學?，F(xiàn)金管理制度

1、第 頁學校現(xiàn)金管理制度 1、學?，F(xiàn)金管理制度 一、認真貫徹執(zhí)行國務院公布的現(xiàn)金管理暫行條例。學校經(jīng)費開支必須嚴格遵守國家財經(jīng)制度，履行社會集團控購物資審批制度。 二、學校經(jīng)費嚴格執(zhí)行預決算制度。一切經(jīng)費開支堅持“一支筆”審批。 三、學校公款不準私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決 四、各項費用支出嚴格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長批準方可支付。財務人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學校購買物質(zhì)，1000元以上的只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。 五、學?，F(xiàn)金一律存入財政專戶（財務室保險柜存留現(xiàn)金不得超過500元），?？顚Ｓ?，杜絕挪

2、用、轉(zhuǎn)借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對違紀者，除退賠資金外，還要追究其行政責任。 六、凡領取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當面點清，事后概不負責。 七、現(xiàn)金帳登記要及時，做到日清月結，帳錢相符。 八、本制度自公布之日起實施。 2、學校財務工作制度管理制度 一、加強預算管理，堅持審批制度 1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。 2、學校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實施。 3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算

3、時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請 二、 加強學校收費管理 1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項開展核算。 2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構不得使用。 3、嚴禁違規(guī)定，巧設項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。 4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。 三、支出管理 1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。 2、財務機構內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。 3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實

4、、合法、有效。 4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。 5、培訓費報銷程序及標準： （1）教育局文件填培訓卡學區(qū)校長簽字會計處核銷。 （2）縣內(nèi)培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。 （3）培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據(jù)不予核銷。 6、為保證學校正常運轉(zhuǎn)，學校領導積極向總校映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。 四、財產(chǎn)管理 1、低值易耗品學校建立明

5、細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。 2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。 3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。 五、檔案管理 1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。 2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。 3、學校財務工作制度管理制度 一、嚴格財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務管理規(guī)范化、制度化。 二、各校各項收入必須交會計室，由出納會計開具行政事業(yè)單位收款收據(jù)作收入。 三、出納做到每學期的收入現(xiàn)金必須在開學一個月內(nèi)存入賬戶，出納的周轉(zhuǎn)金不超過5000

6、元。 四、各校賬目必須做到日清月結，學期末各校將組織領導、教師代表開展清理，并向體教職工公布每學期的各校財務收支情況。 五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應向分管財經(jīng)領導匯報財經(jīng)收支、結余情況，并實行月報表匯報制度，協(xié)助各校領導管好財、理好財。 六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50罰款，中心學校通報批評。情節(jié)嚴重者報上級部門處理。 七、堅決執(zhí)行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的財務管理制度，各校購買物品一般由出納會計負責，當事人核實簽字，主管領導審批方可入帳，會計對不符合財經(jīng)手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權向分管領導指出

7、，并不予報銷。 八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數(shù)額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學期末仍有欠款未還的教師，實行10%罰款，5%計息，調(diào)出人員如欠公款，工資關系暫不轉(zhuǎn)出。 九、嚴格控制吃喝，亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內(nèi)進餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內(nèi)進餐不得超過150元標準，特殊情況在餐館進餐，參與領導必須寫清事由，同時要控制標準。 十、因公出差，所領經(jīng)費必須在回校后一星期內(nèi)結帳，出差報銷標準按上級文件標準執(zhí)行，教學方面經(jīng)費開支，按教學支出管理規(guī)定執(zhí)

8、行。 十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動，縣級只報銷車費（不超過8元）及會務費，不報銷住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷往返車費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷車費、會務費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會、在會務費內(nèi)不另報銷）。函授學習一切費用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的業(yè)務培訓，一個周以上培訓，只報銷車費、住宿費，不補助生活費。 十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個以上領導參加，嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。 十三、各校需要買

9、東西，必須要各線分管領導同意并寫清事由，方可入帳支出，總務做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。 十四、分管總務的校長協(xié)助校長管理各校財經(jīng)，各處室開支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意，百元以上須經(jīng)校長同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。 十五、各校來客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長同意，校長外出須由主管校長同意方可報銷，未經(jīng)允許費用自理。 4、學校財務工作制度管理制度 為了規(guī)范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體狀況，制定本制度。 一、財務管理的基本原則、任務 1、財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方

10、針，正圈理事業(yè)發(fā)展需要和資金供應的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。 2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程開展控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全學校內(nèi)部管理制度;如實映學校財務狀況，對學校經(jīng)濟活動的合法性，合理性開展監(jiān)視;按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。 二、財務管理體制 1、學校財務管理體制是：“統(tǒng)一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。 2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。

11、 3、學校財務處應根據(jù)會計業(yè)務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況開展必要的考核。 三、預算及收入管理 1、學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規(guī)定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。 2、編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。 3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執(zhí)行。 四、支出管理 1、支出是根據(jù)學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各項消耗和損失。 2、學校支出包括： 事

12、業(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。 專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。 3、學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務處結合學校狀況制定有關規(guī)定和開支標準，并報校長室審批。 五、資產(chǎn)管理 1、資產(chǎn)是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。 2、流動資產(chǎn)是指能夠在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫

13、付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。 3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本持續(xù)原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未到達規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。 4、固定資產(chǎn)分類：學校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。 5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體狀況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。 六、財務監(jiān)視和檢查 1、財務監(jiān)視梳徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀

14、律的保證。對違財經(jīng)法規(guī)的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。 2、財務監(jiān)視包括事前監(jiān)視、事中監(jiān)視和事后監(jiān)視三種形式。財務處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)視形式。 3、學校財務處主管有權且務必組織專業(yè)人員對學校的會計工作開展審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并開展有效的經(jīng)濟核算。 4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監(jiān)視和審計。 七、財務報告和財務分析 1、財務報告是指映學校必須時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。 2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業(yè)

15、發(fā)展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。 八、財務處應根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規(guī)章制度，構成科學規(guī)范的財務運行模式。 九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。 5、學校管理學校安全監(jiān)視管理獎懲制度 1、學校對安全監(jiān)視管理先進工作者應實行獎懲。 2、年初各學校制訂年度安全目標，完善各項安全監(jiān)視管理細則，報請校安全領導小組審定后組織實施。 3、安全目標要層層分解，逐級簽定目標責任書，并切實將目標落實到每個年級、每名職工。對班主任實行月考核、月獎懲制度。 4、學校根據(jù)每月考核結果，給予有關人員一定金額獎勵。 5、學校

16、管理層安全管理目標考核，采用年終考評結算兌現(xiàn)的方法，按年初簽訂的安全目標責任書開展獎懲。 6、學校對舉報安全事故隱患屬實者，予以獎勵。 7、獎懲標準由各學校根據(jù)自身情況制定。 6、學校管理學校安全監(jiān)視管理獎懲制度 1、各學校保衛(wèi)（科）要建立學校安全監(jiān)視管理臺帳。 2、臺帳主要包括以下幾個方面： （1）值班記錄； （2）安全隱患排查與整改臺帳； （3）危險物品安全監(jiān)視管理臺帳； （4）重點部位安全監(jiān)視管理臺帳； （5）安全防范設施、器材安全監(jiān)視管理臺帳； （6）特殊工種人員管理臺帳； （7）安全工作例會臺帳； （8）安全資金投入管理臺帳。 7、學校消毒制度管理制度 1、非傳染病流行期： （1）注

17、意開窗通風 （2）每周一、三、五晚上學生離開教室后，對教室、專用教室、辦公室用含氯消毒液噴灑消毒（有效氯500mg/ml），關閉門窗，第二天早上6：00由門衛(wèi)打開教室門窗通風。 2、在呼吸道傳染病流行期： （1）每天消毒，對教室、專用教室、辦公室用含氯消毒液噴灑消毒（有效氯500mg/ml）。關閉至第二天早上6：00由門衛(wèi)打開教室門窗通風。并利用體育課學生離開教室的時間和中午，用紫外線消毒車消毒。 （2）教室櫥柜、課桌椅、鞋柜等用含有效氯500mg/ml的消毒液揩擦消毒。 對發(fā)生肝炎、菌痢等腸道傳染病的班級，要及時用含有效氯1000mg/ml的消毒液做好課桌椅、櫥柜等的揩擦消毒工作。 8、學校

18、消毒制度管理制度 學校食堂使用的餐具，容器，用具不僅用量，周轉(zhuǎn)快，而且與進餐者直接相關，如果餐具及容器，用具不潔，被病原微生物污染，通過就餐環(huán)節(jié)，病菌或病毒就會進入體內(nèi)，造成腸道傳染病或食物中毒事故，食源性疾病的發(fā)生與流行。為認真貫徹執(zhí)行食品衛(wèi)生法和傳染病防治法特制定本餐具消毒和管理制度。 一、餐具洗消程序 公用餐具，容器，用具在使用前應當遵守國家制訂的操作規(guī)范及衛(wèi)生要求，嚴格按照洗消程序開展消毒： 第一步是用熱水洗去食物殘渣水溫以5060為宜； 笫二步是溫水清洗，去除殘留油脂等（水溫以30左右為宜）； 第三步是消毒，笫四步是沖洗，即用清潔衛(wèi)生的清水沖洗掉餐具上的殘留藥物；第五步是保潔，即將洗

19、凈消毒后的餐具，容器，用具移入保潔設施內(nèi)備用，以防止再污染。 二、餐具洗滌消毒 消毒人員應掌握的常用消毒方法餐具如何開展消毒呢？目前國內(nèi)外餐具消毒方法一般有兩類：一類是物理消毒法，即利用熱力滅殺原微生物常用的有煮沸，蒸汽，紅外線等；另一類是化學消毒法，就是利用化學消毒劑滅殺滅病原微生物。但后一類有一定副作用，對人體有不同程度的危害，所以國家對用于餐具的化學消毒劑實行嚴格管制，必須經(jīng)省以上食品衛(wèi)生監(jiān)視機構審批準方能生產(chǎn)、使用。 幾種常用餐具消毒方法的主要衛(wèi)生要求： （1）煮沸消毒法。消毒鍋應呈桶狀，鍋底稍平，水量適度，以竹籃盛裝餐具，當水沸時，將餐具放入其中，待水再沸時，取出備用，就是沸進沸出。

20、 （2）蒸汽消毒法。這是較常用的方法之一，其法多種多樣，有簡易蒸汽消毒法，鍋爐蒸汽法，電熱蒸汽消毒法等，一般要求消毒溫度在80上，保持30分鐘即可。 （3）滅菌片或Te-101片消毒法，按每片藥物自來水0.5公斤的比例配制消毒液，然后將洗凈的碗盤等餐具放入消毒液內(nèi)，浸泡3-5分鐘。 （4）84肝炎消毒劑消毒法。用自來水配制成184肝炎消毒液即每公斤自來水參加84肝炎消毒劑10毫升廣將洗凈的餐具放入消毒液中浸泡3-5分鐘，取出備用，配制均用自來水，不得用熱水。 三、加強餐具洗滌消毒工作的管理 食堂指定人員負責餐具容器，用具洗滌消毒工作的曰常管理，做到消毒經(jīng)?；?。并可通過以下檢查方法檢查其工作質(zhì)量： （1）感官檢查。首先檢查洗滌人員是否按洗滌程序操作，有無弄作假，省略消毒程序； （2）檢查消毒設備是否正常，如消毒池是否漏水，有