幅度兩個(gè)方面來(lái)考慮。1、損失頻率的估算（1）死亡。死亡的頻率即處在各年齡段的人的死亡頻率，一般從壽險(xiǎn)業(yè)的生命表中可以得到各年齡段有關(guān)死亡概率的信息。（2）健康狀況惡化。健康狀況惡化是一個(gè)非?；\統(tǒng)的說(shuō)法，很難用某一個(gè)指標(biāo)來(lái)描述健康狀況

42、惡化，只能從某一個(gè)角度側(cè)面來(lái)看，比如致殘率和同醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的接觸等。致殘率可以反映比較嚴(yán)重的健康狀況惡化，集體來(lái)說(shuō)，活動(dòng)受限天數(shù)、病人臥床天數(shù)及誤工天數(shù)（耽誤工作或耽誤上學(xué)的天數(shù)）都不同程度地反映致殘率。而同醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的接觸主要是指看醫(yī)生的頻率，一般可以從歷史平均數(shù)據(jù)得到。（3）年老和退休。年老和退休是每個(gè)人都會(huì)面臨的問(wèn)題，這意味著收入減少，而醫(yī)療費(fèi)用、護(hù)理費(fèi)用可能會(huì)增加，而且這個(gè)數(shù)量非常不確定。有關(guān)平均剩余壽命的數(shù)據(jù)可以由中國(guó)經(jīng)驗(yàn)生命表編制委員會(huì)所制“中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表”查到。（4）失業(yè)。失業(yè)是指有勞動(dòng)能力、愿意接受現(xiàn)行工資水平但仍然找不到工作的現(xiàn)象，指的是非自愿失業(yè)。它不是由健康狀

43、況惡化引起的，也不是由死亡和年老引起的，而是由經(jīng)濟(jì)原因引起的。失業(yè)是另一個(gè)威脅個(gè)人收入能力的重要因素。很多公司，都會(huì)通過(guò)政府強(qiáng)制的失業(yè)保險(xiǎn)為員工提供失業(yè)方面的保障；國(guó)外也有一些公司為員工提供了間接的保險(xiǎn)項(xiàng)目，常常是在員工離開(kāi)公司時(shí)一次性支付失業(yè)補(bǔ)償和在員工的薪水中連續(xù)支付一定金額的補(bǔ)償金。失業(yè)還有一個(gè)重要特征，即每個(gè)人所經(jīng)歷的失業(yè)的本質(zhì)不盡相同，大致可以分為這樣幾種類(lèi)型，可以分為摩擦性失業(yè)、結(jié)構(gòu)性失業(yè)和周期性失業(yè)。摩擦性失業(yè)是指生產(chǎn)過(guò)程中難以避免的、由于轉(zhuǎn)換職業(yè)等原因而造成的短期、局部失業(yè)。這種失業(yè)的性質(zhì)是過(guò)渡性的或短期性的。它通常起源于勞動(dòng)的供給一方，因此被看作是一種求職性失業(yè)，即一方面存在

44、職位空缺，另一方面存在著與此數(shù)量對(duì)應(yīng)的尋找工作的失業(yè)者，這是因?yàn)閯趧?dòng)力市場(chǎng)信息的不完備，廠(chǎng)商找到所需雇員和失業(yè)者找到合適工作都需要花費(fèi)一定的時(shí)間，摩擦性失業(yè)在任何時(shí)期都存在，并將隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化而有增大的趨勢(shì)，但從經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的角度來(lái)看，這種失業(yè)存在是正常的。結(jié)構(gòu)性失業(yè)是指勞動(dòng)力的供給和需求不匹配所造成的失業(yè)，其特點(diǎn)是既有失業(yè)，也有職位空缺。失業(yè)者或者沒(méi)有合適的技能，或者居住地點(diǎn)不當(dāng)，因此無(wú)法填補(bǔ)現(xiàn)有的職位空缺。結(jié)構(gòu)性失業(yè)在性質(zhì)上是長(zhǎng)期的，而且通常起源于勞動(dòng)力的需求方。結(jié)構(gòu)性失業(yè)是由經(jīng)濟(jì)變化導(dǎo)致的，這些經(jīng)濟(jì)變化引起特定市場(chǎng)和區(qū)域中的特定類(lèi)型勞動(dòng)力的需求相對(duì)低于其供給。造成特定市場(chǎng)中勞動(dòng)力的需

45、求相對(duì)低可能由以下原因?qū)е拢阂皇羌夹g(shù)變化，原有勞動(dòng)者不能適應(yīng)新技術(shù)的要求，或者是技術(shù)進(jìn)步使得勞動(dòng)力需求下降；二是消費(fèi)者偏好的變化。消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品和勞務(wù)的偏好的改變，使得某些行業(yè)規(guī)模擴(kuò)大而另一些行業(yè)規(guī)?？s小，處于規(guī)?？s小行業(yè)的勞動(dòng)力因此而失去工作崗位：三是勞動(dòng)力的不流動(dòng)性。流動(dòng)成本的存在制約著失業(yè)者從一個(gè)地方或一個(gè)行業(yè)流動(dòng)到另一個(gè)地方或另一個(gè)行業(yè)，從而使得結(jié)構(gòu)性失業(yè)長(zhǎng)期存在。周期性失業(yè)是指經(jīng)濟(jì)周期中的衰退或蕭條時(shí)，因社會(huì)總需求下降而造成的失業(yè)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于一個(gè)周期中的衰退期時(shí)，社會(huì)總需求不足，因而廠(chǎng)商的生產(chǎn)規(guī)模也縮小，從而導(dǎo)致較為普遍的失業(yè)現(xiàn)象，周期性失業(yè)對(duì)于不同行業(yè)的影響是不同的，一般來(lái)說(shuō)，需

46、求的收入彈性越大的行業(yè)，周期性失業(yè)的影響越嚴(yán)重。風(fēng)險(xiǎn)管理者必須清楚地了解公司員工所面臨的失業(yè)情況，因?yàn)槊糠N失業(yè)引起的問(wèn)題都各不相同，降低這些失業(yè)概率的措施也各不相同。2、損失幅度的估算人力資源風(fēng)險(xiǎn)的損失主要來(lái)源于收入的減少和費(fèi)用（主要是醫(yī)療費(fèi)用）的增多，但精確估計(jì)這種損失非常困難，因?yàn)槲覀儫o(wú)法準(zhǔn)確預(yù)計(jì)如果繼續(xù)工作，我們的收入會(huì)是多少。所以人力資本風(fēng)險(xiǎn)的損失幅度都是一個(gè)近似的估計(jì)。（1）生命價(jià)值法。生命價(jià)值法是從收入的角度來(lái)評(píng)價(jià)雇員的損失。當(dāng)雇員死亡或永久性殘疾時(shí)，其損失主要是收入損失，并且是永久性的，與時(shí)間長(zhǎng)短呈正相關(guān)。這樣就可以通過(guò)計(jì)算雇員在繼續(xù)工作的情況下所得到的收入來(lái)估計(jì)員工或其親屬所遭

47、受的損失，即計(jì)算每年的稅后收入減去員工自身消費(fèi)后所剩金額的現(xiàn)值總和，這就是生命價(jià)值其具體計(jì)算步驟為：第一步，預(yù)測(cè)雇員在退休前每年能得到的稅后收入。第二步，如果損失原因是死亡，就要減去用來(lái)支付雇員自身消費(fèi)的那部分收入。第三步，把每年的收入貼現(xiàn)后相加。生命價(jià)值是一個(gè)近似的估計(jì)值，之所以這樣說(shuō)，原因有幾點(diǎn)：第一，收入貼現(xiàn)和的估計(jì)是近似的。員工的年收入有很大的不確定性。它受到員工職業(yè)生涯發(fā)展的影響，同時(shí)還受總體工資水平的影響，但在計(jì)算生命價(jià)值時(shí)，必須事先預(yù)計(jì)出年收入，這個(gè)預(yù)計(jì)值和實(shí)際值之間就可能存在差異。第二，消費(fèi)的估計(jì)是近似的。員工自身的消費(fèi)也是近似的估計(jì)值實(shí)際中可能會(huì)發(fā)生變化。第三，利率的估計(jì)是近

48、似的。在貼現(xiàn)中所用的利率也是一個(gè)平均的估計(jì)值。第四，收入流與消費(fèi)流發(fā)生的時(shí)間是近似的。（2）需求法，需求法是從支出的角度來(lái)評(píng)價(jià)損失，它是指雇員為保持家屬當(dāng)前的生活水平所需支出的現(xiàn)值。用需求法來(lái)估計(jì)損失，不需要考慮雇員的收入以及家屬能使用的部分所占的比例，只需考慮家屬的正常支出，以及這種正常支出如何受員工死亡的影響。需求法在計(jì)算時(shí)考慮到了家庭收入的補(bǔ)償因素，如社會(huì)保障計(jì)劃中為死者家屬提供的福利，其具體的計(jì)算步驟和生命價(jià)值法類(lèi)似。兩種方法相比較，從理論上說(shuō)，生命價(jià)值法是一種更為正確的方法，因?yàn)樗饕紤]潛在的損失，而非不同家庭的消費(fèi)水平和消費(fèi)偏好。但在實(shí)際中，人們更喜歡用需求法，因?yàn)樾枨蠓ǜ?jiǎn)潔明

49、了，并且能直接描述雇員家庭的經(jīng)濟(jì)福利。責(zé)任損失度量法律責(zé)任中的刑事責(zé)任和行政責(zé)任根據(jù)相應(yīng)的刑事法律和行政法律規(guī)范進(jìn)行界定，民事責(zé)任中的違約責(zé)任依據(jù)合約規(guī)定界定責(zé)任方的責(zé)任大小，因此本章的責(zé)任損失度量是指民事侵權(quán)責(zé)任損失的度量，侵權(quán)責(zé)任損失主要是指企業(yè)依據(jù)侵權(quán)行為所造成的損害程度和大小而承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償，以及相應(yīng)的訴訟費(fèi)、辯護(hù)費(fèi)等法律費(fèi)用支出。損害是侵權(quán)行為所造成的一種后果，具體表現(xiàn)為受害人的死亡、人身傷害、精神痛苦以及各種形式的財(cái)產(chǎn)損害，相應(yīng)的賠償原則因損害類(lèi)型而異。1、財(cái)產(chǎn)損失賠償財(cái)產(chǎn)損害是指受害人因其財(cái)產(chǎn)受到侵害而造成的經(jīng)濟(jì)損失，它是可以用金錢(qián)的具體數(shù)額加以計(jì)算的實(shí)際物質(zhì)財(cái)富的損失。第一，財(cái)

50、產(chǎn)損害可以分為直接損失和間接損失兩種，侵權(quán)人既要對(duì)現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)的直接減少進(jìn)行賠償，也要對(duì)在正常情況下實(shí)際上可以得到的利益即間接損失進(jìn)行賠償。直接損失是行為人的加害行為所直接造成的被侵權(quán)人的財(cái)產(chǎn)減少，如侵犯財(cái)產(chǎn)權(quán)而造成的財(cái)物的損壞、滅失，都屬于直接損失，都應(yīng)當(dāng)全部賠償，間接損失原則上也應(yīng)當(dāng)全部賠償。因?yàn)樵谡Ｇ闆r下，被侵權(quán)人本應(yīng)當(dāng)?shù)玫竭@些利益，只是由于侵權(quán)人的侵害才使這些可得利益沒(méi)有得到。這種損失雖然與直接損失有些區(qū)別，但這種區(qū)別只是形式上的，實(shí)質(zhì)上并沒(méi)有區(qū)別。對(duì)于間接損失如果不能全部予以賠償，被侵權(quán)人的權(quán)利就得不到全部保護(hù)，同時(shí)侵權(quán)人的違法行為也得不到應(yīng)有的制裁。因此，間接損失也應(yīng)當(dāng)全部賠償。這里

51、所說(shuō)的間接損失，是客觀(guān)的、實(shí)際的損失，是有切實(shí)依據(jù)的可得利益損失，并不是主觀(guān)臆想的損失，對(duì)于這樣的損失，必須予以全部賠償。第二，需要賠償合理?yè)p失。在實(shí)行全部賠償原則的時(shí)候，必須有一個(gè)前提，就是予以賠償?shù)膿p失必須是合理的。不合理的損失不應(yīng)賠償。中華人民共和國(guó)侵權(quán)責(zé)任法規(guī)定的“按照損失發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格或者其他方式計(jì)算”，體現(xiàn)的就是賠償合理?yè)p失，按照這一規(guī)定，計(jì)算財(cái)產(chǎn)損失的基本方法是按照損失發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格。這個(gè)方法基本可行，但存在一些問(wèn)題，例如，如果損害發(fā)生時(shí)市場(chǎng)價(jià)格較低而案件審判時(shí)市場(chǎng)價(jià)格較高，按照損害發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，就對(duì)補(bǔ)償受害人的損失不利。如果損害發(fā)生時(shí)市場(chǎng)價(jià)格較高而案件審判時(shí)價(jià)格較低

52、，則這樣的計(jì)算方法是比較合理的。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)著重解讀后一個(gè)說(shuō)法，即“或者其他方式計(jì)算”，可以采取實(shí)事求是的方法確定損失范圍，確定賠償數(shù)額。第三，實(shí)行損益相抵。實(shí)行全部賠償，必須從全部損失中扣除新生利益，實(shí)行損益相抵。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)依照損益相抵原則，進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的計(jì)算，對(duì)其相抵以后的損失額，予以全部賠償。第四，財(cái)產(chǎn)損害賠償是否適用預(yù)期利益損失規(guī)則。制定中華人民共和國(guó)侵權(quán)責(zé)任法的過(guò)程中，專(zhuān)家對(duì)財(cái)產(chǎn)損害賠償是否應(yīng)當(dāng)適用預(yù)期利益損失規(guī)則，進(jìn)行了研究，最終立法沒(méi)有采納，但這種規(guī)則是應(yīng)當(dāng)考慮的。例如，沈陽(yáng)故宮門(mén)前上馬石毀損案中，上馬石被新手司機(jī)在倒車(chē)中撞折，經(jīng)過(guò)鑒定，損失達(dá)數(shù)千萬(wàn)元之多，但侵權(quán)人無(wú)此巨額利益的

53、損害預(yù)期。北京市植物園試驗(yàn)栽培的葡萄被他人偷吃，損失價(jià)值也達(dá)數(shù)千萬(wàn)元，侵權(quán)人也無(wú)此預(yù)期。如果按照實(shí)際損失賠償，亦不公平。如果適用預(yù)期利益損失原則，確定適當(dāng)?shù)馁r償數(shù)額，則較為穩(wěn)妥。故應(yīng)當(dāng)在司法實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，將來(lái)在司法解釋中解決。2、非財(cái)產(chǎn)損害賠償（1）人身?yè)p害賠償，人身?yè)p害是指侵害他人的身體所造成的物質(zhì)機(jī)體的損害，根據(jù)損害的程度不同，可以分為一般傷害、殘疾和死亡三種類(lèi)型。無(wú)論是一般傷害、殘疾還是死亡，均屬于對(duì)他人身體的損害。因此，人身?yè)p害的賠償首先涉及的就是對(duì)他人身體造成的“物質(zhì)”性損害和應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。然而，人身?yè)p害不能僅以受害者遭到損害的物質(zhì)機(jī)體本身的價(jià)值作為賠償?shù)拇_定標(biāo)準(zhǔn)，還應(yīng)考慮受損

54、機(jī)體得以恢復(fù)所需的全部費(fèi)用。（2）精神損害賠償。精神損失是指當(dāng)受害人的名譽(yù)權(quán)和隱私權(quán)等人格權(quán)受到侵害時(shí)精神上的痛苦。中華人民共和國(guó)民法通則第120條第11款規(guī)定：公民的姓名權(quán)、肖像權(quán)、名譽(yù)權(quán)、榮譽(yù)權(quán)受到侵害的，有權(quán)要求停止侵害，恢復(fù)名譽(yù)，消除影響，賠禮道歉，并可以要求賠償損失，法人的名稱(chēng)權(quán)、名譽(yù)權(quán)、榮譽(yù)權(quán)受到侵害的，適用前款規(guī)定。最高人民法院精神損害賠償責(zé)任的解釋對(duì)精神損害賠償?shù)倪m用范圍做了界定，擴(kuò)大了賠償范圍。精神損害表現(xiàn)為生理上或者心理上痛苦的損害，是一種無(wú)形損害。它不能像財(cái)產(chǎn)損害那樣，可以通過(guò)一定的標(biāo)準(zhǔn)加以確定，對(duì)于精神受到損害的人給予金錢(qián)賠償，并不具有等價(jià)性，而是具有補(bǔ)償、懲戒的特征。

55、最高人民法院精神損害賠償責(zé)任的解釋列出了確定精神損害賠償額的注意事項(xiàng)：第一，因侵權(quán)致人精神損害的，只有造成嚴(yán)重后果的，受害人才有權(quán)請(qǐng)求精神損害賠償撫慰金/如未造成嚴(yán)重后果，受害人請(qǐng)求賠償精神損害的，一般不予以支持。第二，精神損害的賠償數(shù)額根據(jù)以下因素確定：侵權(quán)人的過(guò)錯(cuò)程度，法律另有規(guī)定的除外：侵害的手段、場(chǎng)合、行為方式等具體情節(jié)：侵權(quán)行為所造成的后果：侵權(quán)人的獲利情況：侵權(quán)人承擔(dān)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)能力：受訴法院所在地平均生活水平。風(fēng)險(xiǎn)形成的機(jī)制1、風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使和增加損失發(fā)生的頻率或嚴(yán)重程度的條件，它是事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在或間接原因。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的性質(zhì)，可以將其分為有形風(fēng)險(xiǎn)因

56、素和無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素。有形風(fēng)險(xiǎn)因素是指直接影響事物物理功能的物理性風(fēng)險(xiǎn)因素。例如，建筑物的結(jié)構(gòu)及滅火設(shè)施的分布等對(duì)于火災(zāi)來(lái)說(shuō)就屬于有形風(fēng)險(xiǎn)因素。而無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素是指文化、習(xí)俗和生活態(tài)度等非物質(zhì)的、影響損失發(fā)生可能性和受損程度的因素。無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素主要與人的行為有關(guān)，所以也常將二者稱(chēng)為人為風(fēng)險(xiǎn)因素。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，不僅要注意那些有形的危險(xiǎn)，更要嚴(yán)密防范無(wú)形的風(fēng)險(xiǎn)隱患。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的來(lái)源，可以將其分為外部因素和內(nèi)部因素。無(wú)數(shù)的外部和內(nèi)部因素驅(qū)動(dòng)著影響戰(zhàn)略執(zhí)行和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事項(xiàng)，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，管理當(dāng)局應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到了解這些外部和內(nèi)部因素以及由此可能產(chǎn)生的事項(xiàng)類(lèi)型的重要性，外部因素及其相關(guān)事項(xiàng)主要包

57、括：經(jīng)濟(jì)因素、自然環(huán)境因素、政治因素、社會(huì)因素、技術(shù)因素等；而內(nèi)部因素相關(guān)事項(xiàng)則主要包括基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、人員、流程等。識(shí)別影響事項(xiàng)的外部和內(nèi)部因素對(duì)于有效的事項(xiàng)識(shí)別是很有用的，一旦確定了起主要作用的因素，管理當(dāng)局就能夠考慮他們的重要性，并且集中關(guān)注那些能夠影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事項(xiàng)。2、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)事項(xiàng)是源于內(nèi)部或外部的影響戰(zhàn)略實(shí)施或目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事故或事件。它可能帶來(lái)正面或負(fù)面影響，或者兩者兼而有之。而風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是造成風(fēng)險(xiǎn)損失的偶發(fā)事件，又稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)事件。風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是造成損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險(xiǎn)造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性以至引起損失結(jié)果的媒介，是從風(fēng)險(xiǎn)因素到風(fēng)險(xiǎn)損失的中間環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)只有通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的發(fā)生才有可

58、能導(dǎo)致?lián)p失。例如汽車(chē)剎車(chē)失靈造成的車(chē)禍與人員損傷，其中剎車(chē)失靈是風(fēng)險(xiǎn)因素，車(chē)禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。如果僅有剎車(chē)失靈而未發(fā)生車(chē)禍，就不會(huì)導(dǎo)致人員傷亡，又如，一段河堤年久失修，經(jīng)不起洪水的沖擊，但如果這個(gè)區(qū)域沒(méi)有大暴雨也不會(huì)導(dǎo)致水災(zāi)損失。除了識(shí)別主體層次的事項(xiàng)之外，還要識(shí)別活動(dòng)層次的事項(xiàng)。這樣有助于將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估集中于主要的業(yè)務(wù)單元或職能機(jī)構(gòu)，例如銷(xiāo)售、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、技術(shù)開(kāi)發(fā)以及研究與開(kāi)發(fā)。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)很難區(qū)分，某一事件在一定條件下是風(fēng)險(xiǎn)因素，在另一條件下則為風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。如冰雹，使得路滑而發(fā)生車(chē)禍，造成人員傷亡，這時(shí)冰雹是風(fēng)險(xiǎn)因素，車(chē)禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；若冰雹直接擊傷行人則它就是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。因此，應(yīng)當(dāng)以導(dǎo)致?lián)p失

59、的直接性與間接性來(lái)區(qū)分，導(dǎo)致?lián)p失的直接原因是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，間接原因則為風(fēng)險(xiǎn)因素。3、風(fēng)險(xiǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)損失則是指非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少或消失。顯然，它包含兩方面的含義：一方面，損失是經(jīng)濟(jì)損失，即必須能以貨幣來(lái)衡量；另一方面，損失是非故意、非預(yù)期和非計(jì)劃的。上述兩方面缺一不可。如折舊，雖然是經(jīng)濟(jì)價(jià)格的減少，但它是固定資產(chǎn)自然而有計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，不符合第二個(gè)條件，不在這里所討論的損失之列。損失可以分為直接損失和間接損失兩種，前者指直接的、實(shí)質(zhì)的損失，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)對(duì)于標(biāo)的本身所造成的破壞，是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)導(dǎo)致的初次效應(yīng)：后者強(qiáng)調(diào)由于直接損失所引起的破壞，即風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的后續(xù)效應(yīng)，包括額外費(fèi)用損

60、失和收入損失等。風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上就是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)損失三者構(gòu)成的統(tǒng)一體，這三者之間存在著一種因果關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)因素增加可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)則引起損失。換句話(huà)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是損失發(fā)生的直接與外在原因，風(fēng)險(xiǎn)因素為損失發(fā)生的間接與內(nèi)在原因。三者的串聯(lián)構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)形成的全過(guò)程，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制的分析，以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的安排都以此為基礎(chǔ)。衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度根據(jù)衡量角度的不同，主要有兩種衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度的方法。第一種方法是建立在標(biāo)準(zhǔn)賭博這一概念基礎(chǔ)上的，它從經(jīng)濟(jì)上衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。第二種方法是指一些衡量技術(shù)，它們并不是從經(jīng)濟(jì)的角度來(lái)衡量，更注重研究個(gè)人是如何認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，后一種方法可